Recalculo do Custo Mdio

1 - Objetivo 2 - Formas 3 - Arquivos envolvidos 4 - Estruturas 5 - Custo da entradas 6 - Custo histrico 7 - Apropriao indireta 8 - Controle de qualidade 9 - Parmetros do programa 10 - Tipos de Movimentaes 11 - Ordens de clculo 12 - Nveis 13 - Custo on-line 14 - Custo mdio em outras moedas 15 - Valorizao da mo-de-obra 16 - Lanamentos contbeis 17 - Fechamento mensal 18 - Dicas para acertos de no conformidades na base de dados 1 Objetivo Valorizar todas as movimentaes dos estoques e notas fiscais de sadas, tendo como base os saldos iniciais, notas fiscais de entradas e ordens de produes com as devidas estruturas dos produtos, gerando com isto os lanamentos contbeis determinados. 2 Formas

O sistema permite que o custo mdio seja recalculado conforme as formas de apropriao descritas abaixo: Seqencial - Todas as movimentaes dos estoques so valorizadas exatamente na ordem em que foram digitadas, para tanto, os arquivos SD1, SD2 e SD3 contem o campo D?_NUMSEQ, que guarda o nmero seqencial de sua gravao, obtido a partir do campo M0_DOCSEQ, do cadastro de empresas da Microsiga (SIGAMAT.EMP). Importante: 1 - Numa produo todos os registros gerados no arquivo SD3 tem o campo D3_NUMSEQ com o mesmo nmero, bem como numa mesma notas fiscal de entrada ou sada, os registros do SD1 e SD2 tem o mesmo nmero de seqncia para o mesmo documento. 2 - A funo PROXNUM() obtm o prximo nmero sequencial disponvel no SIGAMAT.EMP e incrementa um para disponibiliz-lo para a prxima movimentao. Esta funo deve ser utilizada em todos os programas customizados que gerem movimentaes dos estoques, arquivos SD1, SD2 e SD3. Ver anexo 1. Diria - Todas as entradas de notas fiscais e devolues ao estoque do DIA so consideradas para obteno do custo mdio que far a valorizao das requisies e notas fiscais de sadas do mesmo DIA, portanto, a cada dia posso ter uma valorizao diferenciada dos meus estoques, dependendo das entradas efetuadas. Ver anexo 2. Mensal - A partir do saldo inicial, notas fiscais de entrada e devolues ao estoque, do perodo informado, o sistema calcular o novo custo mdio que valorizar as movimentaes internas e notas fiscais de sadas do mesmo perodo informado para reclculo. Ver anexo 3.

3 - Arquivos envolvidos Os arquivos envolvidos no recalculo do custo mdio, com os campos de maior

importncia e seus respectivos contedo so os descritos abaixo: SB9 - Saldo inicial. Na implantao dos mdulos de materiais, o usurio deve cadastrar todos os estoques de seus produtos, a nvel de quantidades e valores em todas as moedas utilizadas. Neste primeiro cadastramento, o campo B9_DATA fica em branco, ou seja, o programa no pede o seu preenchimento. Aps a implantao manual destes saldos, este arquivos somente sofre manuteno automtica efetuada pelo programa de virada de saldos, que veremos no tpico 17. SB2 - Saldo atual. Este arquivo contem o saldo atual ( B2_QATU ) dos estoques bem como os valores nas moedas utilizadas pelo sistema ( B2_VATU1, B2_VATU2, B2_VATU3, B2_VATU4 e B2_VATU5 ). tambm utilizado pelo programa de recalculo do custo mdio no processo de fechamento mensal, gravando os campos para a virada dos saldos ( B2_QFIM, B2_VFIM1, B2_VFIM2, B2_VFIM3, B2_VFIM4 e B2_VFIM5 ), conforme tpico 17. SD1 - Itens de notas fiscais de entrada. Este arquivo contem o custo das notas fiscais de entrada nas moedas utilizadas, ver tpico 5. SD2 - Itens de notas fiscais de sada. Este arquivo contem o custo da mercadoria vendida ( D2_CUSTO1, D2_CUSTO2, D2_CUSTO3, D2_CUSTO4 e D2_CUSTO5 ), estes campos so atualizados pelo programa de recalculo do custo mdio, ou seja, o CMV ser alterado de acordo com as movimentaes, atribuindo uma nova valorizao.

SD3 - Movimentaes internas. Este arquivo contem todas as movimentaes dos estoques com exceo de notas de entrada e sada ( SD1 e SD2 ). Segue abaixo especificaes do preenchimento do campo D3_CF: RE0 - Requisio manual. RE1 - Requisio automtica. RE2 - Requisio automtica de material de apropriao indireta. RE3 - Transferncia para local de apropriao indireta. RE4 - Requisio por transferncia. RE5 - Requisio informando OP na nota fiscal de entrada. RE6 - Requisio valorizada. RE7 - Requisio para transferncia de um para N. DE0 - Devoluo manual. DE1 - Devoluo automtica - estorno da produo. DE2 - Devoluo automtica de material de apropriao indireta - estorno da produo. DE3 - Estorno de transferncia para local de apropriao indireta. DE4 - Devoluo de transferncia entre locais. DE5 - Devoluo de material apropriado em OP - excluso de nota fiscal de entrada. DE6 - Devoluo valorizada. DE7 - Devoluo de transferncia de um para N. PR0 - Produo manual. PR1 - Produo automtica. ER0 - Estorno de produo manual. ER1 - Estorno de automtica. SG1 - Estrutura dos produtos. Este arquivo contem a estrutura de todos os produtos manufaturados pelo cliente. O sistema reconhece como sendo um produto acabado, intermedirio ou subconjunto, aquele que tem sua estrutura cadastrada. Portanto, o fato de ao cadastrar o produto com tipos iguais a PA ou PI, no significa que numa abertura de ordem de

produo ou projeo dos estoques, seja aberta O.Ps intermedirias. SC2 - Ordem de produo. Este arquivo contem campos importantes para o clculo do custo dos produtos acabados, no podendo ser deletado quando a ordem de produo estiver parcialmente apontada. Isto se deve ao fato de que neste arquivo guardado o saldo inicial destas O.P.s. Segue abaixo procedimento de atualizaes destes campos. C2_APRATU1~5 Valor de apropriao atual nas moedas 1 a 5. C2_APRFIM1~5 Valor apropriado no fechamento do ms nas moedas 1 a 5 ( custo mdio ). C2_APRINI1~5 Valor apropriado no incio do ms nas moedas 1 a 5. Este campo atualizado pelo programa de virada dos saldos. C2_QUJE Quantidade j produzida. Observao.: Quando desejamos reprocessar um ms j encerrado, devemos voltar o backup deste arquivo. 4 - Estruturas do Produto Tem como finalidade armazenar os tens ( matria prima, sub-conjuntos e mo-deobra ) que compem o produto acabado e gerar ordem de produo de produtos intermedirios ou solicitao de compras de matrias-primas bem como o empenho das mesmas para a O.P. pai e custear o produto acabado. O sistema reconhece um produto como sendo matria prima se este no tiver estrutura. Havendo estrutura, ser um produto acabado ou sub-conjunto. Portanto no basta estar cadastrado com tipo PA para ser considerado um produto acabado. Ao abrir uma O.P., o sistema reserva os componentes contidos na estrutura gerando registro no arquivo de empenhos SD4. Cabe frizar que neste momento ainda no houve baixas no estoque. Se for emitido um relatrio de posio dos estoques o saldo atual desconsiderar as requisies empenhadas porm demonstrar o disponvel ( saldo - empenhos ). O sistema somente dar baixa do estoque no momento da produo da O.P.. Segue abaixo explicao dos campos do cadastro de estrutura.

PRODUTO Cdigo do produto UNIDADE Unidade de medida ESTRUTURA SIMILAR Copia estrutura de outro produto para posteriores alteraes. QTDE BSICA Quantidade do produto de nvel 1. Quando estive com contedo igual a zero assumido valor 1. QUANTIDADE Quantidade a requisitar do componente X. TIPO F = Fixo, requisitar o valor do campo quantidade. V = Varivel, requisitar a quantidade X quantidade a produzir. PERDA Percentual de perda, ao abrir uma O.P., o sistema empenhar a quantidade conforme frmula abaixo. EMPENHO = QTDE O.P. * ( QTDE ESTRUTURA / ( 1 - ( PERDA / 100 ) )) SEQUENCIA Permite a repetio um componente na estrutura. INCIO Data de incio de validade do componente na estrutura. FIM Data de Fim de validade do componente na estrutura. 5 - Custo das Entradas O sistema permite o controle do custo das notas fiscais de entrada em at 5 moedas, ficando estes armazenados nos campos D1_CUSTO, D1_CUSTO2, D1_CUSTO3, D1_CUSTO4 e D1_CUSTO5, sendo que a moeda 1 ( um ) a corrente. Existem uma diferenciao do calculo em moeda corrente das outras conforme segue: Moeda corrente.: O custo ( D1_CUSTO ) dado pelo valor total do item, considerando o IPI, se existir, menos os impostos ( IPI e ICMS ), caso os parmetros do TES, CRDITO DE ICMS e CRDITO DE IPI forem iguais a S. Sendo um deles igual a N, o respectivo imposto no ser subtrado. Outras moedas..: O custo ( D1_CUSTO2~5 ) dado pela somatria das duplicatas

dividido pela taxa da moeda na data do respectivo vencimento. A partir da verificado se os parmetros do TES, CRDITO DE ICMS e CRDITO DE IPI so iguais a S para subtrair o valor dos impostos. Sendo um deles igual a N, o respectivo imposto no ser subtrado. Os impostos so transformados em outras moedas verificando os parmetros MV_ICMVENC e MV_IPIVENC, que indicam o prazo para recolhimento do imposto aps o seu vencimento. Atualmente ( verso 2.05 ) o sistema trata o recolhimento dos impostos para efeito de custos em outras moedas de forma decendial. Portanto ser