Académique Documents
Professionnel Documents
Culture Documents
PMKU
No Pengukuhan PKP
Tanggal Pengukuhan PKP Kode Cabang Jenis Usaha KLU SPT DAFTAR AKUN:
92560
No Akun 11010 11020 12010 13010 13020 14010 15010 15020 16010 16020 16030 17010 17020 21010 21020 22010 22020 22030 23010 31010 39990 41010 42010 42020 51000 52000 53000 61000
Nama Akun Kas Kecil Kas Bank Bank Mandiri Piutang Dagang Uang Muka Pembelian Persediaan Handphone Sewa Dibayar Dimuka PPN Masukan Tanah Gedung Peralatan Akumulasi Penyusutan Gedung Akumulasi Penyusutan Peralatan Hutang Dagang Uang Muka Penjualan Hutang Beban PPN Keluaran Hutang Penerimaan Barang Hutang Bank Modal Saham Laba Ditahan Penjualan Retur Penjualan Potongan Penjualan Harga Pokok Penjualan Beban Angkut Pembelian Potongan Pembelian Beban Pemasaran
Type Akun Cash/Bank Cash/Bank Cash/Bank Account Receivable Account Receivable Inventory Other Current Asset Other Current Asset Fixed Asset Fixed Asset Fixed Asset Accumulated Depreciation Accumulated Depreciation Account Payable Account Payable Other Current Liability Other Current Liability Other Current Liability Long Term Liability Equity Equity Revenue Revenue Revenue Cost of Good Sold Cost of Good Sold Cost of Good Sold Expense
Beban Penyusutan Gedung Beban Penyusutan Peralatan Beban Sewa Beban Luar Usaha Pendapatan Luar Usaha
Persediaan Motor
Sewa Dibayar Dimuka PPN Masukan Tanah Gedung Peralatan Akumulasi Penyusutan Gedung Akumulasi Penyusutan Peralatan Hutang Dagang Hutang Beban PPN Keluaran Hutang Penerimaan Barang
Debit 1.000.000 2.750.000 15.000.000 10.000.000 33.750.000 2.400.000 0 50.000.000 100.000.000 25.000.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.000.000 1.000.000 36.000.000 500.000 0 2.500.000 0 0 6.600.000 500.000 0 290.000.000
Kredit
Keterangan
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9.583.333,33 11.979.166,67 7.500.000 2.000.000 0 0 25.000.000 100.000.000 41.237.500 90.000.000 0 0 0 0 1.500.000 0 0 0 0 0 1.200.000 290.000.000
Input via BP Aset Tetap Input via BP Aset Tetap Input via BP Aset Tetap Input via BP Aset Tetap Input via BP Aset Tetap Input via BP Pemasok
DAFTAR PELANGGAN & SALDO PIUTANG DAGANG PER TANGGAL 30/11/2011 Nama Pelanggan Mata Uang No Pelanggan
C001 C002 C003 PT. Surgawi PT. Firdaus Rupiah Rupiah Rupiah
Saldo Awal
Pajak 1
T T T
Cash
10.000.000 0 0 10.000.000
DAFTAR PEMASOK & SALDO HUTANG DAGANG PER TANGGAL 30/11/2011 Nama Pemasok No Pemasok S001 CV Pelangi S002 PT Sahara S003 Cash
Saldo Awal
Pajak 1
T T T
7.500.0000 0 0 7.500.000
DAFTAR BARANG & SALDO PERSEDIAAN BARANG PER TANGGAL 30/11/2011 Biaya/pcs No Barang Deskripsi Barang Kuantitas Unit 1 N001 Nokia 4100 5 PCS 750.000 N002 Nokia 5200 10 PCS 1.200.000 M003 Motorola 1600 10 PCS 800.000 M004 Motorolla 2500 10 PCS 1.000.000
Harga Jual
Pajak 1
T T T T
TIPE ASET TETAP PAJAK: Nama Tipe Fiskal Tanah Bangunan Umur Fungsi (tahun) Metode Tidak Terdepresiasi Metode Garis Lurus Metode Garis Lurus Nilai Tukar
Golongan 1
0 20 4
0 5 25
DAFTAR AKTIVA TETAP & RINCIAN AKTIVA TETAP PER TANGGAL 30/11/2011
Kode Aktiva Tetap FA01 FA02 FA03 FA04 Umur Bulan Aktiva (Tahun) Keterangan Aktiva Tanah Gedung Peralatan Kantor Tanggal Pembelian Tanggal Pemakaian
Peralatan Toko
Metode Penyusutan Tidak Terdepresiasi Metode Garis Lurus Metode Garis Lurus Metode Garis Lurus Akun Aktiva
0 20 4 4
17010 Akumulasi Pnystn Gedung 17020 Akumulasi Pnystn Peralatan 17020 Akumulasi Pnystn Peralatan
62010 Beban Penyusutan Gedung 62020 Beban Penyusutan Peralatan 62020 Beban Penyusutan Peralatan
Akun Sumber Dana 39990 Laba Ditahan 39990 Laba Ditahan 39990 Laba Ditahan 39990 Laba Ditahan
KEBIJAKAN AKUNTANSI: 1. Penyusunan Laporan Keuangan Laporan keuangan disusun berdasarkan prinsip harga perolehan dan disajikan setiap akhir tahun. Laporan Arus Kas disusun menggunakan metode tidak langsung. 2. Kas Kecil Untuk pengeluaran kas sehari-hari dalam jumlah dibawah Rp 1.000.000,- digunakan dana kas kecil dengan sistem dana tetap. Dana Kas Kecil akan diisi kembali pada setiap akhir bulan. 3. Kas di Bank Untuk pengeluaran diatas Rp. 1.000.000,- dibuatkan Perintah Penarikan Cek (PPC). Semua penerimaan kas akan disetorkan ke bank pada hari diterimanya, dalam hal penerimaan kas merupakan hari Sabtu & Minggu akan disetorkan pada hari Senin berikutnya. 4. Piutang Dagang Untuk mengantisipasi piutang dagang yang tidak dapat ditagih perusahaan membentuk cadangan kerugian piutang. Beban kerugian piutang ditetapkan sebesar 3% dari saldo piutang dagang di akhir periode akuntansi. 5. Persediaan Barang Dagangan Persediaan barang dagangan dinilai berdasarkan prinsip harga perolehan dengan metode Rata-Rata dan dicatat dengan metode perpetual (perpetual method). 6. Aktiva Tetap Aktiva tetap berwujud yang dimiliki perusahaan dicatat berdasarkan prinsip harga perolehan dan disusutkan dengan metode garis lurus 7. Pembelian Setiap pembelian diperhitungkan PPN Masukan (VAT In) 10% dari Dasar Pengenaan Pajak dan Faktur Pajak Standar diterima pada tanggal terjadinya pembelian. 8. Penjualan Setiap terjadi transaksi penjualan langsung diterbitkan Faktur Pajak Standar dan diperhitungkan PPN Keluaran (VAT Out) 10% dari Dasar Pengenaan Pajak dannFaktur Pajak Standar diserahkan pada tanggal terjadinya penjualan. 9. Syarat Pembayaran
% Diskon Hari Diskon
Jatuh Tempo
Nama
0 0
10.
Kode T
0 0
30 0
Net 30
COD
Kode Pajak
Nama PPN Keterangan Pajak Pertambahan Nilai Nilai (%) Pajak Penjualan Pajak Pembelian
10