Lab Oratorio Contable en Excel

LABORATORIO CONTABLE EN EXCEL
COMERCIALIZADORA DE CORAZAS LTDA.

Conceptos
Participantes
Mombre de los participantes
Correo electronico
Elaborado por: Angel Maria Fierro Martinez
amfimar@hotmail.com
Docente
Versin
2010
1 PRESENTACIN
2 ENTRADA DE DATOS DEL PROYECTO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
Poblacin objetivo
Polticas
Estadsticas de consumo
Metas de ventas
Precio de compra
Precio de venta
Nomina mensual
Gastos y cargos diferidos
Honorarios
Gastos varios
Impuestos
Depreciaciones
Amortizaciones
Plan estratgico de mejoramiento
15
16
Inversiones
Financiamiento
3 INVERSIONES
1
2
Aportes de los socios

Compras de propiedades
4 COSTO DE VENTA
1
2
3
4
5
6
Poblacin objetivo
Metas de corazas
Manejo de unidades de inventarios
Costo unitario del producto
Costo de ventas
Registro de costos de ventas
5 GASTOS OPERATIVOS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Nmina del proyecto

Gastos anticipados
Honorarios
Servicios
Varios
Impuestos
Depreciaciones
Amortizaciones
Gastos estratgicos
Impuesto a las ventas
Retencin en la fuente
Registro de gastos
6 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

1
2
3
Monto del prstamo ordinario

Saldo de capital
Amortizacin de capital
4
5
6
7
Intereses sobre saldos de capital

Cuota variable de pago
Registro del prstamo
Analisis del costo del prstamo
7 INGRESOS DEL PROYECTO

1
2
3
4
5
6
Precio de venta
Ingresos por ventas
Impuestos a las ventas
Impuesto de industria y comercio
Registro de ingresos
8 FLUJOS FINANCIEROS
1
2
3
Estado de resultados
Flujo de efectivo
Balance general
PLAN DE NEGOCIOS COMERCIALIZADORA S.A.

2. ENTRADA DE DATOS DEL PROYECTO.
TRIMESTRES PROYECTADOS
1. POBLACIN OBJETIVO
Poblacin Universo de particulares
Poblacin Universo de servicio pblico
Cobertura general del proyecto
Poblacion objetivo de particulares
Poblacin objetivo de servicio pblico
30,000
20,000
8.0%
2,400
1,600
mensual
2. POLTICAS
Ventas a crdito
Compras de mercanca a crdito
Inventarios
Rotacin de caja
del mes
del mes
Dias
100%
100%
10
6
3. ESTADISTICAS DE CONSUMO
3.1 CONSUMO DE CORAZAS
Consumo servicio particular
Consumo servicio publico
Consumo mensual
Particular
Consumo mensual
Servicio Pblico
Todos
Mensual
Mensual
A
B
C
D
E
A
B
Total compras por vehiculo
2%
8%
10.00%
20.00%
15.00%
30.00%
25.00%
60.00%
40.00%
4

4

3.2 PERIODOS DE PROGRAMACION
Plan de programacin
Perodos en el ao
Dias en el perodo de programacin
Mensual
12
30
4. METAS DE VENTAS
Corazas
A
B
C
D
E
326
243
29
58
48
A
B
C
D
E
150,000
200,000
250,000
300,000
500,000
A
B
C
D
E
15.00%
16.00%
17.00%
18.00%
19.00%
5. PRECIO DE COMPRA
Corazas
Corazas
Corazas
Corazas
Corazas
6. PRECIO DE VENTA
Margen de utilidad bruta
7. NOMINA MENSUAL
Administrador
1,200,000


Secretaria tesorera
Vendedor
Operario montallantas
Auxiliar del operario mensajero
Auxilio de transporte
1
1
1
1
4
7.1. DEDUCCIONES DE NOMINA

Salud
Pensiones
Solidaridad
4.00%
4.00%
1.00%
7.2. PRESTACIONES SOCIALES

Cesantas
Prima de servicios
Vacaciones
Intereses a cesantas
Dotacin
8.33%
8.33%
4.16%
1.00%
150,000
7.3. APORTES FISCALES

Comfamiliar
I.C.B.F.
Sena
7.4. APORTES PATRONALES
Salud
Pensiones
A.R.P.
4.00%
3.00%
2.00%
12.5%
16.0%
8.50%
12.000%
0.522%
8. GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS

8
800,000
800,000
600,000
500,000
59,300


Estudio de factibilidad
Gastos de junta de socios
Arendamientos
1,500,000
12
12
3
6,000,000
120,000
4,500,000
600,000
9. HONORARIOS
Contador
10. GASTOS VARIOS

Transporte
Telfono
Servicios pblicos
Correo
Chequera
Registro en Camara de Comercio
Registro de capital autorizado
Registro en Notaria
Papel
Mantenimiento de equipo
Mensual
Mensual
Mensual
700,000
50,000
100,000
24,000
200,000
0.50%
1.00%
1.50%
150,000
40,000
11. IMPUESTOS
Impuesto a las ventas arrendamiento
Retencin en la fuente renta
Retencin en la fuente ICA
Impuesto de industria y comercio
Impuesto sobre capital autorizado
Impuesto de registro escritura
Gravamen movimientos financieros
50%
50%
Anual
Contitucin
Contitucin
10
16.0%
10.0%
3.5%
0.4%
0.60%
1.00%
1.50%
0.04%

11

Impuesto de renta y complementarios
Renta presuntiva
1,500,000
1.5%
Anual
12. DEPRECIACIONES
Depreciacin maquinaria
Depreciacin muebles
Depreciacin computacin
Meses
Meses
Meses
120
60
36
Meses
Meses
60
12
13. AMORTIZACIONES
Amortizaciones cargos diferidos
Amortizacin gastos diferidos
14. PLAN ESTRATEGICO DE MEJORAMIENTO

Capacitacin
Publicidad
Servicio al cliente
Informacin y comunicacin
Gestion de calidad
6 meses
6 meses
6 meses
400,000
500,000
300,000
15,000,000
2,000,000
5 meses
15. INVERSIONES
CAPITAL DE TRABAJO
Efectivo
Inventarios (en das)
Cartera (en dias
Plan estrategico
Imprevistos
INVERSIONES FIJAS
Sistemas de comunicacin
10
7
Cond.
48,750,000
44,223,000
18,200,000
1,707,000
4,000,000
12

13

Equipos varios
INVERSIONES DIFERIDAS
Estudio de viabilidad
Gastos de organizacin
TOTAL INVERSIN
Valor nominal
Nmero de Acciones ordinarias
2,000,000
6,000,000
120,000
125,000,000
1,000
125,000
16. FINANCIAMIENTO
Endeudamiento
Monto del endeudamiento
Tiempo del prestamo
Tassa interes anticipada
Gastos bancarios
Se compro montallantas electrica
IVA
50,000,000
12
2.065%
60,000
E.A
16%
14
60,000,000
9,600,000

15
3. INVERSIONES
1. APORTES DE LOS SOCIOS
1710
1710
15
15
111005
111005
111005
311530
Gastos de organizacion
Equipo comunicacin
Muebles y enseres
Socio A:
Socio A:
Socio C:
Socio D:
Gastos de organizacin
Sistema de comunicacin
Muebles y enseres
Efectivo
Efectivo
Efectivo
Aportes de capital
2. COMPRAS DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

15
15
111005
Montallantas electrica
Compra de montallantas
15
111005
Informacin y comunicacin
Compra de equipo de comunicacin
Costo
IVA
6,000,000
120,000
4,000,000
2,000,000
NES
12,120,000
29,546,667
41,666,667
41,666,667
125,000,000
60,000,000
9,600,000
69,600,000
15,000,000
15,000,000
PLAN DE NEGOCIOS COMERCIALIZADORA S.A..

3. COSTO DE VENTAS.
Periodo
0
1
1. POBLACIN OBJETIVO
Poblacin objetivo particulares
Compras mensuales
Total carros que demandan
Poblacin objetivo servicio pblico
Compras mensuales
Total carros que demandan
2,400
2%
48
1,600
8%
128
2,400
2%
48
1,600
8%
128
2,400
2%
48
1,600
8%
128
2,400
2%
48
1,600
8%
128
2,400
2%
48
1,600
8%
128
Carros particulares
Coraza
Coraza
Coraza
Coraza
Coraza
Total
A
B
C
D
E
10%
20%
15%
30%
25%
100%
10%
20%
15%
30%
25%
100%
10%
20%
15%
30%
25%
100%
10%
20%
15%
30%
25%
100%
10%
20%
15%
30%
25%
100%
Coraza
Coraza
Total
A
B
60%
40%
100%
60%
40%
100%
60%
40%
100%
60%
40%
100%
60%
40%
100%
A
B
C
D
E
82
61
7
14
12
176
82
61
7
14
12
176
82
61
7
14
12
176
82
61
7
14
12
176
82
61
7
14
12
176
A
B
C
D
326
243
29
58
326
243
29
58
326
243
29
58
326
243
29
58
326
243
29
58
Carrros de servicio publico
2. METAS DE CORAZAS
2.1 Cantidad de corazas
Coraza
Coraza
Coraza
Coraza
Coraza
Total
2.2 Corazas compradas por vehculos

Coraza
Coraza
Coraza
Coraza
184

6
3. COSTO DE VENTAS.
9
10
11
12
2,400
2%
48
1,600
8%
128
2,400
2%
48
1,600
8%
128
2,400
2%
48
1,600
8%
128
2,400
2%
48
1,600
8%
128
2,400
2%
48
1,600
8%
128
2,400
2%
48
1,600
8%
128
2,400
2%
48
1,600
8%
128
10%
20%
15%
30%
25%
100%
10%
20%
15%
30%
25%
100%
10%
20%
15%
30%
25%
100%
10%
20%
15%
30%
25%
100%
10%
20%
15%
30%
25%
100%
10%
20%
15%
30%
25%
100%
10%
20%
15%
30%
25%
100%
60%
40%
100%
60%
40%
100%
60%
40%
100%
60%
40%
100%
60%
40%
100%
60%
40%
100%
60%
40%
100%
82
61
7
14
12
176
82
61
7
14
12
176
82
61
7
14
12
176
82
61
7
14
12
176
82
61
7
14
12
176
82
61
7
14
12
176
82
61
7
14
12
176
326
243
29
58
326
243
29
58
326
243
29
58
326
243
29
58
326
243
29
58
326
243
29
58
326
243
29
58
194

Coraza
3. COSTO DE VENTAS.
48
48
48
48
48
0
435
326
109
109
326
326
109
109
326
326
109
109
326
326
109
109
326
326
109
0
324
243
81
81
243
243
81
81
243
243
81
81
243
243
81
81
243
243
81
0
39
29
10
10
29
29
10
10
29
29
10
10
29
29
10
10
29
29
10
0
77
58
19
19
77
58
19
19
77
58
19
19
77
58
19
19
77
58
19
0
64
48
16
16
48
48
16
16
48
48
16
16
48
48
16
16
48
48
16
150,000
200,000
250,000
300,000
500,000
150,000
200,000
250,000
300,000
500,000
150,000
200,000
250,000
300,000
500,000
150,000
200,000
250,000
300,000
500,000
150,000
200,000
250,000
300,000
500,000
16,350,000
16,350,000
16,350,000
16,350,000
3. MANEJO UNIDADES DE INVENTARIOS

Coraza B
Coraza B
Coraza C
Coraza D
Coraza E
I.Incial
Compras
Ventas
I. Final
I.Incial
Compras
Ventas
I. Final
I.Incial
Compras
Ventas
I. Final
I.Incial
Compras
Ventas
I. Final
I.Incial
Compras
Ventas
I. Final
4. COSTO UNITARIO DEL PRODUCTO

Coraza
Coraza
Coraza
Coraza
Coraza
A
B
C
D
E
150,000
200,000
250,000
300,000
500,000
5. COSTO DE VENTAS
Producto A
I.Incial
204

3. COSTO DE VENTAS.
48
48
48
48
48
48
48
109
326
326
109
109
326
326
109
109
326
326
109
109
326
326
109
109
326
326
109
109
326
326
109
109
326
326
109
81
243
243
81
81
243
243
81
81
243
243
81
81
243
243
81
81
243
243
81
81
243
243
81
81
243
243
81
10
29
29
10
10
29
29
10
10
29
29
10
10
29
29
10
10
29
29
10
10
29
29
10
10
29
29
10
19
77
58
19
19
77
58
19
19
77
58
19
19
77
58
19
19
77
58
19
19
77
58
19
19
77
58
19
16
48
48
16
16
48
48
16
16
48
48
16
16
48
48
16
16
48
48
16
16
48
48
16
16
48
48
16
150,000
200,000
250,000
300,000
500,000
150,000
200,000
250,000
300,000
500,000
150,000
200,000
250,000
300,000
500,000
150,000
200,000
250,000
300,000
500,000
150,000
200,000
250,000
300,000
500,000
150,000
200,000
250,000
300,000
500,000
150,000
200,000
250,000
300,000
500,000
16,350,000
16,350,000
16,350,000
16,350,000
16,350,000
16,350,000
16,350,000
214

Compras
Ventas
I. Final
Producto B
Producto C
Producto D
Producto E
I.Incial
Compras
Ventas
I. Final
I.Incial
Compras
Ventas
I. Final
I.Incial
Compras
Ventas
I. Final
I.Incial
Compras
Ventas
I. Final
3. COSTO DE VENTAS.
65,250,000
48,900,000
16,350,000
Exento
0
48,900,000
48,900,000
16,350,000
48,900,000
48,900,000
16,350,000
48,900,000
48,900,000
16,350,000
48,900,000
48,900,000
16,350,000
0
64,800,000
48,600,000
16,200,000
16,200,000
48,600,000
48,600,000
16,200,000
16,200,000
48,600,000
48,600,000
16,200,000
16,200,000
48,600,000
48,600,000
16,200,000
16,200,000
48,600,000
48,600,000
16,200,000
0
9,750,000
7,250,000
2,500,000
2,500,000
7,250,000
7,250,000
2,500,000
2,500,000
7,250,000
7,250,000
2,500,000
2,500,000
7,250,000
7,250,000
2,500,000
2,500,000
7,250,000
7,250,000
2,500,000
0
23,100,000
17,400,000
5,700,000
5,700,000
23,100,000
17,400,000
11,400,000
11,400,000
23,100,000
17,400,000
17,100,000
17,100,000
23,100,000
17,400,000
22,800,000
22,800,000
23,100,000
17,400,000
28,500,000
0
32,000,000
24,000,000
8,000,000
8,000,000
24,000,000
24,000,000
8,000,000
8,000,000
24,000,000
24,000,000
8,000,000
8,000,000
24,000,000
24,000,000
8,000,000
8,000,000
24,000,000
24,000,000
8,000,000
0
194,900,000
146,150,000
48,750,000
48,750,000
151,850,000
146,150,000
54,450,000
54,450,000
151,850,000
146,150,000
60,150,000
60,150,000
151,850,000
146,150,000
65,850,000
65,850,000
151,850,000
146,150,000
71,550,000
194,900,000
10,440,000
10,368,000
1,560,000
3,696,000
151,850,000
7,824,000
7,776,000
1,160,000
3,696,000
151,850,000
7,824,000
7,776,000
1,160,000
3,696,000
151,850,000
7,824,000
7,776,000
1,160,000
3,696,000
151,850,000
7,824,000
7,776,000
1,160,000
3,696,000
6. REGISTROS DE COSTOS
6.1 Costo de venta
Todos los productos
I.Incial
Compras
Costo de ventas
I. Final
6.2 Registro de compra

143506 Inventarios
Coraza
Coraza
Coraza
Coraza
A
B
C
D
224

48,900,000
48,900,000
16,350,000
48,900,000
48,900,000
16,350,000
3. COSTO DE VENTAS.
48,900,000
48,900,000
48,900,000
48,900,000
48,900,000
48,900,000
16,350,000
16,350,000
16,350,000
16,200,000
48,600,000
48,600,000
16,200,000
16,200,000
48,600,000
48,600,000
16,200,000
16,200,000
48,600,000
48,600,000
16,200,000
16,200,000
48,600,000
48,600,000
16,200,000
16,200,000
48,600,000
48,600,000
16,200,000
16,200,000
48,600,000
48,600,000
16,200,000
16,200,000
48,600,000
48,600,000
16,200,000
2,500,000
7,250,000
7,250,000
2,500,000
2,500,000
7,250,000
7,250,000
2,500,000
2,500,000
7,250,000
7,250,000
2,500,000
2,500,000
7,250,000
7,250,000
2,500,000
2,500,000
7,250,000
7,250,000
2,500,000
2,500,000
7,250,000
7,250,000
2,500,000
2,500,000
7,250,000
7,250,000
2,500,000
28,500,000
23,100,000
17,400,000
34,200,000
34,200,000
23,100,000
17,400,000
39,900,000
39,900,000
23,100,000
17,400,000
45,600,000
45,600,000
23,100,000
17,400,000
51,300,000
51,300,000
23,100,000
17,400,000
57,000,000
57,000,000
23,100,000
17,400,000
62,700,000
62,700,000
23,100,000
17,400,000
68,400,000
8,000,000
24,000,000
24,000,000
8,000,000
8,000,000
24,000,000
24,000,000
8,000,000
8,000,000
24,000,000
24,000,000
8,000,000
8,000,000
24,000,000
24,000,000
8,000,000
8,000,000
24,000,000
24,000,000
8,000,000
8,000,000
24,000,000
24,000,000
8,000,000
8,000,000
24,000,000
24,000,000
8,000,000
71,550,000
151,850,000
146,150,000
77,250,000
77,250,000
151,850,000
146,150,000
82,950,000
82,950,000
151,850,000
146,150,000
88,650,000
88,650,000
151,850,000
146,150,000
94,350,000
94,350,000
151,850,000
146,150,000
100,050,000
100,050,000
151,850,000
146,150,000
105,750,000
105,750,000
151,850,000
146,150,000
111,450,000
151,850,000
7,824,000
7,776,000
1,160,000
3,696,000
151,850,000
7,824,000
7,776,000
1,160,000
3,696,000
151,850,000
7,824,000
7,776,000
1,160,000
3,696,000
151,850,000
7,824,000
7,776,000
1,160,000
3,696,000
151,850,000
7,824,000
7,776,000
1,160,000
3,696,000
151,850,000
7,824,000
7,776,000
1,160,000
3,696,000
151,850,000
7,824,000
7,776,000
1,160,000
3,696,000
234
48,900,000
48,900,000
16,350,000
48,900,000
48,900,000
16,350,000

240802
236540
236705
220505
Impuesto a las ventas en compras

Retencin fuente en compras
Retencin Fuente ICA en compras
Proveedores
16.0%
3.5%
0.04%
3. COSTO DE VENTAS.
26,064,000
6,821,500
77,960
214,064,540
0
20,456,000
5,314,750
60,740
166,930,510
0
20,456,000
5,314,750
60,740
166,930,510
0
20,456,000
5,314,750
60,740
166,930,510
0
20,456,000
5,314,750
60,740
166,930,510
0
146,150,000
146,150,000
146,150,000
146,150,000
146,150,000
146,150,000
146,150,000
146,150,000
6.2 Registro de costo de ventas

613506 Costo de ventas
143506 Inventarios
146,150,000
146,150,000
244

20,456,000
5,314,750
60,740
166,930,510
0
20,456,000
5,314,750
60,740
166,930,510
0
3. COSTO DE VENTAS.
20,456,000
20,456,000
20,456,000
5,314,750
5,314,750
5,314,750
60,740
60,740
60,740
166,930,510
166,930,510
166,930,510
0
0
0
146,150,000
146,150,000
146,150,000
146,150,000
146,150,000
146,150,000
146,150,000
146,150,000
254
146,150,000
146,150,000
20,456,000
5,314,750
60,740
166,930,510
0
20,456,000
5,314,750
60,740
166,930,510
0
146,150,000
146,150,000
146,150,000
146,150,000

4. GASTOS GENERALES.
Periodo 0
1. NMINA DEL PROYECTO

1.1 Liquidacin de nmina
Administrador
Secretaria tesorera
Vendedor
Operario montallantas
Auxiliar del operario mensajero
Auxilio de transporte
Total nmina
1.2 Deducciones de nmina
Salud
Pensin
Solidaridad
Total deducciones
Neto a pagar de la nmina
1.3 Pretaciones sociales
Cesantas
Prima de servicios
Vacaciones
Intereses a cesantas
Dotacin
Total prestaciones sociales
1
1
1
1
1
4
1,200,000
800,000
800,000
600,000
500,000
59,300
4.00%
4.00%
1.00%
8.33%
8.33%
4.16%
12.00%
150,000
266
1,200,000
800,000
800,000
600,000
500,000
237,200
4,137,200
1,200,000
800,000
800,000
600,000
500,000
237,200
4,137,200
1,200,000
800,000
800,000
600,000
500,000
237,200
4,137,200
0
156,000
156,000
0
312,000
3,825,200
0
156,000
156,000
0
312,000
3,825,200
0
156,000
156,000
0
312,000
3,825,200
344,629
344,629
162,240
41,355
600,000
1,492,853
344,629
344,629
162,240
41,355
344,629
344,629
162,240
41,355
892,853
892,853

2010
4
1,200,000
800,000
800,000
600,000
500,000
237,200
4,137,200
1,200,000
800,000
800,000
600,000
500,000
237,200
4,137,200
0
156,000
156,000
0
312,000
3,825,200
0
156,000
156,000
0
312,000
3,825,200
344,629
344,629
162,240
41,355
344,629
344,629
162,240
41,355
600,000
1,492,853
892,853
276

1.3 Aportes Fiscales

Confamiliar
I.C.B.F.
Sena
Total aportes parafiscales
1.4 Aportes patronales
Salud
Pensiones
A.R.P.
Total aportes patronales
Periodo 0
4.000%
3.000%
2.000%
156,000
117,000
78,000
351,000
156,000
117,000
78,000
351,000
156,000
117,000
78,000
351,000
8.500%
12.000%
0.522%
331,500
468,000
20,358
819,858
331,500
468,000
20,358
819,858
331,500
468,000
20,358
819,858
120,000
4,500,000
450,000
157,500
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
600,000
600,000
600,000
2. GASTOS ANTICIPADOS
Gastos de asamblea
Arrendamiento
Impuesto a las venta en arrendmiento
Retencin aplicada
Arrendamiento
Impuesto a las venta en arrendmiento
Retencin aplicada
3 1,500,000
10.0%
3.5%
10.0%
3.5%
3. HONORARIOS
Contador
286

2010
4
156,000
117,000
78,000
351,000
156,000
117,000
78,000
351,000
331,500
468,000
20,358
819,858
331,500
468,000
20,358
819,858
0
0
0
1,500,000
150,000
52,500
0
0
0
1,500,000
150,000
52,500
600,000
600,000
296

Periodo 0
Total honorarios
600,000
600,000
600,000
700,000
50,000
20,000
60,000
20,000
24,000
874,000
700,000
50,000
20,000
60,000
100,000
24,000
954,000
700,000
50,000
20,000
60,000
100,000
24,000
954,000
625,000
150,000
40,000
1,325,000
150,000
40,000
190,000
150,000
40,000
190,000
68,074
68,074
68,074
68,074
68,074
68,074
4. SERVICIOS
Transporte
Telfono
Acueducto y alcantarillado
Energia electrica
Aseo y vigilancia
Correo
Total servicios
5. VARIOS
Chequera
Gastos bancarios
Registro en Camara de Comercio
Registro de capital autorizado
Registro en Notaria
Papel
Total gastos varios
0.6%
1.0%
1.5%
200,000
60,000
250,000
6. IMPUESTOS
Gravamen Mov. Financieros
Total impuestos
306

2010
4
600,000
600,000
700,000
50,000
20,000
60,000
100,000
24,000
954,000
700,000
50,000
20,000
60,000
100,000
24,000
954,000
150,000
40,000
190,000
150,000
40,000
190,000
68,074
68,074
68,074
68,074
316

Periodo 0
7. DEPRECIACIONES
Equipo computacin
Muebles y enseres
Maquinaria y equipos
Montallantas electrica
Total Depreciaciones
527,778
33,333
500,000
580,000
1,641,111
527,778
33,333
500,000
580,000
1,641,111
527,778
33,333
500,000
580,000
1,641,111
102,000
1,500,000
1,602,000
102,000
1,500,000
1,602,000
102,000
1,500,000
1,602,000
400,000
500,000
300,000
2,000,000
3,200,000
400,000
500,000
300,000
2,000,000
3,200,000
400,000
500,000
300,000
2,000,000
3,200,000
60,000
0
24,000
48,000
60,000
0
24,000
48,000
60,000
0
24,000
48,000
8. AMORTIZACIONES
Costo del estudio
Arrendamientos
Total amortizaciones
9. GASTOS ESTRATGICOS
Capacitacin del personal
Publicidad
Servicio al cliente
Servicio al cliente
Total gastos estratgicos
11. RETENCIN EN LA FUENTE

Retefuente honorarios
Retefuente gastos de estudio
Retefuente Servicios
IVA asimido Rgimen S.
10.0%
10.0%
6.0%
8.0% Honorarios
326

2010
4
527,778
33,333
500,000
580,000
1,641,111
527,778
33,333
500,000
580,000
1,641,111
102,000
102,000
102,000
102,000
400,000
500,000
300,000
2,000,000
3,200,000
400,000
500,000
300,000
2,000,000
3,200,000
60,000
150,000
24,000
48,000
60,000
150,000
24,000
48,000
336

Periodo 0
Total retencin en la fuente
132,000
132,000
132,000
3,900,000
237,200
344,629
41,355
344,629
162,240
600,000
20,358
331,500
468,000
156,000
117,000
78,000
600,000
2,700,000
48,000
1,500,000
20,000
20,000
60,000
50,000
3,900,000
237,200
344,629
41,355
344,629
162,240
0
20,358
331,500
468,000
156,000
117,000
78,000
600,000
2,700,000
48,000
1,500,000
100,000
20,000
60,000
50,000
3,900,000
237,200
344,629
41,355
344,629
162,240
0
20,358
331,500
468,000
156,000
117,000
78,000
600,000
2,700,000
48,000
1,500,000
100,000
20,000
60,000
50,000
12. REGISTRO DE GASTOS

12.1 GASTOS PARA EL ESTADO DE RESULTADOS
520506 Sueldos
520527 Auxilio de transporte
520530 Cesantias
520533 Intereses sobre cesantias
520536 Prima de servicios
520539 Vacaciones
520551 Dotacin trabajadores
520568 Aportes Ad. Riesgo profesionales
520569 Aportes E.P.S.
520570 Aportes fondos pensiones y cesantias
520572 Aportes cajas compensacion
520575 Aportes ICBF
520578 Aportes SENA
521030 Asesoria financiera
Honorarios
521035 Asistencia tcnica
521570 IVA asumido honorarios
522010 Arrendamiento construcciones
523505 Aseo y vigilancia
523525 Acueducto y alcantarillado
523530 Energia electrica
523535 Telfono
346

2010
4
282,000
282,000
3,900,000
237,200
344,629
41,355
344,629
162,240
0
20,358
331,500
468,000
156,000
117,000
78,000
600,000
2,700,000
48,000
0
100,000
20,000
60,000
50,000
3,900,000
237,200
344,629
41,355
344,629
162,240
600,000
20,358
331,500
468,000
156,000
117,000
78,000
600,000
2,700,000
48,000
0
100,000
20,000
60,000
50,000
356

523540
523550
523560
524005
524010
524010
524515
526515
526010
526015
526020
529530
530505
531520
540505
Periodo 0
Correo, portes y telegramas

Transporte
Publicidad, propagando y promocin
Notariales
Registro mercantil
Registro capital autorizado
Cargos diferidos
Depreciacin maquinaria yequipo
Depreciacin equipo de oficina
Depreciacin equipo de computo
Utiles, papeleria y fotocopias
Gastos bancarios
Impuestos asumidos
De renta y complementarios
Total gastos del periodo
24,000
24,000
24,000
700,000
700,000
700,000
500,000
500,000
500,000
625,000
0
0
250,000
0
0
0
0
0
40,000
40,000
40,000
102,000
102,000
102,000
1,080,000 1,080,000 1,080,000
33,333
33,333
33,333
527,778
527,778
527,778
150,000
150,000
150,000
260,000
0
0
68,074
68,074
68,074
1,500,000 1,500,000 1,500,000
17,659,096 16,004,096 16,004,096
12.2 GASTOS ACUMULADOS PARA BALANCE

159210 Maquinaria y equipo
159215 Equipo de oficina
159220 Equipo de computo
159701 Amortizacin diferidos
170525 Amortizacin arrendamientos
233505 Gastos financieros
233525 Honorarios
1,080,000
33,333
527,778
102,000
1,500,000
260,000
540,000
366
1,080,000
33,333
527,778
102,000
1,500,000
0
540,000
1,080,000
33,333
527,778
102,000
1,500,000
0
540,000

2010
4
24,000
24,000
700,000
700,000
500,000
500,000
0
0
0
0
0
0
40,000
40,000
102,000
102,000
1,080,000 1,080,000
33,333
33,333
527,778
527,778
150,000
150,000
0
0
68,074
68,074
1,500,000 1,500,000
14,504,096 15,104,096
1,080,000
33,333
527,778
102,000
0
0
540,000
376
1,080,000
33,333
527,778
102,000
0
0
540,000

233530
233545
233595
236515
236525
236705
237005
237008
237010
238030
250505
251010
251505
252005
252505
253015
260505
260520
260535
261505
263015
Periodo 0
Servicios tcnicos
Transportes, fletes y acarreos
Otros gastos
Honorarios
Servicios
IVA asumido en honorarios
Aportes a entidades promonotoras de salud
Aportes a administradores de riesgos
Aportes ICBF, SENA y cajas de compensacin
Fondos de cesantias y/o pensiones
Sueldos
Cesantias consolidadas
Intereses sobre cesantias
Prima de servicios
Vacaciones consolidadas
Dotacin ysuministro a empleados
Intereses
Servicios tcnicos
Servicios pblicos
Mantenimiento maquinaria y equipo
Total
Diferencia
12.3 GASTOS EN EFECTIVO
386
1
476,000
700,000
150,000
60,000
24,000
116,074
487,500
20,358
351,000
624,000
3,825,200
344,629
41,355
344,629
162,240
600,000
2
476,000
700,000
150,000
60,000
24,000
116,074
487,500
20,358
351,000
624,000
3,825,200
344,629
41,355
344,629
162,240
0
3
476,000
700,000
150,000
60,000
24,000
116,074
487,500
20,358
351,000
624,000
3,825,200
344,629
41,355
344,629
162,240
0
2,700,000 2,700,000 2,700,000

174,000
254,000
254,000
1,500,000 1,500,000 1,500,000
40,000
40,000
40,000
0 16,784,096 16,004,096 16,004,096
875,000
0
0

2010
4
476,000
700,000
150,000
60,000
24,000
116,074
487,500
20,358
351,000
624,000
3,825,200
344,629
41,355
344,629
162,240
0
476,000
700,000
150,000
60,000
24,000
116,074
487,500
20,358
351,000
624,000
3,825,200
344,629
41,355
344,629
162,240
600,000
2,700,000 2,700,000
254,000
254,000
1,500,000 1,500,000
40,000
40,000
14,504,096 15,104,096
0
0
396

Periodo 0
111010 Notariales
Registro mercantil
233505 Gastos financieros
233525 Honorarios
233530 Servicios tcnicos
233545 Transportes, fletes y acarreos
233595 Otros gastos
236515 Honorarios
236525 Servicios
236705 IVA asumido en honorarios
237005 Aportes a entidades promonotoras de salud
237008 Aportes a administradores de riesgos
237010 Aportes ICBF, SENA y cajas de compensacin
371,358
238030 Fondos de cesantias y/o pensiones
250505 Sueldos
251010 Cesantias consolidadas
252505 Vacaciones consolidadas
253015 Dotacin ysuministro a empleados
260505 Intereses
260520 Servicios tcnicos
260535 Servicios pblicos
261505 De renta y complementarios
263015 Mantenimiento maquinaria y equipo
406
625,000
250,000
260,000
540,000
476,000
700,000
150,000
60,000
24,000
116,074
487,500
20,358
351,000
624,000
3,825,200
344,629
41,355
344,629
162,240
600,000
0
2,700,000
174,000
1,500,000
40,000
0
540,000
476,000
700,000
150,000
60,000
24,000
116,074
487,500
20,358
351,000
624,000
3,825,200
344,629
41,355
344,629
162,240
0
0
2,700,000
254,000
1,500,000
40,000

2010
4
0
540,000
476,000
700,000
150,000
60,000
24,000
116,074
487,500
20,358
351,000
624,000
3,825,200
344,629
41,355
344,629
162,240
0
0
2,700,000
254,000
1,500,000
40,000
416
0
540,000
476,000
700,000
150,000
60,000
24,000
116,074
487,500
20,358
351,000
624,000
3,825,200
344,629
41,355
344,629
162,240
0
0
2,700,000
254,000
1,500,000
40,000

Periodo 0
875,000 13,540,985 12,760,985

3,243,111 3,243,111
170525
240802
236530
111005
Gastos pagados arrendamientos

Impuesto a las ventas en arrendamientos
Arrendamientos
Gastos arrendamiento
4,500,000
450,000
157,500
4,792,500
426

2010
4
12,760,985 12,760,985
3,243,111 1,743,111
0
436

5. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO.
MES
1. MONTO DEL PRSTAMO ORDINARIO

Monto
Tiempo amortizacion prstamo
Tasa periodica anticipada (MV)
2. SALDO DE CAPITAL
50,000,000
12
2.065%
45,833,333 41,666,667 37,500,000 33,333,333 29,166,667
3. AMORTIZACION DE CAPITAL
4,166,667
Impuesto de renta
4,166,667
4,166,667
4,166,667
4,166,667
1,500,000
4. INTERESES SOBRE SALDOS DE CAPITAL

1,032,500
946,458
860,417
774,375
688,333
602,292
5. CUOTA VARIABLE DE PAGO

5,113,125
5,027,083
4,941,042
4,855,000
4,768,958
946,458
860,417
774,375
688,333
602,292
946,458
4,166,667
5,113,125
860,417
4,166,667
5,027,083
774,375
4,166,667
4,941,042
688,333
4,166,667
4,855,000
602,292
4,166,667
4,768,958
4,166,667
774,375
4,166,667
688,333
4,166,667
602,292
6. REGISTRO DEL PRSTAMO

170505
170505
111005
210510
Gastos bancarios
Intereses
Prestamo bancario
Pagares
60,000
1,032,500
48,907,500
50,000,000
Registro de la amortizacin
530505 Gastos bancarios
210510 Pagares
111005 Pago de la deuda
7. ANALISIS DEL COSTO DEL PRSTAMO

Prstamo
Amortizacin
Intereses
(MILES DE PESOS)
-50,000,000
1,032,500
450
4,166,667
946,458
4,166,667
860,417

5. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO.
Ahorro de impuestos en interes
Total Flujo
MES
33%
Tasa pactada
Tasa inters
-340,725
-49,308,225
2.065%
1.403%
460
1
-312,331
4,800,794
2
-283,938
4,743,146
3
-255,544
4,685,498
4
-227,150
4,627,850
5
-198,756
4,570,202

6. INGRESOS DEL PROYECTO.
Periodo 0
172,500
232,000
292,500
354,000
595,000
172,500
232,000
292,500
354,000
595,000
172,500
232,000
292,500
354,000
595,000
172,500
232,000
292,500
354,000
595,000
172,500
232,000
292,500
354,000
595,000
1. PRECIO DE VENTA
Producto A
Producto B
Producto C
A
B
C
D
E
15.00%
16.00%
17.00%
18.00%
19.00%
150,000
200,000
250,000
300,000
500,000
2. INGRESOS POR VENTAS

Coraza A
Coraza B
Coraza C
Coraza D
Coraza E
Total ingresos
56,235,000.0 56,235,000.0 56,235,000.0 56,235,000.0 56,235,000.0

56,376,000.0 56,376,000.0 56,376,000.0 56,376,000.0 56,376,000.0
8,482,500.0
8,482,500.0
8,482,500.0
8,482,500.0
8,482,500.0
20,532,000.0 20,532,000.0 20,532,000.0 20,532,000.0 20,532,000.0
28,560,000.0 28,560,000.0 28,560,000.0 28,560,000.0 28,560,000.0
170,185,500.0 170,185,500.0 170,185,500.0 170,185,500.0 170,185,500.0
3. IMPUESTO A LAS VENTAS GENERADOS

IVA generado en ventas
16.0% A
B
C
D
Total
8,997,600.0
9,020,160.0
1,357,200.0
3,285,120.0
22,660,080.0
8,997,600.0
9,020,160.0
1,357,200.0
3,285,120.0
22,660,080.0
8,997,600.0
9,020,160.0
1,357,200.0
3,285,120.0
22,660,080.0
8,997,600.0
9,020,160.0
1,357,200.0
3,285,120.0
22,660,080.0
8,997,600.0
9,020,160.0
1,357,200.0
3,285,120.0
22,660,080.0
849,753.0
849,753.0
849,753.0
849,753.0
85,092,750.0
2,978,246.0
340,371.0
85,092,750.0
2,978,246.0
340,371.0
85,092,750.0
2,978,246.0
340,371.0
85,092,750.0
2,978,246.0
340,371.0
4. IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

ICA generado en ventas
0.6%
849,753.0
5. RETENCIN EN LA FUENTE EN VENTAS

Base de retencin
Retencin en la fuente renta
Retencin en la fuente ICA
50%
3.5%
0.4%
85,092,750.0
2,978,246.0
340,371.0
472

6. INGRESOS DEL PROYECTO.
Periodo 0
6. REGISTRO DE INGRESOS
130505
135515
135518
240804
413506
Clientes nacionales
189,526,963.0 189,526,963.0 189,526,963.0 189,526,963.0 189,526,963.0
Retencin fuente en renta
2,978,246.0
2,978,246.0
2,978,246.0
2,978,246.0
2,978,246.0
Impuesto de industria y comercio retenido
340,371.0
340,371.0
340,371.0
340,371.0
340,371.0
22,660,080.0 22,660,080.0 22,660,080.0 22,660,080.0 22,660,080.0
Ventas accesorios vehiculos
170,185,500.0 170,185,500.0 170,185,500.0 170,185,500.0 170,185,500.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
111005 Recuperacin cartera

130505 Causacin ventas a crdito
100%
189,526,963
482
189,526,963
189,526,963
189,526,963
189,526,963
189,526,963
189,526,963
189,526,963
189,526,963

7. FLUJOS FINANCIEROS.
Mes 0
1. ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS OPERATIVOS
413506 Ventas accesorios vehiculos
Total ingresos
170,185,500
170,185,500
170,185,500
170,185,500
170,185,500 170,185,500
170,185,500 170,185,500
COSTO DE VENTAS
613506 Costo de ventas
UTILIDAD BRUTA
146,150,000
24,035,500
146,150,000
24,035,500
146,150,000 146,150,000
24,035,500 24,035,500
3,900,000
237,200
344,629
41,355
344,629
162,240
600,000
20,358
331,500
468,000
156,000
117,000
78,000
600,000
2,700,000
849,753
48,000
1,500,000
20,000
20,000
60,000
50,000
3,900,000
237,200
344,629
41,355
344,629
162,240
0
20,358
331,500
468,000
156,000
117,000
78,000
600,000
2,700,000
849,753
48,000
1,500,000
100,000
20,000
60,000
50,000
EGRESOS OPERATIVOS
520506 Sueldos
520527 Auxilio de transporte
520530 Cesantias
520539 Vacaciones
520551 Dotacin trabajadores
520568 Aportes Ad. Riesgo profesionales
520569 Aportes E.P.S.
520570 Aportes fondos pensiones y cesantias
520572 Aportes cajas compensacion
520575 Aportes ICBF
520578 Aportes SENA
521030 Asesoria financiera
521035 Asistencia tcnica
521505 Impuesto de industria y comercio
521570 IVA asumido honorarios
522010 Arrendamiento construcciones
523505 Aseo y vigilancia
523525 Acueducto y alcantarillado
523530 Energia electrica
523535 Telfono
493
3,900,000
237,200
344,629
41,355
344,629
162,240
0
20,358
331,500
468,000
156,000
117,000
78,000
600,000
2,700,000
849,753
48,000
1,500,000
100,000
20,000
60,000
50,000
3,900,000
237,200
344,629
41,355
344,629
162,240
0
20,358
331,500
468,000
156,000
117,000
78,000
600,000
2,700,000
849,753
48,000
1,500,000
100,000
20,000
60,000
50,000

170,185,500
170,185,500
146,150,000
24,035,500
3,900,000
237,200
344,629
41,355
344,629
162,240
600,000
20,358
331,500
468,000
156,000
117,000
78,000
600,000
2,700,000
849,753
48,000
1,500,000
100,000
20,000
60,000
50,000
503

Mes 0
523540
523550
523560
524005
524010
524010
524515
526515
526010
526015
526020
529530
530505
530505
531520
Correo, portes y telegramas

Transporte
Publicidad, propagando y promocin
Notariales
Registro mercantil
Registro capital autorizado
Cargos diferidos
Depreciacin maquinaria yequipo
Depreciacin equipo de oficina
Depreciacin equipo de computo
Utiles, papeleria y fotocopias
Gastos bancarios
Gastos bancarios
Impuestos asumidos
Total egresos
UTILIDAD OPERACIONAL
UO
24,000
700,000
500,000
625,000
250,000
0
40,000
102,000
1,080,000
33,333
527,778
150,000
260,000
1,092,500
68,074
18,101,349
5,934,151
24,000
700,000
500,000
0
0
0
40,000
102,000
1,080,000
33,333
527,778
150,000
0
946,458
68,074
16,300,308
7,735,192
24,000
700,000
500,000
0
0
0
40,000
102,000
1,080,000
33,333
527,778
150,000
0
860,417
68,074
16,214,266
7,821,234
24,000
700,000
500,000
0
0
0
40,000
102,000
1,080,000
33,333
527,778
150,000
0
774,375
68,074
16,128,224
7,907,276
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

540505 De renta y complementarios
UTILIDAD LIQUIDA
5,934,151
-1,500,000
4,434,151
7,735,192
-1,500,000
6,235,192
7,821,234
-1,500,000
6,321,234
7,907,276
-1,500,000
6,407,276
1
156,995,000
156,995,000
2
66,699,375
66,699,375
3
18,194,269
18,194,269
4
20,413,046
20,413,046
189,526,963
189,526,963
2. FLUJO DE EFECTIVO
Saldo inicial
Saldo disponible
INGRESOS OPERATIVOS
111005 Recuperacin cartera
Total ingresos
CUENTAS POR PAGAR
111005 Arrendamiento de construcciones
189,526,963 189,526,963
189,526,963 189,526,963
1,597,500
513

5
24,000
700,000
500,000
0
0
0
40,000
102,000
1,080,000
33,333
527,778
150,000
0
688,333
68,074
16,642,183
7,393,317
7,393,317
-1,500,000
5,893,317
5
19,920,523
19,920,523
189,526,963
189,526,963
1,597,500
523

210510
220505
233505
233525
233530
233545
233595
236501
236515
236525
236705
236801
237005
237008
237010
238030
240801
250505
251010
251505
252005
252505
253015
260505
260520
260535
263015
Mes 0
Pagares
Proveedores
Gastos financieros
Honorarios
Servicios tcnicos
Otros gastos
Notariales
Registro mercantil
Retencin en la fuente del periodo
Honorarios
Servicios
Retencin ICA en compras
Impuesto a las ventas por pagar
Sueldos
Prima de servicios
Intereses
Servicios tcnicos
Servicios pblicos
Total cuentas por pagar
1
4,166,667
625,000
250,000
157,500
INVERSIONES FIJAS Y ESTRATGICAS
533
4,166,667
214,064,540
260,000
540,000
476,000
700,000
150,000
4,166,667
4,166,667
166,930,510 166,930,510
0
0
540,000
540,000
476,000
476,000
700,000
700,000
150,000
150,000
6,821,500
60,000
24,000
116,074
77,960
487,500
20,358
351,000
624,000
5,314,750
5,314,750
60,000
60,000
24,000
24,000
116,074
116,074
60,740
60,740
487,500
487,500
20,358
20,358
351,000
351,000
624,000
624,000
-1,199,840
3,825,200
3,825,200
344,629
344,629
41,355
41,355
344,629
344,629
162,240
162,240
0
0
0
0
2,700,000
2,700,000
254,000
254,000
40,000
40,000
186,533,812 189,331,152
-450,000
4,749,167
3,825,200
344,629
41,355
344,629
162,240
600,000
0
2,700,000
174,000
40,000
237,171,652

5
4,166,667
166,930,510
0
540,000
476,000
700,000
150,000
5,367,250
60,000
24,000
116,074
60,740
487,500
20,358
351,000
624,000
4,258,160
3,825,200
344,629
41,355
344,629
162,240
0
0
2,700,000
254,000
40,000
193,641,812
543

Mes 0
15 Informacin y comunicacin
111005 Compra de montallantas
Total inversiones
OTROS EGRESOS
Intereses
Total otros egresos
FLUJO DE CAJA PARA EL BALANCE GENERAL
3. BALANCE GENERAL
ACTIVOS FIJOS
15 Equipo comunicacin
15 Muebles y enseres
15 Montallantas electrica
159210 Maquinaria y equipo
159215 Equipo de oficina
159220 Equipo de computo
Total activos fijos
ACTIVOS DIFERIDOS
159701 Amortizacin diferidos
170505 Gastos bancarios
112,880,000
48,907,500
-4,792,500
156,995,000
4,000,000
2,000,000
6,000,000
Prestamo
60,000
553
15,000,000
69,600,000
84,600,000
946,458
946,458
66,699,375
860,417
860,417
18,194,269
774,375
774,375
20,413,046
688,333
688,333
19,920,523
ACTIVOS CORRIENTE
1105 Efectivo
111005 Prestamo bancario
111005 Gastos arrendamiento
130505 Clientes nacionales
135515 Retencin fuente en renta
135518 Impuesto de industria y comercio retenido
143506 Inventarios
Total activo corriente
3
20,413,046
66,699,375
18,194,269
19,920,523
189,526,963
2,978,246
340,371
48,750,000
308,294,955
189,526,963
5,956,492
680,742
54,450,000
268,808,466
19,000,000
2,000,000
69,600,000
-1,080,000
-33,333
-527,778
88,958,889
19,000,000
2,000,000
69,600,000
-2,160,000
-66,667
-1,055,556
87,317,778
19,000,000
2,000,000
69,600,000
-3,240,000
-100,000
-1,583,333
85,676,667
19,000,000
2,000,000
69,600,000
-4,320,000
-133,333
-2,111,111
84,035,556
-102,000
-204,000
-306,000
-408,000
189,526,963 189,526,963
8,934,738 11,912,984
1,021,113
1,361,484
60,150,000 65,850,000
280,045,860 288,571,954

602,292
602,292
15,203,383
5
15,203,383
189,526,963
14,891,230
1,701,855
71,550,000
292,873,431
19,000,000
2,000,000
69,600,000
-5,400,000
-166,667
-2,638,889
82,394,444
-510,000
563

170505
170525
1710
1710
PASIVO
210510
220505
233505
233525
233530
233545
233595
236515
236525
236530
236540
236705
236705
236805
237005
237008
237010
238030
240804
240802
240802
250505
251010
251505
Intereses
Gastos pagados arrendamientos
Gastos de organizacion
Total activo diferido
Total activos
Pagares
Proveedores
Gastos financieros
Honorarios
Servicios tcnicos
Otros gastos
Honorarios
Servicios
Arrendamientos
Retencin fuente en compras
Retencin Fuente ICA en compras
Impuesto de industria y comercio 0
Impuesto a las ventas en compras
Impuesto a las ventas en arrendamientos
Sueldos
Mes 0
1,032,500
4,500,000
6,000,000
120,000
11,712,500
174,707,500
946,458
3,000,000
6,000,000
120,000
9,964,458
407,218,302
860,417
1,500,000
6,000,000
120,000
8,276,417
364,402,661
774,375
688,333
0
6,000,000
6,000,000
120,000
120,000
6,588,375
6,400,333
372,310,901 379,007,843
50,000,000
45,833,333
214,064,540
260,000
540,000
476,000
700,000
150,000
60,000
24,000
41,666,667
166,930,510
0
540,000
476,000
700,000
150,000
60,000
24,000
6,821,500
77,960
116,074
849,753
487,500
20,358
351,000
624,000
22,660,080
-26,064,000
5,314,750
60,740
116,074
1,699,506
487,500
20,358
351,000
624,000
45,320,160
-46,520,000
3,825,200
344,629
41,355
3,825,200
344,629
41,355
37,500,000 33,333,333
166,930,510 166,930,510
0
0
540,000
540,000
476,000
476,000
700,000
700,000
150,000
150,000
60,000
60,000
24,000
24,000
52,500
5,314,750
5,314,750
60,740
60,740
116,074
116,074
2,549,259
3,399,012
487,500
487,500
20,358
20,358
351,000
351,000
624,000
624,000
22,660,080 45,320,160
-20,456,000 -40,912,000
-150,000
3,825,200
3,825,200
344,629
344,629
41,355
41,355
157,500
-450,000
573

5
602,292
6,000,000
120,000
6,212,292
381,480,167
29,166,667
166,930,510
0
540,000
476,000
700,000
150,000
60,000
24,000
52,500
5,314,750
60,740
116,074
4,248,765
487,500
20,358
351,000
624,000
22,660,080
-20,456,000
-150,000
3,825,200
344,629
41,355
583

252005
252505
253015
260505
260520
260535
261505
263015
Prima de servicios
Intereses
Servicios tcnicos
Servicios pblicos
Total pasivo corriente
Total pasivos
PATRIMONIO
311530 Aportes de capital
360510 Utilidades retenidas
360505 Utilidades del ejercicio
Total patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
CUADRE:
Mes 0
49,707,500
344,629
162,240
600,000
0
2,700,000
174,000
1,500,000
40,000
277,784,152
277,784,152
344,629
162,240
0
0
2,700,000
254,000
3,000,000
40,000
228,733,318
228,733,318
344,629
344,629
162,240
162,240
0
0
0
0
2,700,000
2,700,000
254,000
254,000
4,500,000
6,000,000
40,000
40,000
230,320,324 230,609,991
230,320,324 230,609,991
125,000,000
125,000,000
125,000,000
174,707,500
0
4,434,151
129,434,151
407,218,302
0
125,000,000
4,434,151
6,235,192
135,669,343
364,402,661
0
125,000,000 125,000,000
10,669,343 16,990,577
6,321,234
6,407,276
141,990,577 148,397,853
372,310,901 379,007,843
0
0
4. CALIFICACION DE TRABAJOS
Conceptos
Estado de resultados
Grupo 1
Grupo 2
Grupo 3
Grupo 4
Grupo 5
Balance
Grupo 1
Grupo 2
593
170,185,500
146,150,000
Ingresos
Costo venta Gastos
261,102,181
122,050,087
170,185,500
146,699,000
170,185,500
146,711,000
173,918,800
407,218,302
277,784,152
129,434,151
Activos
Pasivos
Patrimonio
286,644,560
193,506,345
93,138,212
0
0
0
4,434,151
Utilidad

5
344,629
162,240
600,000
0
2,700,000
254,000
7,500,000
40,000
227,188,997
227,188,997
125,000,000
23,397,853
5,893,317
154,291,170
381,480,167
0
603

Mes 0
Grupo 3
Grupo 4
Grupo 5
Financiacion
Grupo 1
Grupo 2
Grupo 3
Grupo 4
Grupo 5
Gastos
Grupo 1
613
1
0
0
257,914,000
3
0
0
4
0
0
5,113,125
1,032,500
Cuota
Intereses
4,740,406
1,012,824
4,746,021
1,032,500
1,032,075
3,900,000
16,784,096
344,629
Nomina
Total gastos
Deducciones
4,137,200
312,000

623

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LABORATORIO CONTABLE EN EXCEL

COMERCIALIZADORA DE CORAZAS LTDA.

Mombre de los participantes

Elaborado por: Angel Maria Fierro Martinez

Aportes de los socios

Nmina del proyecto

6 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

Monto del prstamo ordinario

Intereses sobre saldos de capital

7 INGRESOS DEL PROYECTO

PLAN DE NEGOCIOS COMERCIALIZADORA S.A.

Total compras por vehiculo

PLAN DE NEGOCIOS COMERCIALIZADORA S.A.

PLAN DE NEGOCIOS COMERCIALIZADORA S.A.

PLAN DE NEGOCIOS COMERCIALIZADORA S.A.

PLAN DE NEGOCIOS COMERCIALIZADORA S.A.

7.1. DEDUCCIONES DE NOMINA

7.2. PRESTACIONES SOCIALES

7.3. APORTES FISCALES

8. GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS

PLAN DE NEGOCIOS COMERCIALIZADORA S.A.

PLAN DE NEGOCIOS COMERCIALIZADORA S.A.

10. GASTOS VARIOS

PLAN DE NEGOCIOS COMERCIALIZADORA S.A.

PLAN DE NEGOCIOS COMERCIALIZADORA S.A.

14. PLAN ESTRATEGICO DE MEJORAMIENTO

PLAN DE NEGOCIOS COMERCIALIZADORA S.A.

PLAN DE NEGOCIOS COMERCIALIZADORA S.A.

PLAN DE NEGOCIOS COMERCIALIZADORA S.A.

2. COMPRAS DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

PLAN DE NEGOCIOS COMERCIALIZADORA S.A..

Carrros de servicio publico

2.2 Corazas compradas por vehculos

PLAN DE NEGOCIOS COMERCIALIZADORA S.A..

PLAN DE NEGOCIOS COMERCIALIZADORA S.A..

3. MANEJO UNIDADES DE INVENTARIOS

4. COSTO UNITARIO DEL PRODUCTO

PLAN DE NEGOCIOS COMERCIALIZADORA S.A..

PLAN DE NEGOCIOS COMERCIALIZADORA S.A..

6.2 Registro de compra

PLAN DE NEGOCIOS COMERCIALIZADORA S.A..

PLAN DE NEGOCIOS COMERCIALIZADORA S.A..

Impuesto a las ventas en compras

6.2 Registro de costo de ventas

PLAN DE NEGOCIOS COMERCIALIZADORA S.A..

PLAN DE NEGOCIOS COMERCIALIZADORA S.A.

1. NMINA DEL PROYECTO

PLAN DE NEGOCIOS COMERCIALIZADORA S.A.

PLAN DE NEGOCIOS COMERCIALIZADORA S.A.

1.3 Aportes Fiscales

PLAN DE NEGOCIOS COMERCIALIZADORA S.A.

PLAN DE NEGOCIOS COMERCIALIZADORA S.A.

PLAN DE NEGOCIOS COMERCIALIZADORA S.A.

PLAN DE NEGOCIOS COMERCIALIZADORA S.A.

11. RETENCIN EN LA FUENTE

PLAN DE NEGOCIOS COMERCIALIZADORA S.A.

PLAN DE NEGOCIOS COMERCIALIZADORA S.A.

Total retencin en la fuente

12. REGISTRO DE GASTOS

PLAN DE NEGOCIOS COMERCIALIZADORA S.A.

PLAN DE NEGOCIOS COMERCIALIZADORA S.A.

Correo, portes y telegramas

12.2 GASTOS ACUMULADOS PARA BALANCE

PLAN DE NEGOCIOS COMERCIALIZADORA S.A.