Declaracin Informativa de Operaciones con Terceros.

Gua para la instalacin del programa, captura y envo de la Declaracin informativa de operaciones con terceros. PRIMERA PARTE

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ndice:
I. INFORMACIN GENERAL. 1. Qu es la DIOT (2008) V.1.0.1. 2. Cuando presentarla y en qu formato. 3. Medio de presentacin. 4. Facilidades para el llenado del formato electrnico. 5. Preguntas y respuestas ms frecuentes. II. GUA PARA LA INSTALACIN DEL DIOT 1. Requisitos. 2. Instalacin. 3. Desinstalacin. III.- FUNCIONAMIENTO DEL PROGRAMA DIOT 1. Ejecucin del programa. 2. Descripcin de los componentes de la aplicacin. IV. NAVEGACIN EN EL PROGRAMA DIOT. 1. Registro del RFC del declarante. 2. Modificacin los datos de un RFC ya registrado. 3. Borrar un RFC ya registrado. 4. Creacin una nueva declaracin. 5. Registro de una declaracin en ceros. 6. Registro de una declaracin con datos de terceros. 7. Indicar que la declaracin es complementaria. 8. Cambio de una declaracin a otra. 9. Eliminar una declaracin. V. CARGA BATCH CASO PRCTICO. 1. Generar una declaracin en el programa DIOT 2008 V.1.0.1 2. Archivo para carga BATCH en excel. Caso prctico . 3. Generar el archivo en blog de notas. Caso prctico. 4. Cmo realizar una carga batch al DIOT. VI. VALIDACIN, GENERACIN DEL ARCHIVO, IMPRESIN, ENVO Y REIMPRESIN. 1. Validacin de la declaracin. 2. Generacin del archivo para envo al SAT. 3. Impresin de la declaracin. 4. Envo de la declaracin va internet. 5. Reimpresin del acuse.

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I. INFORMACIN GENERAL
1.-QU ES LA DIOT (2008) V.1.0.1.
La declaracin informativa de operaciones con terceros es una obligacin fiscal prevista en la Ley del Impuesto al Valor Agregado (IVA), que consiste en proporcionar mensualmente al Servicio de Administracin Tributaria (SAT), informacin sobre las operaciones con sus proveedores. Todos los contribuyentes obligados a presentar las Declaraciones Informativas de Operaciones con Terceros correspondientes al 2008, debern hacerlo con la versin de la DIOT completa 2008: DIOT (2008) V.1.0.1. La versin Declaracin Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) 2007 Simplificada, se podr utilizar por los contribuyentes que deban presentar una declaracin complementaria por los periodos del ejercicio 2007, siempre y cuando la normal o la complementaria que se corrige se haya presentado en la versin simplificada. Las declaraciones normales de 2007, que se presenten extemporneamente, debern presentarse en la versin Declaracin Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) 2008 Completa Las declaraciones correspondientes a los meses de noviembre y diciembre de 2007, QUE SE PRESENTEN DURANTE EL MES DE ENERO DE 2008, se podrn enviar en la Declaracin Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) 2007 Simplificada. Deben presentarla todos los contribuyentes personas fsicas y morales que sean sujetos del IVA.

2.- CUANDO PRESENTARLA Y EN QU FORMATO.

La informacin se presentar mediante el formato electrnico A-29 Declaracin Informativa de Operaciones con Terceros. Las personas morales la presentaran mensualmente a ms tardar el ltimo da del mes siguiente al que corresponda la informacin. Las personas fsicas la presentarn en las fechas que se indican: Por el periodo de enero a junio de 2008, las personas fsicas tendrn por cumplida esta obligacin, siempre que estn obligadas a presentar la declaracin de clientes y proveedores y a cumplir con lo dispuesto en el artculo 133, fraccin VIII de la Ley del ISR, siempre que cumplan con estas obligaciones.

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Informacin correspondiente al mes de: Julio de 2008 Agosto de 2008 Septiembre de 2008 Octubre de 2008 Noviembre de 2008 Diciembre de 2008

Se presentar en el mes de: Agosto de 2008 Septiembre de 2008 Octubre de 2008 Noviembre de 2008 Diciembre de 2008 Enero de 2009

3.- MEDIO DE PRESENTACIN:

La informacin se presentar con el formato electrnico A-29 Declaracin Informativa de Operaciones con Terceros en los siguientes medios:

Cuando se realicen hasta de 500 registros a travs de la pgina de Internet del SAT. Cuando se realicen ms de 500 registros en cualquier Administracin Local de Servicios al Contribuyente, en disco compacto (CD), o en dispositivos USB, los que sern devueltos al contribuyente despus de realizar las validaciones respectivas.

4.- FACILIDADES PARA EL LLENADO DEL FORMATO ELECTRNICO:

El campo denominado Monto del IVA pagado no acreditable incluyendo importacin (correspondiente en la proporcin de las deducciones autorizadas) del formato electrnico A-29, "Declaracin Informativa de Operaciones con Terceros, no ser obligatorio llenarlo. Se podr no relacionar individualmente a los proveedores hasta por un monto que no exceda de 10% del total de los pagos efectivamente realizados en el mes siempre que se cumpla con lo siguiente:

En ningn caso el monto de alguno de los pagos incluidos en el porcentaje anterior podr ser superior a $50,000 por proveedor.

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No se deben incluir dentro del porcentaje y monto antes sealado, los gastos por consumo de combustibles para vehculos martimos, areos y terrestres, pagados con medios distintos al cheque nominativo tarjeta de crdito, de debito o de servicios o a travs de monederos electrnicos, ya que este tipo de gastos se debern relacionar por cualquier monto. En el campo denominado proveedor global se deber sealar la informacin de los proveedores que no fueron relacionados en forma individual. Los comprobantes que amparen los gastos mencionados deben reunir los requisitos previstos en las disposiciones fiscales. Ejemplo:

Importe de pagos realizados en el mes Por ciento mximo 10% Cantidad lmite a pagar por proveedor Proveedor A B C Operacin 1 15,000 15,000 1,000 Operacin 2 15,000 15,000 1,000 Operacin 3 15,000 15,000 1,000

$ 1000,000 $ 100,000 $ 50,000 Operacin 4 5,000 15,000 2,000 TOTAL 50,000 60,000 5,000 Se relaciona globalmente SI NO SI

5.- PREGUNTAS Y RESPUESTAS MS FRECUENTES:

1.- Quines son los obligados a presentar la Declaracin Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT 2008, V.1.0.1.)? Las personas fsicas y morales que realicen actos o actividades gravados por la Ley del IVA y/o que tengan registrada la clave de obligacin fiscal correspondiente al IVA. Fundamento Legal: Artculo 32 primer prrafo y fracciones V y VIII de la LIVA, y la regla I.5.1.6. RMF 2008.

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2. Las personas morales comprendidas dentro del titulo III de la Ley del ISR, Deben de presentar la Declaracin Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT 2008, V.1.0.1.).? S. Tratndose de la Federacin, Entidades Federativas, Distrito Federal y sus organismos descentralizados y municipios, estn obligados a presentar la DIOT. Para el caso de las dems personas morales, nicamente estarn obligados a presentar la DIOT, cuando sean contribuyentes del IVA, esto es, cuando realicen los actos o actividades gravados por la Ley del IVA o tengan registrada la clave correspondiente de IVA. Fundamento Legal: Artculo 32, primer prrafo y fraccin VIII de la LIVA. Artculo 32-G del CFF y regla I.2.1.17 de la RMF para 2008. 3. Los contribuyentes personas morales Cundo debern presentar la Declaracin Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT 2008, V.1.0.1.)? Los contribuyentes personas morales proporcionarn la informacin a que se refieren las citadas disposiciones, durante el mes inmediato posterior al que corresponda dicha informacin. La informacin se deber presentar conforme a lo previsto en la regla II.5.1.8. RMF 2008. Fundamento Legal: Regla I.5.1.5 de la RMF para 2008. 4. Los contribuyentes personas fsicas Cundo debern presentar la Declaracin Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT 2008, V.1.0.1.)? Por el periodo de enero a junio de 2008, las personas fsicas tendrn por cumplida esta obligacin, siempre que estn obligadas a presentar, y presenten, la declaracin de clientes y proveedores por el ejercicio de 2008. Por el periodo de julio a diciembre de 2008, las personas fsicas debern presentar la Declaracin Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT 2008, V.1.0.1.) acorde a lo siguiente: Informacin correspondiente al mes de: Julio de 2008 Agosto de 2008 Septiembre de 2008 Octubre de 2008 Noviembre de 2008 Diciembre de 2008 Se presentar en el mes de: Agosto de 2008 Septiembre de 2008 Octubre de 2008 Noviembre de 2008 Diciembre de 2008 Enero de 2009

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Fundamento Legal: Artculo 32, fracciones V y VIII de la Ley del IVA y Regla II.5.1.7. de la RMF para 2008. 5. Mediante que formato se debe presentar la Declaracin Informativa de Operaciones con Terceros? Mediante el formato A-29 Declaracin Informativa de Operaciones con Terceros, contenido en el programa electrnico: Declaracin Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT 2008, V.1.0.1.), que se encuentra en la pgina de Internet del SAT. Fundamento Legal: Reglas II.5.1.7 y II.5.1.8 de la RMF 2008. 6. Qu es la carga Batch? La Carga Batch es la conversin de bases de datos de registros de las operaciones con proveedores realizadas por los contribuyentes en archivos de texto (.txt). Estos archivos cuentan con la estructura necesaria para su aplicacin e importacin al sistema de la Declaracin Informativa de Operaciones con terceros, evitando la captura directa y en consecuencia, optimizando el tiempo invertido en su integracin para la presentacin en tiempo y forma al SAT. Fundamento: Programa DIOT (2008) V. 1.0.1. ver pgina de internet del SAT: www.sat.gob.mx 7. La Declaracin Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT 2008, V.1.0.1.) permite la importacin de la informacin con carga batch? S. Fundamento: Funcionamiento del Programa DIOT (2008) V. 1.0.1. 8. Se debe presentar la Declaracin Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT 2008, V.1.0.1.) si no se han tenido operaciones con terceros? S. En tanto tenga registrada la clave de IVA. En ste caso se seleccionar dentro del programa DIOT la opcin: La presenta sin operaciones. Fundamento Legal: Artculos 32 primer prrafo, fraccin VIII de la LIVA., 32-G del CFF, reglas I.2.1.17, I.5.1.5, I.5.1.7, y II.5.1.8 de la RMF para 2008, y Programa DIOT (2008) V. 1.0.1 9. La Declaracin Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT 2008, V.1.0.1.) solicita informacin de operaciones con proveedores y clientes? No, nicamente proveedores. Fundamento Legal: Artculo 32, fraccin VIII de la LIVA.

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10. Cuntos tipos de proveedores se pueden relacionar? Tres tipos de proveedores:

Nacional Extranjero Global

Fundamento: Programa Declaracin Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT 2008, V.1.0.1.). 11. Cmo se determina el importe de los proveedores globales? Ejemplo: Importe de pagos realizados en el mes Por ciento mximo 10% Cantidad lmite a relacionar por proveedor global $ 1000,000 $ 100,000 $ 50,000

Operacin: Proveedor A B C D E 1 $ 15,000 15,000 1,000 15,000 500,000 2 $ 15,000 15,000 1,000 15,000 100,000 3 $ 15,000 15,000 1,000 15,000 200,00 4 $ 5,000 15,000 2,000 1,000 39,000 Total $ 50,000 60,000 5,000 46,000 839,000 S NO SI/NO S NO Se relaciona globalmente

En este ejemplo el proveedor C no se podra considerar dentro de los globales puesto que la suma de A, C y D excederan del 10% ($100,000.00) del total de pagos efectuados en el mes. Sin embargo; podr relacionarse el proveedor C, dejando de relacionar al proveedor A o D. Fundamento Legal: Regla I.5.1.7 de la RMF para 2008.

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12. La informacin de cada proveedor Se debe considerar con el IVA incluido? No. Los campos en los que el programa electrnico solicita el valor de actos o actividades deben considerarse sin incluir el IVA. Fundamento Legal: Programa DIOT (2008) V. 1.0. 13. Se informar de la totalidad de las operaciones con proveedores o habr un mnimo que reportar? S. Se debern de reportar la totalidad de las operaciones realizadas con todos los proveedores. Como una facilidad, en lugar de capturar individualmente a cada proveedor, podrn relacionarse globalmente aquellos con los que se haya tenido operaciones hasta por un monto que no exceda del 10% del total de los pagos efectivamente realizados en el mes y sin que en ningn caso el monto pagado al proveedor sea superior a $50,000. Fundamento Legal: Artculo 32, fraccin VIII de la LIVA y Regla I.5.1.7 de la RMF 2008. 14. En la Declaracin Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT 2008, V.1.0.1.), Se deben incluir a los proveedores de tasa 0%? S. Aun cuando la totalidad de sus operaciones sean a la tasa del 0% se debern incluir en la DIOT. Fundamento Legal: Artculo 32, fraccin VIII de la LIVA. 15. En la Declaracin Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT 2008, V.1.0.1.), Se debe informar el Monto del IVA pagado no acreditable incluyendo importacin (correspondiente en la proporcin de las deducciones autorizadas)? Aunque el llenado del citado campo no es obligatorio, se sugiere que en caso de contar con sta informacin, sea capturada. Fundamento Legal: Regla II.5.1.8 de la RMF 2008. 16.- En la Declaracin Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT 2008, V.1.0.1.), Qu informacin se deber anotar en el rengln IVA Retenido por el contribuyente? Se anotar el monto de IVA retenido por el contribuyente, es decir, el que retuvo el declarante. Fundamento Legal: Artculos 1-A fracciones II incisos a), b) y c) y IV; 32 fraccin VIII de la LIVA y Programa DIOT (2008) V. 1.0.1.

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17. Tratndose de personas morales, Los auxiliares se deben anexar a la Declaracin Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT 2008, V.1.0.1.)? No, toda vez que el formato electrnico no requiere de los auxiliares como anexo a la DIOT. Fundamento Legal: Art. 32 fraccin VIII de la LIVA, Programa DIOT (2008) V. 1.0.1. 18. En los casos de autofacturacin, La aplicacin tambin permitir asentar el RFC del contribuyente en el apartado de proveedor? S. Fundamento: Programa DIOT (2008) V. 1.0.1 19. Qu tipos de operacin se reportan en la Declaracin Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT 2008, V.1.0.1.)? Tratndose de Proveedor Nacional, al igual que Proveedor Global: Prestacin de servicios profesionales Arrendamiento de inmuebles Otros Tratndose de Proveedor Extranjero: Prestacin de servicios profesionales Otros Fundamento Legal: Programa DIOT (2008) V. 1.0.1. 20. Se puede capturar ms de una vez a un proveedor cuando se ubica en ms de un tipo de operacin (prestacin de servicios, arrendamiento de inmuebles, otros)? S, debiendo elegir el tipo de operacin que le corresponda. Tambin el programa nos permite capturar ms de una vez un proveedor con un mismo tipo de operacin. Fundamento Legal: Programa DIOT (2008) V. 1.0.1.

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21. La Declaracin Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT 2008, V.1.0.1.) Permite la presentacin de declaraciones complementarias? S, la aplicacin permite presentar tanto declaraciones normales como complementarias, eligiendo la opcin en el campo Tipo de declaracin. Fundamento Legal: Programa DIOT (2008) V. 1.0.1. 22. Cmo se debe presentar la Declaracin Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT 2008, V.1.0.1.)? A) Cuando se hagan capturas hasta de 500 registros (proveedores), se presentar por Internet. B) Cuando se hagan capturas de ms de 500 registros (proveedores), debern presentar la informacin ante cualquier Administracin Local de Servicios al Contribuyente, en disco compacto (CD) o en dispositivos USB, los que sern devueltos al contribuyente. Fundamento Legal: Regla II.5.1.8 de la RMF 2008. 23. Qu sancin procede por no presentar la DIOT? Multa de de $7,750.00 a $15,500.00, por no presentar las declaraciones en los medios electrnicos estando obligado a ello, presentarlas fuera de plazo o no cumplir con los requerimientos de las autoridades fiscales para presentarlas o cumplirlos fuera de los plazos sealados en los mismos. Fundamento Legal: Artculos 81 y 82, fracciones XVI y XXVI del CFF. 24.- Se podr presentar informacin de operaciones efectuadas con proveedores en 2008 a travs de la Declaracin Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) 2007 Simplificada? No. Toda informacin de operaciones con proveedores correspondientes a periodo de 2008 se deber de presentar mediante la Declaracin Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT 2008, V.1.0.1.).

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II. GUA PARA LA INSTALACIN DEL DIOT

1.-REQUISITOS.
Para ejecutar el programa, requiere que su computadora pueda ejecutar el software Java. No es necesario que lo instale, el programa instalador lo har por usted. La versin recomendada de Java es: Java 2 Runtime Environment, versin 1.3.1. Los requerimientos del equipo de cmputo donde se instalar el programa son los siguientes:

Contar con alguno de los siguientes sistemas operativos: Windows 95, Windows 98 (1 2 edicin), Windows NT 4.0 con Service Pack 5, Windows ME, Windows 2000 Professional, Windows 2000 Server, Windows 2000 Advanced Server, Windows XP en equipo con procesador Intel. Caractersticas del equipo: Procesador Pentium 166MHz o superior Al menos 128 megabytes de memoria RAM. Si experimenta lentitud en la ejecucin del programa, puede requerir incrementar la memoria de su equipo. 25 megabytes disponibles en el disco duro antes de intentar la instalacin del programa.

2. INSTALACIN.
1. Configure su equipo. *Abra el panel de control. * Abra la Configuracin Regional Seleccione la opcin Espaol (Mxico) Configure la fecha corta con el siguiente formato: dd/MM/aaaa, donde: - dd = da - MM = mes - aaaa = ao * Guarde la configuracin.

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2. Descargue el programa instalador. Ingrese al portal del SAT (www.sat.gob.mx)

D clic en Software y formas fiscales D clic en Descarga de software D clic en Declaracin informativa de operaciones con terceros (DIOT) 2008 Completa

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D clic en DIOTcompleta.exe

D clic en el botn Ejecutar

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Espere a que concluya la descarga.

3. Ejecute el programa instalador.

Espere a que concluya la preparacin del asistente de instalacin.

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D clic en el botn Siguiente

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D clic en el botn Siguiente

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Si desea tener un icono en el escritorio para ejecutar el programa, d clic en la casilla. Si desea tener un icono de acceso rpido1, d clic en la casilla. D clic en el botn Siguiente

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Espere a que concluya la extraccin de archivos.

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D clic en el botn Finalizar

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3. DESINSTALACIN.
Tiene disponibles dos formas para realizar la desinstalacin: 1.- Mediante la opcin listada en el men inicio D clic en el men inicio. Apunte a Todos los programas. Apunte a Declaracin Informativa de Operaciones con Terceros Completa. D clic en Desinstalador de

2.- Mediante el panel de control. Abra la opcin de Agregar o quitar programas. D clic en Declaracin Informativa de Operaciones con Terceros Completa 1.0.1. Aparece informacin complementaria y un botn. D clic en el botn Cambiar o quitar.

Una vez iniciado el programa de desinstalacin: D clic en el botn S

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Espere a que concluya la desinstalacin.

D clic en el botn Aceptar

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