CARTA FIANZA

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CPC Germn Llanos Ascencios

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CONCEPTO1
La fianza es una garanta2 personal accesoria, en virtud de la cual una o ms personas responden de una obligacin ajena, comprometindose para con el acreedor a cumplirla en todo o en parte, si el deudor principal no lo cumple. Por lo que, la fianza es una garanta personal constituida por un tercero en refuerzo de cualquier tipo de obligaciones. De esta forma, el patrimonio de una persona distinta del deudor va a respaldar tambin la operacin u operaciones de crdito que contraiga ste. Por tanto, su obligacin es accesoria de la principal que garantiza su existencia. La fianza cambiaria se caracteriza por ser solidaria, es decir, el fiador no puede oponer el beneficio de excusin, salvo disposicin expresa en contrato. Situacin que crea una marcada diferencia con la fianza civil regulados por los Arts. 18793 y 18804 del Cdigo Civil - Decreto Legislativo N 295 en el que si se admite el beneficio de excusin. Entonces, quede claro que en materia de ttulos valores la fianza toma distancia del concepto civilista, pues la fianza se presumir siempre solidaria, salvo obvio, que de modo expreso se haya sealado lo contrario en el mismo ttulo valor; pero si est cerca al concepto civilista en el sentido de que por ser solidaria no tiene beneficio de excusin El fiador queda sujeto a la accin cambiaria de la misma forma, durante el mismo plazo y en los mismos trminos que el afianzado. En tal sentido, el fiador tendr derecho a oponer al acreedor todas las defensas y excepciones
Art. 61 LEY DE TITULOS VALORES GARANTIA: Son aquellas seguridades accesorias que se dan para la seguridad de una obligacin. Pueden ser reales como la prenda y la hipoteca, personales como la fianza y clusula penal, bancarias y de compaas de seguros. 3 Artculo 1879.- Beneficio de excusin El fiador no puede ser compelido a pagar al acreedor sin hacerse antes excusin de los bienes del deudor. 4 Artculo 1880.- Oponibilidad de beneficio de excusin Para que el fiador pueda aprovecharse del beneficio de la excusin, debe oponerlo al acreedor luego que este lo requiera para el pago y acreditar la existencia de bienes del deudor realizables dentro del territorio de la Republica, que sean suficientes para cubrir el importe de la obligacin.
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La fianza puede constituirse no slo en favor del deudor sino de otro fiador.

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que el deudor tuviere contra l, e inclusive contra la voluntad de ste y an cuando hubiera renunciado a la prescripcin u otra causa de liberacin. El Cdigo Civil en su Artculo 18735, seala con relacin a la extensin de la obligacin del fiador, que ste slo quedar obligado por aquello a que expresamente se hubiese comprometido, no pudiendo exceder de lo que debe el deudor; sin embargo es vlido que el fiador se obligue de un modo ms eficaz que el deudor.

Por otro lado, la Ley de Bancos en su Art. 167, sealaba que la

fianza solidaria o con renuncia al beneficio de excusin que conste en el ttulo valor confiere mrito ejecutivo contra su suscriptor, en los trminos que la ley de la materia seala respecto de los avalistas. "La fianza es un contrato, pues exige un acuerdo de voluntades entre el fiador y el acreedor cuyo crdito es

garantizado. No se requiere en cambio, el consentimiento del

deudor afianzado, aunque l es por lo comn el principal interesado en la fianza, ya que sin ella la otra parte no se avendr a contratar. Y no interesa su consentimiento ni su misma oposicin, porque la relacin obligatoria se establece entre fiador y acreedor. Es verdad que eventualmente, si el fiador paga, el deudor resultar obligado frente a l; pero sta es la consecuencia de todo pago por otro, haya o no fianza, de

tal modo que sta no agrava en modo alguno sus obligaciones"

Artculo 1873.- Extensin de la obligacin del fiador Slo queda obligado el fiador por aquello a que expresamente se hubiese comprometido, no pudiendo exceder de lo que debe el deudor. Sin embargo, es vlido que el fiador se obligue de un modo ms eficaz que el deudor.

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CARCTER ACCESORIO DE LA FIANZA

El contrato de fianza tiene la naturaleza de contrato accesorio, pues presupone la existencia de un contrato principal, que puede ser una compraventa, arrendamiento, locacin de obra, mutuo o prstamo, entre otros.

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ANTECEDENTES HISTRICOS
El comercio es tan antiguo como las sociedad misma, y contemporneamente tambin lo es el Derecho, desde las Leyes Martimas de Rosas 300 aos a C., o por los indicios de la existencia de ttulos de crdito en Babilonia 3.000 aos a. C., o por las semejanzas de las Cartas de Crdito en el antiguo Egipto con las de hoy da. En la poca feudal en virtud de las actividades econmicas de aquel entonces, se produca un excedente econmico, fruto del trabajo que no se reinverta en un proceso creador de nuevas formas de produccin. En esos feudos en virtud de tal excedente se intercambiaban los insumos y bienes, algunos por tierra y otros por mar cuando era posible. Este intercambio era objeto de pillaje, robo y piratera, lo que dificultaba el normal desenvolvimiento del comercio. En los inicios del ao 1.255, exista la llamada Carta de Cambio, nombre este que deviene de la actividad comercial donde un comerciante remita una carta a otro comerciante, sea de la plaza o de distinta plaza, ordenndole el pago de una cantidad de dinero en contraprestacin a una deuda pendiente o con la promesa de efectuar la misma operacin pero en sentido inverso compensando acreencias. Hasta ese momento las compras de mercanca en el extranjero no estaban lo suficientemente garantizadas por lo que su uso se restringi a aquellos casos en los que exista una relacin constante de negocios entre dos casas La fianza es una institucin jurdica muy antigua. La

conocan ya los babilonios y los asirios, as El como los

griegos. germnico

derecho la

tambin

contemplaba, llegando incluso a formas tan drsticas como la llamada "dacin de rehn", que consista en la entrega de una persona al acreedor, en garanta del pago de una deuda.

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comerciales que operaban normalmente sobre la base de una Cuenta Corriente o de Crdito. Algunos autores clsicos coinciden en sus obras que la Carta de Crdito Documentada comenz a utilizarse a mediados del siglo XIX, e incluso su creacin fue imputada a los Merchant Bankers en el siglo XVII, ya que se deca era una forma de pago y frmula documentaria de financiacin. Al inicio de la Primera Guerra Mundial el progreso de industrializacin se increment por lo que igualmente aument la utilizacin de las Cartas de Crdito. Los Estados Unidos tomaron el liderazgo en la utilizacin al desplazarse el mercado de Londres a New York, perfeccionando la Carta de Crdito a la par, los europeos aliados utilizaban el mismo sistema para sus intercambios internacionales optando cada uno por las distintamente regan cada caso. Toda Carta de Crdito tiene su origen en un contrato de compra-venta de mercancas (aunque puede originarse en la prestacin de servicios). En resumen las cartas de crdito son una promesa de un banco o instituto de crdito de pagar una cierta suma de dinero; se paga contra la presentacin de documentos que certifican un hecho o acto jurdico; su plazo para hacer uso de la Carta de Crdito debe estar pre-establecido. Vencido el plazo, el beneficiario de la Carta de Crdito no puede girar sobre esta; debe ser emitido por un banco comercial. normas que

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DEFINICIN DE CARTA FIANZA BANCARIA

Es el contrato mediante el cual una persona llamada fiador, se compromete con el acreedor a pagar por el deudor (fiador), si este no lo hace. Es la Garanta ms eficaz y de conversin inmediata en dinero en efectivo, junto con la Hipoteca, constituyen las ms slidas garantas que pueden exigirse para otorgar crditos. La Carta Fianza est determinada por la cuanta de la deuda por contraer y est debidamente reglamentada en el:

CONSECUENCIAS JURDICAS
Por el carcter accesorio, se presentan las siguientes consecuencias: a) La obligacin del fiador se extiende solamente por aquello a que expresamente se hubiese comprometido, no pudiendo exceder de lo que debe el deudor. b) La fianza slo puede existir sobre una obligacin vlida. La nulidad de la obligacin principal lleva consigo la nulidad de la fianza.

c) El fiador puede alegar la compensacin de lo que deba el deudor

principal.

d) El fiador no puede ser compelido a pagar sin hacerse antes excusin de

los bienes del deudor.

IMPORTANCIA DE LA EXCUSIN DE BIENES

La excusin es el derecho que tiene el fiador de oponer al acreedor, luego que ste lo requiera para el pago, de que se ejecuten primero los bienes del deudor, realizables dentro del territorio de la Repblica. Sin embargo el fiador pierde el beneficio de excusin en los siguientes casos: a) Cuando el fiador ha renunciado expresamente a ella. b) Cuando se ha obligado solidariamente con el deudor. c) En caso de quiebra del deudor.

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CLASES DE FIANZAS
a) SIMPLE O MANCOMUNADA.- La deuda se divide en partes iguales entre los deudores y/o fiadores. b) SOLIDARIA.- El fiador responde por la obligacin en su totalidad, sin derecho al beneficio de la excusin o divisin. c) LIMITADA.- El fiador puede obligarse sobre un monto predeterminado y quedar liberado sobre cualquier exceso. d) ILIMITADA.- El fiador responde por el ntegro de la obligacin principal, sus intereses y gastos, sin limitacin alguna. e) CONDICIONADA.futuro. f) INCONDICIONADA.- Cuando se trata de una fianza pura y simple que no admite condicin o requisitos para su cumplimiento. g) DE REALIZACIN AUTOMTICA.- Se hace efectiva al solo requerimiento del acreedor mediante carta entregada notarialmente. h) REVOCABLE. - Puede pactarse en algunos casos la posibilidad de dejarla sin efecto, especialmente cuando se encuentra condicionada a determinadas circunstancias. i) IRREVOCABLE.- No admite orden de revocatoria; tiene la misma naturaleza de una fianza incondicionada. Pueden pactarse vlidamente condiciones suspensivas y resolutorias, especialmente cuando se otorgan crditos a

TIPOS DE CARTAS FIANZAS

a) Garanta de Seriedad de oferta Participacin de proceso 1% - 2% Hasta 60 90 das b) Garanta de Fiel Cumplimiento Firma de Contrato Adjudicacin de Buena Pro 10% - 20% De 90 das hasta 180 das

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c) Garanta de Adelanto de Materiales Obra en Proceso o por iniciar Hasta 40% de obra d) Garanta de Adelanto de Efectivo Obra en Proceso o por iniciar Hasta el 40% de obra

OBJETO DE LA FIANZA
El fiador puede garantizar contratos con prestaciones de dar, hacer o no hacer, pero siempre responder por el pago de una suma de dinero, ya que se fianza slo la indemnizacin por el incumplimiento del contrato principal, y es que el fiador no est obligado a cumplir con la obligacin del deudor, especialmente si ste se oblig a dar o entregar un bien, de hacer o no hacer algo.

LIBERACIN DEL FIADOR

a) El fiador queda libre de toda responsabilidad si el acreedor no exige notarial o judicialmente el cumplimiento de la obligacin dentro de los quince das siguientes a la expiracin del plazo. b) El fiador queda libre de toda responsabilidad, tratndose de una fianza sin plazo determinado, cuando el fiador pida al acreedor que haga efectivo su derecho demandando al deudor y si el acreedor no ejercita ese derecho en el plazo de 30 das. c) Queda liberado el fiador si el acreedor acepta del deudor un bien en pago de la deuda. d) Queda liberado el fiador si el acreedor acepta la prrroga o renovacin de la deuda, sin la participacin o asentimiento del fiador.

FORMALIDAD DE LA FIANZA
El contrato de fianza debe constar por escrito, bajo sancin de nulidad. Las cartas de recomendacin u otros documentos en que se asegure o certifique la probidad o solvencia de alguien no constituye fianza.

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PARA QU SIRVEN
Las garantas tienen en el trfico comercial actual una importancia determinante. Debido a que facilitan el acceso al crdito y la movilizacin de capitales, pues mediante ellas se otorga al acreedor la seguridad de cobrar efectivamente el impone que se le adeuda, en la medida que si su deudor incumpliera con pagarle. El acreedor podr hacerse cobro ejecutando precisamente la garanta otorgada en respaldo del cumplimiento de la deuda. Las garantas pueden ser personales o reales. Sern personales cuando lodo el patrimonio de la persona que ofrece la garanta respalda el cumplimiento de una obligacin; es el caso de la fianza y del aval. Por otro lado. Las garantas sern reales cuando el cumplimiento de la obligacin se encuentra garantizada con un bien determinado; es el caso de la hipoteca, la prenda y la anticresis 6

COMENTARIOS:
Esta prctica de la Carta Fianza es muy utilizada sobre todo por las Empresas que desean venderle al Estado, en bienes y servicios, y como requisito para participar en las licitaciones, el Estado les exige la presentacin de una Carta Fianza, una vez que ganaron la licitacin, nuevamente el Estado, le exige una Carta Fianza nueva para que como nuevo Proveedores del Estado le garantice el cumplimiento de dicho contrato, es por ello, que antes y despus de la licitacin el Estado le exige la presentacin de Cartas Fianzas que deben ser emitidas por un Banco.

Art. 56 LEY DE TITULOS VALORES

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MODELO DE CARTA FIANZA O PLIZA DE CAUCIN

XXXX, de del ao XXXX

CARTA FIANZA / PLIZA DE CAUCIN N ________________ Fecha de Vencimiento: ________________ Seores SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADMINISTRACIN TRIBUTARIA - SUNAT Presente.-

Por medio de la presente garantizamos a favor de ustedes, a................... ........................................... (Consignar Nombres y apellidos, denominacin de la sociedad o razn social del deudor tributario cuya deuda se garantiza) en forma solidaria, incondicional, indivisible, irrevocable, de realizacin inmediata y sin beneficio de excusin, hasta por la suma de US$.......................... (Consignar monto en nmeros),............................. (Consignar monto en letras y XX/100 dlares de los Estados Unidos de Amrica. Slo se acepta el afianzamiento en moneda nacional, cuando la deuda a garantizar se haya determinado en esta moneda); a fin de garantizar la deuda tributaria aduanera contradas con el Rgimen, o trmite aduanero de .............................. de la (mercanca, DUA, DSI, Orden de Depsito, LC, Factura, Documento de Transporte, segn corresponda), de conformidad con la Ley General de Aduanas, su Reglamento y dems disposiciones administrativas aplicables.
La presente................. (Carta fianza o pliza de caucin) es de realizacin automtica, siempre que sea requerida por escrito notarial o judicialmente en....................................... (Consignar domicilio en la jurisdiccin de la Aduana que controla el cumplimiento de la obligacin garantizada) hasta el dcimo quinto da calendario posterior al de su vencimiento, conforme a lo dispuesto en el artculo 1898 del Cdigo Civil. Recibido tal requerimiento formal, atenderemos su pago mediante la emisin de un cheque de gerencia en moneda nacional, al tipo de cambio venta del da de su emisin publicado por la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP en el Diario Oficial El Peruano. La presente garanta no surtir efecto alguno respecto a terceros distintos al beneficiario en cuyo favor se haya expedido. Esta fianza regir desde el XX de XXXX del XXXX hasta el XX de XXXX del XXXX

Atentamente,

ENTIDAD FIADORA ---------------------------------firma y sello

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CARTA FIANZA Adems, la Carta Fianza debe contener y decir que es:

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SOLIDARIA IRREVOCABLE INCONDICIONAL DE REALIZACIN AUTOMATICA Y SIN BENEFICIO DE EXCUSIN

NOTA IMPORTANTE:
La Carta Fianza es una herramienta que busca dar un servicio colateral al cliente a fin de cumplir o garantizar operaciones con terceros. Es prctica deportiva, de los BANCOS, en que para emitir una Carta Fianza, EXIGEN AL INTERESADO, a tener CUENTA CORRIENTE CON DICHOS BANCOS. Tambin es importante comentar que, hay que tener cuidado en ver como se firm el contrato con el Banco, leer bien las clusulas, los acuerdos, y exigencias que nos solicitan para que nos extienda una Carta Fianza.

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ASPECTO LEGAL LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO CAPITULO II Garantas

Artculo 155.- Requisitos de las garantas Los medios de garanta a utilizarse sern las cartas fianza, las mismas que debern ser incondicionales, solidarias, irrevocables y de realizacin automtica al solo requerimiento de la Entidad, siempre y cuando hayan sido emitidas por una empresa autorizada y sujeta al mbito de la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras de Fondos de Pensiones o estar considerada en la ltima lista de bancos extranjeros de primera categora que peridicamente publica el Banco Central de Reserva del Per. Alternativamente, en caso de suministro peridico de bienes o de prestacin de servicios de ejecucin peridica, as como en los contratos de consultora y ejecucin de obras, las micro y pequeas empresas podrn optar que, como garanta de fiel cumplimiento, la Entidad retenga el diez por ciento (10%) del monto del contrato original, conforme a lo dispuesto en el artculo 39 de la Ley. Para estos efectos, la retencin de dicho monto se efectuara durante la primera mitad del nmero total de pagos a realizarse, de forma prorrateada, con cargo a ser devuelto a la finalizacin del mismo. Las Entidades estn obligadas a aceptar las garantas que se hubieren emitido conforme a lo dispuesto en los prrafos precedentes, bajo responsabilidad. Las garantas solo se harn efectivas por el motivo garantizado7. Artculo 156.- Clases de garantas En aquellos casos y en las oportunidades previstas en el Reglamento, el postor o el contratista, segn corresponda, est obligado a presentar las siguientes garantas:
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Articulo modificado por el Articulo 1 del Decreto Supremo N 021-2009-EF, publicado el 01 febrero 2009

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1. Garanta de seriedad de oferta. 2. Garanta de fiel cumplimiento. 3. Garanta por el monto diferencial de la propuesta. 4. Garanta por adelantos. Artculo 157.- Garanta de seriedad de oferta En los procesos de Licitacin Pblica, Concurso Publico y Adjudicacin Directa, los postores debern presentar la garanta de seriedad de oferta, la misma que tiene como finalidad garantizar la vigencia de la oferta. El postor que resulte ganador de la Buena Pro y el que quedo en segundo lugar estn obligados a mantener su vigencia hasta la suscripcin del contrato. Luego de consentida la Buena Pro, la Entidad devolver las garantas presentadas por los postores que no resultaron ganadores de la Buena Pro, con excepcin del que ocupo el segundo lugar y de aquellos que decidan mantenerlas vigentes hasta la suscripcin del contrato. El monto de la garanta de seriedad de oferta ser establecido en las Bases, en ningn caso ser menor al uno por ciento (1%) ni mayor al dos por ciento (2%) del valor referencial. En el caso de proceso de seleccin con valor referencial reservado, dicho monto se efectuara en funcin a la oferta econmica. En las Adjudicaciones de Menor Cuanta o en los procesos de seleccin segn relacin de tems cuando el valor referencial del tem corresponda a una Adjudicacin de Menor Cuanta, bastara que el postor presente en su propuesta tcnica una declaracin jurada donde se comprometa a mantener vigente su oferta hasta la suscripcin del contrato. La falta de renovacin de la garanta genera la descalificacin de la oferta econmica o, en su caso, que se deje sin efecto la Buena Pro otorgada. El plazo de vigencia de la garanta de seriedad de oferta no podr ser menor a dos (2) meses, computados a partir del da siguiente a la presentacin de las propuestas. Estas garantas pueden ser renovadas. Si, una vez otorgada la Buena Pro, el postor adjudicado no cumple con renovar su garanta esta se ejecutara en su totalidad, correspondiendo su

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monto integral a la Entidad, independientemente de la cuantificacin del dao efectivamente irrogado. En el caso de la no suscripcin del contrato, por causas imputables al adjudicatario de la Buena Pro, se ejecutara la garanta en las mismas condiciones previstas en el prrafo anterior, una vez que quede consentida la decisin de dejar sin efecto la Buena Pro8. Artculo 158.- Garanta de fiel cumplimiento Como requisito indispensable para suscribir el contrato, el postor ganador debe entregar a la Entidad la garanta de fiel cumplimiento del mismo. Esta deber ser emitida por una suma equivalente al diez por ciento (10%) del monto del contrato original y tener vigencia hasta la conformidad de la recepcin de la prestacin a cargo del contratista, en el caso de bienes y servicios, o hasta el consentimiento de la liquidacin final, en el caso de ejecucin y consultora de obras. De manera excepcional, respecto de aquellos contratos que tengan una vigencia superior a un (1) ano, previamente a la suscripcin del contrato, las Entidades podrn aceptar que el ganador de la Buena Pro presente la garanta de fiel cumplimiento y de ser el caso, la garanta por el monto diferencial de la propuesta, con una vigencia de un (1) ano, con el compromiso de renovar su vigencia hasta la conformidad de la recepcin de la prestacin o exista el consentimiento de la liquidacin del contrato. Artculo 159.- Garantas de fiel cumplimiento por prestaciones accesorias En las contrataciones de bienes, servicios o de obras que conllevan la ejecucin de prestaciones accesorias, tales como mantenimiento, reparacin o actividades afines, se otorgara una garanta adicional por este concepto, la misma que se renovara peridicamente hasta el cumplimiento total de las obligaciones garantizadas, no pudiendo eximirse su presentacin en ningn caso. El OSCE mediante Directiva establecer las disposiciones complementarias para la aplicacin de esta garanta. Artculo 160.- Garanta por el monto diferencial de propuesta

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Cuando la propuesta econmica fuese inferior al valor referencial en ms del diez por ciento (10%) de este en el proceso de seleccin para la contratacin de servicios, o en ms del veinte por ciento (20%) de aquel en el proceso de seleccin para la adquisicin o suministro de bienes, para la suscripcin del contrato el postor ganador deber presentar una garanta adicional por un monto equivalente al veinticinco por ciento (25%) de la diferencia entre el valor referencial y la propuesta econmica. Dicha garanta deber tener vigencia hasta la conformidad de la recepcin de la prestacin a cargo del contratista, en el caso de bienes y servicios. Artculo 161.- Excepciones No se constituirn garantas de fiel cumplimiento en los siguientes casos: 1. Contratos derivados de procesos de Adjudicacin de Menor Cuanta para bienes y servicios, siempre que no provengan de procesos declarados desiertos. Dicha excepcin tambin ser aplicable en los contratos derivados de procesos de seleccin segn relacin de tems, cuando el valor referencial del tem o la sumatoria de los valores referenciales de los tems adjudicados a un mismo postor no supere el monto establecido para convocar a una Adjudicacin de Menor Cuanta. 2. Contratos de servicios derivados de procesos de Adjudicacin Directa Selectiva o de procesos de seleccin segn relacin de tems cuando el valor referencial del tem o la sumatoria de los valores referenciales de los tems adjudicados a un mismo postor no supere el monto establecido para convocar a una Adjudicacin Directa Selectiva. 3. Adquisicin de bienes inmuebles. 4. Contratacin ocasional de servicios de transporte cuando la Entidad recibe los boletos respectivos contra el pago de los pasajes. 5. Contratos de arrendamiento de bienes muebles e inmuebles. 6. Las contrataciones complementarias celebradas bajo los alcances del artculo 182, cuyos montos se encuentren en los supuestos previstos en los numerales 1) y 2) del presente artculo.

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La garanta por el monto diferencial de la propuesta no se presentara en el caso de contratos derivados del proceso de Adjudicacin de Menor Cuanta para bienes y servicios9. Artculo 162.- Garanta por adelantos La Entidad solo puede entregar los adelantos previstos en las Bases y solicitados por el contratista, contra la presentacin de una garanta emitida por idntico monto y un plazo mnimo de vigencia de tres (3) meses, renovable trimestralmente por el monto pendiente de amortizar, hasta la amortizacin total del adelanto otorgado. La presentacin de esta garanta no puede ser exceptuada en ningn caso. Cuando el plazo de ejecucin contractual sea menor a tres (3) meses, las garantas podrn ser emitidas con una vigencia menor, siempre que cubra la fecha prevista para la amortizacin total del adelanto otorgado. Tratndose de los adelantos de materiales, la garanta se mantendr vigente hasta la utilizacin de los materiales o insumos a satisfaccin de la Entidad, pudiendo reducirse de manera proporcional de acuerdo con el desarrollo respectivo. Artculo 163.- Garantas a cargo de la Entidad En los contratos de arrendamiento de bienes muebles e inmuebles, la garanta ser entregada por la Entidad al arrendador en los trminos previstos en el contrato. Dicha garanta cubrir las obligaciones derivadas del contrato, con excepcin de la indemnizacin por lucro cesante y dao emergente. Artculo 164.- Ejecucin de garantas Las garantas se ejecutaran a simple requerimiento de la Entidad en los siguientes supuestos: 1. Cuando el contratista no la hubiere renovado antes de la fecha de su vencimiento. Contra esta ejecucin, el contratista no tiene derecho a interponer reclamo alguno. Una vez culminado el contrato, y siempre que no existan deudas a cargo del contratista, el monto ejecutado le ser devuelto a este sin dar lugar al pago de intereses. Tratndose de las garantas por adelantos, no
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Articulo modificado por el Artculo 1 del Decreto Supremo N 021-2009-EF, publicado el 01 febrero 2009.

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corresponde devolucin alguna por entenderse amortizado el adelanto otorgado. 2. La garanta de fiel cumplimiento y la garanta adicional por el monto diferencial de propuesta se ejecutaran, en su totalidad, solo cuando la resolucin por la cual la Entidad resuelve el contrato por causa imputable al contratista, haya quedado consentida o cuando por laudo arbitral consentido y ejecutoriado se declare procedente la decisin de resolver el contrato. El monto de las garantas corresponder ntegramente a la Entidad, independientemente de la cuantificacin del dao efectivamente irrogado. 3. Igualmente, la garanta de fiel cumplimiento y, de ser necesario, la garanta por el monto diferencial de propuesta, se ejecutaran cuando transcurridos tres (3) das de haber sido requerido por la Entidad, el contratista no hubiera cumplido con pagar el saldo a su cargo establecido en el acta de conformidad de la recepcin de la prestacin a cargo del contratista, en el caso de bienes y servicios, o en la liquidacin final del contrato debidamente consentida o ejecutoriada, en el caso de ejecucin de obras. Esta ejecucin ser solicitada por un monto equivalente al citado saldo a cargo del contratista.

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LEY N 27287- LEY DE TITULOS VALORES CAPTULO SEGUNDO De La Fianza

Artculo 61.- Responsabilidad del fiador 61.1. Salvo que en modo expreso se haya sealado lo contrario, la fianza que conste en el mismo ttulo valor o en el respectivo registro tiene carcter de solidaria y el fiador no goza del beneficio de excusin, aun cuando no se haya dejado constancia de ello en el ttulo o en el respectivo registro del valor con representacin por anotacin en cuenta. 61.2. El fiador queda sujeto a la accin cambiaria, del mismo modo, durante el mismo plazo y en los mismos trminos que contra su afianzado. 61.3. El fiador puede oponer al tenedor del ttulo valor los medios de defensa personales de su afianzado. Artculo 62.- Normas aplicables a la fianza Son de aplicacin a la fianza de que trata el Artculo 61, en cuanto no resulten incompatibles con su naturaleza y con lo sealado en dicho artculo, las disposiciones referentes al aval.

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CODIGO CIVIL
Por su naturaleza e implicancias legales, la Carta Fianza es emitida en el Banco. Se utilizan para ello formularios pre numerado y papel denominado de seguridad consignando en ambos, con protectorados, la suma afianzada. Estos documentos deben conservarse hasta su utilizacin o reemplazo en cajas de seguridad. Tambin tiene una fecha de caducidad, es decir, mencionan el da, mes y ao en que dicha Carta Fianza quedara caduca, por eso es que hay que tener cuidado para si es necesario, renovar otra nueva Carta Fianza.

TITULO X Fianza
Artculo 1868.- Definicin Por la fianza, el fiador se obliga frente al acreedor a cumplir determinada prestacin, en garanta de una obligacin ajena, si sta no es cumplida por el deudor. La fianza puede constituirse no slo en favor del deudor sino de otro fiador. Artculo 1869.- Fianza sin intervencin del deudor Se puede afianzar sin orden y aun sin noticia o contra la voluntad del deudor. Artculo 1870.- Fianza de personas jurdicas Los representantes de las personas jurdicas pueden otorgar fianza en nombre de sus representados, siempre que tengan poder suficiente. Artculo 1871.- Formalidad de la fianza La fianza debe constar por escrito, bajo sancin de nulidad. Artculo 1872.- Fianza de obligaciones futuras o modales Puede prestarse fianza en garanta de obligaciones futuras determinadas o determinables cuyo importe no sea an conocido, pero no se puede reclamar contra el fiador hasta que la deuda sea lquida. Es igualmente vlida la fianza por una obligacin condicional o a plazo.

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CARTA FIANZA Artculo 1873.- Extensin de la obligacin del fiador Slo queda obligado el fiador por aquello a que expresamente se hubiese comprometido, no pudiendo exceder de lo que debe el deudor. Sin embargo, es vlido que el fiador se obligue de un modo ms eficaz que el deudor. Artculo 1874.- Exceso en la obligacin del fiador Si se produce el exceso a que se refiere el artculo 1873 la fianza vale dentro de los lmites de la obligacin principal. Artculo 1875.- Carcter accesorio de la fianza La fianza no puede existir sin una obligacin vlida, salvo que se haya constituido para asegurar una obligacin anulable por defecto de capacidad personal. Artculo 1876.- Requisitos del fiador y sustitucin de la garanta El obligado a dar fianza debe presentar a persona capaz de obligarse, que sea propietaria de bienes suficientes para cubrir la obligacin y realizables dentro del territorio de la Repblica. El fiador, en este caso, queda sujeto a la jurisdiccin del juez del lugar donde debe cumplirse la obligacin del deudor. El obligado puede sustituir la fianza por prenda, hipoteca o anticresis, con aceptacin del acreedor o aprobacin del juez, salvo disposicin distinta de la ley. Artculo 1877.- Efectos de la insolvencia del fiador Cuando el fiador ha devenido insolvente, el deudor debe reemplazarlo por otro que rena los requisitos establecidos en el artculo 1876. Si el deudor no puede dar otro fiador o no ofrece otra garanta idnea, el acreedor tiene derecho a exigir el cumplimiento inmediato de la obligacin. Artculo 1878.- Extensin de la fianza ilimitada La fianza, si no fuere limitada, se extiende a todos los accesorios de la obligacin principal, as como a las costas del juicio contra el fiador, que se hubiesen devengado despus de ser requerido para el pago. Artculo 1879.- Beneficio de excusin El fiador no puede ser compelido a pagar al acreedor sin hacerse antes excusin de los bienes del deudor.

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CARTA FIANZA Artculo 1880.- Oponibilidad del beneficio de excusin Para que el fiador pueda aprovecharse del beneficio de la excusin, debe oponerlo al acreedor luego que ste lo requiera para el pago y acreditar la existencia de bienes del deudor realizables dentro del territorio de la Repblica, que sean suficientes para cubrir el importe de la obligacin. Artculo 1881.- Responsabilidad del acreedor negligente en la excusin El acreedor negligente en la excusin de los bienes del deudor es responsable hasta donde ellos alcancen, de la insolvencia que resulte de su descuido. Artculo 1882.- Bienes que no se consideran en la excusin No se tomarn en cuenta para la excusin, los bienes embargados, litigiosos, hipotecados, dados en anticresis o prendados, por deudas preferentes, en la parte que fuere necesario para su cumplimiento. Si los bienes del deudor no producen ms que un pago parcial de la deuda, el acreedor puede accionar contra el fiador por el saldo, incluyendo intereses y gastos. Artculo 1883.- Improcedencia del beneficio de excusin La excusin no tiene lugar: 1. Cuando el fiador ha renunciado expresamente a ella. 2. Cuando se ha obligado solidariamente con el deudor. 3. En caso de quiebra del deudor. Artculo 1884.- Riesgos del acreedor negligente en la excusin El acreedor negligente en la excusin de los bienes sealados por el fiador asume el riesgo de la prdida o no persecucin de estos bienes para los fines de la excusin. Artculo 1885.- Excepciones oponibles por el fiador al acreedor El fiador puede oponer contra el acreedor todas las excepciones que corresponden al deudor, aunque ste haya renunciado a ellas, salvo las que sean inherentes a su persona.

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CARTA FIANZA Artculo 1886.- Responsabilidad solidaria en caso de co-fianza Siendo varios los fiadores de un mismo deudor y por una misma deuda y todos ellos se hubieran obligado a prestaciones iguales, cada uno responde por el ntegro de su obligacin, salvo que se haya pactado el beneficio de la divisin. Artculo 1887.- Beneficio de divisin Si se ha estipulado el beneficio de la divisin, todo fiador que sea demandado para el pago de la deuda puede exigir que el acreedor reduzca la accin a la parte que le corresponde. Si alguno de los fiadores es insolvente en el momento en que otro ha hecho valer el beneficio de la divisin, ste resulta obligado nicamente por esa insolvencia, en proporcin a su cuota. Artculo 1888.- Beneficio de excusin del subfiador El subfiador goza del beneficio de excusin, tanto respecto del fiador como del deudor. Artculo 1889.- Subrogacin del fiador El fiador que paga la deuda queda subrogado en los derechos que el acreedor tiene contra el deudor. Si ha transigido con el acreedor, no puede pedir al deudor ms de lo que realmente ha pagado. (*) (*) Rectificado por Fe de Erratas publicado el 24-07-84. Artculo 1890.- Indemnizacin al fiador La indemnizacin que debe serle pagada al fiador comprende: 1. El total de lo pagado por el fiador. 2. El inters legal desde que hubiese hecho saber el pago al deudor, aunque no lo produjese para el acreedor. 3. Los gastos ocasionados al fiador, despus de poner ste en conocimiento del deudor que ha sido requerido para el pago. 4. Los daos y perjuicios, cuando procedan Artculo 1891.- Subrogacin del fiador de codeudores solidarios

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CARTA FIANZA Si son varios los deudores obligados solidariamente, el fiador que ha garantizado por todos puede subrogarse contra cualquiera de ellos por el ntegro de lo pagado. Artculo 1892.- Improcedencia de la accin contra el deudor principal El fiador no tiene accin contra el deudor si, por haber omitido comunicarle el pago efectuado, ste ha cancelado igualmente la deuda. Lo expuesto es sin perjuicio del derecho de repeticin del fiador contra el acreedor. Artculo 1893.- Derecho de repeticin del fiador contra los dems cofiadores Cuando varias personas otorgan fianza a un mismo deudor por la misma deuda, el fiador que haya pagado tiene accin contra los dems fiadores por su parte respectiva. Si alguno de ellos resulta insolvente, la parte de ste se distribuye proporcionalmente entre los dems. Artculo 1894.- Excepciones oponibles por el deudor al fiador Si el fiador paga sin comunicarlo al deudor, ste puede hacer valer contra l todas las excepciones que hubiera podido oponer al acreedor. Artculo 1895.- Excepciones de los cofiadores entre s Los cofiadores pueden oponer al que pag las mismas excepciones que hubieran correspondido al deudor contra el acreedor y que no sean inherentes al deudor. Artculo 1896.- Pago anticipado por el fiador El fiador que pag anticipadamente la obligacin principal no puede subrogarse contra el deudor sino despus de vencido el plazo de aqulla. Artculo 1897.- Acciones del fiador antes del pago El fiador puede accionar contra el deudor, antes de haber pagado, para que ste lo releve o, en su defecto, preste garanta suficiente para asegurarle la satisfaccin de sus eventuales derechos de subrogacin en los casos siguientes: 1. Cuando el deudor es citado judicialmente para el pago. 2. Cuando el deudor deviene insolvente o realiza actos tendientes a la disminucin de su patrimonio.

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CARTA FIANZA 3. Cuando el deudor se oblig a relevarlo de la fianza dentro de un plazo determinado y ste ha vencido. 4. Cuando la deuda se ha hecho exigible. Artculo 1898.- Fianza por plazo determinado El fiador que se obliga por un plazo determinado, queda libre de responsabilidad si el acreedor no exige notarial o judicialmente el cumplimiento de la obligacin dentro de los quince das siguientes a la expiracin del plazo, o abandona la accin iniciada. Artculo 1899.- Fianza sin plazo determinado Si la fianza se ha otorgado sin plazo determinado, puede el fiador pedir al acreedor que cuando la deuda sea exigible, haga efectivo su derecho y demande al deudor. Si el acreedor no ejercita ese derecho en el plazo de treinta das despus de requerido o si abandona el procedimiento, el fiador queda libre de su obligacin. Artculo 1900.- Liberacin del fiador por dacin en pago Que liberado el fiador si el acreedor acepta del deudor un bien en pago de la deuda, aunque despus lo pierda por eviccin. Artculo 1901.- Extincin de la fianza por prrroga concedida al deudor La prrroga concedida al deudor por el acreedor sin el asentimiento del fiador extingue la fianza, salvo que ste la haya aceptado anticipadamente. Artculo 1902.- Liberacin del fiador por imposibilidad de subrogacin El fiador queda liberado de su obligacin siempre que por algn hecho del acreedor no pueda subrogarse. Artculo 1903.- Subsistencia de obligacin del subfiador La consolidacin del deudor con el fiador, no extingue la obligacin del subfiador. Artculo 1904.- Documentos que no constituyen fianza Las cartas de recomendacin u otros documentos en que se asegure o certifique la probidad o solvencia de alguien no constituyen fianza. Artculo 1905.- Normas aplicables a la fianza legal Los artculos 1868 a 1904 rigen, en cuanto sean aplicables, la prestacin de la fianza en los casos en que sta es necesaria por disposicin de la ley.

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CASOS PRACTICO N1 BANCO MONTESINOS SAA CLIENTE DEL BANCO PATA AMARILLA SAC PETRO PERU (Exige la Carta Fianza a PATA AMARILLA SAC) SUPUESTO A Si fuera que el Banco asume la responsabilidad, Contablemente se registrara en cuentas de Orden, como una garanta
---------------- X ---------------02 BIENES EN GARANTIA................40,000 .....02.02 Carta Fianza Bancaria 09..............CUENTAS DE ORDEN X CONTRA.......40,000 ..................02 Bienes en Garanta .......................02.02 Carta Fianza Bancaria x/x Por la entrega de la Carta Fianza .....A nuestro Cliente, como Garanta .....para el cumplimiento del Contrato.

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SUPUESTO B Si fuera el Cliente del Banco quien solicita la Carta Fianza asumiendo todo, pues contablemente se registrara como un Prstamo, debido a nosotros somos los que asumimos la responsabilidad, en caso de incumplimiento contra PETRO PERU
---------------- X ---------------10 CAJA Y BANCOS......................40,000 .....104 Cuenta Corriente 46........CUENTAS X PAGAR DIVERSAS...............40,000 x/x Por el Prstamo que nos entrega .....el Banco para que nos extienda .....una Carta Fianza. ---------------- X ---------------02 BIENES EN GARANTIA...............40,000 .....02.02 Carta Fianza Bancaria 09..............CUENTAS DE ORDEN X CONTRA......40,000 ..................02 Bienes en Garanta .......................02.02 Carta Fianza Bancaria x/x Por la entrega de la Carta Fianza .....a nuestro Cliente, como Garanta .....para el cumplimiento del Contrato.

Si la Empresa Pata Amarilla SAC cumple con el contrato, pues se proceder a extornar las cuentas de orden, as como solicitar a devolucin del crdito firmado con el Banco, lgicamente que dicho Banco, nos cobrara, los gastos bancarios correspondientes.

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OTRA ALTERNATIVA:

Existe otro mecanismo, en el cual, para solicitar la Carta Fianza, es mediante el uso de nuestra CUENTA CORRIENTE BANCARIA. CASO PRACTICO N2

La Empresa Pata Amarilla SAC, solicita una Carta Fianza al Banco Montesinos SAA por un monto de S/.10,000; cobrndole dicho Banco, una comisin del 10%, para un plazo de 6 meses que va a tener de vigencia dicha Carta Fianza.
---------------- X ---------------10 CAJA Y BANCOS........................10,000 ....109 Fondo Sujeto a Restriccin 63 SERVICIOS PREST X TERCEROS.....1,000 .....639 Otras Servicios Prestad. ...........639.01 Gasto Bancarios 46..............CUENTAS X PAGAR DIVERSAS............1,000 .................469 Otras Cuentas x Pagar 10..............CAJA Y BANCOS............................10,000 .................104 Cuenta Corriente x/x Por la emisin de la Carta Fianza ......Bancaria, solicitada al Banco. ---------------- X ---------------94 GASTOS DE ADMINISTRACIN......1,000 79..............CICC............................................1,000 x/x Por el destino del gasto.

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---------------- X ---------------46 CUENTAS X PAGAR DIVERSAS............1,000 ....469 Otras Cuentas x Pagar 10..............CAJA Y BANCOS.............................1,000 .................104 Cuenta Corriente x/x Por el Pago del Gasto Bancario .....para la emisin de la Carta Fianza ---------------- X ---------------02 BIENES EN GARANTIA...............10,000 .....02.02 Carta Fianza Bancaria 09..............CUENTAS DE ORDEN X CONTRA......10,000 ..................02 Bienes en Garanta .......................02.02 Carta Fianza Bancaria x/x Por la entrega de la Carta Fianza .....a nuestro Cliente, como Garanta .....para el cumplimiento del Contrato.

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Si la Empresa Pata Amarilla SAC cumple con el contrato a cabalidad, luego de terminado el perodo de venta, el Cliente est en la obligacin de devolver la Carta Fianza, a Pata Amarilla SAC debido a que cumpli con el contrato. ---------------- X ---------------09 CUENTAS DE ORDEN X CONTRA.....10,000 ....02 Bienes en Garanta ........02.02 Carta Fianza Bancaria 02..............BIENES EN GARANTIA....................10,000 .................02.02 Carta Fianza Bancaria x/x Por la Anulacin de la Carta Fianza .....por haberse cumplido el contrato .....de Venta. ---------------- X ---------------10 CAJA Y BANCOS........................10,000 ....104 Cuenta Corriente 10..............CAJA Y BANCOS............................10,000 .................109 Fondo Sujeto a Restriccin x/x Por la recepcin de la Carta Fianza ......devuelta por nuestro cliente.

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En el caso hipottico que la Empresa PATA AMARILLA SAC , no haya cumplido con el contrato, el Cliente le ejecutara la Carta Fianza, por incumplimiento del contrato al no honrar la empresa en su debido momento; por lo tanto se le ejecutan su carta fianza.

---------------- X ---------------66 CARGAS EXCEPCIONALES.........10,000 .....669 Otras Cargas Excepcionales 46..............CUENTAS X PAGAR DIVERSAS............10,000 .................469 Otras Cuentas x Pagar x/x Por la Ejecucin de la Carta Fianza ......debido a nuestro incumplimiento de ......contrato. ---------------- X ---------------94 GASTOS DE ADMINISTRACIN...10,000 79..............CICC..........................................10,000 x/x Por el destino del gasto. ---------------- X ---------------46 CUENTAS X PAGAR DIVERSAS............10,000 ....469 Otras Cuentas x Pagar 10..............CAJA Y BANCOS...........................10,000 .................109 Fondo Sujeto a Restriccin x/x Por el desembolso de dinero para cubrir .....el incumplimiento del contrato.

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FUENTE BIBLIOGRAFICA:

Como Administrar Los Crditos Y Las Cobranzas Instituto Peruano De Administracin De Empresas Ipae Diccionario Contemporneo Revista Entrelneas Cdigo Civil Peruano Ley General De Banca Y Seguros Ley De Ttulos Valores

http://www.perucontable.com/modules/news/article.php?storyid=295 http://www.sbs.gob.pe/0/modulos/JER/JER_Interna.aspx?ARE=0&PFL=0&JER =106 http://www.monografias.com/trabajos42/titulos-valores-peru/titulos-valoresperu.shtml

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