Auditora de Gestin Ambiental Universidad Nacional Hermilio Valdizn

UNIVERSIDAD NACIONAL

HERMILIO VALDIZN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS

TEMA:

ESTRUCTURA DEL PLAN DE AUDITORIA DE GESTION AMBIENTAL A LA UNHEVAL

CURSO DOCENTE :AUDITORIA DE GESTION AMBIENTAL :Mg.ZENON CIELO MALPARTIDA : CALDERON GARAY, Roco Nataly AROSTEGUI MORALES, Frank RUMALDO BERNA, Deyli SANCHEZ REINOSO, Ruth

INTEGRANTES

HUANUCO PER
Se puede vivir dos meses sin comida y dos semanas sin agua, pero slo se puede vivir unos minutos sin aire

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2011
ESTRUCTURA DEL PLAN
1. ORIGEN DE LA AUDITORIA AMBIENTAL
La Auditoria de Gestin Ambiental a practicar a la Universidad Nacional Hermilio Valdizn Hunuco, se realiza en cumplimiento del Plan Anual de Auditora Gubernamental y de acuerdo a la Ley N27066 del 13-02-99, Decreto Ley N26162 Articulo 19 otorgando la atribucin de realizar auditoras ambientales y de los recursos naturales y de acuerdo a las normas de Control Interno Ambiental, aprobado con Resolucin de Contralora N 155-2005-CG Publicada el 02-04-2005.

2. REVISION ESTRATEGICA 2.1. ANTECEDENTES La Universidad Nacional Hermilio Valdizn- Hunuco fue creada el 11 de enero de 1961, convocado por el Comit Pro Universidad Comunal presidido por el Dr. Javier Pulgar Vidal. Dicha asamblea se efectu en la que fuera la casa del hroe Leoncio prado Gutirrez .se dio inicio a una trayectoria de lucha en favor de la cultura y el desarrollo del pueblo de Hunuco. Naci como una Universidad Comunal Filial de la Universidad Comunal del Centro ahora Universidad del Centro del Per .en merito a la ley N13827 del 2 de enero de 1962, promulgada en el gobierno de Manuel Prado Ugarteche, Inicio su funcionamiento con la creacin de las Facultades de Educacin, Recursos Naturales y Ciencias Econmicas, siendo su primer Rector el Dr. Javier Pulgar Vidal. Ante el clamor de la comunidad universitaria y la poblacin huanuquea, que solicitaban la autonoma de la universidad comunal de Hunuco, se gestiono se gestiono ante el congreso de la repblica su conversin en universidad nacional, anhelo que finalmente se logro durante el gobierno del Arq. Fernando Belaunde Terry, con la dacin de la ley N14915 con la que se crea la Universidad Nacional Hermilio Valdizn - Hunuco, llamada as en homenaje a ese ilustre Huanuqueo, medico, psiquiatra, de reconocido prestigio nacional e internacional. Actualmente la Universidad Nacional Hermilio Valdizn Hunuco tiene una moderna infraestructura en la ciudad universitaria de Cayhuayna N601-604 presidido por el rector Vctor Cuadros Ojeda Que la pone a la altura de las mejores universidades de Latinoamrica. En sus claustros se brinda una educacin de calidad que construye con el desarrollo de la regin Hunuco y del pas a travs de la formacin acadmico profesional la investigacin, la proyeccin social y la extensin universitaria y los estudios de post grado.
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La Universidad Nacional Hermilio Valdizn - Hunuco es cantera de hombres que construyen en la formacin de una sociedad libre, justa y solidaria que a travs de la creacin de conocimientos con pertinencia social y contenido tico. Buscan que las ciencias tecnolgicas y las humanidades se pongan al servicio de la persona humana con el fin de darle bienestar econmico y seguridad jurdica. > VISION Queremos ser una institucin cientfica, tecnolgica de clase internacional acreditando niveles superiores de calidad, competitividad, tica y excelencia profesional. > MISIN Somos una institucin orientada a brindar servicios acadmicos de calidad, mediante la generacin, oferta y aplicacin de ciencia y tecnologa con un sentido humanista para contribuir al desarrollo del pas dedicando tambin la formacin del personal acadmico y profesional permanente del estudiante, con una slida base humanstica, quien recibe en ejercicio de sus capacidades la orientacin continua para lograr su desarrollo integral. Busca contribuir al desarrollo integral de la regin bajo una concepcin humanstica y cientfica. > VALORES Proporcionar a nuestros clientes y usuarios calidad superior en los servicios que ofrecemos. Comunicarnos con transparencia, respeto y honestidad. Promover la creatividad, identidad, innovacin, compromiso, veracidad, calidad, lealtad, pluralismo, tolerancia, solidaridad, aprendizaje contino y trabajo en equipo. 2.2. FINALIDAD ENTIDAD Contribuir a la formacin integral del hombre, a la transformacin y desarrollo del pas y al logro de una sociedad justa, solidaria y democrtica. b) Conservar, acrecentar y transmitir con sentido crtico y creativo la cultura universal, afirmando preferentemente los valores locales, regionales y nacionales. c) Realizar investigaciones cientficas, humansticas y tecnolgicas, fomentando la creacin artstica y la cultura fsica, c) Formar profesionales humanistas y cientficos del ms alto nivel acadmico, de acuerdo a las necesidades de la localidad, de la regin y del pas. d)Desarrollar en sus miembros los valores ticos y cvicos, las actitudes de responsabilidad y solidaridad social, el conocimiento de la realidad local, regional, nacional, latinoamericana y universal. e)Difundir los resultados de las investigaciones, estudios especiales, y extender su accin y servicios de proyeccin y extensin a la comunidad, para promover su bienestar social y desarrollo integral con equidad.
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a)

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f) Contribuir al estudio y enjuiciamiento de la problemtica local, regional, nacional e

internacional, y pronunciarse sobre ella con plena independencia de criterio, planteando alternativas de solucin. g) Promover la defensa del medio ambiente y el uso racional de la biodiversidad para el desarrollo sostenible local, regional y nacional 2.3. ESTRUCTURA ORGNICA La Estructura Orgnica de la Universidad Nacional Hermilio Valdizn - Hunuco es la siguiente:

a) RGANOS DE GOBIERNO:
Asamblea Universitaria Consejo Universitario Rectorado Vicerrectorado Acadmico Vicerrectorado Administrativo Consejo de Facultad Consejo Directivo de la Escuela de Post Grado Decanato Direccin de la Escuela de Post Grado

b) RGANOS CONSULTIVOS Y DE COORDINACIN:

Dependiente del Rectorado: -Consejo Consultivo Rectoral. Dependiente del Vicerrectorado Acadmico: -Consejo Consultivo del Vicerrectorado Acadmico. Dependiente del Vicerrectorado Administrativo: -Consejo Consultivo del Vicerrectorado Administrativo.

c) RGANO DE CONTROL:
rgano de Control Institucional.

d) RGANOS DE ASESORAMIENTO:
Oficina de Asesora Legal. Direccin Central de Planificacin y Presupuesto. Direccin de Cooperacin Tcnica Internacional. Direccin de Control de Calidad Universitaria.

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e) RGANOS DE APOYO:
Secretara General. Fundacin de la UNHEVAL. Direccin General de Administracin. Direccin de Bienestar Universitario. Direccin de los Centros de Produccin y de Servicios. Direccin de Obras de Infraestructura. Direccin de Asuntos Acadmicos. Direccin de Servicios Acadmicos. Direccin Universitaria de Investigacin. Direccin de Informtica. Direccin de Educacin a Distancia y Virtual. Direccin del Museo Regional Leoncio Prado. Direccin de Extensin Universitaria y Proyeccin Social. Direccin de Relaciones Pblicas e Imagen Institucional Direccin de Admisin. Direccin de Personal. Direccin de la Biblioteca Central.

f) RGANOS DE LNEA: Escuela de Post Grado. Facultades. Facultad de Ciencias Agrarias Facultad de Ciencias Medicas Facultad de Obstetricia Facultad de Enfermera Facultad de Ciencias Administrativas y Turismo Facultad de Ciencias Contables y Financiera Facultad de Ciencias Econmicas Facultad de Ciencias Sociales Facultad de Ciencias de la Educacin Facultad de Derecho y Ciencias Polticas Facultad de Ingeniera Industrial y de Sistemas Facultad de Medicina Veterinaria y zootecnia
2.4.FUNCIONES AMBIENTALES

Recolectar y reciclar los residuos orgnicos e inorgnicos. Orientacin sobre la preservacin del medio ambiente a todas las facultades y administrativo de la Universidad.
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No quemar ni dejar quemar desperdicios. Mantenimiento de las reas verdes, usando abonos naturales de la Ciudad Universitaria. Poner avisos de prevencin del medio Ambiente en lugares estratgicos.

3. OBJETIVO DE LA AUDITORIA Determinar el cumplimiento de las normas de Gestin Ambiental y el Impacto Ambiental realizado a la Direccin de Imagen Institucional de la UNHEVAL disponiendo recursos necesarios para la implementacin y control de los residuos y la aplicacin de polticas, planes y acciones destinadas a la proteccin del Medio Ambiente, medir el Cumplimiento de las metas de recolectar y reciclar residuos orgnicos e inorgnicos a travs de la limpieza y determinar los ndices de contaminacin ambiental que gnero la recoleccin de residuos.

4. ALCANCE DE LA AUDITORIA Y METODOLOGIA

4.1. ALCANCE La Auditoria de Gestin Ambiental en la universidad nacional Hermilio Valdizn, se realizar tomando en consideracin las Normas Internacionales de Auditoria (NIAs), Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGAs), Normas de Auditoria Gubernamental (NAGUs), aprobado con resolucin de contralora N 162-95-CG de 26 septiembre de 1995 y modificado con Resolucin de Contralora N 141-99 CG y R.C. N 259-2000-CG, Manual de Auditoria Gubernamental (MAGU) y la Gua Metodolgica de Auditora de Gestin Ambiental, aprobada con resolucin de Contralora N 112-2000 CG de 22 de junio de 2000; que est orientado a mejorar y fortalecer la gestin ambiental actual. 4.2. METODOLOGA Para la presente Auditoria de Gestin Ambiental se emplear el Mtodo Analtico practicando entrevistas y cuestionarios a los Funcionarios y
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personal de toda la institucin, as como la revisin selectiva de documentos que sern proporcionados por los mismos. Para lo cual se realizaran las siguientes actividades: Recoleccin de informacin de la entidad Visita a la entidad Entrevistar al rector de la Unheval Aplicacin de cuestionarios a todo el personal de limpieza Realizacin de inspeccin fsica. Presentacin de Resultados al Titular de la Entidad.

5. CRITERIOS. Para la presente Auditoria de Gestin Ambiental se tomara en cuenta las siguientes normas. Constitucin Poltica de Per publicado el 30-12-1993. Ley N 28245, Ley Marco de Sistema Nacional de Gestin Ambiental - Publicada el 04-06-2004. Ley N28611, Ley General del Ambiente Publicada el 15-102005, Modificada por D.L. N1055 publicada el 27-06-2008. Decreto Supremo N 008-2005-PCM, Reglamento de la Ley Marco del Sistema Nacional de Gestin Ambiental Publicado el 28-012005.
Ley General de Residuos Slidos y su reglamento Ley 27314 y DS. N 057PCM.

Decreto Supremo N 012 2009 MINAM, Poltica Nacional del Ambiente Publicado el 23-05-2009.. Poltica de Estado N 19, Desarrollo Sostenible y Gestin Ambiental, adoptada en el marco del Acuerdo Nacional suscrito el 22-07-2000 Manual de Organizacin y Funciones la Universidad Nacional Hermilio Valdizn.

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Plan Estratgico Unheval.

6. RECURSOS DE PERSONAL

N 1 2 3 4

NOMBRES Y APELLIDOS CALDERON GARAY, Roco

PROFESION CONTADOR PUBLICO CONTADOR PUBLICO INGENIERO AMBIENTAL INGERIERO FORESTAL

CARGO SUPERVISOR

ACTIVIDADES Supervisin de la Auditoria de Gestin Ambiental Encargado de Desarrollar la Auditoria

AROSTEGUI MORALES, Frank

AUDITOR ENCARGADO ESPECIALISTA

SANCHEZ REINOSO, Ruth

Medir el Impacto Ambiental Evaluar la situacin de los Recursos Forestales

RUMALDO BERNA, Deyli

ESPECIALISTA

7. AREAS O COMPONENTES A AUDITAR

El rea a auditar es la DIRECCIN DE IMAGEN INSTITUCIONAL en cuanto a la Gestin del Medio Ambiente, cuya gestin ha ejecutado el Proyecto recoleccin y reciclaje de residuos orgnicos e inorgnicos con fines de proteger el medio ambiente y medir el impacto ambiental que produce a la comunidad universitaria.

8. INFORMACION ADMINSTRATIVA

8.1. INFORME A EMITIR Fotografas de inspeccin fsica del Proyecto. Filmaciones. Informe de Auditora de Gestin Ambiental.

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8.2. PRESUPUESTO ESTIMADO DE TIEMPO

NOMBRES Y APELLIDOS CALDERON GARAY, Roco AROSTEGUI MORALES, Frank SANCHEZ REINOSO, Ruth RUMALDO BERNA, Deyli CARGO
SUPERVISOR AUDITOR ENCARGADO ESPECIALISTA ESPECIALISTA PLANIFICACION H/H EJECUCION H/H INFORME H/H TOTAL H/H

24 80 80 0

160 280 280 280

80 120 120 80

264 480 480 360

TOTAL

184

1000

400

1584

8.3. COSTO DE LA AUDITORIA

NOMBRES Y APELLIDOS CARGO H/H COSTO UNIT. H/H 35.00 REMUN. S/. VIATICOS S/. TOTAL S/.

CALDERON GARAY, Roco

SUPERVISOR AUDITOR ENCARGADO

ESPECIALISTA ESPECIALISTA

264

9240.00

9,240.00

AROSTEGUI MORALES, Frank

480 480 360

18.75 12.50 12.50

9000.00 6000.00 4,500.00

435.00 346.50 -

9,435.00 6,346.50 4,500.00

SANCHEZ REINOSO, Ruth RUMALDO BERNA, Deyli

TOTAL

1,584

78.75

28,740.00

781.50

29,521.50

8.4 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

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9. PROGRAMA DE AUDITORIA
PROGRAMADO
NOMBRE H/H TERMINADO

Auditoria de Gestin Ambiental DIRECCION DE IMAGEN INSTITUCIONAL -UNHEVAL

REF . P/T

HECHO POR

H/ H

OBJETIVO GENERAL JPR 24

Determinar el cumplimiento de las normas de Gestin Ambiental y el Impacto Ambiental realizado a la Direccin de Imagen Institucional de la UNHEVAL disponiendo recursos necesarios para la implementacin y control de los residuos.

PROCEDIMIENTOS GENERALES
1. Entrevistar al encargado de la direccin de imagen institucional para obtener conocimientos generales del Sistema de Gestin Ambiental implementado para el adecuado manejo del medio ambiente en la UNHEVAL. 2. Solicitar informacin documental necesaria de las acciones y actividades que se realizan a favor del medio ambiente, que guardan relacin directa con la problemtica ambiental.

OBJETIVO ESPECIFICO 1 Determinar la aplicacin de polticas, planes y acciones destinadas a la proteccin del medio ambiente. PROCEDIMIENTOS ESPECIFICOS
ACTIVIDADES

Solicitar el Plan de Accin MMP 40 EJECUCION JEC 40 INFORME

PLANIFICACION X X X X

Ambiental de la UNHEVAL, que promueve y establece programas X X X X de proteccin del Medio Ambiente.
X X X X X X X

AGOSTO 2011

SEPTIEMBRE 2011

OCTUBRE 2011

NOVIEMBRE 2011

Verificar que la implementacin de la poltica

ambiental de la UNHEVAL, se haya realizado en cumplimiento al marco normativo ambiental.

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Evaluar el cumplimiento de la agenda ambiental

de la UNHEVAL, que promueve la educacin e investigacin en materia ambiental.

LRV

20 OBJETIVO ESPECIFICO 2
Evaluar el Impacto Ambiental producido por el Proyecto recoleccin y reciclaje de residuos orgnicos e inorgnicos con fines de proteccin del medio ambiente.

PROCEDIMIENTOS ESPECIFICOS
1. Realizar una visita de inspeccin fsica al rea seleccionada como muestra, del proyecto, para identificar las deficiencias ocurridas e incidir en sus probables causas. 2. Solicitar el expediente tcnico del proyecto y adems documentacin relacionada a los antecedentes del mismo, para evaluar su consistencia, especificaciones tcnicas, lasos de ejecucin y presupuesto asignado. 3. Tomar muestra de las especies forestales empleadas en el proyecto y de suelos para hacer estudios y posteriormente analizados por los especialistas. 4. Verificar el efecto ambiental del proyecto.

MMP JEC

40 40

ACTIVIDADES Y COMUNICACION
- Aplicar el cuestionario de control interno para evaluar la problemtica de Gestin Ambiental. - Formular las deficiencias del control interno y elaborar el memorndum respectivo con las recomendaciones del caso ( NAGU 3.10) - Formular los hallazgos y comunicaciones ( NAGU 3.60) - Evaluar los descargos recibidos. - Elaborar el informe de Auditora de Gestin Ambiental.

LRV

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