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N 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 0000 0001 1
DESCRIO 5 Abertura do arquivo digital e identificao da entidade Abertura do Bloco 0 - ABERTURA, IDENTIFICAO E REFERNCIAS Dados Complementares da entidade Dados do Contribuinte Substituto Dados do Contabilista Tabela de Cadastro do Participante Alterao da Tabela de Cadastro de Participante Identificao das unidades de medida Tabela de Identificao do Item (Produtos e Servios) Alterao do Item Cdigo de produto conforme Tabela ANP (Combustveis) Fatores de Converso de Unidades Cadastro de bens ou componentes do ativo imobilizado Informao sobre a utilizao do bem Tabela de Natureza da Operao/ Prestao Tabela de Informao Complementar do documento fiscal Tabela de Observaes do Lanamento Fiscal Plano de contas contbeis Centro de Custos Encerramento do Bloco 0 Abertura do Bloco C - DOCUMENTOS FISCAIS I - MERCADORIAS (ICMS/IPI) Nota Fiscal (cdigo 01), Nota Fiscal Avulsa (cdigo 1B), Nota Fiscal de Produtor (cdigo 04) e Nota Fiscal Eletrnica (cdigo 55) Operaes com ICMS ST recolhido para UF diversa do destinatrio do documento(cdigo 55) Informao Complementar da Nota Fiscal (cdigo 01, 1B, 04, 55) Processo referenciado Documento de Arrecadao Referenciado Documento Fiscal Referenciado Cupom Fiscal Referenciado Local da Coleta e Entrega (cd. 01, 1B e 04)
0005 0015 0100 0150 0175 0190 0200 0205 0206 0220 0300 0305 0400 0450 0460 0500 0600 0990 C001 C100 C105 C110 C111 C112 C113 C114 C115
N 0 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 1
REGISTRO Nvel hierrquico 2 3 4 C120 C130 C140 C141 C160 C165 C170 C171 C172 C173 C174 C175 C176 C177 C178 C179 C190 C195 C197 C300 C310 C320 C321 C350 C370 C390 C400 C405 C410 C420
DESCRIO 5 Operaes de Importao (cdigo 01) SSQN, IRRF e Previdncia Social Fatura (cdigo 01) Vencimento da Fatura (cdigo 01) Volumes transportados (cdigo 01 e 04), exceto combustveis Operaes com combustveis (cdigo 01 e 55) Itens do Documento (cdigo 01, 1B, 04 e 55) Armazenamento de Combustveis (cdigo 01,55) Operaes com ISSQN (cdigo 01) Operaes com Medicamentos (cdigo 01,55) Operaes com Armas de Fogo (cdigo 01) Operaes com Veculos Novos (cdigo 01,55) Ressarcimento de ICMS em operaes com Substituio Tributria (cdigo 01,55) Operaes com Produtos Sujeitos a Selo de Controle IPI (cdigo 01) Operaes com Produtos Sujeitos a Tributao de IPI por Unidade ou Quantidade de produto Informaes Complementares ST (cdigo 01) Registro Analtico do Documento (cdigo 01, 1B, 04 e 55) Observaes do Lanamento Fiscal (cdigo 01, 1B e 55) Outras Obrigaes Tributrias, Ajustes e Informaes provenientes de Documento Fiscal Resumo Dirio das Notas Fiscais de Venda a Consumidor (cdigo 02) Documentos Cancelados de Nota Fiscal de Venda a Consumidor (cdigo 02) Registro Analtico das Notas Fiscais de Venda a Consumidor (cdigo 02) Itens dos Resumos Dirios dos Documentos (cdigo 02) Nota Fiscal de Venda a Consumidor (cdigo 02) Itens do documento (cdigo 02) Registro Analtico das Notas Fiscais de Venda a Consumidor (cdigo 02) Equipamento ECF (cdigo 02 e 2D) Reduo Z (cdigo 02 e 2D) PIS e COFINS Totalizados no Dia (cdigo 02 e 2D) Registro dos Totalizadores Parciais da Reduo Z (cdigo 02 e 2D) Resumo de itens do movimento dirio (cdigo C425 02 e 2D)
N 0 61 62 63 64 65 1
DESCRIO 5 Documento Fiscal Emitido por ECF (cdigo 02 e 2D) Itens do Documento Fiscal Emitido por ECF C470 (cdigo 02 e 2D) Registro Analtico do movimento dirio (cdigo 02 e 2D) Resumo Mensal de Itens do ECF por Estabelecimento (cdigo 02 e 2D e 2E) Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06) e Nota Fiscal/Consumo Fornecimento de Gs (Cdigo 28) Itens do Documento - Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06) e Nota Fiscal/Conta Fornecimento de Gs (Cdigo 28) Registro Analtico do Documento - Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06) e Nota Fiscal/Conta Fornecimento de Gs (Cdigo 28) Consolidao Diria de Notas Fiscais/Contas de Energia Eltrica (Cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento dgua (cdigo 27) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (Cdigo 28) - (Empresas no obrigadas ao Convnio ICMS 115/03) Documentos cancelados Consolidao diria de notas fiscais/conta de energia eltrica (Cdigo 06), nota fiscal/conta de fornecimento de gua (cdigo 27) e nota fiscal/conta de fornecimento de gs (cdigo 28) Itens do Documento Consolidado - Notas Fiscais/Contas de Energia Eltrica (Cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento d gua (cdigo 27) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (Cdigo 28) (Empresas no obrigadas ao Convnio ICMS 115/03) Registro Analtico dos Documentos - Notas Fiscais/Contas de Energia Eltrica (Cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento d gua (cdigo 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (Cdigo 28) Consolidao dos Documentos Nota Fiscal/Conta Energia Eltrica (cdigo 06) emitidas em via nica - (Empresas obrigadas ao Convnio ICMS 115/03) Registro Analtico dos Documentos - Nota Fiscal/Conta Energia Eltrica (cdigo 06) emitidas em via nica Registro de Informaes de ICMS ST por UF
66
C510
67
C590
68
C600
69
C601
70
C610
71
C690
72
C700
73 74
C790 C791
N 0 75 76 1 C990 D001
DESCRIO 5 Encerramento do Bloco C Abertura do Bloco D - DOCUMENTOS FISCAIS II - SERVIOS (ICMS) Nota Fiscal de Servio de Transporte (cdigo 07) e Conhecimentos de Transporte Rodovirio de Cargas (cdigo 08), Conhecimentos de Transporte de Cargas Avulso (cdigo 8B), Aquavirio de Cargas (cdigo 09), Areo (cdigo 10), Ferrovirio de Cargas (cdigo 11) e Multimodal de Cargas (cdigo 26), Nota Fiscal de Transporte Ferrovirio de Cargas(cdigo 27) e Conhecimento de Transporte Eletrnico-CT-e (cdigo 57) Itens do documento - Nota Fiscal de Servios de Transporte (cdigo 07) Complemento da Nota Fiscal de Servios de Transporte (cdigo 07) Complemento do Conhecimento Rodovirio de Cargas (cdigo 08) Complemento do Conhecimento Aquavirio de Cargas (cdigo 09) Complemento do Conhecimento Areo de Cargas (cdigo 10) Carga Transportada (cdigo 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27) Local de Coleta e Entrega (cdigo 08, 8B, 09, 10, 11 e 26) Identificao dos documentos fiscais (cdigos 08, 8B, 09, 11, 26 e 27) Complemento do Conhecimento multimodal de cargas (cdigo 26) Modais (cdigo 26) Registro analtico dos documentos (cdigos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57) Registro analtico dos bilhetes consolidados de passagem rodovirio (cdigo 13), de passagem aquavirio (cdigo 14), de passagem e nota de bagagem (cdigo 15) e de passagem ferrovirio (cdigo 16) Documentos cancelados dos bilhetes consolidados de passagem rodovirio (cdigo 13), de passagem aquavirio (cdigo 14), de passagem e nota de bagagem (cdigo 15) e de passagem ferrovirio (cdigo 16) Complemento dos bilhetes (cdigos 13, 14, 15 e 16) Equipamentos ECF (cdigos 3E, 13, 14, 15 e 16) Reduo Z (cdigos 2E, 13, 14, 15 e 16) PIS e COFINS Totalizados no Dia (cdigos 2E,
77
D100
78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88
D110 D120 D130 D140 D150 D160 D161 D162 D170 D180 D190
89
D300
90
D301
91 92 93 94 D350
D310
D355 D360
N 0 1
95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 D990 E001 E100 E110 D695 D696 D600 D610 D690 D500 D510 D530 D590 D420 D400 D410
D365
D390
D411
D697
E111
Registro dos Totalizadores Parciais da Reduo Z (cdigos 2E, 13, 14, 15 e 16) Complemento dos documentos informados D370 (cdigos 13, 14, 15, 16 e 2E) Registro Analtico do movimento dirio (cdigos 12, 14, 15, 16 e 2E) Resumo de Movimento Dirio - RMD (cdigo 18) Documentos informados (cdigos 13, 14, 15 e 16) Documentos cancelados dos documentos informados (cdigos 13, 14, 15 e 16) Complemento dos documentos informados (cdigos 13, 14, 15 e 16 ) Nota fiscal de servios de comunicao (cdigo 21) e nota fiscal de telecomunicao (cdigo 22) Itens do documento - nota fiscal de servio de comunicao (cdigo 21) e servio de telecomunicao (cdigo 22) Terminal faturado Registro analtico do documento (cdigos 21 e 22) Consolidao da prestao de servio - Notas de servio de comunicao (cdigo 21) e de servio de telecomunicao (cdigo 22) Itens do documento consolidado (cdigos 21 e 22) Registro analtico dos documentos (cdigos 21 e 22) Consolidao da prestao de servio - Notas de servio de comunicao (cdigo 21) e de servio de telecomunicao (cdigo 22) Registro analtico dos documentos (cdigos 21 e 22) Registro de informaes de ST por UF (cdigos 21 e 22) Encerramento do Bloco D Abertura do Bloco E - APURAO DO ICMS E DO IPI Perodo da apurao do ICMS Apurao do ICMS - Operaes prprias Ajuste/benefcio/incentivo da apurao do ICMS Informaes adicionais dos ajustes da E112 apurao do ICMS Informaes adicionais dos ajustes da E113 apurao do ICMS Identificao dos documentos fiscais
N 0 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 1
DESCRIO 5
E200
E500
1200 1300
Informaes adicionais da apurao - Valores declaratrios Obrigaes do ICMS a recolher - Operaes E116 prprias Perodo da apurao do ICMS - Substituio tributria E210 Apurao do ICMS - Substituio tributria Ajuste/benefcio/incentivo da apurao do E220 ICMS Substituio Tributria Informaes adicionais dos ajustes da E230 apurao do ICMS Substituio Tributria Informaes adicionais dos ajustes da E240 apurao do ICMS Substituio Tributria Identificao dos documentos fiscais Obrigaes do ICMS a recolher - Substituio E250 Tributria Perodo de apurao do IPI E510 Consolidao dos valores do IPI E520 Apurao do IPI E530 Ajustes da apurao do IPI Encerramento do Bloco E Abertura do Bloco G - CONTROLE DO CRDITO DE ICMS DO ATIVO PERMANENTE CIAP modelos C e D ICMS - Ativo Permanente - CIAP Movimentao de bem ou componente do G125 ativo imobilizado G130 Identificao do movimento fiscal G140 Identificao do item do documento fiscal Encerramento do Bloco H Abertura do Bloco 1 OUTRAS INFORMAES Abertura do Bloco H - INVENTRIO FSICO Totais do inventrio H010 Inventrio Encerramento do Bloco H Abertura do Bloco 1 OUTRAS INFORMAES Registro de informaes sobre exportao 1105 Documentos fiscais de exportao Operaes de exportao indireta de produtos 1110 no industrializados pelo estabelecimento emitente Controle de crditos fiscais - ICMS 1210 Utilizao de crditos fiscais - ICMS Movimentao diria de combustveis Movimentao diria de combustveis por 1310 tanque 1320 Volume de vendas
N 0 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 9999 1990 9001 1
REGISTRO Nvel hierrquico 2 3 4 1350 1360 1370 1400 1500 1510 1600 1700 1710 1800
DESCRIO 5 Bombas Lacres de bomba Bicos da bomba Informaes sobre valores agregados Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06) - Operaes interestaduais Itens do documento Nota fiscal/conta energia eltrica (cdigo 06) Total das operaes com carto de crdito e/ou dbito Documentos fiscais utilizados Documentos fiscais cancelados/utilizados DCTA Demonstrativo de crdito do ICMS sobre transporte areo Encerramento do Bloco 1 Abertura do Bloco 9 - CONTROLE E ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITAL Registros do Arquivo Encerramento do Bloco 9 Encerramento do Arquivo Digital
9900 9990
Objetivos
A Escriturao Fiscal Digital EFD parte integrante do projeto SPED a que se refere o Decreto n 6.022, de 22 de janeiro de 2007, que busca promover a integrao dos fiscos federal, estaduais, Distrito Federal e, futuramente, municipais, e dos rgos de Controle mediante a padronizao, racionalizao e compartilhamento das informaes fiscais digitais, bem como integrar todo o processo relativo escriturao fiscal, com a substituio do atual documentrio em meio fsico (papel) por documento eletrnico com validade jurdica para todos os fins. Para tanto, todos os documentos eletrnicos so assinados digitalmente com uso de Certificados Digitais, do tipo A1 ou A3, expedidos, em conformidade com as regras do ICP-Brasil, pelos representantes legais ou seus procuradores, tendo este arquivo validade jurdica para todos os fins, nos termos dispostos na MP-2200-2, de 24 de agosto de 2001. Para ser possvel alcanar os objetivos propostos, ocorreu a unio de esforos de representantes, no s dos rgos de Controle e de Fiscalizao Tributria, mas tambm de representantes da iniciativa privada de diversos segmentos da vida econmica do Pas que atuaram de forma decisiva, como parceiros na elaborao das especificaes do projeto.
Seo 2 Legislao
ESCRITURAO FISCAL DIGITAL EFD
Dispe o Convnio ICMS n 143, de 15 de dezembro de 2006, acerca da instituio da Escriturao Fiscal Digital EFD - em arquivo digital, de uso obrigatrio para os contribuintes do Imposto sobre Operaes Relativas Circulao de Mercadorias e sobre Prestaes de Servios de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicao ICMS e/ou do Imposto sobre Produtos Industrializados IPI - e que se constitui de um conjunto de registros de apurao de impostos, referentes s operaes e prestaes praticadas pelo contribuinte, bem como de documentos fiscais e de outras informaes de interesse dos fiscos das unidades federadas e da Secretaria da Receita Federal do Brasil. O contribuinte deve gerar e manter uma EFD para cada estabelecimento, devendo esta conter todas as informaes referentes aos perodos de apurao do(s) imposto(s). Estabelece ainda o referido Convnio que o contribuinte deve manter todos os documentos fiscais que deram origem escriturao, na forma e prazos estabelecidos para a guarda de documentos fiscais na legislao tributria, observados os requisitos de autenticidade e segurana nela previstos. O Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008, e suas atualizaes, definiram os documentos fiscais, as especificaes tcnicas do leiaute do arquivo digital da EFD, que contm informaes fiscais e contbeis, bem como quaisquer outras informaes que venham a repercutir na apurao, pagamento ou cobrana de tributos de competncia dos entes conveniados.
9 Ver tambm Ajuste SINIEF n 02, de 03 de abril de 2009. A partir de 01 de janeiro de 2009, os contribuintes obrigados Escriturao Fiscal Digital - EFD - devem escritur-la e transmiti-la, via Internet.
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11 O contribuinte deve guardar a EFD entregue, com o recibo, pelo prazo previsto na legislao. Este arquivo que deve ser guardado o TXT assinado pelo PVA, junto com o recibo de transmisso. No TXT assinado o arquivo gerado pela funcionalidade Cpia de Segurana e nem pela funcionalidade Exportao do Arquivo TXT, ambas do PVA. O recibo de entrega gerado pelo ReceitaNet-SPED, com o mesmo nome do arquivo para entrega, com a extenso REC. Para visualizao do recibo com prvia importao da EFD no PVA os arquivos TXT enviado e recibo devem estar no mesmo diretrio. Para visualizao do recibo sem prvia importao da EFD no PVA, os arquivos TXT entregue e recibo, no precisam estar no mesmo diretrio. O Arquivo TXT exportado (opo Exportar do menu Escriturao Fiscal) leva os dados apenas daquela EFD a qual ele se refere, sem assinatura e nem dados das demais tabelas constantes do banco de dados do PVA. O Arquivo da Cpia de Segurana gera uma cpia de todos os dados constantes na base do PVA, incluindo as tabelas auxiliares atualizadas, se assim estiverem no PVA, na data da cpia.
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2. REGISTROS:
Os registros so compostos de campos que devem ser apresentados de forma seqencial e conforme estabelecido no leiaute do respectivo registro, com todos os campos previstos, independentemente de haver ou no informao a ser prestada naquele campo (a excluso de campos ocasiona erro na estrutura do registro). Dentro da hierarquia, a ordem de apresentao dos registros seqencial e ascendente. Todos os registros com a observao de Registro obrigatrio devem constar do arquivo.
OBSERVAES:
Os registros que contm a indicao "Ocorrncia - um (por arquivo)" devem figurar uma nica vez no arquivo digital; Os registros que contm itens de tabelas, totalizaes, documentos (dentre outros) podem ocorrer uma ou mais vezes no arquivo por determinado tipo de situao. Estes registros trazem a indicao "Ocorrncia - vrios (por arquivo)", "Ocorrncia - um (por perodo)", "Ocorrncia - vrios (por perodo), etc.". Um "Registro Pai" pode ocorrer mais de uma vez no arquivo e traz a indicao "Ocorrncia - vrios por arquivo"; Um registro dependente ("Registro Filho") detalha o registro principal e traz a indicao: "Ocorrncia - 1:1" significa que somente deve haver um nico registro Filho para o respectivo registro Pai; "Ocorrncia - 1:N" significa que pode haver vrios registros Filhos para o respectivo registro Pai. A gerao do arquivo requer a existncia de um "Registro Pai", quando houver um "Registro Filho".
No devem ser includos na EFD REGISTROS para os quais no existam informaes a serem prestadas. Ex.: Registro C110 No deve ser apresentado, quando no houver informaes no quadro Dados Adicionais da nota fiscal.
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2.
CAMPOS INCLUDOS NOS REGISTROS A PARTIR DO PERODO DE APURAO DE JANEIRO DE 2010 Registro 0205 C120 C190 C500 C500 D500 1500 1500 Nmero do Campo 05 06 12 26 27 24 26 27 Nome do Campo COD_ANT_ITEM NUM_ACDRAW COD_OBS TP_LIGACAO COD_GRUPO_TENSAO TP_ASSINANTE TP_LIGACAO COD_GRUPO_TENSAO
3.
No leiaute estabelecido no Ato COTEPE/ICMS n 09/2008, com redao dada pelo Ato COTEPE/ICMS n 38/2009, foi inserido o Bloco G, a ser informado por todos os contribuintes, a partir do perodo de apurao de julho de 2009. Foram acrescentados os seguintesm registros: Bloco Descrio Registro Nvel Ocorrncia Obrigatoriedade do registro (Todos os
14 contribuintes) 0 0 0 Cadastro de bens ou componentes do Ativo Imobilizado Informao sobre a Utilizao do Bem Plano de contas contbeis 0300 0305 0500 2 3 2 V 1:1 V OC OC O (se existir 0300 ou 0305 ou C170 ou C300 ou C350 ou C510 ou C610 ou D100 ou D300 ou D400 ou D500 ou D510 ou D610 ou H010 ou 1510) O (se existir 0305 O OC O(se existir G110) O(se existir G125) O(se existir G130) O
0 G G G G G G 4.
Centro de custos Abertura do Bloco G ICMS Ativo Permanente CIAP Movimentao de bem ou componente do Ativo Imobilizado Identificao do documento fiscal Identificao do item do documento fiscal Encerramento do Bloco G
2 1 2 3 4 5 1
CAMPOS INCLUDOS NOS REGISTROS A PARTIR DO PERODO DE APURAO DE JULHO DE 2010 Registro E116 E250 Nmero do Campo 10 10 Nome do Campo MES_REF MES_REF
Seo 2 Registros a serem apresentados - Perfil do informante. Os fiscos estaduais determinam o enquadramento dos estabelecimentos nos perfis de apresentao dos arquivos. O preenchimento dos registros est condicionado ao perfil de enquadramento das pessoas jurdicas e/ou produtores rurais, de acordo com as operaes de entradas e sadas que esto sendo informadas. Regra geral, o perfil A determina a apresentao dos registros mais detalhados e o perfil B trata as informaes de forma sinttica (totalizaes por perodo: por exemplo, dirio e mensal). O perfil C, embora existente no leiaute, ser implementado futuramente. As tabelas de obrigatoriedade de registros de acordo com o perfil constam do item 2.6.1 e seguintes do Ato COTEPE/ICMS 09/08 e suas alteraes. facultado aos fiscos estaduais dispensar a apresentao dos registros no obrigatrios, como por exemplo, os registros C176 e 1400. Observaes: Se especificado O na coluna de obrigatoriedade, significa que o registro deve ser sempre apresentado. Se especificado O(...) na coluna de obrigatoriedade, significa que, quando ocorrer a condio estabelecida, o registro deve ser apresentado. Se especificado OC na coluna de obrigatoriedade, significa que o registro deve ser apresentado sempre que houver informao a ser prestada. Se especificado N na coluna de obrigatoriedade, significa que o registro no pode ser apresentado. Ex.: Registro 0015 consta OC significa que o registro deve ser apresentado, quando o informante do arquivo for substituto tributrio e possuir inscrio estadual na UF do contribuinte substitudo. Para empresas de energia eltrica, comunicao e telecomunicao: Registros obrigatrios a serem apresentados pelas empresas de energia eltrica (NF - cdigos 06) Empresas obrigadas aos arquivos previstos no Convnio 115/03 Documentos previstos no Convnio (via nica) Demais documentos no abrangidos pelo Convnio C700, C790, C791 e 1500 C500, C510 e C590 Empresas NO obrigadas ao Convnio 115/03 (C500, C510 e C590) ou (C600, C601, C610 e C690)
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Registros obrigatrios a serem apresentados pelas empresas prestadoras de servios de comunicao e telecomunicao (NF - cdigos 21 e 22) Empresas obrigadas aos arquivos previstos no Convnio 115/03 Documentos previstos no Convnio (via nica) Demais documentos no abrangidos pelo Convnio D695 e D696 D500, D510, D530 e D590 Empresas NO obrigadas aos arquivos previstos no Convnio 115/03 (D500, D510, D530 e D590) ou (D600, D610 e D690) Obs.: Verificar junto Secretaria de Fazenda da unidade federada as regras especficas para apresentao desses registros.
16 mesmo ser validado, conforme as regras de negcios estabelecidas; Exemplo 2: caso o contribuinte esteja estabelecido na rea de controle e possua inscrio na SUFRAMA, o preenchimento da inscrio obrigatrio.
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BLOCO 0: ABERTURA, IDENTIFICAO E REFERNCIAS. REGISTRO 0000: ABERTURA DO ARQUIVO DIGITAL E IDENTIFICAO DA ENTIDADE
Registro obrigatrio e corresponde ao primeiro registro do arquivo. N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 Campo REG COD_VER COD_FIN DT_INI DT_FIN NOME CNPJ CPF UF IE COD_MUN IM SUFRAMA IND_PERFIL Descrio Texto fixo contendo 0000. Cdigo da verso do leiaute conforme a tabela indicada no Ato Cotepe . Cdigo da finalidade do arquivo: 0 - Remessa do arquivo original; 1 - Remessa do arquivo substituto. Data inicial das informaes contidas no arquivo. Data final das informaes contidas no arquivo. Nome empresarial da entidade. Nmero de inscrio da entidade no CNPJ. Nmero de inscrio da entidade no CPF. Sigla da unidade da federao da entidade. Inscrio Estadual da entidade. Cdigo do municpio do domiclio fiscal da entidade, conforme a tabela IBGE Inscrio Municipal da entidade. Inscrio da entidade na Suframa Perfil de apresentao do arquivo fiscal; A Perfil A; B Perfil B.; C Perfil C. Indicador de tipo de atividade: 0 Industrial ou equiparado a industrial; 1 Outros. Tipo C N N N N C N N C C N C C C Tam 004 003* 001 008* 008* 100 014* 011* 002* 014 007* 009* 001 Dec Obrig O O O O O O OC OC O O O OC OC O
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IND_ATIV
001
Observaes: Nvel hierrquico - 0 Ocorrncia - um por arquivo. Campo 01 - Valor Vlido: [0000] Campo 02 - Preenchimento: o cdigo da verso do leiaute informado validado conforme a data referenciada no campo DT_FIN. Verificar na Tabela Verso, item 3.1.1 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008. Validao: Vlido para perodo informado. A verso do leiaute informada no arquivo dever ser vlida na data final da escriturao (campo DT_FIN do Registro 0000). Campo 03 - Valores Vlidos: [0, 1] Preenchimento: dentro do prazo normal de entrega o arquivo pode ser substitudo. Aps o vencimento do prazo de entrega, consultar se a legislao da unidade federada do estabelecimento permite a substituio da EFD. Caso seja permitido, verificar a exigncia de autorizao. Campo 04 - Preenchimento: informar o perodo de validade das informaes contidas neste registro; no padro diamsano (ddmmaaaa), excluindo-se quaisquer caracteres de separao, tais como: ".", "/", "-". O valor informado deve ser o primeiro dia do ms, exceto no caso de incio de atividades ou de qualquer outro evento que altere a forma e o perodo de escriturao fiscal do estabelecimento. Campo 05 - Preenchimento: informar a ltima data do perodo da escriturao, no padro diamsano (ddmmaaaa), excluindo-se quaisquer caracteres de separao, tais como: ., /, -. Validao: Verifica se a data informada neste campo pertence ao mesmo ms/ano da data informada no campo DT_INI. O valor informado deve ser o ltimo dia do mesmo ms da data inicial, exceto no caso de encerramento de atividades ou de qualquer outro fato determinante para paralisao das atividades do estabelecimento.
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Campo 07 - Preenchimento: informar o nmero do CNPJ do contribuinte. Se o contribuinte for pessoa fsica (p.ex.: produtor rural), deixar o campo em branco. Validao: ser conferido o dgito verificador (DV) do CNPJ informado. Campo 08 - Preenchimento: informar o nmero de inscrio do contribuinte no cadastro do CPF. Obrigatrio, se o informante do arquivo for pessoa fsica e no obrigado inscrio no CNPJ. Validao: ser conferido o dgito verificador (DV) do CPF informado. Os campos CNPJ e CPF so mutuamente excludentes, ou seja, obrigatrio o preenchimento de apenas um deles. Campo 09 - Validao: o valor deve ser a sigla da unidade da federao (UF) do informante. Campo 10 - Validao: ser conferido o dgito verificador (DV) da Inscrio Estadual informada, considerando-se a UF do informante. Campo 11 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Municpios do IBGE, possuindo 7 dgitos. Campo 13 - Validao: ser conferido o dgito verificador (DV) do nmero de inscrio na SUFRAMA, se informado. Campo 14 - Valores Vlidos: [A, B, C] Preenchimento: informar o perfil de apresentao do arquivo, conforme definido pelo Fisco Estadual para o informante da EFD. O arquivo ser rejeitado se o declarante informar a EFD em perfil diferente do estabelecido. Campo 15 - Valores Vlidos: [0, 1] Preenchimento: informar 0, se o contribuinte industrial ou equiparado a industrial, conforme legislao do Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI). Se o estabelecimento no se enquadrar no disposto nos art. 8, 9., 10 e 11 e cujas operaes no se enquadrem dentro do campo de incidncia do IPI, conforme pargrafo nico do art. 2, todos do Decreto n 4.544/2002, ainda que seja uma indstria, deve informar a opo "1 - Outras" no campo IND_ATIV do registro 0000.
Observaes: Nvel hierrquico - 1 Ocorrncia um por arquivo Campo 01 - Valor Vlido: [0001] Campo 02 - Valor Vlido: [0]
19 04 05 06 07 08 09 10 END NUM COMPL BAIRRO FONE FAX EMAIL Logradouro e endereo do imvel. Nmero do imvel. Dados complementares do endereo. Bairro em que o imvel est situado. Nmero do telefone (DDD+FONE). Nmero do fax. Endereo do correio eletrnico. C C C C C C C 060 060 060 10* 10* O OC OC O OC OC OC
Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia um por arquivo Campo 01 - Valor Vlido: [0005] Campo 02 Preenchimento: caso no possua nome de fantasia, preencher com parte da razo social pela qual conhecida.
Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia vrios por arquivo Campo 01 - Valor Vlido: [0015] Campo 02 - Preenchimento: informar a sigla da UF do contribuinte na condio de substituto tributrio. Validao: O valor deve ser a sigla de uma unidade da federao existente. Campo 03 - Preenchimento: informar a inscrio estadual do contribuinte na unidade de federao onde ele estiver inscrito como contribuinte substitudo. Validao: valida a Inscrio Estadual, considerando-se a UF informada no registro.
20 06 07 08 09 10 11 CEP END NUM COMPL BAIRRO FONE Cdigo de Endereamento Postal. Logradouro e endereo do imvel. Nmero do imvel. Dados complementares do endereo. Bairro em que o imvel est situado. Nmero do telefone (DDD+FONE). N C C C C C C C N 008* 060 060 060 10* 10* 007* OC OC OC OC OC OC OC OC OC
12 FAX Nmero do fax. 13 EMAIL Endereo do correio eletrnico. 14 COD_MUN Cdigo do municpio, conforme tabela IBGE. Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia um por arquivo Campo 01 - Valor vlido: [0100] Campo 02 - Preenchimento: informar o nome do contabilista responsvel.
Campo 03 - Preenchimento: informar o nmero do CPF do contabilista responsvel; no utilizar os caracteres especiais de formatao, tais como: ".", "/", "-". Validao: ser conferido o dgito verificador (DV) do CPF informado. Campo 04 - Preenchimento: informar o nmero de inscrio do contabilista no Conselho Regional de Contabilidade na UF do estabelecimento. Campo 05 - Preenchimento: informar o nmero de inscrio no Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica do escritrio de contabilidade; no informar caracteres de formatao, tais como: ".", "/", "-". Validao: ser conferido o dgito verificador (DV) do CNPJ informado. Campo 06 - Preenchimento: informar o nmero do Cdigo de Endereamento Postal - CEP, conforme cadastro nos CORREIOS. Campo 07 - Preenchimento: informar o endereo do contabilista/escritrio de contabilidade. Campo 13 - Preenchimento: informar o endereo de correio eletrnico do contabilista/escritrio de contabilidade. Este endereo de e-mail ser utilizado para envio de correspondncias. Campo 14 - Preenchimento: informar o cdigo do municpio do domiclio fiscal do contabilista/escritrio de contabilidade. Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Municpios do IBGE (combinao do cdigo da UF e o cdigo de municpio), possuindo 7 dgitos.
21 N 01 02 03 04 Campo REG COD_PART NOME COD_PAIS Descrio Texto fixo contendo 0150. Cdigo de identificao do participante no arquivo. Nome pessoal ou empresarial do participante. Cdigo do pas do participante, conforme a tabela indicada no item 3.2.1 CNPJ do participante. CPF do participante. Inscrio Estadual do participante. Cdigo do municpio, conforme a tabela IBGE Nmero de inscrio do participante na Suframa. Logradouro e endereo do imvel Nmero do imvel Dados complementares do endereo Bairro em que o imvel est situado Tipo C C C N N N C N C C C C C Tam 004 060 100 005 014* 011* 014 007* 009* 060 060 060 Dec Obrig O O O O OC OC OC OC OC O OC OC OC
05 CNPJ 06 CPF 07 IE 08 COD_MUN 09 SUFRAMA 10 END 11 NUM 12 COMPL 13 BAIRRO Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia vrios por arquivo
Campo 01 - Valor vlido: [0150] Campo 02 - Preenchimento: informar o cdigo de identificao do participante no arquivo. Esta tabela pode conter COD_PART e respectivo registro 0150 com dados do prprio contribuinte informante, quando apresentar documentos emitidos contra si prprio, em situaes especficas (Exemplo: emisso de Nota Fiscal em operao de retorno de produtos sados para venda ambulante ou a negociar fora do estabelecimento). Validao: o valor informado no campo COD_PART deve existir em pelo menos um registro dos demais blocos. O cdigo de participante, campo COD_PART, de livre atribuio do estabelecimento, observado o disposto no item 2.4.2.1. do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008. Campo 04 - Preenchimento: informar o cdigo do pas, conforme tabela indicada no item 3.2.1 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008. O cdigo de pas pode ser informado com 05 caracteres ou com 04 caracteres (desprezando o caractere 0 (zero) existente esquerda). Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Pases. Informar, inclusive, quando o participante for estabelecido ou residente no Brasil (01058 ou 1058). Campo 05 - Preenchimento: informar o nmero do CNPJ do participante; no informar caracteres de formatao, tais como: ".", "/", "-". Se COD_PAIS diferente de Brasil, o campo no deve ser preenchido. Validao: conferido o dgito verificador (DV) do CNPJ informado. Somente um dos campos, CPF ou CNPJ, deve ser preenchido. Campo 06 - Preenchimento: informar o nmero do CPF do participante; no utilizar os caracteres especiais de formatao, tais como: ., /, -. Se COD_PAIS diferente de Brasil, o campo no deve ser preenchido.Validao: conferido o dgito verificador (DV) do CPF informado. Somente um dos campos, CPF ou CNPJ, deve ser preenchido. Os campos 05 e 06 so mutuamente excludentes, sendo obrigatrio o preenchimento de um deles quando o campo 04 estiver preenchido com 01058 ou 1058 (Brasil). Campo 07 - Preenchimento:. Validao: valida a Inscrio Estadual de acordo com a UF informada no campo COD_MUN (dois primeiros dgitos do cdigo de municpio). Campo 08 - Preenchimento:. Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Municpios do IBGE (combinao do cdigo da UF e o cdigo de municpio), possuindo 7 dgitos. Obrigatrio se campo COD_PAIS for igual a 01058 ou 1058(Brasil). Se for Exterior, informar campo vazio ou preencher com o cdigo 9999999.
22 Campo 09 - Preenchimento: informar o nmero de Inscrio do participante na SUFRAMA, se houver. Validao: conferido o dgito verificador (DV) do nmero de inscrio na SUFRAMA, se informado. Campo 10 - Preenchimento: informar o logradouro e endereo do imvel. Se o participante for do exterior, preencher inclusive com a cidade e pas.
Campo 01 - Valor Vlido: [0175] Campo 02 - Validao: o valor informado no campo deve estar entre o campo DT_INI e o campo DT_FIN do registro 0000. Campo 03 - Preenchimento: informar o nmero do campo alterado, relativo ao registro 0150. Campo 04 - os dados informados neste registro so vlidos at s 24:00 horas do dia anterior data de alterao.
23
SERVIOS)
Este registro tem por objetivo informar mercadorias, servios, produtos ou quaisquer outros itens concernentes s transaes fiscais. Quando ocorrer alterao somente na descrio do item, sem que haja descaracterizao deste, ou seja, criao de um novo item, a alterao deve constar no registro 0205. S devem ser apresentados itens referenciados nos demais blocos. A identificao do item (produto ou servio) dever receber o mesmo cdigo em qualquer documento, lanamento efetuado ou arquivo informado observando-se que: a) O cdigo utilizado no pode ser duplicado ou atribudo a itens (produto ou servio) diferentes. Os produtos e servios que sofrerem alteraes em suas caractersticas bsicas devero ser identificados com cdigos diferentes. Em caso de alterao de codificao, devero ser informados o cdigo e a descrio anteriores e as datas de validade inicial e final; b) No permitida a reutilizao de cdigo que tenha sido atribudo para qualquer produto anteriormente. c) O cdigo de item/produto a ser informado no Inventrio dever ser aquele utilizado no ms inventariado. d) A discriminao do item deve indicar precisamente o mesmo, sendo vedadas discriminaes diferentes para o mesmo item ou discriminaes genricas (a exemplo de "diversas entradas", "diversas sadas", "mercadorias para revenda", etc), ressalvadas as operaes abaixo, desde que no destinada posterior circulao ou apropriao na produo: 1- de aquisio de "materiais para uso/consumo" que no gerem direitos a crditos; 2- que discriminem por gnero a aquisio de bens para o "ativo fixo" (e sua baixa); 3- que contenham os registros consolidados relativos aos contribuintes com atividades econmicas de fornecimento de energia eltrica, de fornecimento de gua canalizada, de fornecimento de gs canalizado, e de prestao de servio de comunicao e telecomunicao que podero, a critrio do Fisco, utilizar registros consolidados por classe de consumo para representar suas sadas ou prestaes.
N 01 02 03 04 05 06 07
08 09 10 11 12
Descrio Texto fixo contendo "0200" Cdigo do item Descrio do item Representao alfanumrico do cdigo de barra do produto, se houver COD_ANT_ITEM Cdigo anterior do item com relao ltima informao apresentada. UNID_INV Unidade de medida utilizada na quantificao de estoques. TIPO_ITEM Tipo do item Atividades Industriais, Comerciais e Servios: 00 Mercadoria para Revenda; 01 Matria-Prima; 02 Embalagem; 03 Produto em Processo; 04 Produto Acabado; 05 Subproduto; 06 Produto Intermedirio; 07 Material de Uso e Consumo; 08 Ativo Imobilizado; 09 Servios; 10 Outros insumos; 99 Outras COD_NCM Cdigo da Nomenclatura Comum do Mercosul EX_IPI Cdigo EX, conforme a TIPI COD_GEN Cdigo do gnero do item, conforme a Tabela 4.2.1 COD_LST Cdigo do servio conforme lista do Anexo I da Lei Complementar Federal n 116/03. ALIQ_ICMS Alquota de ICMS aplicvel ao item nas operaes internas
Tipo C C C C C C N
Dec -
Obrig O O O OC OC O O
C C N N N
02
OC OC OC OC OC
24 Observaes: 1. O Cdigo do Item dever ser preenchido com as informaes utilizadas na ltima ocorrncia do perodo. 2. O campo COD_NCM obrigatrio: 2.1) para empresas industriais e equiparadas a industrial, referente aos itens correspondentes atividade fim, ou quando gerarem crditos e dbitos de IPI; 2.2) para contribuintes de ICMS que sejam substitutos tributrios; 2.3) para empresas que realizarem operaes de exportao ou importao. 3. O campo COD_GEN obrigatrio a todos os contribuintes somente na aquisio de produtos primrios. Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo) Campo 01 - Valor Vlido: [0200] Campo 02 - Preenchimento: informar com cdigos prprios do informante do arquivo os itens das operaes de entradas de mercadorias ou aquisies de servios, bem como das operaes de sadas de mercadorias ou prestaes de servios. Validao: o valor informado neste campo deve existir em pelo menos um registro dos demais blocos. Campo 03 - Preenchimento: so vedadas descries diferentes para o mesmo item ou descries genricas, ressalvadas as operaes abaixo, desde que no destinada posterior circulao ou apropriao na produo: 1- de aquisio de "materiais para uso/consumo" que no gerem direitos a crditos; 2- que discriminem por gnero a aquisio de bens para o "ativo fixo" (e sua baixa); 3- que contenham os registros consolidados relativos aos contribuintes com atividades econmicas de fornecimento de energia eltrica, de fornecimento de gua canalizada, de fornecimento de gs canalizado e de prestao de servio de comunicao e telecomunicao que podero, a critrio do Fisco, utilizar registros consolidados por classe de consumo para representar suas sadas ou prestaes. permitida a modificao da descrio, desde que no implique descaracterizao do produto. Neste caso, o campo deve ser preenchido com a atual descrio utilizada no perodo. As descries substitudas devem ser informadas nos registros 0205. Campo 04 - Preenchimento: informar o cdigo GTIN-8, GTIN-12, GTIN-13 ou GTIN-14 (antigos cdigos EAN, UPC e DUN-14). No informar o contedo do campo se o produto no possui este cdigo. Campo 05 - No preencher. Se houver, a informao deve ser prestada no Registro 0205. Campo 06 - Validao: existindo informao neste campo, esta deve existir no registro 0190, campo UNID, respectivo. Campo 07 - Preenchimento: informar o tipo do item aplicvel. Nas situaes de um mesmo cdigo de item possuir mais de um tipo de item (destinao), deve ser informado o tipo de maior relevncia. Deve ser informada a destinao inicial do produto, considerando-se os conceitos: 00 - Mercadoria para revenda produto adquirido comercializao; 01 Matria-prima: a mercadoria que componha, fsica e/ou quimicamente, um produto em processo ou produto acabado e que no seja oriunda do processo produtivo. A mercadoria recebida para industrializao classificada como Tipo 01, pois no decorre do processo produtivo, mesmo que no processo de produo se produza mercadoria similar classificada como Tipo 03; 03 Produto em processo: o produto que possua as seguintes caractersticas, cumulativamente: oriundo do processo produtivo; e, preponderantemente, consumido no processo produtivo. Dentre os produtos em processo est includo o produto resultante caracterizado como retorno de produo (vide conceito de retorno de produo abaixo); 04 Produto acabado: o produto que possua as seguintes caractersticas, cumulativamente: oriundo do processo produtivo; produto final resultante do objeto da atividade econmica do contribuinte; e pronto para ser comercializado; 05 - Subproduto: o produto que possua as seguintes caractersticas, cumulativamente: oriundo do processo produtivo e no objeto da produo principal do estabelecimento; tem aproveitamento econmico; no se enquadre no conceito de produto em processo (Tipo 03) ou de produto acabado (Tipo 04); 06 Produto intermedirio - aquele que, embora no se integrando ao novo produto, for consumido no processo de industrializao; Valores vlidos: [00, 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08, 09, 10, 99] Campo 08 Preenchimento: para as empresas industriais ou equiparadas obrigatrio informar o Cdigo NCM
25 conforme a Nomenclatura Comum do MERCOSUL, de acordo com o Decreto n 6.006/06. Para as demais empresas, obrigatria a informao da NCM para os itens importados, exportados ou, no caso de substituio tributria, para os itens sujeitos substituio, quando houver a reteno do ICMS. Validao: o preenchimento do campo obrigatrio se o campo IND_ATIV do registro 0000 for igual a 0 (zero) (industrial ou equiparado a industrial), mas apenas para os itens correspondentes atividade fim ou quando gerarem crditos e dbitos de IPI. Fica dispensado o preenchimento deste campo, quando o tipo de item informado no campo TP_ITEM for igual a 07 - Material de Uso e Consumo; ou 08 Ativo Imobilizado; ou 09 -Servios; ou 10 -
Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N Campo 01 - Valor Vlido: [0205] Campo 03 - Preenchimento: informar a data inicial de utilizao da descrio anterior do item. Validao: o valor informado no campo deve ser uma data vlida no formato ddmmaaaa. Campo 04 - Preenchimento: informar o perodo final de utilizao da descrio anterior do item. Validao: o valor informado no campo deve ser uma data vlida, obedecido o formato ddmmaaaa. O valor informado no campo deve ser menor que o valor no campo DT_FIN do registro 0000.
REGISTRO 0206: CDIGO DE PRODUTO CONFORME TABELA PUBLICADA PELA ANP (COMBUSTVEIS)
Este registro tem por objetivo informar o cdigo correspondente ao produto constante na Tabela da Agncia Nacional de Petrleo (ANP) para os produtos denominados Combustveis. Deve ser apresentado apenas pelos contribuintes produtores, importadores e distribuidores de combustveis.
26 N 01 02 Campo REG COD_COMB Descrio Texto fixo contendo "0206" Cdigo do combustvel, conforme tabela publicada pela ANP Tipo C C Tam 004 Dec Obrig O O
Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:1 Campo 01 - Valor Vlido: [0206] Campo 02 - Preenchimento: utilizar o cdigo do combustvel, conforme Tabela de Produtos para Combustveis / Solvente (Tabela 12 de cdigos de produtos para o Sistema de Informaes de Movimentao de Produtos (SIMP)), conforme item 3.2.1 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008. Validao: o valor informado no campo deve existir na tabela da ANP. Perguntas e Respostas 1) H algum relacionamento com o campo TIPO_ITEM do registro 0200? Resposta: Sim, esta informao vinculada ao cdigo do item e obrigatria quando o produto se referir a combustveis.
Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N Campo 01 - Valor Vlido: [0220] Campo 02 - Validao: o valor informado no campo deve existir no campo UNID do registro 0190. Campo 03 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero). Perguntas e Respostas 1) Neste registro demonstrada a converso de unidade de medidas adotada no inventrio final, por essa razo, ele deve ser gerado todo ms ou quando for entregue o bloco H? Resposta: Este registro deve ser entregue independentemente da apresentao do Bloco H.
27 Este registro tem o objetivo de identificar e caracterizar todos os bens ou componentes arrolados no Registro G125 do Bloco G. S devem ser apresentados registro 0300 que sejam referenciados no bloco G.
N 01 02
Descrio Texto fixo contendo "0300" Cdigo individualizado do bem ou componente adotado no controle patrimonial do estabelecimento informante Identificao do tipo de mercadoria: 1 = bem; 2 = componente. Descrio do bem ou componente (modelo, marca e outras caractersticas necessrias a sua individualizao) Cdigo de cadastro do bem principal nos casos em que o bem ou componente ( campo 02) esteja vinculado a um bem principal. Cdigo da conta analtica de contabilizao do bem ou componente (campo 06 do Registro 0500) Nmero total de parcelas a serem apropriadas, segundo a legislao de cada unidade federada
tipo C C
Dec -
Obri g O O
03 04
IDENT_MERC DESCR_ITEM
C C
001* 060
O O
05
COD_PRNC
015
OC
06 07
COD_CTA NR_PARC
C N
060 003
O O
Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia Vrios (por arquivo) O bem ou componente dever ter cdigo individualizado, atribudo pelo contribuinte em seu controle patrimonial do ativo imobilizado. O cdigo do bem ou componente no pode ser duplicado ou atribudo a bens ou componentes diferentes. No permitida a reutilizao de cdigo que tenha sido atribudo a qualquer bem ou componente anteriormente. A discriminao do bem ou componente deve indicar precisamente o mesmo, sendo vedadas discriminaes diferentes para o mesmo bem ou componente no mesmo perodo ou discriminaes genricas. As informaes nos campos IDENT_MERC, DESCR_ITEM, COD_PRNC e COD_CTA devem se referir s caractersticas atuais do bem ou componente. Campo 01 - Valor Vlido: [0300] Campo 03: Preenchimento: a) bem: uma mercadoria ser considerada bem quando possua todas as condies necessrias para ser utilizado nas atividades operacionais do estabelecimento. Incluem-se no conceito de bem: a.1) o bem construdo no estabelecimento do contribuinte; a.2) a parte de um bem mvel principal que possua todas as condies necessrias para ser utilizado nas atividades operacionais do estabelecimento, tendo em vista que essa parte possui vida til diferenciada; a.3) a parte de um bem principal mvel que ser utilizada exclusivamente como sobressalente, desde que a parte a ser substituda tenha sido imobilizada individualmente; a.4) a parte de um bem principal mvel, que ser agregada a este, desde que essa parte melhore as condies e amplie a vida til econmica originalmente estimada para o referido bem; a.5) a utilizao de uma mercadoria originada do Estoque do Ativo Circulante, tendo em vista que normalmente destinada revenda ou ao consumo na produo ou ao uso ou ao consumo, mas que ser agregada ao imobilizado. b) componente: uma mercadoria ser considerada componente quando fizer parte de um bem mvel que estiver sendo construdo no estabelecimento do contribuinte.
28 Campo 05: cdigo do bem que esteja vinculado ao bem ou componente informado no campo 02, seja por se tratar: a) de uma imobilizao em andamento cdigo do bem resultante; b) de um bem vinculado a um bem principal cdigo do bem principal. Validao: a) se o contedo do campo IDENT_MERC for igual a 2, este campo deve obrigatoriamente estar preenchido, com o cdigo do bem principal; b) O contedo deste campo deve existir em outro registro no campo COD_IND_BEM que no tenha o campo IDENT_MERC igual a 2. Campo 06: Preenchimento: conta contbil de acordo com o Plano de Contas adotado pela empresa. Validaes: o contedo informado deve existir no campo COD_CTA, e ser conta do ativo (COD_NAT_CC igual a 01), ambos do Registro 0500 ; Campo 07: nmero total de parcelas a serem apropriadas, segundo a legislao de cada Unidade Federada. A maioria das Unidades Federadas adota o nmero total de parcelas definidas na Lei Complementar 87/96 48 parcelas. Entretanto, algumas Unidades Federadas podem definir um nmero total de parcelas diferente, seja em funo da periodicidade de apurao do ICMS ou at mesmo em funo de um determinado bem.
N 01 02 03 04 05 REG
Campo
Descrio Texto fixo contendo "0305" Cdigo da conta analtica de contabilizao da depreciao acumulada do bem (campo 06 do Registro 0500) Data de incio de depreciao do bem Cdigo do centro de custo onde est localizado o bem (campo 03 do Registro 0600) Vida til estimada do bem, em nmero de meses
Tipo C C N C N
Dec -
Obrig O O O O O
Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia 1:1 Campo 01 - Valor Vlido: [0305] Campo 03 - Preenchimento: informar no padro diamsano (ddmmaaaa), excluindo-se quaisquer caracteres de separao, tais como: ".", "/", "-". Campo 04: caso o contribuinte no adote centros de custos devero ser informados os seguintes cdigos: a) tratando-se de atividade econmica comercial ou de servios: Cdigo 01: rea operacional; Cdigo 02: rea administrativa; b) tratando-se de atividade econmica industrial: Cdigo 01: rea produtiva; Cdigo 02: rea de apoio produo; Cdigo 03: rea administrativa. Validao: o contedo informado deve existir no campo COD_CTA do Registro 0500.
29
Campo 01 - Valor Vlido: [0450] Campo 02 - Validao: o valor informado deve existir em pelo menos um registro dos demais Blocos.
30
N Campo Descrio 01 REG Texto fixo contendo "0460" 02 COD_OBS Cdigo da Observao do lanamento fiscal. 03 TXT Descrio da observao vinculada ao lanamento fiscal Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia vrios por arquivo Campo 01 - Valor Vlido: [0460]
Tipo C C C
Dec -
Obrig O O O
Campo 02 -Validao: o valor informado neste campo deve existir em pelo menos um registro dos demais Blocos. Campo 03 - Preenchimento: este campo corresponde s informaes lanadas na coluna Observao dos Livros Fiscais de Entradas, Sadas e de Apurao, de acordo com o estabelecido na legislao de cada unidade federada.
04 05 06 07
C N C C
001 * 002 60 60
O O O O
Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo) Campo 01 - Valor Vlido: [0500]; Campo 02 - Preenchimento: informar no padro diamsano (ddmmaaaa), excluindo-se quaisquer caracteres de separao, tais como: ".", "/", "-". Validao: a data no pode ser maior que a constante no campo DT_FIN. Campo 03:Valores Vlidos: [01, 02, 03, 04, 05, 09]; Campo 04:Valores Vlidos: [S, A];
31
Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo) Campo 01 - Valor Vlido: [0600]. Campo 02 - Preenchimento: informar no padro diamsano (ddmmaaaa), excluindo-se quaisquer caracteres de separao, tais como: ".", "/", "-". Validao: a data no pode ser maior que a constante no campo DT_FIN.
Campo 01 - Valor vlido: [C001] Campo 02 - Valores vlidos: [0, 1] Validao: se o valor deste campo for igual a 1 (um), somente podem ser informados os registros de abertura e encerramento do bloco. Se o valor neste campo for igual a 0 (zero), deve ser informado pelo menos um registro alm dos registros de abertura e encerramento do bloco.
REGISTRO C100: NOTA FISCAL (CDIGO 01), NOTA FISCAL AVULSA (CDIGO 1B), NOTA FISCAL DE PRODUTOR (CDIGO 04) E NFE (CDIGO 55).
Este registro deve ser gerado para cada documento fiscal cdigo 01, 1B, 04 e 55, conforme item 4.1.1 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008, registrando a entrada ou sada de produtos ou outras situaes que envolvam a emisso dos documentos fiscais mencionados. Para cada registro C100, obrigatoriamente deve ser apresentado, pelo menos, um registro C170 e um registro C190, observadas as excees abaixo relacionadas: Exceo 1: Para documentos (inclusive NF-e) com cdigo de situao (campo COD_SIT) cancelado (cdigo 02), cancelado extemporneo (cdigo 03), Nota Fiscal Eletrnica (NF-e) denegada (cdigo 04) ou numerao inutilizada (cdigo 05), preencher somente os campos REG, IND_OPER, IND_EMIT, COD_MOD, COD_SIT, SER e NUM_DOC. Demais campos devero ser apresentados com contedo VAZIO ||. No informar registros filhos. Exceo 2: Notas Fiscais Eletrnicas - NF-e de emisso prpria: neste caso, devem ser apresentados somente os registros C100 e C190, e, se existirem ajustes de documento fiscal determinados por legislao estadual (tabela 5.3 do Ato COTEPE ICMS 09/08), devem ser apresentados tambm os registros C195 e C197; Exceo 3: Notas Fiscais Complementares e Notas Fiscais Complementares Extemporneas (campo COD_SIT igual a 06 ou 07): nesta situao, somente os campos REG, IND_EMIT, COD_PART, COD_MOD, COD_SIT, NUM_DOC e DT_DOC so de preenchimento obrigatrio, devendo ser preenchida a data de efetiva sada, para os contribuintes das UFs que utilizam a data de sada para a apurao. Os demais campos so facultativos (se forem preenchidos inclusive com valores iguais a zero, sero validados e aplicadas as regras de campos existentes). O registro C190 sempre obrigatrio e deve ser totalmente preenchido. Os demais campos e registros filhos do registro C100 sero informados, quando houver informao a ser prestada. Se for informado o registro C170 o campo NR_ITEM deve ser preenchido. Exceo 4: Notas Fiscais emitidas por regime especial ou norma especfica (campo COD_SIT igual a 08). Para documentos fiscais emitidos com base em regime especial ou norma especfica, devero ser apresentados os registros C100 e C190, obrigatoriamente, e os demais registros filhos, se estes forem exigidos pela legislao fiscal. Nesta situao, somente os campos REG, IND_EMIT, COD_PART, COD_MOD, COD_SIT, NUM_DOC e DT_DOC so de preenchimento obrigatrio. Os demais campos, com exceo do campo NR_ITEM do registro C170, so facultativos (se forem preenchidos inclusive com valores iguais a Zero, sero validados e aplicadas as regras de campos existentes) e devero ser preenchidos, quando houver informao a ser prestada. Exemplo: Nota fiscal emitida em substituio ao cupom fiscal CFOP igual a 5.929 ou 6.929 (lanamento efetuado em decorrncia de emisso de documento fiscal relativo operao ou prestao tambm registrada em equipamento Emissor de Cupom Fiscal ECF). Exceo 5: Para os documentos fiscais emitidos de acordo com o estabelecido em regimes especiais ou normas especficas devidamente autorizados pelo fisco (campo COD_SIT igual a 08) ser permitida a informao de data de emisso de documento maior que a data de entrada ou sada. Ex. aquisio de cana-de acar, venda de derivados de petrleo, etc. Ser emitida Advertncia pelo programa validador. Exceo 6: Venda de produtos que geram direito a ressarcimento com utilizao de NF-e: Nos casos de vendas, para outro estado, de produtos tributados por ST na operao anterior o contribuinte dever indicar no registro C176 os dados para futura solicitao de ressarcimento. O Registro C170 dever ser preenchido apenas com os itens da NF que dem direito ao pedido de ressarcimento, devendo tambm ser preenchido o registro C176 (utilizao a partir de 01/06/2009). Aplica-se somente aos contribuintes domiciliados nos estados, cuja legislao obriga a emisso de nota fiscal para documentar processo de pedido de ressarcimento de ICMS/ST. Exceo 7: Escriturao de documentos emitidos por terceiros em operaes de sadas: Nos casos de escriturao de documentos fiscais emitidos por terceiros, inclusive NF-e, como por ex. os consrcios constitudo nos termos do disposto nos arts. 278 e 279 da Lei n 6.404, de 15 de dezembro de 1976, e os documentos emitidos por
33 estabelecimentos filiais que possuem Inscrio Estadual nica ou centralizada: nestes casos, deve ser informado, os documentos como sendo emitidos por terceiros com o cdigo de situao do documento igual a 08 - Documento Fiscal emitido com base em Regime Especial ou Norma Especfica, e no preencher o campo CHV_NFE (chave da NFe), quando for o caso. O Programa Validador informar a mensagem de Advertncia para esses documentos. Exceo 8: NF-e com o campo UF de consumo preenchido: nos casos de NFe de emisso prpria, quando o campo UF de consumo for preenchido (onde a UF de consumo diversa da UF do destinatrio), deve ser informado o Registro C105. No podem ser informados, para um mesmo documento fiscal, dois ou mais registros com a mesma combinao de valores dos campos formadores da chave do registro. A chave deste registro : para documentos com campo IND_EMIT igual a 1 (um) emisso por terceiros: campo IND_OPER, campo IND_EMIT, campo COD_PART, campo COD_MOD, campo SER e campo NUM_DOC; para documentos com campo (IND_EMIT igual 0 (zero) emisso prpria: campo IND_OPER, campo IND_EMIT, campo COD_MOD, campo SER e campo NUM_DOC. N 01 02 03 04 Campo REG IND_OPER IND_EMIT COD_PART Descrio Texto fixo contendo "C100" Indicador do tipo de operao: 0- Entrada; 1- Sada Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emisso prpria; 1- Terceiros Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): - do emitente do documento ou do remetente das mercadorias, no caso de entradas; - do adquirente, no caso de sadas Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.2 Srie do documento fiscal Nmero do documento fiscal Chave da Nota Fiscal Eletrnica Data da emisso do documento fiscal Data da entrada ou da sada Tipo C C C C Tam 004 001* 001* 060 Dec Entr O O O O Sada O O O O
05 06 07 08 09 10 11 12 13
C N C N N N N N C
02 -
O O OC O OC O O O O
O O OC O OC O OC O O
14 15 16 17
18 19 20 21 22 23
Valor total do documento fiscal Indicador do tipo de pagamento: 0- vista; 1- A prazo; 9- Sem pagamento. VL_DESC Valor total do desconto VL_ABAT_NT Abatimento no tributado e no comercial Ex. desconto ICMS nas remessas para ZFM. VL_MERC Valor total das mercadorias e servios IND_FRT Indicador do tipo do frete: 0- Por conta de terceiros; 1- Por conta do emitente; 2- Por conta do destinatrio; 9- Sem cobrana de frete. VL_FRT Valor do frete indicado no documento fiscal VL_SEG Valor do seguro indicado no documento fiscal VL_OUT_DA Valor de outras despesas acessrias VL_BC_ICMS Valor da base de clculo do ICMS VL_ICMS Valor do ICMS VL_BC_ICMS_ST Valor da base de clculo do ICMS substituio
N N N C
001*
02 02 02 -
OC OC O O
OC OC OC O
N N N N N N
02 02 02 02 02 02
OC OC OC OC OC OC
OC OC OC OC OC OC
34 tributria Valor do ICMS retido por substituio tributria Valor total do IPI Valor total do PIS Valor total da COFINS Valor total do PIS retido por substituio tributria Valor total da COFINS retido por substituio tributria
24 25 26 27 28 29
N N N N N N
02 02 02 02 02 02
OC OC OC OC OC OC
OC OC OC OC OC OC
Campo 01 - Valor Vlido: [C100] Campo 02 - Valores vlidos: [0, 1] Preenchimento: indicar a operao, conforme os cdigos. Podem ser informados como documentos de entrada os documentos emitidos por terceiros e os documentos emitidos pelo prprio informante da EFD. Campo 03 - Valores vlidos: [0, 1] Preenchimento: consideram-se de emisso prpria somente os documentos fiscais emitidos pelo estabelecimento informante (campo CNPJ do registro 0000) da EFD. Documentos emitidos por outros estabelecimentos, ainda que da mesma empresa, devem ser considerados como documentos emitidos por terceiros devendo ser informado no campo 06 (COD_SIT) o cdigo 08. Se a legislao estadual a que estiver submetido o contribuinte obrig-lo a escriturar notas fiscais avulsas em operao de sada, este campo deve ser informado com valor igual a 0 (zero). Validao: se este campo tiver valor igual a 1 (um), o campo IND_OPER deve ser igual a 0 (zero). Campo 04 - Validao: o valor informado deve existir no campo COD_PART do registro 0150. Campo 05 - Valores vlidos: [01, 1B, 04, 55] Preenchimento: o valor informado deve constar na tabela 4.1.1 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008. O cdigo a ser informado no exatamente o modelo do documento, devendo ser consultada a tabela 4.1.1. Exemplo: o cdigo 01 deve ser utilizado para os modelos 1 ou 1A". Campo 06 - Valores vlidos: [00, 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08] Preenchimento: verificar a descrio da situao do documento na Subseo 6.3. Validao: os valores 04 e 05 s so possveis para NF-e de emisso prpria. Campo 08 Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero). Campo 09 - Preenchimento: campo de preenchimento obrigatrio para NF-e, COD_MOD igual a 55, de emisso prpria. A chave da NF-e de emisso de terceiros no pode ser informada. Validao: conferido o dgito verificador (DV) da chave da NF-e. Este campo de preenchimento obrigatrio para COD_MOD igual a 55, quando o campo IND_EMIT for igual a 0. Para escriturao de NF-e emitidas por terceiros esse campo no pode ser informado. Para confirmao inequvoca de que a chave da NF-e corresponde aos dados informados do documento, ser comparado o CNPJ existente na CHV_NFE com o campo CNPJ do registro 0000, que corresponde ao CNPJ do informante do arquivo. Ser verificada a consistncia da informao do campo NUM_DOC e o nmero do documento contido na chave da NF-e. Ser tambm comparada a UF codificada na chave da NF-e com o campo UF informado no registro 0000. Campo 10 - Preenchimento: informar a data de emisso do documento, no formato ddmmaaaa, excluindo-se quaisquer caracteres de separao, tais como: ., /, -. Validao: o valor informado no campo deve ser menor ou igual ao valor do campo DT_FIN do registro 0000. Campo 11 - Preenchimento: informar a data de entrada ou sada, conforme a operao, no formato ddmmaaaa; excluindo-se quaisquer caracteres de separao, tais como: ., /, -. Quando o campo IND_OPER indicar operao
35 de sada, este campo ser informado apenas se o contribuinte possuir este dado em seus sistemas. Validao: este campo deve ser menor ou igual ao valor do campo DT_FIN do registro 0000. Para operaes de entrada ou sada este valor deve ser maior ou igual data de emisso (campo DT_DOC). Nas operaes de entradas de produtos este campo sempre de preenchimento obrigatrio. Importante: Se a legislao do ICMS definir que o imposto deve ser apropriado com base na data de emisso dos documentos fiscais, proceder da seguinte forma: todos os documentos de sadas com cdigo de situao de documento igual a 00 (documento regular) devem ser lanados no perodo de apurao informado no registro 0000, considerando a data de emisso do documento, e, se a data de sada for maior que a data final do perodo de apurao, este campo no pode ser preenchido. Se a legislao do ICMS definir que o imposto deve ser apropriado com base na data da sada dos produtos, proceder da seguinte forma: todos os documentos de sadas com cdigo de situao de documento igual a 00 (documento regular) devem ser lanados no perodo de apurao informado no registro 0000, considerando a data de sada do produto informada no documento. Campo 12 - Validao: o valor informado neste campo deve ser igual soma do campo VL_OPR dos registros C190 (filhos deste registro C100). Campo 13 - Valores vlidos: [0, 1, 9] Campo 14 - Preenchimento: informar o valor do desconto incondicional discriminado na nota fiscal. Campo 16 - Validao: se o campo COD_MOD for diferente de 55, campo IND_EMIT for diferente de 0 e o campo COD_SIT for igual 00 ou 01, o valor informado no campo deve ser igual soma do campo VL_ITEM dos registros C170 (filhos deste registro C100). Campo 17 - Valores vlidos: [0, 1, 2, 9] Preenchimento: Em operaes tais como: remessas simblicas, faturamento simblico, transporte prprio, venda balco, informar o cdigo 9 - sem frete, ou seja, operaes sem cobrana de frete. Quando houver transporte com mais de um responsvel pelo seu pagamento, deve ser informado o indicador do frete relativo ao responsvel pelo primeiro percurso. Campo 21 - Validao: a soma dos valores do campo VL_BC_ICMS dos registros analticos (C190) deve ser igual ao valor informado neste campo. Campo 22 Preenchimento: informar o valor do ICMS creditado na operao de entrada ou o valor do ICMS debitado na operao de sada. Validao: a soma dos valores do campo VL_ICMS dos registros analticos (C190) deve ser igual ao valor informado neste campo. Campo 23 - Validao: a soma dos valores do campo VL_BC_ICMS_ST dos registros analticos (C190) deve ser igual ao valor informado neste campo. Campo 24 - Preenchimento: informar o valor do ICMS creditado/debitado por substituio tributria, nas operaes de entrada ou sada, conforme legislao aplicada. Validao: A soma dos valores do campo VL_ICMS_ST dos registros analticos (C190) deve ser igual ao valor informado neste campo. Campo 25 - Validao: a soma dos valores do campo VL_IPI dos registros analticos (C190) deve ser igual ao valor informado neste campo. Campo 26 - Preenchimento: informar o valor do montante creditado, se existente, nas operaes de entrada e o montante debitado, se existente, nas operaes de sada. Campo 27 - Preenchimento: informar o valor do montante creditado, se existente, nas operaes de entrada e o montante debitado, se existente, nas operaes de sada. Campo 28 - Preenchimento: informar o valor do montante creditado, se existente, nas operaes de entrada e o montante debitado, se existente, nas operaes de sada.
36
Campo 29 - Preenchimento: informar o valor do montante creditado, se existente, nas operaes de entrada e o montante debitado, se existente, nas operaes de sada.
Perguntas e Respostas
1) Como deve ser a apresentao da nota fiscal nesse registro quando ocorrerem situaes em que a legislao disponha que alguns valores devem ser zerados na escriturao da nota fiscal? Deve seguir a mesma regra de escriturao dos livros fiscais? Ou deve ser apresentado o valor conforme destacado no documento? Resposta: O contribuinte obrigado EFD deve seguir as regras estaduais de escriturao existentes, lanando ou no o ICMS e o ICMS ST a ser efetivamente debitado ou creditado. 2) Campo 15 - Valor do abatimento no tributado e no comercial: alm do exemplo do desconto da ZFM em qual outra situao deve ser preenchido? Resposta: Cada legislao estadual prev situaes especficas. Abaixo, exemplo de duas situaes previstas no Regulamento do ICMS/MG. Sit. 1 - Quando a aplicao da reduo de base de clculo ficar condicionada ao repasse para o contribuinte do valor equivalente ao imposto dispensado na operao. Exemplo: SEF MG - RICMS/02, Anexo IV, item 2 (condio 2.1, b). Sit. 2 - Iseno com repasse para o contribuinte na sada, em operao interna, de mercadoria ou bem destinado a rgos da administrao pblica estadual direta, suas fundaes e autarquias. Exemplo: SEF MG - RICMS/02, Anexo I, item 136.
REGISTRO C105 OPERAES COM ICMS ST RECOLHIDO PARA UF DIVERSA DO DESTINATRIO DO DOCUMENTO FISCAL (CDIGO 55).
Este registro tem por objetivo identificar a UF destinatria do recolhimento do ICMS ST, quando esta for diversa da UF do destinatrio do produto. Ex. Leasing de veiculos quando a entidade financeira est localizada em uma UF e o destinatrio do produto em outra UF. Durante o ano de 2009, as empresas sujeitas ao recolhimento a UFs diferentes do destinatrio dos produtos devero estornar o dbito correspondente UF do destinatrio do documento fiscal e dever adicionar o valor correspondente na apurao do ICMS ST para a UF do recolhimento do tributo. A partir de perodo de apurao de janeiro de 2010, essas empresas devero utilizar o registro C105 para que o Validador some os valores na UF informada neste registro. N 1 2 Campo REG OPER Descrio Texto fixo contendo "C105" Indicador do tipo de operao: 0- Combustveis e Lubrificantes; 1- leasing de veculos ou faturamento direto. Sigla da UF de destino do ICMS_ST Tipo C N C Tam 004 001* 002* Dec Entr. O O O Sadas O O O
Campo 01 - Valor Vlido: [C105] Campo 02 - Valores Vlidos: [0, 1] Campo 03 - Validao: o valor deve ser a sigla da unidade da federao (UF) de destino do ICMS ST.
REGISTRO C110: INFORMAO COMPLEMENTAR DA NOTA FISCAL (CDIGO 01, 1B, 04 e 55).
Este registro tem por objetivo identificar os dados contidos no campo Informaes Complementares da Nota Fiscal, que sejam de interesse do fisco, conforme dispe a legislao. Devem ser discriminadas em registros filhos prprios as
37 informaes relacionadas com documentos fiscais, processos, cupons fiscais, documentos de arrecadao e locais de entrega ou coleta que foram explicitamente citadas no campo Informaes Complementares da Nota Fiscal. No podem ser informados, para um mesmo documento fiscal, dois ou mais registros com o mesmo contedo no campo COD_INF. N 01 02 Campo REG COD_INF Descrio Texto fixo contendo "C110" Cdigo da informao complementar do documento fiscal (campo 02 do Registro 0450) Descrio complementar do cdigo de referncia. Tipo C C C Tam 004 006 Dec Entr O O OC Sada O O OC
Campo 01 - Valor vlido: [C110] Campo 02 - Validao: o valor informado no campo deve existir no registro 0450 - Tabela de informao complementar.
38 06 07 08 VL_DA DT_VCTO DT_PGTO Valor do total do documento de arrecadao (principal, atualizao monetria, juros e multa) Data de vencimento do documento de arrecadao Data de pagamento do documento de arrecadao, ou data do vencimento, no caso de ICMS antecipado a recolher. N N N 008* 008* 02 O O O O O O
Observaes: Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia - 1:N Campo 01 - Valor Vlido: [C112] Campo 02 - Valores vlidos: [0, 1] Campo 03 Validao: o valor deve ser a sigla da UF beneficiria do recolhimento. Campo 05 - Validao: se no for informado valor no campo NUM_DA, obrigatoriamente, o campo COD_AUT deve ser informado. Campo 06 - Preenchimento: informar o valor total do documento de arrecadao, ainda que este documento seja referenciado em mais de uma Nota Fiscal, situao em que haver um registro C112, idntico e vinculado a cada nota fiscal (C100). Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero). Campo 07 - Preenchimento: informar a data de vencimento do documento de arrecadao no formato ddmmaaaa. Campo 08 - Preenchimento:informar a data de pagamento do documento de arrecadao no formato ddmmaaaa. Como a data de pagamento uma informao obrigatria, deve ser preenchida mesmo que o documento de arrecadao ainda no tenha sido pago, situao em que a data de vencimento deve ser informada neste campo. Por exemplo, nos casos de ICMS antecipado.
39 09 DT_DOC Observaes: Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia - 1:N Data da emisso do documento fiscal. N 008* O O
Campo 01 - Valor Vlido: [C113] Campo 02 - Valores vlidos: [0, 1] Campo 03 - Valores vlidos: [0, 1] Validao: se o valor neste campo for igual a 1 (um), ento o campo IND_OPER deve ser igual a 0 (zero). Campo 04 - Validao: o valor informado deve existir no campo COD_PART do registro 0150. Campo 05 - Preenchimento: informar o cdigo do documento fiscal, conforme tabela 4.1.1 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008.O cdigo a ser informado no exatamente o modelo do documento. Por exemplo: o cdigo 01 deve ser utilizado para os modelos 1 ou 1A". Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Documentos Fiscais do ICMS (tabela 4.1.1 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008). O valor informado neste campo deve ser diferente de 2D, 02 e 2E. Campo 08 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero). Campo 09 - Preenchimento: data da emisso da NF no formato ddmmaaaa. Validao: o valor informado no campo deve ser menor ou igual que DT_DOC do registro C100.
Campo 01 - Valor Vlido: [C114] Campo 02 - Valores vlidos: [02, 2D, 2E] Campo 04 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero). Campo 05 - Preenchimento: nmero do Contador de Ordem de Operao (COO). Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero). Campo 06 - Preenchimento: data da emisso do cupom no formato ddmmaaaa. Validao: o valor informado no campo deve ser menor ou igual que DT_DOC do registro C100.
40
001*
OC OC OC OC OC OC OC OC
41 informado no campo COD_MUN_ENTG. Campo 09 - Preenchimento: no utilizar os caracteres especiais de formatao, tais como: ., /, -. Validao: conferido se o dgito verificador vlido. Campo 10 Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Municpios do IBGE, possuindo 7 dgitos. Mesmo no havendo dados de entrega, este campo deve ser preenchido.
Descrio Texto fixo contendo "C120" Documento de importao: 0 Declarao de Importao; 1 Declarao Simplificada de Importao. Nmero do documento de Importao. Valor pago de PIS na importao Valor pago de COFINS na importao
Nmero do Ato Concessrio do regime Drawback
Tipo C C C N N
C
Dec 02 02
-
Entr O O O OC OC OC
Sada No apresent ar
Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N Campo 01 - Valor Vlido: [C120] Campo 02 - Valores vlidos: [0, 1]
42
04 05
DESC_TIT NUM_TIT
C C N N
002 -
02
OC O O O
OC O O O
Campo 01 - Valor Vlido: [C140] Campo 02 - Valores vlidos: [0, 1] Campo 03 - Valores vlidos: [00, 01, 02, 03, 99] Preenchimento: informar o tipo de ttulo de crdito e utilizar o indicador 99 (Outros) para outros documentos, inclusive documentos eletrnicos, descrevendo o tipo no campo seguinte. Campo 06 - Validao: o valor neste campo corresponde ao total de ocorrncias dos registros C141. Campo 07 - Preenchimento: o valor neste campo corresponde ao valor original do ttulo, mesmo nos casos onde uma nica fatura diz respeito a diversas notas fiscais.
43 Ocorrncia - 1:N
Campo 01 - Valor vlido: [C141] Campo 03 - Preenchimento: informar a data de vencimento da parcela, no formato ddmmaaaa. Validao: o valor neste campo deve ser maior ou igual ao valor do campo DT_DOC do registro C100.
03 VEIC_ID 04 QTD_VOL 05 PESO_BRT 06 PESO_LIQ 07 UF_ID Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:1 Campo 01 - Valor Vlido: [C160]
Campo 02 - Validao: o valor informado deve existir no campo COD_PART do registro 0150. Quando o transportador for o prprio emitente do documento, este campo no deve ser preenchido. Campo 03 - Preenchimento: informar a placa do veculo transportador, quando disponvel nos sistemas de informao do contribuinte. Este campo se refere placa do veculo tracionado (com cadastro no RENAVAM), quando se tratar de reboque ou semi-reboque deste tipo de veculo. Quando houver mais de um veculo tracionado, a placa deve ser indicada no registro C110. Na hiptese de veculo no rodovirio, no necessrio preencher.
44 11 NOM_MOT 12 CPF 13 UF_ID Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N Nome do motorista CPF do motorista Sigla da UF da placa do veculo C N C 060 011* 002 OC OC OC
Campo 01 - Valor Vlido: [C165] Campo 02 - Validao: o valor informado deve existir no campo COD_PART do registro 0150. Campo 06 - Preenchimento: informar, conforme o padro hhmmss, excluindo-se quaisquer caracteres de separao, tais como: ".", ":", "-", " ", etc. Campo 12 - Preenchimento: no utilizar os caracteres especiais de formatao, tais como: ., /, -. Validao: se preenchido, verificado se o dgito verificador vlido.
45 Cdigo da Situao Tributria referente ao IPI, conforme a Tabela indicada no item 4.3.2. 21 COD_ENQ Cdigo de enquadramento legal do IPI, conforme tabela indicada no item 4.5.3. 22 VL_BC_IPI Valor da base de clculo do IPI 23 ALIQ_IPI Alquota do IPI 24 VL_IPI Valor do IPI creditado/debitado 25 CST_PIS Cdigo da Situao Tributria referente ao PIS. 26 VL_BC_PIS Valor da base de clculo do PIS 27 ALIQ_PIS Alquota do PIS (em percentual) 28 QUANT_BC_PIS Quantidade Base de clculo PIS 29 ALIQ_PIS Alquota do PIS (em reais) 30 VL_PIS Valor do PIS 31 CST_COFINS Cdigo da Situao Tributria referente ao COFINS. 32 VL_BC_COFINS Valor da base de clculo da COFINS 33 ALIQ_COFINS Alquota do COFINS (em percentual) 34 QUANT_BC_COFINS Quantidade Base de clculo COFINS 35 ALIQ_COFINS Alquota da COFINS (em reais) 36 VL_COFINS Valor da COFINS 37 COD_CTA Cdigo da conta analtica contbil debitada/creditada Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N (um ou vrios por registro C100) 20 CST_IPI C C N N N N N N N N N N N N N N N C 002* 003* 006 002* 02 02 02 02 02 03 04 02 02 02 03 04 02 OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC
002* 006
Campo 01 - Valor Vlido: [C170] Campo 02 - Validao: deve ser maior que 0 (zero) e seqencial. Campo 03 - Validao: o valor informado neste campo deve existir no registro 0200. Atentar para a premissa de que a informao deve ser prestada pela tica do contribuinte, ou seja, nas operaes de entradas de mercadorias, os cdigos informados devem ser os definidos pelo prprio informante e no aqueles constantes do documento fiscal. Campo 05 - Preenchimento: informar a quantidade do item, expressa na unidade informada no campo UNID. Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero). Campo 06 - Preenchimento: informar a unidade de medida de comercializao do item utilizada no documento fiscal. Validao: o valor informado neste campo deve existir no registro 0190. Campo 07 - Preenchimento: informar o valor total do item/produto, somente o valor das mercadorias (equivalente a quantidade vezes preo unitrio) ou do servio. Validao: a soma de valores dos registros C170 deve ser igual ao valor informado no campo VL_MERC do registro C100. Campo 08 - Preenchimento: informar o valor do desconto comercial, ou seja, os descontos incondicionais constantes do prprio documento fiscal. Campo 09 - Valores vlidos: [0, 1] Preenchimento: indicar a movimentao fsica do item ou produto. Ser informado o cdigo 1 em todas as situaes em que no houver movimentao de mercadorias, por exemplo: notas fiscais complementares, simples faturamento, remessa simblica, etc. Campo 10 Preenchimento: Nos documentos fiscais de emisso prpria o campo dever ser preenchido com o cdigo da Situao Tributria sob o enfoque do declarante. Nas operaes de entradas (documentos de terceiros), poder ser informado o CST que constar no documento fiscal de aquisio dos produtos. Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela da Situao Tributria referente ao ICMS, constante do Artigo 5 do Convnio SN/70.
46 Outras regras a serem executadas somente nas operaes de sadas: ICMS Normal: a) se os dois ltimos dgitos deste campo forem iguais a 30, 40, 41, 50, ou 60, ento os valores dos campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser iguais a 0 (zero); b) se os dois ltimos dgitos deste campo forem diferentes de 30, 40, 41, 50, e 60, ento os valores dos campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser maiores que 0 (zero); c) se os dois ltimos dgitos deste campo forem iguais a 20, 51 ou 90, ento os valores dos campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser maiores ou iguais a 0 (zero). RNG1.6.3.7 ICMS ST: a) se os dois ltimos caracteres deste campo forem 10, 30 ou 70, os valores dos campos VL_BC_ST, ALIQ_ST e VL_ICMS_ST devero ser maiores ou iguais a 0 (zero).
b) se os dois ltimos caracteres deste campo forem diferentes de 10, 30 ou 70, os valores dos campos
VL_BC_ST, ALIQ_ST e VL_ICMS_ST devero ser iguais a 0 (zero). Campo 11 - Preenchimento: nas operaes de entradas, devem ser registrados os cdigos de operao que correspondem ao tratamento tributrio relativo destinao do item. Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme Ajuste SINIEF 07/01. Se o campo IND_OPER do registro C100 for igual a 0 (zero), ento o primeiro caractere do CFOP deve ser igual a 1, 2 ou 3. Se campo IND_OPER do registro C100 for igual a 1 (um), ento o primeiro caractere do CFOP deve ser igual a 5, 6 ou 7. O primeiro caractere deve ser o mesmo para todos os itens de um documento fiscal. Campo 12 - Validao: o valor informado no campo deve existir no registro 0400 -Tabela de Natureza da Operao. Campo 14 - Validao: nas operaes de sadas, se os dois ltimos caracteres do CST_ICMS forem 00, 10, 20 ou 70, o campo ALIQ_ICMS deve ser maior que 0 (zero). Campo 19 - Valores vlidos: [0, 1] Preenchimento: informar o perodo de apurao do IPI (0-Mensal ou 1-Decendial). Este campo servir para identificar quais documentos sero considerados em cada apurao do IPI para perodos distintos no mesmo ms, nos casos em que um mesmo contribuinte esteja submetido simultaneamente a mais de uma apurao. Campo 20 - Preenchimento: O campo dever ser preenchido somente se o declarante for contribuinte do IPI. A tabela do CST_IPI consta publicada na Instruo Normativa RFB n 932 de 14/04/2009. Cdigo 00 01 02 03 04 05 49 50 51 52 53 54 55 99 Descrio Entrada com recuperao de crdito Entrada tributada com alquota zero Entrada isenta Entrada no-tributada Entrada imune Entrada com suspenso
Outras entradas
Sada tributada Sada tributada com alquota zero Sada isenta Sada no-tributada Sada imune Sada com suspenso Outras sadas
Campo 21 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Cdigo de Enquadramento Legal do IPI. Campo 23 - Preenchimento: preencher com a alquota do IPI estabelecida na TIPI e NO preencher, quando a forma
47 de tributao do IPI for fixada em reais e calculada por unidade ou por determinada quantidade de produto. Campo 24 - Preenchimento: Devero ser destacados e informados neste campo todos os dbitos e/ou crditos de IPI da operao. Esses valores sero totalizados para o registro C190, na combinao de CST_ICMS + CFOP + ALIQ_ICMS, bem como, comparados com o total informado no registro C100. Campo 25 - Validao: o valor deve constar da Tabela de Cdigo da Situao Tributria referente ao PIS, constante da Instruo Normativa RFB n 932 de 14/04/2009. Cdigo 01 02 03 04 06 07 08 09 99 Descrio Operao Tributvel (base de clculo = valor da operao alquota normal (cumulativo/no cumulativo)). Operao Tributvel (base de clculo = valor da operao (alquota diferenciada)). Operao Tributvel (base de clculo = quantidade vendida x alquota por unidade de produto). Operao Tributvel (tributao monofsica (alquota zero)). Operao Tributvel (alquota zero). Operao Isenta da Contribuio. Operao Sem Incidncia da Contribuio. Operao com Suspenso da Contribuio. Outras Operaes.
A partir de 17/12/2009, o valor deve constar da Tabela de Cdigo da Situao Tributria referente ao PIS, constante da Instruo Normativa RFB n 978 de 16/12/2009. Cdigo 01 02 03 04 05 06 07 08 09 49 50 51 52 53 54 55 56 60 Descrio Operao Tributvel com Alquota Bsica Operao Tributvel com Alquota Diferenciada Operao Tributvel com Alquota por Unidade de Medida de Produto Operao Tributvel Monofsica - Revenda a Alquota Zero Operao Tributvel por Substituio Tributria Operao Tributvel a Alquota Zero Operao Isenta da Contribuio Operao sem Incidncia da Contribuio Operao com Suspenso da Contribuio Outras Operaes de Sada Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno Operao com Direito a Crdito Vinculada Exclusivamente a Receita No Tributada no Mercado Interno Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita de Exportao Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportao Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas No-Tributadas no Mercado Interno e de Exportao Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno, e de Exportao Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita
48 Tributada no Mercado Interno 61 62 63 64 65 66 67 70 71 72 73 74 75 98 99 Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita NoTributada no Mercado Interno Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita de Exportao Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas e NoTributadas no Mercado Interno Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportao Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas No-Tributadas no Mercado Interno e de Exportao Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas e NoTributadas no Mercado Interno, e de Exportao Crdito Presumido - Outras Operaes Operao de Aquisio sem Direito a Crdito Operao de Aquisio com Iseno Operao de Aquisio com Suspenso Operao de Aquisio a Alquota Zero Operao de Aquisio sem Incidncia da Contribuio Operao de Aquisio por Substituio Tributria Outras Operaes de Entrada Outras Operaes
Campo 28 - Preenchimento: Neste campo dever ser informado a quantidade de produtos vendidos na unidade de tributao prevista na legislao. De acordo com a legislao em vigor em fevereiro de 2009, a apurao das contribuies sociais, com base de clculo determinada sobre a quantidade de produtos vendidos, alcana: 1. As receitas decorrentes da venda e da produo sob encomenda de embalagens para bebidas (refrigerantes, cervejas e guas, classificadas nas posies 22.01, 22.02 e 22.03 da TIPI) pelas pessoas jurdicas industriais ou comerciais e pelos importadores, conforme disposto no art. 51 da Lei n 10.833/03; 2. As receitas decorrentes da venda de bebidas frias (refrigerantes, cervejas e guas, classificadas nas posies 22.01, 22.02 e 22.03 da TIPI) e preparaes compostas classificadas no cdigo 2106.90.10, ex 02, da TIPI, pelas pessoas jurdicas industriais e pelos importadores, conforme disposto no art. 52 da Lei n 10.833/03 (fatos geradores at 31.12.2008) e pela Lei n 10.865/04; 3. As receitas decorrentes da venda de bebidas frias (refrigerantes, cervejas e guas, classificadas nas posies 22.01, 22.02 e 22.03 da TIPI) e preparaes compostas classificadas no cdigo 2106.90.10, ex 02, da TIPI, pelas pessoas jurdicas industriais e pelos importadores, conforme disposto nos arts. 58-A a 58-U2 da Lei n 10.833/03, includos pela lei n 11.727 (fatos geradores a partir de 01.01.2009) e pela Lei n 10.865/04; 4. As receitas decorrentes da venda de gasolinas e suas correntes, exceto gasolina de aviao, de leo diesel e suas correntes, de gs liquefeito de petrleo - GLP, derivado de petrleo e de gs natura e de querosene de aviao, pelas pessoas jurdicas industriais e pelos importadores, conforme disposto no art. 23 da Lei n 10.865/04 e pela Lei n 10.865/04. Campo 31 - Validao: o valor deve constar da Tabela de Cdigo da Situao Tributria referente ao COFINS, constante da Instruo Normativa RFB n 932 de 14/04/2009. Cdigo 01 Descrio Operao Tributvel (base de clculo = valor da operao alquota normal (cumulativo/no
49 cumulativo)). Operao Tributvel (base de clculo = valor da operao (alquota diferenciada)). Operao Tributvel (base de clculo = quantidade vendida x alquota por unidade de produto). Operao Tributvel (tributao monofsica (alquota zero)). Operao Tributvel (alquota zero). Operao Isenta da Contribuio. Operao Sem Incidncia da Contribuio. Operao com Suspenso da Contribuio. Outras Operaes.
02 03 04 06 07 08 09 99
A partir de 17/12/2009, o valor deve constar da Tabela de Cdigo da Situao Tributria referente ao PIS, constante da Instruo Normativa RFB n 978 de 16/12/2009. Cdigo 01 02 03 04 05 06 07 08 09 49 50 51 52 53 54 55 56 60 61 62 63 64 Descrio Operao Tributvel com Alquota Bsica Operao Tributvel com Alquota Diferenciada Operao Tributvel com Alquota por Unidade de Medida de Produto Operao Tributvel Monofsica - Revenda a Alquota Zero Operao Tributvel por Substituio Tributria Operao Tributvel a Alquota Zero Operao Isenta da Contribuio Operao sem Incidncia da Contribuio Operao com Suspenso da Contribuio Outras Operaes de Sada Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita No-Tributada no Mercado Interno Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita de Exportao Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportao Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas No Tributadas no Mercado Interno e de Exportao Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno e de Exportao Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita No-Tributada no Mercado Interno Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita de Exportao Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportao
50 65 66 67 70 71 72 73 74 75 98 99 Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas No-Tributadas no Mercado Interno e de Exportao Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno e de Exportao Crdito Presumido - Outras Operaes Operao de Aquisio sem Direito a Crdito Operao de Aquisio com Iseno Operao de Aquisio com Suspenso Operao de Aquisio a Alquota Zero Operao de Aquisio sem Incidncia da Contribuio Operao de Aquisio por Substituio Tributria Outras Operaes de Entrada Outras Operaes
Campo 34 - Preenchimento: Idem campo 28. Campo 37 - Preenchimento: informar o Cdigo da Conta Analtica. Exemplos: estoques, receitas, despesas, ativos. Deve ser a conta credora ou devedora principal, podendo ser informada a conta sinttica (nvel acima da conta analtica).
Observaes: Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia - 1:N Campo 01 - Valor Vlido: [C171] Campo 03 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero).
07
TP_PROD
1*
08
VL_TAB_MAX
02
Observaes: Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia - 1:N Campo 01 - Valor Vlido: [C173] Campo 04 - Preenchimento: informar a data de fabricao do medicamento no formato ddmmaaaa. Campo 05 - Preenchimento: informar a data de expirao da validade do medicamento no formato ddmmaaaa. Campo 06 - Valores vlidos: [0, 1, 2, 3, 4] Campo 07 - Valores vlidos: [0, 1, 2] Campo 08 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero).
52
N C C
OC OC O
OC OC O
53
REGISTRO C176: RESSARCIMENTO DE ICMS EM OPERAES COM SUBSTITUIO TRIBUTRIA (CDIGO 01, 55).
Este registro deve ser informado quando da emisso de documento fiscal que gera direito a ressarcimento de ICMS em operaes com produtos submetidos substituio tributria na operao anterior. Aplica-se somente aos contribuintes domiciliados nos estados, cuja legislao obriga a emisso de nota fiscal para documentar processo de pedido de ressarcimento de ICMS/ST. Descrio Texto fixo contendo "C176 Cdigo do modelo do documento fiscal relativa a ltima entrada 03 NUM_DOC_ULT_E Nmero do documento fiscal relativa a ltima entrada 04 SER_ULT_E Srie do documento fiscal relativa a ltima entrada 05 DT_ULT_E Data relativa a ltima entrada da mercadoria 06 COD_PART_ULT_E Cdigo do participante (do emitente do documento relativa a ltima entrada) 07 QUANT_ULT_E Quantidade do item relativa a ltima entrada 08 VL_UNIT_ULT_E Valor unitrio da mercadoria constante na NF relativa a ltima entrada inclusive despesas acessrias. 09 VL_UNIT_BC_ST Valor unitrio da base de clculo do imposto pago por substituio. Observaes: Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia - 1:N Campo 01 - Valor Vlido: [C176] Campo 02 - Valores Vlidos: [01, 55] Campo 03 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero). Campo 05 - Validao: o valor informado deve ser no formato ddmmaaaa. O valor informado no campo deve ser menor ou igual ao valor no Campo10 (DT_DOC) do registro C100. Campo 06 - Validao: o valor informado deve existir no campo COD_PART do registro 0150. N 01 02 Campo REG COD_MOD_ULT_E Tipo C C N C N C N N N Tam 004 002* 009 003 008* 060 Dec 03 03 03 Entr. O O O OC O O O O O Sada O O O OC O O O O O
54 Ocorrncia - 1:1 Campo 01 - Valor Vlido: [C177] Campo 02 - Validao: o valor informado no campo deve constar da Tabela de Cdigo do Selo de Controle do IPI.
REGISTRO C178: OPERAES COM PRODUTOS SUJEITOS TRIBUTAO DE IPI POR UNIDADE OU QUANTIDADE DE PRODUTO.
O registro tem por objetivo fornecer informaes adicionais sobre os produtos cuja forma de tributao do IPI, fixada em reais, seja calculada por unidade ou por determinada quantidade de produto, conforme tabelas de classes de valores. N 01 02 03 04 Campo REG CL_ENQ VL_UNID QUANT_PAD Descrio Tipo Texto fixo contendo "C178" C Cdigo da classe de enquadramento do IPI, C conforme Tabela 4.5.1. Valor por unidade padro de tributao N Quantidade total de produtos na unidade padro de N tributao Tam 004 005 Dec 02 03 Entr No apresent ar Sada O O O O
Observaes: Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia - 1:1 Campo 01 - Valor Vlido: [C178] Campo 02 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela da Classe de Enquadramento do IPI, conforme item 4.5.1 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008. Para os demais produtos que no sejam cigarros ou bebidas quentes informar o cdigo 99999 (demais produtos).
55 Descrio Texto fixo contendo "C190" Cdigo da Situao Tributria, conforme a Tabela indicada no item 4.3.1 03 CFOP Cdigo Fiscal de Operao e Prestao do agrupamento de itens 04 ALIQ_ICMS Alquota do ICMS 05 VL_OPR Valor da operao na combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS, correspondente ao somatrio do valor das mercadorias, despesas acessrias (frete, seguros e outras despesas acessrias), ICMS_ST e IPI. 06 VL_BC_ICMS Parcela correspondente ao "Valor da base de clculo do ICMS" referente combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS. 07 VL_ICMS Parcela correspondente ao "Valor do ICMS" referente combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS. 08 VL_BC_ICMS_ST Parcela correspondente ao "Valor da base de clculo do ICMS" da substituio tributria referente combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS. 09 VL_ICMS_ST Parcela correspondente ao valor creditado/debitado do ICMS da substituio tributria, referente combinao de CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS. 10 VL_RED_BC Valor no tributado em funo da reduo da base de clculo do ICMS, referente combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS. 11 VL_IPI Parcela correspondente ao "Valor do IPI" referente combinao CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS. 12 COD_OBS Cdigo da observao do lanamento fiscal (campo 02 do Registro 0460) Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N Campo 01 - Valor Vlido: [C190] Campo 02 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela da Situao Tributria referente ao ICMS, constante do Artigo 5 do Convnio SN/70. Campo 03 - Preenchimento: nas operaes de entradas, devem ser registrados os cdigos de operao que correspondem ao tratamento tributrio relativo destinao do item. Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme Ajuste SINIEF 07/01. Campo 05 - Preenchimento: Na combinao de CST_ICMS, CFOP e ALIQ_ICMS, informar neste campo o valor das mercadorias somadas aos valores de fretes, seguros e outras despesas acessrias e os valores de ICMS_ST e IPI (somente quando o IPI est destacado na NF). Campo 06 - Preenchimento: informar a base de clculo do ICMS, referente combinao dos campos CST_ICMS, CFOP e ALIQ_ICMS deste registro. Validao: o valor constante neste campo deve corresponder soma dos valores do Campo VL_BC_ICMS dos registros C170 (itens), se existirem, que possuam a mesma combinao de CST, CFOP e Alquota deste registro. Campo 07 - Preenchimento: informar o valor do ICMS referente combinao dos campos CST_ICMS, CFOP e ALIQ_ICMS deste registro. Validao: o valor constante neste campo deve corresponder soma dos valores do campo VL_ICMS do registro C170 N 01 02 Campo REG CST_ICMS Tipo C N N N N Tam 004 003* 004* 006 Dec 02 02 Entr O O O OC O Sada O O O OC O
N N N
02 02 02
O O O
O O O
02
N N C
006
02 02 -
O O OC
O O OC
56 (itens), se existirem, que possuam a mesma combinao de CST, CFOP e Alquota deste registro. Campo 08 - Preenchimento: informar a base de clculo do ICMS-ST referente combinao dos campos CST_ICMS, CFOP e ALIQ_ICMS deste registro. Validao: o valor constante neste campo deve corresponder soma dos valores do campo VL_BC_ICMS ST do registro C170 (itens), se existirem, que possuam a mesma combinao de CST, CFOP e Alquota deste registro. Campo 09 - Preenchimento: informar o valor creditado/debitado do ICMS da substituio tributria, referente combinao dos campos CST_ICMS, CFOP, e ALIQ_ICMS deste registro. Validao: o valor constante neste campo deve corresponder soma dos valores do campo VL_ICMS ST do registro C170 (itens), se existirem, que possuam a mesma combinao de CST, CFOP e Alquota deste registro. Campo 10 - Preenchimento: informar o valor no tributado em funo da reduo da base de clculo do ICMS, referente combinao dos campos CST_ICMS, CFOP e ALIQ_ICMS deste registro. Validao: o valor constante neste campo deve corresponder soma dos valores do campo VL_ITEM menos VL_BC_ICMS do registro C170 (itens), se existirem, que possuam a mesma combinao de CST, CFOP e Alquota deste registro. Campo 11 - Preenchimento: informar o valor do IPI referente combinao dos campos CST_ICMS, CFOP e ALIQ_ICMS deste registro. Validao do Registro: no podem ser informados dois ou mais registros com a mesma combinao de valores dos campos: CST_ICMS, CFOP e ALIQ_ICMS. A combinao dos valores dos campos CST_ICMS e CFOP e ALIQ_ICMS deve existir no respectivo registro de itens do C170, quando este registro for exigido. Campo 12 - Preenchimento: este campo s deve ser informado pelos contribuintes localizados em UF que determine em sua legislao o seu preenchimento. Validao: o cdigo informado deve constar do registro 0460.
Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N Campo 01 - Valor Vlido: [C195] Campo 02 Preenchimento: as observaes de lanamento devem ser informadas neste campo, exceto quando a legislao estadual prever o preenchimento do campo COD_OBS do Registro C190 Validao: o cdigo informado deve constar do registro 0460. Campo 03 - Preenchimento: utilizado para complementar observao, cujo cdigo de informao genrica.
57
REGISTRO C197: OUTRAS OBRIGAES TRIBUTRIAS, AJUSTES E INFORMAES DE VALORES PROVENIENTES DE DOCUMENTO FISCAL.
Este registro tem por objetivo detalhar outras obrigaes tributrias, ajustes e informaes de valores do documento fiscal do registro C195, que podem ou no alterar o clculo do valor do imposto. Estes valores (campo 07-VL_ICMS) sero somados diretamente na apurao, no registro E110, campo VL_AJ_DEBITOS ou campo VL_AJ_CREDITOS, e no registro E210, campo VL_AJ_CREDITOS_ST e campo VL_AJ_DEBITOS_ST, de acordo com a especificao do TERCEIRO CARACTERE do Cdigo do Ajuste (Tabela 5.3 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008). Os valores que gerarem crdito ou dbito de ICMS (ou seja, aqueles que no so simplesmente informativos) sero somados na apurao assim como os registros C190. Este registro s deve ser informado para as UF que publicarem a tabela constante no item 5.3 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008. Descrio Texto fixo contendo "C197" Cdigo do ajustes/benefcio/incentivo, conforme tabela indicada no item 5.3. 03 DESCR_COMPL_AJ Descrio complementar do ajuste da apurao, nos casos em que o cdigo da tabela for 9999 04 COD_ITEM Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) 05 VL_BC_ICMS Base de clculo do ICMS ou do ICMS ST 06 ALIQ_ICMS Alquota do ICMS 07 VL_ICMS Valor do ICMS ou do ICMS ST 08 VL_OUTROS Outros valores Observaes: Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia - 1:N Campo 01 - Valor Vlido: [C197] Campo 02 - Validao: verifica se o COD_AJ est de acordo com a Tabela da UF do informante do arquivo. Campo 04 - Preenchimento: deve ser informado se o ajuste/benefcio for relacionado ao produto. Porm, quando no houver registro C170, como NF-e de emisso prpria, este campo no deve ser preenchido. Validao: Deve existir no Registro C170. Campo 07 - Preenchimento: valor do montante do ajuste do imposto. Para ajustes referentes a ICMS-ST, o campo VL_ICMS deve conter o valor do ICMS-ST. Os dados que gerarem crdito ou dbito (ou seja, aqueles que no so simplesmente informativos) sero somados na apurao, assim como os registros C190. Campo 08 - Preenchimento: preencher com outros valores, quando o cdigo do ajuste for informativo, conforme Tabela 5.3 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008. N 01 02 Campo REG COD_AJ Tipo C C C C N N N N Tam 004 010* 060 006 Dec 02 02 02 02 Entr O O OC OC OC OC OC OC Sada O O OC OC OC OC OC OC
REGISTRO C300: RESUMO DIRIO DAS NOTAS FISCAIS DE VENDA A CONSUMIDOR (CDIGO 02)
Este registro deve ser apresentado pelos contribuintes que utilizam notas fiscais de venda ao consumidor no emitidas por ECF. Trata-se de um resumo dirio, por srie e subsrie do documento fiscal, de todas as operaes praticadas. Existiro tantos registros C300 quantos forem os agrupamentos de sries e subsries dos documentos fiscais emitidos no dia. Os valores de documentos fiscais cancelados no devem ser computados no valor total dos documentos (campo VL_DOC). N 01 02 Campo REG COD_MOD Descrio Texto fixo contendo "C300" Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 Tipo C C Tam 004 002* Dec Entr No apresent ar Sada O O
58 03 04 05 06 07 08 09 10 11 SER SUB NUM_DOC_INI NUM_DOC_FIN DT_DOC VL_DOC VL_PIS VL_COFINS COD_CTA Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Nmero do documento fiscal inicial Nmero do documento fiscal final Data da emisso dos documentos fiscais Valor total dos documentos Valor total do PIS Valor total da COFINS Cdigo da conta analtica debitada/creditada C C N N N N N N C 004 003 006 006 008* 02 02 02 O OC O O O O OC OC OC
contbil
Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia vrios por Arquivo Campo 01 - Valor Vlido: [C300] Campo 02 - Valor Vlido: [02] Campo 05 - Validao: valor informado deve ser maior que 0 (zero). O nmero do documento inicial deve ser menor ou igual ao nmero do documento final. Campo 06 - Validao: valor informado deve ser maior que 0 (zero). Campo 07 - Validao: o valor informado no campo deve ser menor ou igual ao valor no campo DT_FIN do registro 0000. Campo 08 - Validao: o valor informado no campo deve ser igual soma do campo VL_ITEM dos registros C321. Validao do Registro: no podem ser informados dois ou mais registros com a mesma combinao de valores dos campos SER, SUB, NUM_DOC_INI e NUM_DOC_FIN. No permitida a interseco (sobreposio) de intervalos entre os registros C300 informados com a mesma combinao de valores dos campos SER, SUB, NUM_DOC_INI e NUM_DOC_FIN.
REGISTRO C310: DOCUMENTOS CANCELADOS DE NOTAS FISCAIS DE VENDA A CONSUMIDOR (CDIGO 02).
Este registro tem por objetivo informar os nmeros dos documentos fiscais cancelados. N Campo Descrio 01 REG Texto fixo contendo "C310" 02 NUM_DOC_CANC Nmero do documento fiscal cancelado Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia 1:N Campo 01 - Valor Vlido: [C310] Campo 02 - Validao: o nmero do documento cancelado deve estar contido no intervalo informado no registro C300, campos NUM_DOC_INI e NUM_DOC_FIN. Tipo C N Tam 004 Dec Entr No apresentar Sada O O
REGISTRO C320: REGISTRO ANALTICO DO RESUMO DIRIO DAS NOTAS FISCAIS DE VENDA A CONSUMIDOR (CDIGO 02).
Este registro tem por objetivo informar a consolidao diria dos valores das notas fiscais de venda ao consumidor no emitidas por ECF e deve ser apresentado, de forma agrupada, pela combinao CST_ICMS, CFOP e Alquota de ICMS. N 01 Campo REG Descrio Texto fixo contendo "C320" Tipo C Tam 004 Dec Entr No Sada O
59 02 03 04 05 CST_ICMS CFOP ALIQ_ICMS VL_OPR Cdigo da Situao Tributria, conforme a Tabela indicada no item 4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao Alquota do ICMS Valor total acumulado das operaes correspondentes combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS, includas as despesas acessrias e acrscimos. Valor acumulado da base de clculo do ICMS, referente combinao de CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS. Valor acumulado do ICMS, referente combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS. Valor no tributado em funo da reduo da base de clculo do ICMS, referente combinao de CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS. Cdigo da observao do lanamento fiscal (campo 02 do Registro 0460) N N N N 003* 004* 006 02 02 apresenta r O O OC O
06 07 08 09
N N N C
006
02 02 02 -
O O O OC
Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia 1:N Campo 01 - Valor Vlido: [C320] Campo 02 - Validao: o valor informado neste campo deve existir na Tabela da Situao Tributria referente ao ICMS, constante do Artigo 5 do Convnio SN/70. Campo 03 Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme Ajuste SINIEF 07/01. No podem ser utilizados os ttulos dos agrupamentos de CFOP. Campo 06 - Validao: deve ser igual soma do campo VL_BC_ICMS do registro C321. Campo 07 - Validao: deve ser igual soma do campo VL_ICMS do registro C321.
03 QTD 04 UNID 05 VL_ITEM 06 VL_DESC 07 VL_BC_ICMS 08 VL_ICMS 09 VL_PIS 10 VL_COFINS Observaes: Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia - 1:N
60
Campo 05 - Preenchimento: valor lquido acumulado do item, j considerado o valor do desconto incondicional. Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero). Campo 06 - Preenchimento: informar o valor do desconto acumulado. Valor meramente informativo. Validao do Registro: no podem ser informados dois ou mais registros C321 com o mesmo valor para o campo COD_ITEM.
Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia vrios (por arquivo) Campo 01 - Valor Vlido: [C350] Campo 05 - Validao: o valor informado deve ser no formato ddmmaaaa. Campo 03 - Validao: se forem informados 14 caracteres, o campo ser validado como CNPJ. Se forem informados 11 caracteres, o campo ser validado como CPF. O preenchimento com outra quantidade de caracteres ser considerado invlido.
61 07 VL_DESC Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia 1:N Valor total do desconto no item N 2 OC
Campo 01 - Valor Vlido: [C370] Campo 03 - Validao: o valor informado neste campo deve existir no registro 0200. Campo 05 - Validao: o valor informado neste campo deve existir no registro 0190.
REGISTRO C390 REGISTRO ANALTICO DAS NOTAS FISCAIS DE VENDA A CONSUMIDOR (CDIGO 02)
Este registro tem por objetivo informar as notas fiscais de venda ao consumidor no emitidas por ECF e deve ser apresentado, de forma agrupada, pela combinao CST_ICMS, CFOP e Alquota de ICMS. N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 Campo REG CST_ICMS CFOP ALIQ_ICMS VL_OPR VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_RED_BC COD_OBS Descrio Texto fixo contendo "C390" Cdigo da Situao Tributria, conforme a Tabela indicada no item 4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao Alquota do ICMS Valor total acumulado das operaes correspondentes combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS, includas as despesas acessrias e acrscimos. Valor acumulado da base de clculo do ICMS, referente combinao de CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS. Valor acumulado do ICMS, referente combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS. Valor no tributado em funo da reduo da base de clculo do ICMS, referente combinao de CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS. Cdigo da observao do lanamento fiscal (campo 02 do Registro 0460) Tipo C N N N N N N N C Tam 004 003* 004* 006 006 Dec 02 02 02 02 02 Entr. Sada No O apresentar O O OC O OC OC OC OC
Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia 1:N Campo 01 - Valor Vlido: [C390] Campo 02 - Validao: o valor informado neste campo deve existir na Tabela da Situao Tributria referente ao ICMS, constante do Artigo 5 do Convnio SN/70. Campo 03 Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme Ajuste SINIEF 07/01. No podem ser utilizados os ttulos dos agrupamentos de CFOP.
62 02 COD_MOD Cdigo do modelo do documento conforme a Tabela 4.1.1 Modelo do equipamento Nmero de srie de fabricao do ECF Nmero do caixa atribudo ao ECF fiscal, C C C N 002* 020 020 003 aprese ntar O O O O
Campo 01 - Valor Vlido: [C400] Campo 02 - Valores vlidos: [02, 2D]. Campo 05 - Preenchimento: informar o nmero do caixa atribudo, pelo estabelecimento, ao equipamento emissor de documento fiscal. Um mesmo valor do campo ECF_CX no pode ser usado por dois equipamentos ECF ao mesmo tempo. Contudo, se o uso de um nmero for cessado, este mesmo nmero pode ser atribudo a outro equipamento de ECF, no perodo. Validao do Registro: no podem ser informados dois ou mais registros C400 com a mesma combinao de valores dos campos COD_MOD, ECF_MOD e ECF_FAB.
CRO Posio do Contador de Reincio de Operao CRZ Posio do Contador de Reduo Z NUM_COO_FIN Nmero do Contador de Ordem de Operao do ltimo documento emitido no dia. (Nmero do COO na Reduo Z) 06 GT_FIN Valor do Grande Total final 07 VL_BRT Valor da venda bruta Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia 1:N Campo 01 - Valor Vlido: [C405]
Campo 02 - Preenchimento: considerar a data do movimento, que inclui as operaes de vendas realizadas durante o perodo de tolerncia do equipamento ECF. Validao: o valor informado deve ser menor ou igual DT_FIN deste arquivo. Campo 03 - Validao: o valor informado deve ser maior que 0 (zero). Campo 04 - Validao: o valor informado deve ser maior que 0 (zero). Campo 05 - Validao: o valor informado deve ser maior que 0 (zero). Campo 06 - Preenchimento: valor acumulado no totalizador geral final. Validao: o campo GT_FIN deve ser maior ou igual ao campo VL_BRT, exceto se houver reincio de operao. Quando o GT_FIN for menor que o VL_BRT ser exibida mensagem de Advertncia. Campo 07 - Preenchimento: valor acumulado no totalizador de venda bruta. Se o valor da venda bruta for igual a 0
63 (zero), no devem ser apresentados registros filhos e o registro C490. Validao: deve ser igual ao somatrio do campo VLR_ACUM_TOT do registro C420 para os valores informados no campo COD_TOT_PAR do registro C420 que se refiram a totalizadores de operaes fiscais (xxTnnnn, Tnnnn, Fn, In, Nn, Can-T e DT).
03 VL_COFINS Valor total da COFINS Observaes: Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia - 1:1 Campo 01 - Valor Vlido: [C410]
VLR_ACUM_TOT Valor acumulado no totalizador, relativo respectiva Reduo Z. 04 NR_TOT Nmero do totalizador quando ocorrer mais de uma situao com a mesma carga tributria efetiva. 05 DESCR_NR_TOT Descrio da situao tributria relativa ao totalizador parcial, quando houver mais de um com a mesma carga tributria efetiva. Observaes: Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia - 1:N Campo 01 - Valor Vlido: [C420]
Campo 02 - Preenchimento: informar o cdigo de totalizador parcial da Reduo Z, que deve existir na Tabela 4.4.6 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008, prevista tambm na subseo 6.6 deste guia. Para totalizadores tributveis pelo ICMS, o contedo deste campo deve ser Tnnnn ou xxTnnnn, onde nnnn corresponde alquota informada no campo ALIQ_ICMS do registro C490. Validao: o valor informado deve existir na Tabela 4.4.6 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008, que discrimina os cdigos dos Totalizadores Parciais da REDUO Z. Campo 03 - Preenchimento: informar o valor acumulado no totalizador da situao tributria/alquota. Validao: somente para os totalizadores tributveis pelo ICMS, indicado pelo campo COD_TOT_PAR com valor igual a Tnnnn, o valor deste campo deve ser igual soma do campo VL_OPER do registro C490. Se o declarante estiver enquadrado no Perfil B, o contedo deste campo deve ser igual soma do campo VL_ITEM do registro C425.
64 Campo 04 - Validao: o valor xx, do formato xxTnnnn, conforme Convnio 80/07, para cdigo de totalizador tributvel pelo ICMS, deve ser informado no campo NR_TOT deste registro. Da mesma forma, este campo somente deve ser preenchido com o nmero do totalizador parcial quando o campo COD_TOT_PARC for igual a xxTnnnn e houver totalizadores distintos com a mesma carga tributria efetiva. O valor informado deve ser maior que 0 (zero). Campo 05 - Validao: S deve ser informado, se o campo NR_TOT estiver preenchido. Validao do Registro: no podem ser informados dois ou mais registros com a mesma combinao de valores dos campos COD_TOT_PAR e NR_TOT.
Obs.: Os CNPJ e CPF citados neste registro NO devem ser informados no registro 0150.
N 01 02 03 04 05 Campo REG COD_MOD COD_SIT NUM_DOC DT_DOC Descrio Tipo Texto fixo contendo "C460" C Cdigo do modelo do documento fiscal, C conforme a Tabela 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, N conforme a Tabela 4.1.2 Nmero do documento fiscal (COO) N Data da emisso do documento fiscal N Tam 004 002* 002* 006 008* Dec Entr No apresenta r Sada O O O O O
65 06 VL_DOC 07 VL_PIS 08 VL_COFINS 09 CPF_CNPJ 10 NOM_ADQ Observaes: Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia - 1:N Valor total do documento fiscal Valor do PIS Valor da COFINS CPF ou CNPJ do adquirente Nome do adquirente N N N N C 014 060 02 02 02 O OC OC OC OC
Campo 01 - Valor Vlido: [C460] Campo 02 - Valores Vlidos: [02, 2D] Campo 03 - Valores vlidos: [00, 01, 02] Preenchimento: verificar a descrio da situao do documento na Subseo 6.3. Validao: se o valor neste campo for igual a 02, informar somente os campos REG, COD_MOD, NUM_DOC, e no deve ser apresentado o registro C470. Campo 04 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero). Campo 05 - Preenchimento: em casos excepcionais, conforme Convnio 85/01, a data de emisso do documento fiscal pode ser imediatamente posterior data de movimentao relativa Reduo Z, em decorrncia do perodo de duas horas de tolerncia dos equipamentos de ECF. Campo 06 - Validao: o valor informado deve ser maior que 0 (zero). O valor informado deve ser igual soma do campo VL_ITEM dos registros C470. Campo 09 - Preenchimento: informar o CNPJ, com 14 dgitos, ou o CPF, com 11 dgitos, do adquirente. Validao: se forem informados 14 caracteres, o campo ser validado como CNPJ. Se forem informados 11 caracteres, o campo ser validado como CPF. O preenchimento com outra quantidade de caracteres ser considerado invlido. Validao do Registro: no podem ser informados dois ou mais registros com a mesma combinao de valores dos campos COD_MOD, NUM_DOC e DT_DOC.
REGISTRO C470: ITENS DO DOCUMENTO FISCAL EMITIDO POR ECF (CDIGO 02 e 2D).
Este registro deve ser apresentado para informar os itens dos documentos fiscais emitidos pelos usurios de equipamentos ECF, que foram totalizados na Reduo Z. N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 Campo REG COD_ITEM QTD QTD_CANC UNID VL_ITEM CST_ICMS CFOP ALIQ_ICMS Descrio Texto fixo contendo "C470" Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) Quantidade do item Quantidade cancelada, no caso de cancelamento parcial de item Unidade do item (Campo 02 do registro 0190) Valor total do item Cdigo da Situao Tributria, conforme a Tabela indicada no item 4.3.1. Cdigo Fiscal de Operao e Prestao Alquota do ICMS Carga tributria efetiva em percentual Valor do PIS Valor da COFINS Tipo C C N N C N N N N N N Tam 004 060 006 003* 004* 006 Dec 03 03 02 02 02 02 Entr No apresenta r Sada O O O OC O O O O OC OC OC
66 Campo 01 - Valor Vlido: [C470] Campo 03 - Validao: o valor informado deve ser maior que 0 (zero). Campo 04 - Validao: o valor do campo deve ser menor ou igual ao valor do campo QTD. Campo 05 - Validao: o valor deve ser informado no registro 0190. Campo 06 - Validao: o valor informado deve ser maior que 0 (zero) e corresponder ao valor total do item no cupom. Campo 07 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela da Situao Tributria do ICMS, referenciada no item 4.3.1 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008. Campo 08 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme Ajuste SINIEF 07/01. Campo 09 Preenchimento: informar a carga tributria efetiva em percentual com dois decimais.
Campo 01 - Valor Vlido: [C490] Campo 02 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela da Situao Tributria do ICMS, referenciada no item 4.3.1 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008. ICMS Normal: a) se os dois ltimos dgitos deste campo forem 30, 40, 41, 50, ou 60, ento os valores dos campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser iguais a 0 (zero); b) se os dois ltimos dgitos deste campo forem diferentes de 30, 40, 41, 50, e 60, ento os valores dos campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser maiores que 0 (zero); c) se os dois ltimos dgitos deste campo forem iguais a 51 ou 90, ento os valores dos campos
67 VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser maiores ou iguais a 0 (zero); RNG1.6.3.7 Campo 03 Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme Ajuste SINIEF 07/01. Campo 06 - Validao: se o campo IND_PERFIL do registro 0000 for igual a A, o valor deste campo deve ser igual soma do campo VL_ITEM dos registros C470 que possuam a mesma combinao de valores para os campos CST_ICMS, CFOP e ALIQ_ICMS deste registro. Validao do Registro: no podem ser informados dois ou mais registros com a mesma combinao de valores dos campos CST_ICMS, CFOP e ALIQ_ICMS. A combinao CST_ICMS, CFOP e ALIQ_ICMS deve existir no respectivo registro de itens do C470, quando este registro for exigido.
REGISTRO C495: RESUMO MENSAL DE ITENS DO ECF POR ESTABELECIMENTO (CDIGO 02 e 2D).
Este registro deve ser apresentado pelo contribuinte domiciliado no estado da Bahia, resumindo todas as informaes num nico registro por item de mercadorias, no dispensando a apresentao do registro C400 e registros filhos. N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 Campo REG ALIQ_ICMS COD_ITEM QTD QTD_CANC UNID VL_ITEM VL_DESC VL_CANC VL_ACMO VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_ISEN VL_NT VL_ICMS_ST Descrio Texto fixo contendo "C495" Alquota do ICMS Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) Quantidade acumulada do item Quantidade cancelada acumulada, no caso de cancelamento parcial de item Unidade do item (Campo 02 do registro 0190) Valor acumulado do item Valor acumulado dos descontos Valor acumulado dos cancelamentos Valor acumulado dos acrscimos Valor acumulado da base de clculo do ICMS Valor acumulado do ICMS Valor das sadas isentas do ICMS Valor das sadas sob no-incidncia ou notributadas pelo ICMS Valor das sadas de mercadorias adquiridas com substituio tributria do ICMS Tipo C N C N N C N N N N N N N N N Tam 004 006 060 006 Dec 02 03 03 02 02 02 02 02 02 02 02 02 Entr No apresenta r Sada O OC O O OC O O OC OC OC OC OC OC OC OC
Campo 01 - Valor Vlido: [C495] Campo 03 - Validao: o valor informado no campo deve existir no registro 0200, Campo COD_ITEM. Campo 04 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero). Campo 05 - Preenchimento: informar a quantidade acumulada cancelada, no caso de cancelamento parcial de item. Campo 06 - Validao: o valor deve ser informado no registro 0190. Campo 07 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero). Validao do Registro: no podem ser informados dois ou mais registros com a mesma combinao de valores dos campos COD_ITEM e ALIQ_ICMS.
68
REGISTRO C500: NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'GUA CANALIZADA (CDIGO 29) E NOTA FISCAL CONSUMO FORNECIMENTO DE GS (CDIGO 28).
Este registro deve ser apresentado, nas operaes de sada, pelos contribuintes do segmento de energia eltrica e no obrigadas ao Convnio ICMS 115/03, pelos contribuintes do segmento de fornecimento de gs e, nas operaes de entrada, por todos os contribuintes adquirentes. Nas emisses de documentos para cada registro C500, obrigatoriamente devem ser apresentados, pelo menos, um registro C510 e um registro C590, observadas as excees abaixo relacionadas: Exceo 1: Para documentos com cdigo de situao (campo COD_SIT) cancelado (cdigo 02) ou cancelado extemporneo (cdigo 03), preencher somente os campos REG, IND_OPER, IND_EMIT, COD_MOD, COD_SIT, SER, NUM_DOC e DT_DOC. Demais campos devero ser apresentados com contedo VAZIO ||. Para esse documento no poder ser apresentado nenhum registro filho. Exceo 2: Notas Fiscais Complementares e Notas Fiscais Complementares Extemporneas (campo COD_SIT igual a 06 ou 07): nesta situao, somente os campos (do registro C500) REG, IND_OPER, IND_EMIT, COD_PART, COD_MOD, COD_SIT, SER, NUM_DOC e DT_DOC, so obrigatrios. Os demais campos so facultativos (se forem preenchidos, sero validados e aplicadas as regras de campos existentes). O registro C590 obrigatrio e dever ser observada a obrigatoriedade de preenchimento de todos os campos. Os demais campos e registros filhos do registro C500 devero ser informados, se existirem. Exceo 3: Notas Fiscais emitidas por regime especial ou norma especfica (campo COD_SIT igual a 08). Para documentos fiscais emitidos com base em regime especial ou norma especfica, devero ser apresentados os registros C500 e C590, obrigatoriamente, e os demais registros filhos, se estes forem exigidos pela legislao fiscal. Nesta situao, somente os campos (do registro C500) REG, IND_OPER, IND_EMIT, COD_PART, COD_MOD, COD_SIT, SER, NUM_DOC e DT_DOC so obrigatrios. Os demais campos so facultativos (se forem preenchidos, sero validados e aplicadas as regras de campos existentes). No registro C590, exceto o campo ALIQ_ICMS que facultativo, preencher os demais campos obrigatoriamente. N 01 02 03 04 Campo REG IND_OPER IND_EMIT COD_PART Descrio Tipo Texto fixo contendo "C500" C Indicador do tipo de operao: C 0- Entrada; 1- Sada Indicador do emitente do documento fiscal: C 0- Emisso prpria; 1- Terceiros Cdigo do participante (campo 02 do Registro C 0150): - do adquirente, no caso das sadas; - do fornecedor no caso de entradas Cdigo do modelo do documento fiscal, C conforme a Tabela 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, N conforme a Tabela 4.1.2 Srie do documento fiscal C Subsrie do documento fiscal N - Cdigo de classe de consumo de energia C eltrica ou gs: 01 - Comercial 02 - Consumo Prprio 03 - Iluminao Pblica 04 - Industrial 05 - Poder Pblico 06 - Residencial 07 - Rural 08 -Servio Pblico. Tam 004 001* 001* 060 Dec Entr O O O O Sada O O O O
05 06 07 08 09
O O OC OC OC
O O OC OC O
69 - Cdigo de classe de consumo de Fornecimento Dgua Tabela 4.4.2. 10 NUM_DOC Nmero do documento fiscal 11 DT_DOC Data da emisso do documento fiscal 12 DT_E_S Data da entrada ou da sada 13 VL_DOC Valor total do documento fiscal 14 VL_DESC Valor total do desconto 15 VL_FORN Valor total fornecido/consumido 16 VL_SERV_NT Valor total dos servios no-tributados pelo ICMS 17 VL_TERC Valor total cobrado em nome de terceiros 18 VL_DA Valor total de despesas acessrias indicadas no documento fiscal 19 VL_BC_ICMS Valor acumulado da base de clculo do ICMS 20 VL_ICMS Valor acumulado do ICMS 21 VL_BC_ICMS_ST Valor acumulado da base de clculo do ICMS substituio tributria 22 VL_ICMS_ST Valor acumulado do ICMS retido por substituio tributria 23 COD_INF Cdigo da informao complementar do documento fiscal (campo 02 do Registro 0450) 24 VL_PIS Valor do PIS 25 VL_COFINS Valor da COFINS 26 TP_LIGACAO Cdigo de tipo de Ligao 1 - Monofsico 2 - Bifsico 3 - Trifsico 27 COD_GRUPO_TENSAO Cdigo de grupo de tenso: 01 - A1 - Alta Tenso (230kV ou mais) 02 - A2 - Alta Tenso (88 a 138kV) 03 - A3 - Alta Tenso (69kV) 04 - A3a - Alta Tenso (30kV a 44kV) 05 - A4 - Alta Tenso (2,3kV a 25kV) 06 - AS - Alta Tenso Subterrneo 06 07 - B1 - Residencial 07 08 - B1 - Residencial Baixa Renda 08 09 - B2 - Rural 09 10 - B2 - Cooperativa de Eletrificao Rural 11 - B2 - Servio Pblico de Irrigao 12 - B3 - Demais Classes 13 - B4a - Iluminao Pblica - rede de distribuio 14 - B4b - Iluminao Pblica - bulbo de lmpada Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia vrios por Arquivo Campo 01 - Valor Vlido: [C500] Campo 02 - Valores vlidos: [0, 1] Campo 03 - Valores vlidos: [0, 1] Campo 04 - Validao: o valor informado deve existir no campo COD_PART do registro 0150. Campo 05 - Valores vlidos: [06, 28, 29] Campo 06 - Valores vlidos: [00, 01, 02, 03, 06, 07, 08]
N N N N N N N N N N N N N C N N
N
02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02
-
O O O O OC O OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC
O O O O OC O OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC
002*
OC
OC
70 Preenchimento: verificar a descrio da situao do documento na Subseo 6.3. Campo 09 - Valores vlidos e validao: Se o modelo for 06 (energia eltrica) ou 28 (gs canalizado), os valores vlidos so [01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08]. Se o modelo for 29 (gua canalizada), o valor deve constar da Tabela 4.4.2 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008. Campo 10 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero). Campo 11 - Preenchimento: data de emisso da nota fiscal no formato ddmmaaaa. Validao: o valor informado no campo deve ser menor ou igual que o valor do campo DT_FIN do registro 0000. Campo 12 - Preenchimento: data de entrada ou sada da nota fiscal no formato ddmmaaaa. Campo 13 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero). Campo 15 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero). Preenchimento: Informar o valor em reais referente ao fornecimento de enregia eltrica. Campo 23 - Validao: o valor informado no campo deve existir no registro 0450. Validao do Registro: no podem ser informados dois ou mais registros com a mesma combinao de valores dos campos IND_OPER, IND_EMIT, COD_PART, SER, SUB, NUM_DOC e DT_DOC. Campo 26 - Valores vlidos: [1, 2, 3] Campo 27 - Valores vlidos: [01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08, 09, 10, 11, 12, 13, 14]
REGISTRO C510: ITENS DO DOCUMENTO NOTA FISCAL/CONTA ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GS (CDIGO 28).
Este registro deve ser apresentado para informar os itens das Notas Fiscais/Contas de Energia Eltrica (cdigo 06 da Tabela Documentos Fiscais do ICMS) e Notas Fiscais Consumo Fornecimento de Gs (cdigo 28 da Tabela Documentos Fiscais do ICMS), nas operaes de sada. N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 Campo REG NUM_ITEM COD_ITEM COD_CLASS Descrio Texto fixo contendo "C510" Nmero seqencial do item no documento fiscal Tipo C N C N N C N N N N N N N N N N Tam 004 003 060 004* 006 003* 004* 006 006 Dec 03 02 02 02 02 02 02 02 02 Entr No apresen tar Sada O O O OC OC OC O OC O O OC OC OC OC OC OC
Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) Cdigo de classificao do item de energia eltrica, conforme a Tabela 4.4.1 QTD Quantidade do item UNID Unidade do item (Campo 02 do registro 0190) VL_ITEM Valor do item VL_DESC Valor total do desconto CST_ICMS Cdigo da Situao Tributria, conforme a Tabela indicada no item 4.3.1 CFOP Cdigo Fiscal de Operao e Prestao VL_BC_ICMS Valor da base de clculo do ICMS ALIQ_ICMS Alquota do ICMS VL_ICMS Valor do ICMS creditado/debitado VL_BC_ICMS_ST Valor da base de clculo referente substituio tributria ALIQ_ST Alquota do ICMS da substituio tributria na unidade da federao de destino VL_ICMS_ST Valor do ICMS referente substituio tributria
71 17 18 19 20 21 IND_REC COD_PART VL_PIS VL_COFINS COD_CTA Indicador do tipo de receita: 0- Receita prpria; 1- Receita de terceiros Cdigo do participante receptor da receita, terceiro da operao (campo 02 do Registro 0150) Valor do PIS Valor da COFINS Cdigo da conta analtica contbil debitada/creditada C C N N C 001* 060 02 02 O OC OC OC OC
Campo 01 - Valor Vlido: [C510] Campo 03 - Validao: o valor informado no campo deve existir no registro 0200, campo COD_ITEM. Campo 04 - Validao: Somente deve ser informado se for energia eltrica e o valor informado no campo deve existir na Tabela de Classificao de itens de Energia Eltrica, Servios de Comunicao e Telecomunicao, constante no item 4.4.1 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008. Para demais documentos o campo deve ser apresentado como campo vazio. Campo 06 - Validao: o valor deve estar informado no registro 0190. Campo 09 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela da Situao Tributria referente ao ICMS, referenciada no item 4.3.1 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008. ICMS Normal: a) se os dois ltimos dgitos deste campo forem 30, 40, 41, 50, ou 60, ento os valores dos campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser iguais a 0 (zero); b) se os dois ltimos dgitos deste campo forem diferentes de 30, 40, 41, 50, e 60, ento os valores dos campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser maiores que 0 (zero); c) se os dois ltimos dgitos deste campo forem iguais a 51 ou 90, ento os valores dos campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser maiores ou iguais a 0 (zero); RNG1.6.3.7
ICMS ST:
a) se os dois ltimos caracteres deste campo forem 10, 30 ou 70, os valores dos campos VL_BC_ST,
ALIQ_ST e VL_ICMS_ST devero ser maiores ou iguais 0 (zero). b)
c) se os dois ltimos caracteres deste campo forem diferentes de 10, 30 ou 70, os valores dos campos
VL_BC_ST, ALIQ_ST e VL_ICMS_ST devero ser iguais a 0 (zero). Campo 10 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme Ajuste SINIEF 07/01. Se o campo IND_OPER do registro C500 for igual a 0 (entrada), ento o primeiro caractere do CFOP deve ser igual a 1, 2 ou 3. Se o campo IND_OPER do registro C500 for igual a 1 (sada), ento o primeiro caractere do CFOP deve ser igual a 5, 6 ou 7. O primeiro caractere do CFOP deve ser o mesmo para todos os itens do documento. No podem ser utilizados cdigos que correspondam aos ttulos dos agrupamentos de CFOP (cdigos com caracteres finais 00 ou 50. Por exemplo: 5100). Campo 17 - Valores vlidos: [0, 1] Campo 18 - Validao: o valor informado deve existir no campo COD_PART do registro 0150. Validao do Registro: no podem ser informados dois ou mais registros com a mesma combinao de valores dos campos NUM_ITEM e COD_ITEM.
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REGISTRO C590: REGISTRO ANALTICO DO DOCUMENTO - NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'GUA CANALIZADA (CDIGO 29) E NOTA FISCAL CONSUMO FORNECIMENTO DE GS (CDIGO 28).
Este registro representa a escriturao dos documentos fiscais dos modelos especificados no C500, totalizados pelo agrupamento das combinaes dos valores de CST, CFOP e Alquota dos itens de cada documento. Deve haver um registro C590 com os totais de cada combinao de valores de CST, CFOP e Alquota informados nos itens do registro C510. Este registro deve ser fornecido tanto para operaes de sada quanto de entrada. Obs.: Nas operaes de entradas, informar o CST que constar no documento fiscal de aquisio dos produtos. Descrio Texto fixo contendo "C590" Cdigo da Situao Tributria, conforme a Tabela indicada no item 4.3.1. 03 CFOP Cdigo Fiscal de Operao e Prestao do agrupamento de itens 04 ALIQ_ICMS Alquota do ICMS 05 VL_OPR Valor da operao correspondente combinao de CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS. 06 VL_BC_ICMS Parcela correspondente ao "Valor da base de clculo do ICMS" referente combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS. 07 VL_ICMS Parcela correspondente ao "Valor do ICMS" referente combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS. 08 VL_BC_ICMS_ST Parcela correspondente ao "Valor da base de clculo do ICMS" da substituio tributria referente combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS. 09 VL_ICMS_ST Parcela correspondente ao valor creditado/debitado do ICMS da substituio tributria, referente combinao de CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS. 10 VL_RED_BC Valor no tributado em funo da reduo da base de clculo do ICMS, referente combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS. 11 COD_OBS Cdigo da observao do lanamento fiscal (campo 02 do Registro 0460) Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N (um ou vrios por registro C500) N 01 02 Campo REG CST_ICMS Tipo C N N N N N N N Tam 004 003* 004* 006 Dec 02 02 02 02 02 Entr O O O OC O OC OC OC Sada O O O OC O O O O
02
OC
N C
006
02 -
OC OC
O OC
Campo 01 - Valor Vlido: [C590] Campo 02 - Preenchimento: Nos documentos fiscais de emisso prpria o campo dever ser preenchido com o cdigo da Situao Tributria sob o enfoque do declarante. Nas operaes de entradas (documentos de terceiros), informar o CST que constar no documento fiscal de aquisio dos produtos. Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela da Situao Tributria referente ao ICMS, referenciada no item 4.3.1 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008. ICMS Normal: a) se os dois ltimos dgitos deste campo forem 30, 40, 41, 50, ou 60, ento os valores dos campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser iguais a 0 (zero); b) se os dois ltimos dgitos deste campo forem diferentes de 30, 40, 41, 50, e 60, ento os valores dos campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser maiores que 0 (zero);
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c) se os dois ltimos dgitos deste campo forem iguais a 51 ou 90, ento os valores dos campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser maiores ou iguais a 0 (zero); RNG1.6.3.7
ICMS ST:
a) se os dois ltimos caracteres deste campo forem 10, 30 ou 70, os valores dos campos 16 (VL_BC_ST), 17
(ALIQ_ST) e 18 (VL_ICMS_ST) devero ser maiores ou iguais a 0 (zero). b)
d) se os dois ltimos caracteres deste campo forem diferentes de 10, 30 ou 70, os valores dos campos 16
(VL_BC_ST), 17 (ALIQ_ST) e 18 (VL_ICMS_ST) devero ser iguais a 0 (zero). Campo 03 - Preenchimento: em se tratando de operaes de entrada, devem ser registrados os cdigos de operao que correspondam ao tratamento tributrio relativo destinao do item. Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme Ajuste SINIEF 07/01. No podem ser utilizados cdigos que correspondam aos ttulos dos agrupamentos de CFOP (cdigos com caracteres finais 00 ou 50. Por exemplo: 5100). Campo 06 - Validao: o valor constante neste campo deve corresponder soma dos valores do Campo VL_BC_ICMS dos registros C510 (itens), se existirem, que possuam a mesma combinao de CST, CFOP e Alquota deste registro. Campo 07 - Validao: o valor constante neste campo deve corresponder soma dos valores do campo VL_ICMS dos registros C510 (itens), que possuam a mesma combinao de CST, CFOP e Alquota deste registro. Campo 08 - Validao: o valor constante neste campo deve corresponder soma dos valores do campo VL_BC_ICMS_ST dos registros C510 (itens), que possuam a mesma combinao de CST, CFOP e Alquota deste registro. Campo 09 - Validao: o valor constante neste campo deve corresponder soma dos valores do campo VL_ICMS_ST dos registros C510 (itens), que possuam a mesma combinao de CST, CFOP e Alquota deste registro. Campo 10 - Validao: este campo s pode ser preenchido, se os dois ltimos dgitos do campo CST_ICMS forem iguais a 20 ou 70. Campo 11 - Validao: o valor informado no campo deve existir no registro 0460 Validao do Registro: no podem ser informados dois ou mais registros com a mesma combinao de valores dos campos CST_ICMS, CFOP e ALIQ_ICMS. A combinao CST_ICMS, CFOP e ALIQ_ICMS deve existir no respectivo registro de itens do C510, quando este registro for exigido.
REGISTRO C600: CONSOLIDAO DIRIA DE NOTAS FISCAIS/CONTAS DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'GUA CANALIZADA (CDIGO 29) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GS (CDIGO 28) (EMPRESAS NO OBRIGADAS AO CONVNIO ICMS 115/03).
Este registro deve ser apresentado na consolidao diria de Notas Fiscais/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06 da Tabela Documentos Fiscais do ICMS), Notas Fiscais de Fornecimento Dgua (cdigo 29 da Tabela Documentos Fiscais do ICMS) e Notas Fiscais/Conta de Fornecimento de Gs (cdigo 28 da Tabela Documentos Fiscais do ICMS) para empresas no obrigadas ao Convnio ICMS 115/2003. N Campo Descrio Tipo Tam Dec Entr Sada 01 REG Texto fixo contendo "C600" C 004 No O 02 COD_MOD Cdigo do modelo do documento fiscal, C 002* apresentar O conforme a Tabela 4.1.1 03 COD_MUN Cdigo do municpio dos pontos de consumo, N 007* O conforme a tabela IBGE 04 SER Srie do documento fiscal C 004 OC 05 SUB Subsrie do documento fiscal N 003 OC
74 - Cdigo de classe de consumo de energia eltrica ou gs: 01 - Comercial 02 - Consumo Prprio 03 - Iluminao Pblica 04 - Industrial 05 - Poder Pblico 06 - Residencial 07 - Rural 08 -Servio Pblico. - Cdigo de classe de consumo de Fornecimento Dgua Tabela 4.4.2. 07 QTD_CONS Quantidade de documentos consolidados neste registro 08 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados 09 DT_DOC Data dos documentos consolidados 10 VL_DOC Valor total dos documentos 11 VL_DESC Valor acumulado dos descontos 12 CONS Consumo total acumulado, em kWh (Cdigo 06) 13 VL_FORN Valor acumulado do fornecimento 14 VL_SERV_NT Valor acumulado dos servios no-tributados pelo ICMS 15 VL_TERC Valores cobrados em nome de terceiros 16 VL_DA Valor acumulado das despesas acessrias 17 VL_BC_ICMS Valor acumulado da base de clculo do ICMS 18 VL_ICMS Valor acumulado do ICMS 19 VL_BC_ICMS_ST Valor acumulado da base de clculo do ICMS substituio tributria 20 VL_ICMS_ST Valor acumulado do ICMS retido por substituio tributria 21 VL_PIS Valor acumulado do PIS 22 VL_COFINS Valor acumulado COFINS Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia vrios por Arquivo Campo 01 - Valor Vlido: [C600] Campo 02 - Valores vlidos: [06, 28, 29] Campo 03 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Municpios do IBGE, possuindo 7 dgitos. Campo 06 - Valores vlidos e validao: Se o modelo for 06 (energia eltrica) ou 28 (gs canalizado), os valores vlidos so [01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08]. Se o modelo for 29 (gua canalizada), o valor deve constar da Tabela 4.4.2 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008. Campo 07 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero). Campo 08 - Validao: o valor deve ser menor ou igual ao valor do campo QTD_CONS, pois a quantidade de documentos cancelados no pode ser maior que a quantidade de documentos consolidados. Este valor deve ser igual quantidade de ocorrncias do registro C601 (documentos cancelados). Campo 09 - Validao: o valor informado no campo deve ser menor ou igual ao valor do campo DT_FIN do registro 0000. Campo 17 - Validao: o valor informado deve ser igual soma do campo VL_BC_ICMS dos registros C610 (itens). Campo 18 - Validao: o valor informado deve ser igual soma do campo VL_ICMS dos registros C610 (itens). 06 COD_CONS C 002* O
N N N N N N N N N N N N N N N N
008* -
02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02
O OC O O OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC
75 Campo 19 - Validao: o valor informado deve ser igual soma do campo VL_BC_ICMS_ST dos registros C610 (itens). Campo 20 - Validao: o valor informado deve ser igual soma do campo VL_ICMS_ST dos registros C610 (itens). Validao do Registro: no podem ser informados dois ou mais registros com a mesma combinao de valores dos campos COD_MOD, COD_MUN e COD_CONS. A apresentao deste registro implica a no apresentao do registro C700 e C500.
REGISTRO C601: DOCUMENTOS CANCELADOS - CONSOLIDAO DIRIA DE NOTAS FISCAIS/CONTAS DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'GUA CANALIZADA (CDIGO 29) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GS (CDIGO 28)
Este registro tem por objetivo informar a numerao dos documentos cancelados da consolidao diria dos documentos fiscais do C600. N 01 02 Campo Descrio REG Texto fixo contendo "C601" NUM_DOC_CANC Nmero do documento fiscal cancelado Tipo C N Tam 004 009 Dec Entr No apresen tar Sada O O
Ocorrncia - 1:N
Campo 01 - Valor Vlido: [C601] Campo 02 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero).
REGISTRO C610: ITENS DO DOCUMENTO CONSOLIDADO (CDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'GUA CANALIZADA (CDIGO 29) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GS (CDIGO 28) (EMPRESAS NO OBRIGADAS AO CONVNIO ICMS 115/03).
Este registro tem por objetivo discriminar por item os registros consolidados apresentados no C600. N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 Campo REG COD_CLASS Descrio Tipo Texto fixo contendo "C610" C Cdigo de classificao do item de energia N eltrica, conforme Tabela 4.4.1 COD_ITEM Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) C QTD Quantidade acumulada do item N UNID Unidade do item (Campo 02 do registro 0190) C VL_ITEM Valor acumulado do item N VL_DESC Valor acumulado dos descontos N CST_ICMS Cdigo da Situao Tributria, conforme a N Tabela indicada no item 4.3.1 CFOP Cdigo Fiscal de Operao e Prestao conforme N tabela indicada no item 4.2.2. ALIQ_ICMS Alquota do ICMS N VL_BC_ICMS Valor acumulado da base de clculo do ICMS N VL_ICMS Valor acumulado do ICMS debitado N VL_BC_ICMS_ST Valor da base de clculo do ICMS substituio N tributria Tam 004 004* 060 006 003* 004* 006 Dec 03 02 02 02 02 02 02 Entr No apresen tar Sada O OC O O O O OC O O OC OC OC OC
76 14 15 16 17 VL_ICMS_ST VL_PIS VL_COFINS COD_CTA Valor do ICMS retido por substituio tributria Valor do PIS Valor da COFINS Cdigo da conta analtica contbil debitada/creditada N N N C 02 02 02 OC OC OC OC
Campo 01 - Valor Vlido: [C610] Campo 02 Preenchimento: s deve ser preenchido no caso do campo COD_MOD do registro C600 ser igual a 06 (Energia Eltrica). Para demais modelos previstos, o campo deve ser apresentado como campo vazio.. Validao: Se o cdigo de modelo de documentos for igual a 06, ento o valor informado no campo deve existir na Tabela 4.4.1 referenciada no Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008. Campo 03 - Validao: o valor informado no campo deve existir no registro 0200, campo COD_ITEM. Campo 04 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero). Campo 05 - Validao: o valor deve estar informado no registro 0190. Campo 08 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela da Situao Tributria referente ao ICMS, referenciada no item 4.3.1 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008. ICMS Normal: a) se os dois ltimos dgitos deste campo forem iguais a 30, 40, 41, 50, ou 60, ento os valores dos campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser iguais a 0 (zero); b) se os dois ltimos dgitos deste campo forem diferentes de 30, 40, 41, 50, e 60, ento os valores dos campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser maiores que 0 (zero); c) se os dois ltimos dgitos deste campo forem iguais a 51 ou 90, ento os valores dos campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser maiores ou iguais a 0 (zero); RNG1.6.3.7
ICMS ST:
a) se os dois ltimos caracteres deste campo forem 10, 30 ou 70 os valores dos campos VL_BC_ST,
ALIQ_ST e VL_ICMS_ST devero ser maiores ou iguais a 0 (zero).
b) se os dois ltimos caracteres deste campo forem diferentes de 10, 30 ou 70, os valores dos campos
VL_BC_ST, ALIQ_ST e VL_ICMS_ST devero ser iguais a 0 (zero). Campo 09 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme Ajuste SINIEF 07/01. O primeiro caractere do CFOP deve ser igual a 5, 6 ou 7. Validao do Registro: no podem ser informados dois ou mais registros com a mesma combinao de valores dos campos COD_CLASS, COD_ITEM e ALIQ_ICMS.
REGISTRO C690: REGISTRO ANALTICO DOS DOCUMENTOS (NOTAS FISCAIS/CONTAS DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DGUA CANALIZADA (CDIGO 29) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GS (CDIGO 28)
Este registro tem por objetivo representar a escriturao dos documentos fiscais dos modelos especificados no C600, totalizados pelo agrupamento das combinaes dos valores de CST, CFOP e Alquota dos itens de cada registro consolidado. Existir um registro C690 para cada combinao de valores de CST, CFOP e Alquota que existir nos itens (registro C610), totalizando estes itens.
77 Descrio Tipo Texto fixo contendo "C690" C Cdigo da Situao Tributria, conforme a tabela N indicada no item 4.3.1 03 CFOP Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme N a tabela indicada no item 4.2.2 04 ALIQ_ICMS Alquota do ICMS N 05 VL_OPR Valor da operao correspondente combinao N de CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS. 06 VL_BC_ICMS Parcela correspondente ao "Valor da base de N clculo do ICMS" referente combinao CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS 07 VL_ICMS Parcela correspondente ao "Valor do ICMS" N referente combinao CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS 08 VL_RED_BC Valor no tributado em funo da reduo da N base de clculo do ICMS, referente combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS. 09 VL_BC_ICMS_ST Valor da base de clculo do ICMS substituio N tributria 10 VL_ICMS_ST Valor do ICMS retido por substituio tributria N 11 COD_OBS Cdigo da observao do lanamento fiscal C (campo 02 do Registro 0460) Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N N 01 02 Campo REG CST_ICMS Tam 004 003* 004* 006 006 Dec 2 2 2 2 02 02 02 Entr No apresentar Sada O O O OC O O O O O O OC
Campo 01 - Valor Vlido: [C690] Campo 02 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela da Situao Tributria do ICMS, referenciada no item 4.3.1 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008. Campo 03 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme Ajuste SINIEF 07/01. Campo 06 - Validao: o valor constante neste campo deve corresponder soma dos valores do campo VL_BC_ICMS dos registros C610 (itens), se existirem, para a mesma combinao de valores dos campos CST_ICMS, CFOP e ALIQ_ICMS. Campo 07 Validao: o valor constante neste campo deve corresponder soma dos valores do campo VL_ICMS dos registros C610 (itens), para a mesma combinao de valores dos campos CST_ICMS, CFOP e ALIQ_ICMS. Campo 08 - Validao: o campo VL_RED_BC s pode ser preenchido se o valor do campo CST_ICMS for igual a 20 ou 70. Campo 09 - Validao: o valor constante neste campo deve corresponder soma dos valores do campo VL_BC_ICMS_ST dos registros C610 (itens), para a mesma combinao de valores dos campos CST_ICMS, CFOP e ALIQ_ICMS. Campo 10 - Validao: o valor constante neste campo deve corresponder soma dos valores do campo VL_ICMS_ST dos registros C610 (itens), para a mesma combinao de valores dos campos CST_ICMS, CFOP e ALIQ_ICMS. Campo 11 - Validao: o valor informado no campo COD_OBS deve existir no registro 0460. Validao do Registro: no podem ser informados dois ou mais registros com a mesma combinao de valores dos campos CST_ICMS, CFOP e ALIQ_ICMS. A combinao CST_ICMS, CFOP e ALIQ_ICMS deve existir no respectivo registro de itens do C610, quando este registro for exigido.
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REGISTRO C700: CONSOLIDAO DOS DOCUMENTOS NF/CONTA ENERGIA ELTRICA (CD 06), EMITIDAS EM VIA NICA (EMPRESAS OBRIGADAS AO CONVNIO ICMS 115/03) ) E NOTA FISCAL/CONTA DE
FORNECIMENTO DE GS CANALIZADO (CDIGO 28)
Este registro deve ser apresentado com a consolidao das Notas Fiscais/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06 da Tabela Documentos Fiscais do ICMS) pelas empresas obrigadas ao Convnio ICMS 115/2003. Para as unidades federadas que utilizarem o leiaute do Convnio ICMS 115/2003 para as informaes das empresas fornecedoras de gs canalisado, dever ser utilizado este registro. Descrio Texto fixo contendo "C700" Cdigo do modelo do documento fiscal, 02 COD_MOD conforme a Tabela 4.1.1 03 SER Srie do documento fiscal 04 NRO_ORD_INI Nmero de ordem inicial 05 NRO_ORD_FIN Nmero de ordem final Data de emisso inicial dos documentos / Data 06 DT_DOC_INI inicial de vencimento da fatura Data de emisso final dos documentos / Data final 07 DT_DOC_FIN do vencimento da fatura 08 NOM_MEST Nome do arquivo Mestre de Documento Fiscal Chave de codificao digital do arquivo Mestre 09 CHV_COD_DIG de Documento Fiscal Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia vrios por arquivo Campo 01 - Valor Vlido: [C700] Campo 02 - Valor Vlido: [06, 28] Campo 04 - Validao: o valor informado deve ser maior que 0 (zero). Campo 05 - Validao: o valor informado deve ser igual ou maior que o valor no campo NRO_ORD_INI. Campo 06 - Preenchimento: informar data de emisso inicial dos documentos, formato ddmmaaaa ou a data inicial do vencimento da fatura, conforme disposto na legislao estadual. Validao: a data informada no campo deve ser maior ou igual ao valor no campo DT_INI do registro 0000. Este valor deve ser menor ou igual ao valor do campo DT_DOC_FIN. Campo 07 - Preenchimento: informar data de emisso final dos documentos, formato ddmmaaaa ou a data final do vencimento da fatura, conforme disposto na legislao estadual. Validao: o valor informado no campo deve ser menor ou igual ao valor no campo DT_FIN do registro 0000. Campo 08 - Preenchimento: informar o nome do volume do arquivo mestre de documento fiscal, conforme item 4.5 do Anexo nico (Manual de Orientao) do Convnio ICMS 115/2003. Campo 09 - Preenchimento: chave de codificao digital do arquivo Mestre de Documento Fiscal, conforme Pargrafo nico da Clusula Segunda do Convnio ICMS 115/2003. Validao do Registro: no podem ser informados dois ou mais registros com a mesma combinao de valores dos campos SER, NRO_ORD_INI e NRO_ORD_FIN. No pode haver sobreposio de intervalos para a mesma srie. Informaes interestaduais devem estar englobadas na consolidao deste registro e tambm devem ser informadas no registro C500. Neste caso, as informaes repetidas no C500 tero apenas efeito declaratrio, no sendo consideradas N 01 Campo REG Tipo C C C N N N N C C Tam 004 002* 004 009 009 008* 008* 015 032 Dec Entr No apresentar Sada O O OC O O O O O O
Campo 01 - Valor Vlido: [C790] Campo 02 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela da Situao Tributria do ICMS, referenciada no item 4.3.1 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008. Campo 03 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme Ajuste SINIEF 07/01. Campo 10 - Validao: este campo s pode ser preenchido se os dois ltimos dgitos do campo CST_ICMS forem iguais a 20 ou 70. Campo 11 - Validao: o valor informado no campo deve existir no registro 0460. Validao do Registro: no podem ser informados dois ou mais registros com a mesma combinao de valores dos campos CST_ICMS, CFOP e ALIQ_ICMS.
80 N Campo 01 REG 02 UF 03 VL_BC_ICMS_ST 04 VL_ICMS_ST Observaes: Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia - 1:N Descrio Texto fixo contendo "C791" Sigla da unidade da federao a que se refere a reteno ST Valor da base de clculo do ICMS substituio tributria Valor do ICMS retido por substituio tributria Tipo C C N N Tam 004 002* Dec Entr No apresen tar 02 02 Saida O O O O
Campo 01 - Valor Vlido: [C791] Campo 02 - Validao: o valor informado no campo deve existir na tabela de UF.
Campo 01 - Valor Vlido: [C990] Campo 02 - Preenchimento: a quantidade de linhas a ser informada deve considerar tambm os prprios registros de abertura e encerramento do bloco. Validao: o nmero de linhas (registros) existentes no bloco C igual ao valor informado no campo QTD_LIN_C (registro C990). Validao do Registro: registro nico e obrigatrio para todos os informantes da EFD.
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Campo 01 - Valor vlido: [D001] Campo 02 - Valores vlidos: [0,1] Preenchimento: quando houver aquisies ou prestaes de servios de comunicao, transporte interestadual e intermunicipal, deve-se gerar esse bloco utilizando a opo 0. Quando no houver aquisies ou prestaes de servios de comunicao, transporte interestadual e intermunicipal, deve-se gerar esse bloco com a opo 1. Validao do Registro: registro obrigatrio e nico. Se o campo IND_MOV tiver valor igual a 1 (um), s devem ser informados este registro de abertura e o registro D990, que o registro de fechamento do Bloco D.
REGISTRO D100: NOTA FISCAL DE SERVIO DE TRANSPORTE (CDIGO 07) E CONHECIMENTOS DE TRANSPORTE RODOVIRIO DE CARGAS (CDIGO 08), CONHECIMENTOS DE TRANSPORTE DE CARGAS AVULSO (CDIGO 8B), AQUAVIRIO DE CARGAS (CDIGO 09), AREO (CDIGO 10), FERROVIRIO DE CARGAS (CDIGO 11) E MULTIMODAL DE CARGAS (CDIGO 26), NOTA FISCAL DE TRANSPORTE FERROVIRIO DE CARGA ( CDIGO 27) E CONHECIMENTO DE TRANSPORTE ELETRNICO CT-e (CDIGO 57).
Este registro deve ser apresentado por todos os contribuintes adquirentes ou prestadores dos servios que utilizem os documentos previstos para este registro. Validao do Registro: no podem ser informados dois ou mais registros com a combinao de mesmos valores dos campos : 1. emisso de terceiros : IND_EMIT+NUM_DOC+COD_MOD+SER+SUB+COD_PART; 2. emisso prpria: IND_EMIT+NUM_DOC+COD_MOD+SER+SUB. Para cada documento emitido e portanto para cada registro D100, obrigatoriamente deve ser apresentado, pelo menos, um registro D190, observadas as excees abaixo relacionadas: Exceo 1: Para documentos com cdigo de situao (campo COD_SIT) cancelado (cdigo 02) ou cancelado extemporneo (cdigo 03), preencher somente os campos REG, IND_OPER, IND_EMIT, COD_MOD, COD_SIT, SER, SUB e NUM_DOC. Demais campos devero ser apresentados com contedo VAZIO ||. No devero ser informados registros filhos. Exceo 2: Documentos de transporte Complementares e documentos de transporte Extemporneos (campo COD_SIT igual a 06 ou 07): nesta situao, somente os campos REG, IND_OPER, IND_EMIT, COD_PART, COD_MOD, COD_SIT, SER, SUB, NUM_DOC e DT_DOC, so obrigatrios. Os demais campos so facultativos (se forem preenchidos, sero validados e aplicadas as regras de campos existentes). A apresentao do registro D190 obrigatria, devendo ser preenchidos todos os campos obrigatrios. Os demais campos e registros filhos do registro D100 sero informados, se existirem. Exceo 3: Documentos de transporte emitidos por regime especial ou norma especfica (campo COD_SIT igual a 08). Para documentos fiscais emitidos com base em regime especial ou norma especfica, (campo COD_SIT igual a 08). Para documentos fiscais emitidos com base em regime especial ou norma especfica, devero ser apresentados os registros D100 e D190, obrigatoriamente, e os demais registros filhos, se estes forem exigidos pela legislao fiscal. Nesta situao, no registro D100, somente os campos REG, IND_OPER, IND_EMIT, COD_PART, COD_MOD, COD_SIT, SER, SUB, NUM_DOC e DT_DOC, so obrigatrios. Os demais campos so facultativos (se forem preenchidos, sero validados e aplicadas as regras de campos existentes). Exceo 4: Conhecimento de Transporte Eletrnico - CT-e de emisso prpria: neste caso, devem ser apresentados somente os registros D100 e D190. N 01 02 03 Campo REG IND_OPER IND_EMIT Descrio Texto fixo contendo "D100" Indicador do tipo de operao: 0- Aquisio; 1- Prestao Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emisso prpria; Tipo C C C Tam Dec Entr. 004 O 001* O 001* O Sadas O O O
82 1- Terceiros Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): - do prestador de servio, no caso de aquisio de servio; - do tomador do servio, no caso de prestao de servios. Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.2 Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Nmero do documento fiscal Chave do Conhecimento de Transporte Eletrnico Data da emisso do documento fiscal Data da aquisio ou da prestao do servio
04
COD_PART
060
05 06 07 08 09 10 11 12 13
C N C C N N N N N
O O OC OC O OC O O OC
O O OC OC O OC O OC OC
CHV_CTE_REF Chave do CT-e de referncia cujos valores foram complementados (opo 1 do campo anterior) ou cujo dbito foi anulado(opo 2 do campo anterior). 15 VL_DOC Valor total do documento fiscal 16 VL_DESC Valor total do desconto 17 IND_FRT Indicador do tipo do frete: 0- Por conta de terceiros; 1- Por conta do emitente; 2- Por conta do destinatrio; 9- Sem cobrana de frete. 18 VL_SERV Valor total da prestao de servio 19 VL_BC_ICMS Valor da base de clculo do ICMS 20 VL_ICMS Valor do ICMS 21 VL_NT Valor no-tributado 22 COD_INF Cdigo da informao complementar do documento fiscal (campo 02 do Registro 0450) 23 COD_CTA Cdigo da conta analtica contbil debitada/creditada Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia vrios por Arquivo Campo 01 - Valor vlido: [D100] Campo 02 - Valores vlidos: [0,1]
14
N N N C
044* 001*
02 02 -
OC O OC O
OC O OC O
N N N N C C
006 -
02 02 02 02 -
O OC OC OC OC OC
O OC OC OC OC OC
Campo 03 - Valores vlidos: [0, 1] Preenchimento: informar o emitente do documento fiscal. Se o declarante for o prestador do servio a emisso ser prpria. Se o declarante for o adquirente, em regra, a emisso ser de terceiros. Validao: se este campo tiver valor igual a 1 (terceiros), ento o campo IND_OPER deve ser igual a 0 (entradas). Se este campo tiver valor igual a 0 (emisso prpria), ento o campo IND_OPER poder ser igual a 0 (entradas) ou 1 (prestao). Campo 04 - Validao: o valor informado deve existir no campo COD_PART do registro 0150. Campo 05 - Valores vlidos: [07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57] Campo 06 - Valores vlidos: [00, 01, 02, 03, 06, 07, 08] Preenchimento: verificar a descrio da situao do documento na Subseo 6.3. Campo 09 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero).
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Campo 10 - Preenchimento: informar a chave do conhecimento de transporte eletrnico, para documentos de COD_MOD igual a 57 de emisso prpria. A chave do CT-e de emisso de terceiros no pode ser informada. Validao: conferido o dgito verificador (DV) da chave do CT-e. Este campo de preenchimento obrigatrio para COD_MOD igual a 57, quando o campo IND_EMIT for igual a 0. Para escriturao de CT-e emitidos por terceiros esse campo no pode ser informado. Para confirmao inequvoca de que a chave do CT-e corresponde aos dados informados do documento, ser comparado o CNPJ existente na CHV_CTE com o campo CNPJ do registro 0000, que corresponde ao CNPJ do informante do arquivo. Ser verificada a consistncia da informao do campo NUM_DOC e o nmero do documento contido na chave do CT-e. Ser tambm comparada a UF codificada na chave do CT-e com o campo UF informado no registro 0000. Campo 11 - Preenchimento: informar a data de emisso do documento, no formato ddmmaaaa; excluindo-se quaisquer caracteres de separao, tais como: ., /, -. Validao: o valor informado deve ser menor ou igual valor do campo DT_FIN do registro 0000. Campo 12 - Preenchimento: informar a data de aquisio ou prestao, conforme a operao, no formato ddmmaaaa, excluindo-se quaisquer caracteres de separao, tais como: ., /, -. Se operao de aquisio, este campo deve ser menor ou igual a DT_FIN do registro 0000. Para operaes de aquisio de servio este valor deve ser maior ou igual data de emisso (DT_DOC). Para operaes de prestao de servios, este valor, se informado, deve ser maior ou igual data de emisso (DT_DOC). Campo 13 - Preenchimento: informar o tipo de CT-e quando o modelo do documento for 57. Campo 14 - Preenchimento: No preencher, informar campo vazio. Campo 17 Valores vlidos: [0, 1, 2, 9] Preenchimento: usar o valor 0 (por conta de terceiros) para os casos em que o tomador diferente do emitente ou destinatrio. Tem-se por tomador quem efetuou o contrato junto transportadora, arcando com o valor do servio. Somente a este deve ser enviada a primeira via do conhecimento e s ele ter direito ao crdito. Campo 18 Preenchimento: o valor informado, em havendo, deve englobar pedgio e demais despesas. Campo 19 - Validao: este valor deve corresponder ao resultado da diferena entre o campo VL_SERV e o VL_NT. Campo 22 - Validao: o valor informado no campo deve existir no registro 0450. Campo 23 - Preenchimento: deve ser a conta credora ou devedora principal, podendo ser informada a conta sinttica (nvel acima da conta analtica).
REGISTRO D110: ITENS DO DOCUMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIOS DE TRANSPORTE (CDIGO 07)
Este registro deve ser apresentado para informar os itens das Notas Fiscais de Servios de Transporte (Cdigo 07) fornecidas no registro D100. N 01 02 Campo REG NUM_ITEM Descrio Texto fixo contendo "D110" Nmero seqencial do item no documento fiscal Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) Valor do servio Outros valores Tipo C N C N N Tam 004 003 060 Dec 02 02 Entr. Sadas No O apresentar O O O OC
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Campo 03 - Validao: o valor informado no campo deve existir no registro 0200. Validao do Registro: no podem ser informados dois ou mais registros com o mesmo valor para o campo NUM_ITEM.
Obs. Para operaes que envolvem destinos ou origens em cidades fora do Brasil, os campos COD_MUN_ORIG ou COD_MUN_DEST dos registros D120, D130, D140, D150, D160, D170 e D180 devero ser preenchidos com o cdigo 9999999.
Campo Descrio REG Texto fixo contendo "D120" COD_MUN_ORIG Cdigo do municpio de origem do servio, conforme a tabela IBGE(Preencher com 9999999, se Exterior) 03 COD_MUN_DEST Cdigo do municpio de destino, conforme a tabela IBGE(Preencher com 9999999, se Exterior) 04 VEIC_ID Placa de identificao do veculo 05 UF_ID Sigla da UF da placa do veculo Observaes: Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia - 1:N Campo 01 - Valor vlido: [D120] Campo 02 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Municpios do IBGE, possuindo 7 dgitos. Campo 03 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Municpios do IBGE, possuindo 7 dgitos. N 01 02 Tipo C N N C C Tam 004 007* 007* 007 002 Dec Entr. Sadas No O apresentar O O OC OC
REGISTRO D130: COMPLEMENTO DO CONHECIMENTO RODOVIRIO DE CARGAS (CDIGO 08) E DO CONHECIMENTO RODOVIRIO DE CARGAS AVULSO (CDIGO 8B).
Este registro tem por objetivo informar o complemento do Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas (Cdigo 08) e Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso (Cdigo 8B).
Obs. Para operaes que envolvem destinos ou origens em cidades fora do Brasil, os campos COD_MUN_ORIG ou COD_MUN_DEST dos registros D120, D130, D140, D150, D160, D170 e D180 devero ser preenchidos com o cdigo 9999999.
N 01 02 03 Campo Descrio REG Texto fixo contendo "D130" COD_PART_CONSG Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): - consignatrio, se houver COD_PART_RED Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): - redespachado, se houver Tipo C C C Tam 004 060 060 Dec Entr. Sadas No O apresentar OC OC
85 04 IND_FRT_RED Indicador do tipo do frete da operao de redespacho: 0 Sem redespacho; 1 - Por conta do emitente; 2 - Por conta do destinatrio; 9 Outros. Cdigo do municpio de origem do servio, conforme a tabela IBGE(Preencher com 9999999, se Exterior) Cdigo do municpio de destino, conforme a tabela IBGE(Preencher com 9999999, se Exterior) Placa de identificao do veculo Valor lquido do frete Soma de valores de Sec/Cat (servios de coleta/custo adicional de transporte) Soma de valores de despacho Soma dos valores de pedgio Outros valores Valor total do frete Sigla da UF da placa do veculo C 001* O
05 06 07 08 09
N N C N N N N N N C
02 02 02 02 02 02 -
O O OC O OC OC OC OC O OC
10 VL_DESP 11 VL_PEDG 12 VL_OUT 13 VL_FRT 14 UF_ID Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N
Campo 01 - Valor vlido: [D130] Campo 02 - Preenchimento: preencher com a informao constante no corpo do Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas (CTRC) no campo consignatrio. Validao: o valor informado deve existir no campo COD_PART do registro 0150. Campo 03 - Preenchimento: preencher com a informao constante no corpo do CTRC no campo redespacho. Validao: o valor informado deve existir no campo COD_PART do registro 0150. Campo 04 Preenchimento: inclusive subcontratao, que a contratao de outra transportadora para cumprir todo o trecho do frete. Neste caso, para subcontratao, o valor deste campo pode ser qualquer um dos valores previstos. No redespacho ou subcontratao, a subcontratada fornecer na sua declarao o D100 correspondente ao D130 fornecido pela empresa que contratou o redespacho ou subcontratou a prestao. Valores vlidos: [0, 1, 2, 9] Campo 05 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Municpios do IBGE, possuindo 7 dgitos. Campo 06 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Municpios do IBGE, possuindo 7 dgitos. Campo 08 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero), se o campo IND_FRT do registro D100 for diferente de 9 (Sem frete). Campo 13 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero), se o campo IND_FRT do registro D100 for diferente de 9 (Sem frete).
Obs. Para operaes que envolvem destinos ou origens em cidades fora do Brasil, os campos COD_MUN_ORIG ou COD_MUN_DEST dos registros D120, D130, D140, D150, D160, D170 e D180 devero ser preenchidos com o cdigo 9999999.
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Descrio Texto fixo contendo "D140" Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): - consignatrio, se houver 03 COD_MUN_ORIG Cdigo do municpio de origem do servio, conforme a tabela IBGE(Preencher com 9999999, se Exterior) 04 COD_MUN_DEST Cdigo do municpio de destino, conforme a tabela IBGE(Preencher com 9999999, se Exterior) 05 IND_VEIC Indicador do tipo do veculo transportador: 0- Embarcao; 1- Empurrador/rebocador 06 VEIC_ID Identificao da embarcao (IRIM ou Registro CPP) 07 IND_NAV Indicador do tipo da navegao: 0- Interior; 1- Cabotagem 08 VIAGEM Nmero da viagem 09 VL_FRT_LIQ Valor lquido do frete 10 VL_DESP_PORT Valor das despesas porturias 11 VL_DESP_CAR_DESC Valor das despesas com carga e descarga 12 VL_OUT Outros valores 13 VL_FRT_BRT Valor bruto do frete 14 VL_FRT_MM Valor adicional do frete para renovao da Marinha Mercante Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:1 Campo 01 - Valor vlido: [D140]
N 01 02
Campo 02 - Validao: o valor informado deve existir no campo COD_PART do registro 0150. Campo 03 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Municpios do IBGE, possuindo 7 dgitos. Campo 04 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Municpios do IBGE, possuindo 7 dgitos. Campo 05 - Valores vlidos: [0, 1] Campo 07 - Valores vlidos: [0, 1]
Obs. Para operaes que envolvem destinos ou origens em cidades fora do Brasil, os campos COD_MUN_ORIG ou COD_MUN_DEST dos registros D120, D130, D140, D150, D160, D170 e D180 devero ser preenchidos com o cdigo 9999999.
N 01 Campo REG Descrio Texto fixo contendo "D150" Tipo C Tam 004 Dec Entr. No Sadas O
87 COD_MUN_ORIG Cdigo do municpio de origem do servio, conforme a tabela IBGE(Preencher com 9999999, se Exterior) 03 COD_MUN_DEST Cdigo do municpio de destino, conforme a tabela IBGE(Preencher com 9999999, se Exterior) 04 VEIC_ID Identificao da aeronave (DAC) 05 VIAGEM Nmero do vo. 06 IND_TFA Indicador do tipo de tarifa aplicada: 0- Exp.; 1- Enc.; 2- C.I.; 9- Outra 07 VL_PESO_TX Peso taxado 08 VL_TX_TERR Valor da taxa terrestre 09 VL_TX_RED Valor da taxa de redespacho 10 VL_OUT Outros valores 11 VL_TX_ADV Valor da taxa "ad valorem" Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:1 Campo 01 - Valor vlido: [D150] Campo 02 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Municpios do IBGE, possuindo 7 dgitos. Campo 03 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Municpios do IBGE, possuindo 7 dgitos. Campo 06 - Valores vlidos: [0, 1, 2, 9] 02 N N C N C 007* 007* 001* apresentar O O OC OC O
N N N N N
02 02 02 02 02
O OC OC OC OC
REGISTRO D160: CARGA TRANSPORTADA (CDIGO 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27).
Neste registro devem ser apresentados dados sobre o transporte da carga, objeto dos conhecimentos de transporte aqui especificados.
Obs. Para operaes que envolvem destinos ou origens em cidades fora do Brasil, os campos COD_MUN_ORIG ou COD_MUN_DEST dos registros D120, D130, D140, D150, D160, D170 e D180 devero ser preenchidos com o cdigo 9999999.
N 01 02 03 04 05 06 07 08 Campo REG DESPACHO CNPJ_CPF_REM IE_REM COD_MUN_ORI CNPJ_CPF_DEST IE_DEST COD_MUN_DEST Descrio Texto fixo contendo "D160" Identificao do nmero do despacho CNPJ ou CPF do remetente das mercadorias que constam na nota fiscal. Inscrio Estadual do remetente das mercadorias que constam na nota fiscal. Cdigo do Municpio de origem, conforme tabela IBGE(Preencher com 9999999, se Exterior) CNPJ ou CPF do destinatrio das mercadorias que constam na nota fiscal. Inscrio Estadual do destinatrio das mercadorias que constam na nota fiscal. Cdigo do Municpio de destino, conforme tabela IBGE(Preencher com 9999999, se Exterior) Tipo Tam C 004 C N 014 C N N C N 014 007* 014 014 007* Dec Entr. Sadas No O apresentar OC OC OC O OC OC O
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Campo 01 - Valor vlido: [D160] Campo 02 Preenchimento: Informar o nmero do despacho quando se tratar de transporte ferrovirio de cargas. Campo 03 - Validao: se forem informados 14 caracteres, o campo ser validado como CNPJ. Se forem informados 11 caracteres, o campo ser validado como CPF. O preenchimento com outra quantidade de caracteres ser considerado invlido. Campo 04 - validao: a inscrio estadual ser validada considerando-se a UF codificada nos dois primeiros caracteres do campo COD_MUN_ORI. O preenchimento torna-se obrigatrio se o Campo COD_MOD for 01 ou 55. Campo 06 Preenchimento: informar o CNPJ, com 14 dgitos, ou o CPF, com 11 dgitos, do destinatrio. Validao: se forem informados 14 caracteres, o campo ser validado como CNPJ. Se forem informados 11 caracteres, o campo ser validado como CPF. O preenchimento com outra quantidade de caracteres ser considerado invlido. Campo 07 - Validao: a inscrio estadual ser validada considerando-se a UF codificada nos dois primeiros caracteres do campo COD_MUN_DEST
REGISTRO D161: LOCAL DA COLETA E ENTREGA (CDIGO 08, 8B, 09, 10, 11 e 26).
Este registro tem por objetivo informar o local de coleta e/ou entrega quando esse for diferente do endereo do remetente e/ou destinatrio. N 01 Campo REG Descrio Texto fixo contendo "D161" Indicador do tipo de transporte da carga coletada: 0-Rodovirio 1-Ferrovirio 2-Rodo-Ferrovirio 3-Aquavirio 4-Dutovirio 5-Areo 9-Outros Tipo C Tam 004 Dec Entr. Sadas No O apresentar O
02
IND_CARGA
001*
03 04 05 06 07 08
CNPJ_CPF_COL
IE_COL COD_MUN_COL
C C N C C N
OC OC O OC OC O
CNPJ_CPF_ENTG
IE_ENTG COD_MUN_ENTG
Observaes: Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia - 1:1 Campo 01 - Valor Vlido: [D161] Campo 02 - Valores Vlidos: [0, 1, 2, 3, 4, 5, 9] Campo 03 - Preenchimento: informar o nmero do CNPJ do contribuinte do local de coleta.
89 Validao: ser conferido o dgito verificador (DV) do CNPJ informado. Campo 04 - validao: a inscrio estadual ser validada considerando-se a UF codificada nos dois primeiros caracteres do campo COD_MUN_COL. Campo 05 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Municpios do IBGE, possuindo 7 dgitos. Campo 06 - Preenchimento: informar o nmero do CNPJ do contribuinte do local de entrega. Validao: ser conferido o dgito verificador (DV) do CNPJ informado. Campo 07 - Validao: a inscrio estadual ser validada considerando-se a UF codificada nos dois primeiros caracteres do campo COD_MUN_ENTG. Campo 08 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Municpios do IBGE, possuindo 7 dgitos.
REGISTRO D162: IDENTIFICAO DOS DOCUMENTOS FISCAIS (CDIGOS 08, 8B, 09, 10, 11, 26 E 27)
Neste registro devem ser apresentados dados dos documentos fiscais que acobertam a carga transportada, objeto dos conhecimentos de transporte previstos no registro D160. No informar este registro caso o CFOP do conhecimento de transporte seja 5359 ou 6359. N 01 02 Campo REG COD_MOD Descrio Texto fixo contendo "D162" Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 Srie do documento fiscal Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal Valor total do documento fiscal Valor das mercadorias constantes no documento fiscal Quantidade de volumes transportados Peso bruto dos volumes transportados (em Kg) Peso lquido dos volumes transportados (em Kg) Tipo C C C N N N N N N N Tam 004 002* 004 009 008* Dec Entr. Sadas No O apresentar OC 02 02 02 02 OC O OC OC OC O OC OC
03 SER 04 NUM_DOC 05 DT_DOC 06 VL_DOC 07 VL_MERC 08 QTD_VOL 09 PESO_BRT 10 PESO_LIQ Observaes: Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia - 1:N
Campo 01 valor vlido: [D162] Campo 02 - Valores vlidos: [01, 1B, 04 e 55] Preenchimento: o valor informado deve constar na tabela 4.1.1 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008, constante da subseo 6.4 deste guia. O cdigo a ser informado no exatamente o modelo do documento. Exemplo: o cdigo 01 deve ser utilizado para as notas fiscais modelo 01 ou 1A". Campo 04 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero). Campo 05 - Preenchimento: informar o perodo de validade das informaes contidas neste registro, no formato ddmmaaaa, excluindo-se quaisquer caracteres de separao, tais como: ., /, -. Validao: o valor informado no campo deve ser menor ou igual ao campo DT_FIN do registro 0000. Campo 07 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero).
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Obs. Para operaes que envolvem destinos ou origens em cidades fora do Brasil, os campos COD_MUN_ORIG ou COD_MUN_DEST dos registros D120, D130, D140, D150, D160, D170 e D180 devero ser preenchidos com o cdigo 9999999.
Campo Descrio Tipo Tam REG Texto fixo contendo "D170" C 004 COD_PART_CONSG Cdigo do participante (campo 02 do Registro C 060 0150): - consignatrio, se houver 03 COD_PART_RED Cdigo do participante (campo 02 do Registro C 060 0150): - redespachante, se houver 04 COD_MUN_ORIG Cdigo do municpio de origem do servio, N 007* conforme a tabela IBGE(Preencher com 9999999, se Exterior) 05 COD_MUN_DEST Cdigo do municpio de destino, conforme a N 007* tabela IBGE(Preencher com 9999999, se Exterior) 06 OTM Registro do operador de transporte multimodal C 07 IND_NAT_FRT Indicador da natureza do frete: C 001* 0- Negocivel; 1- No negocivel 08 VL_LIQ_FRT Valor lquido do frete N 09 VL_GRIS Valor do gris (gerenciamento de risco) N 10 VL_PDG Somatrio dos valores de pedgio N 11 VL_OUT Outros valores N 12 VL_FRT Valor total do frete N 13 VEIC_ID Placa de identificao do veculo C 007 14 UF_ID Sigla da UF da placa do veculo C 002 Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:1 Campo 01 - Valor Vlido: [D170] Campo 02 - Preenchimento: preencher com a informao constante no corpo do CTRC no campo consignatrio. Validao: o valor informado deve existir no campo COD_PART do registro 0150. Campo 03 - Preenchimento: preencher com a informao constante no corpo do CTRC no campo de redespacho. Validao: o valor informado deve existir no campo COD_PART do registro 0150. Campo 04 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Municpios do IBGE, possuindo 7 dgitos. Campo 05 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Municpios do IBGE, possuindo 7 dgitos. Campo 06 - Preenchimento: nmero de registro do operador de transporte multimodal junto ANTT. O valor numrico e possui 8 dgitos. Campo 07 - Valores Vlidos: [0, 1] Preenchimento: o Complemento do Conhecimento Multimodal de Cargas pode ser negociado em instituio financeira, em um processo semelhante ao desconto de duplicata bancria. N 01 02 Dec 02 02 02 02 02 Entr. Sadas No O apresentar OC OC O O O O O OC OC OC O OC OC
91 Este registro tem por objetivo identificar todos os transportadores e seus documentos fiscais emitidos durante o transporte multimodal.
Obs. Para operaes que envolvem destinos ou origens em cidades fora do Brasil, os campos COD_MUN_ORIG ou COD_MUN_DEST dos registros D120, D130, D140, D150, D160, D170 e D180 devero ser preenchidos com o cdigo 9999999.
Descrio Texto fixo contendo "D180" Nmero de ordem seqencial do modal Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emisso prpria; 1- Terceiros 04 CNPJ_CPF_EMIT CNPJ ou CPF do participante emitente do modal 05 UF_EMIT Sigla da unidade da federao do participante emitente do modal 06 IE_EMIT Inscrio Estadual do participante emitente do modal 07 COD_MUN_ORIG Cdigo do municpio de origem do servio, conforme a tabela IBGE(Preencher com 9999999, se Exterior) 08 CNPJ_CPF_TOM CNPJ/CPF do participante tomador do servio 09 UF_TOM Sigla da unidade da federao do participante tomador do servio 10 IE_TOM Inscrio Estadual do participante tomador do servio 11 COD_MUN_DEST Cdigo do municpio de destino, conforme a tabela IBGE(Preencher com 9999999, se Exterior) 12 COD_MOD Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 13 SER Srie do documento fiscal 14 SUB Subsrie do documento fiscal 15 NUM_DOC Nmero do documento fiscal 16 DT_DOC Data da emisso do documento fiscal 17 VL_DOC Valor total do documento fiscal Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N Campo 01 - Valor Vlido: [D180] Campo 03 - Valores Vlidos: [0, 1] Campo 04 - Preenchimento: informar o CNPJ, com 14 dgitos, ou o CPF, com 11 dgitos, do tomador de servio. Validao: se forem informados 14 caracteres, o campo ser validado como CNPJ. Se forem informados 11 caracteres, o campo ser validado como CPF. O preenchimento com outra quantidade de caracteres ser considerado invlido. Campo 05 - Validao: o valor informado no campo deve existir na tabela de UF. Campo 06 Validao: a inscrio estadual ser validada considerando-se a UF informada no campo UF_EMIT do registro. Campo 07 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Municpios do IBGE, possuindo 7 dgitos. Campo 08 - Preenchimento: informar o CNPJ, com 14 dgitos, ou o CPF, com 11 dgitos, do tomador de servio. Validao: se forem informados 14 caracteres, o campo ser validado como CNPJ. Se forem informados 11 caracteres, o campo ser validado como CPF. O preenchimento com outra quantidade de caracteres ser considerado invlido. Campo 09 - Validao: o valor informado no campo deve existir na tabela de UF. N 01 02 03 Campo REG NUM_SEQ IND_EMIT Tipo C N C N C C N N C C N C C N N N N Tam 004 001* 014 002* 014 007* 014 002* 014 007* 002* 004 003 009 008* Dec 02 Entr. Sadas No O apresentar O O O O OC O O O OC O O O OC O O O
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Campo 10 - Validao: a inscrio estadual ser validada considerando-se a UF informada no campo UF_TOM do registro. Campo 11 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Municpios do IBGE, possuindo 7 dgitos. Campo 15 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero). Campo 16 - Preenchimento: informar a data de emisso do documento fiscal, no formato ddmmaaaa, excluindo-se quaisquer caracteres de separao, tais como: ., /, -. Validao: o valor informado no campo deve ser menor ou igual ao campo DT_FIN do registro 0000.
REGISTRO D190: REGISTRO ANALTICO DOS DOCUMENTOS (CDIGO 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57).
Este registro tem por objetivo informar as Notas Fiscais de Servio de Transporte (Cdigo 07) e demais documentos elencados no ttulo deste registro e especificados no registro D100, totalizados pelo agrupamento das combinaes dos valores de CST, CFOP e Alquota dos itens de cada documento. Obs.: Nas operaes de entradas, informar o CST que constar no documento fiscal de aquisio dos servios. N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 Campo REG CST_ICMS CFOP ALIQ_ICMS VL_OPR VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_RED_BC COD_OBS Descrio Texto fixo contendo "D190" Cdigo da Situao Tributria, conforme a tabela indicada no item 4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme a tabela indicada no item 4.2.2 Alquota do ICMS Valor da operao correspondente combinao de CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS. Parcela correspondente ao "Valor da base de clculo do ICMS" referente combinao CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS Parcela correspondente ao "Valor do ICMS" referente combinao CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS Valor no tributado em funo da reduo da base de clculo do ICMS, referente combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS. Cdigo da observao do lanamento fiscal (campo 02 do Registro 0460) Tipo C N N N N N N N C Tam 004 003* 004* 006 006 Dec 02 02 02 O 02 02 O OC O OC O Entr. O O O OC O O Sadas O O O OC O O
Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N Campo 01 - Valor Vlido: [D190] Campo 02 - Preenchimento: Preenchimento: Nos documentos fiscais de emisso prpria o campo dever ser preenchido com o cdigo da Situao Tributria sob o enfoque do declarante. Nas operaes de entradas (documentos de terceiros), informar o CST que constar no documento fiscal de aquisio dos produtos. Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela da Situao Tributria referente ao ICMS, indicada no item 4.3.1 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008. O campo VL_RED_BC s pode ser preenchido se os dois ltimos dgitos deste campo forem iguais a 20 ou 70. Campo 03 - Preenchimento: informar o cdigo aplicvel prestao de servio constante no documento. No podem ser utilizados cdigos que correspondam aos ttulos dos agrupamentos de CFOP (cdigos com caracteres finais 00 ou 50. Por exemplo: 5100). Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme Ajuste SINIEF 07/01.
93 Campo 06 - Validao: o valor informado deve ser igual ao valor do campo VL_BC_ICMS do registro D100, pai deste registro D190. Campo 07 - Validao: o valor informado deve ser igual ao valor do campo VL_ICMS do registro D100, pai deste registro D190. Campo 08 - Validao: o campo VL_RED_BC s pode ser preenchido se o campo CST_ICMS for igual a 20 ou 70.
REGISTRO D300: REGISTRO ANALTICO DOS BILHETES CONSOLIDADOS DE PASSAGEM RODOVIRIO (CDIGO 13), DE PASSAGEM AQUAVIRIO (CDIGO 14), DE PASSAGEM E NOTA DE BAGAGEM (CDIGO 15) E DE PASSAGEM FERROVIRIO (CDIGO 16).
Este registro deve ser apresentado por todos os contribuintes prestadores dos servios de transporte de passageiros e bagagens. A consolidao deve ser feita obedecendo combinao CST, CFOP e Alquota, considerando o modelo, srie e subsrie. A numerao dos documentos cancelados deve estar inclusa em cada consolidao. Descrio Texto fixo contendo "D300" Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 03 SER Srie do documento fiscal 04 SUB Subsrie do documento fiscal 05 NUM_DOC_INI Nmero do primeiro documento fiscal emitido (mesmo modelo, srie e subsrie) 06 NUM_DOC_FIN Nmero do ltimo documento fiscal emitido (mesmo modelo, srie e subsrie) 07 CST_ICMS Cdigo da Situao Tributria, conforme a Tabela indicada no item 4.3.1 08 CFOP Cdigo Fiscal de Operao e Prestao conforme tabela indicada no item 4.2.2 09 ALIQ_ICMS Alquota do ICMS 10 DT_DOC Data da emisso dos documentos fiscais 11 VL_OPR Valor total acumulado das operaes correspondentes combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS, includas as despesas acessrias e acrscimos. 12 VL_DESC Valor total dos descontos 13 VL_SERV Valor total da prestao de servio 14 VL_SEG Valor de seguro 15 VL_OUT DESP Valor de outras despesas 16 VL_BC_ICMS Valor total da base de clculo do ICMS 17 VL_ICMS Valor total do ICMS 18 VL_RED_BC Valor no tributado em funo da reduo da base de clculo do ICMS, referente combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS. 19 COD_OBS Cdigo da observao do lanamento fiscal (campo 02 do Registro 0460) 20 COD_CTA Cdigo da conta analtica contbil debitada/creditada Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia vrios por Arquivo Campo 01 - Valor Vlido: [D300] Campo 02 - Valores vlidos: [13, 14, 15, 16] N 01 02 Campo REG COD_MOD Tipo C C C N N N N N N N N Tam 004 002* 004 003 006 003* 004* 006 008* Dec 02 02 Entr. Sadas No O apresentar O O OC O O O O OC O O
N N N N N N N C C
006 -
02 02 02 02 02 02 02 -
OC O OC OC O O O OC OC
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Campo 05 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero). Campo 06 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero). Campo 07- Preenchimento: o cdigo de Situao Tributria composto de trs dgitos na forma ABB, onde o 1 dgito deve ser sempre 0 (zero), para este registro, e os 2 e 3 dgitos indicam a tributao pelo ICMS, com base na Tabela B constante no Anexo do Convnio SN/70. Validao: ICMS Normal: a) se os dois ltimos dgitos deste campo forem 30, 40, 41, 50, ou 60, ento os valores dos campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser iguais a 0 (zero); b) se os dois ltimos dgitos deste campo forem diferentes de 30, 40, 41, 50, e 60, ento os valores dos campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser maiores que 0 (zero); c) se os dois ltimos dgitos deste campo forem iguais a 51 ou 90, ento os valores dos campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser maiores ou iguais a 0 (zero). RNG1.6.3.7 O campo VL_RED_BC s pode ser preenchido se os dois ltimos dgitos deste campo forem iguais a 20, 70 ou 90. Campo 08 - Preenchimento: informar o cdigo aplicvel prestao de servio constante no documento. No podem ser utilizados cdigos que correspondam aos ttulos dos agrupamentos de CFOP (cdigos com caracteres finais 00 ou 50. Por exemplo: 5100). Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme Ajuste SINIEF 07/01. Campo 10 - Preenchimento: informar a data de emisso dos documentos fiscais contidos neste registro; no formato ddmmaaaa, excluindo-se quaisquer caracteres de separao, tais como: ., /, -. Validao: o valor informado no campo deve ser menor ou igual ao valor informado no campo DT_FIN do registro 0000. Campo 11 Preenchimento: este valor deve corresponder soma dos campos VL_SERV, VL_SEG e VL_OUT_DESP, subtraindo o valor do campo VL_DESC. Valor total da Validao: o valor informado nesse campo deve ser maior que 0 (zero). Campo 13 Preenchimento: o valor do servio prestado, sem considerar despesas acessrias, seguros e demais acrscimos. Validao: o valor informado nesse campo deve ser maior que 0 (zero). O valor informado neste campo deve ser igual soma do valor do campo VL_SERV do registro D310 (agrupamento por municpio). Campo 16 - Validao: o valor informado neste campo deve ser igual soma do valor do campo VL_BC_ICMS do registro D310 (agrupamento por municpio). Campo 17 - Validao: o valor informado neste campo deve ser igual soma do valor do campo VL_ICMS do registro D310 (agrupamento por municpio). Campo 18 - Validao: este campo s pode ser preenchido se os dois ltimos dgitos do campo 07 (CST_ICMS) forem iguais a 20, 70 ou 90. Validao do Registro: no podem ser informados dois ou mais registros com a mesma combinao de valores dos campos COD_MOD, SER, SUB, NUM_DOC_INI e NUM_DOC_FIN. No permitida a sobreposio de intervalos de documentos.
REGISTRO D301: DOCUMENTOS CANCELADOS DOS BILHETES DE PASSAGEM RODOVIRIO (CDIGO 13), DE PASSAGEM AQUAVIRIO (CDIGO 14), DE PASSAGEM E NOTA DE BAGAGEM (CDIGO 15) E DE PASSAGEM FERROVIRIO (CDIGO 16).
Este registro tem por objetivo informar os nmeros dos documentos fiscais cancelados no intervalo constante no
95 registro pai. N Campo Descrio 01 REG Texto fixo contendo "D301" 02 NUM_DOC_CANC Nmero do documento fiscal cancelado Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia 1:N Campo 01 - Valor Vlido: [D301] Campo 02 - Validao: o valor informado nesse campo deve ser maior que 0 (zero). Tipo C N Tam 004 Dec Entr. Sadas No O apresentar O
Campo 01 - Valor vlido: [D350] Campo 02 - Valores vlidos: [2E, 13, 14, 15, 16].
96 Campo 05 - Preenchimento: informar o nmero do caixa atribudo pelo estabelecimento ao Equipamento Emissor de Cupom Fiscal. Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero).
Campo 01 - Valor vlido: [D355] Campo 02 - Preenchimento: considerar a data do movimento, que inclui as operaes de venda realizadas durante o perodo de tolerncia do Equipamento ECF, no formato ddmmaaaa, sem os caracteres de separao, tais como: ".", "/", "-". Validao: o valor informado deve ser menor ou igual DT_FIN deste arquivo. Campo 03 - Validao: o valor informado deve ser maior que 0 (zero). Campo 04 - Validao: o valor informado deve ser maior que 0 (zero). Campo 05 - Validao: o valor informado deve ser maior que 0 (zero). Campo 06 - Validao: o valor deste campo deve ser igual ou maior que o valor do campo VL_BRT. Campo 07 - Preenchimento: valor acumulado no totalizador de venda bruta. Validao: deve ser igual ao somatrio do campo VLR_ACUM_TOT do registro D365 para os valores informados no campo COD_TOT_PAR do registro D365 que se refiram a totalizadores de operaes fiscais (xxTnnnn, Tnnnn, Fn, In, Nn, Can-T e DT).
REGISTRO D360: PIS E COFINS TOTALIZADOS NO DIA (CDIGOS 2E, 13, 14, 15 e 16).
Este registro somente deve ser apresentado para informar os valores de PIS e COFINS totalizados no dia. N Campo 01 REG 02 VL_PIS 03 VL_COFINS Observaes: Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia 1:1 Descrio Texto fixo contendo "D360" Valor total do PIS Valor total da COFINS Tipo C N N Tam 004 Dec Entr. Sadas No O 02 apresentar OC 02 OC
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REGISTRO D365: REGISTRO DOS TOTALIZADORES PARCIAIS DA REDUO Z (CDIGOS 2E, 13, 14, 15 e 16).
Este registro deve ser apresentado para discriminar os valores por cdigo de totalizador da Reduo Z. N 01 02 03 Campo REG COD_TOT_PAR Descrio Texto fixo contendo "D365" Cdigo do totalizador, conforme Tabela 4.4.6 Tipo C C N N C Tam 004 007 002 Dec 02 Entr. Sadas No O apresentar O O OC OC
VLR_ACUM_TOT Valor acumulado no totalizador, relativo respectiva Reduo Z. 04 NR_TOT Nmero do totalizador quando ocorrer mais de uma situao com a mesma carga tributria efetiva. 05 DESCR_NR_TOT Descrio da situao tributria relativa ao totalizador parcial, quando houver mais de um com a mesma carga tributria efetiva. Observaes: Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia - vrios por Arquivo Campo 01 - Valor vlido: [D365]
Campo 02 - Preenchimento: informar o cdigo de totalizador parcial da Reduo Z. Para totalizadores tributveis pelo ICMS, o contedo deste campo deve ser somente Tnnnn, onde nnnn corresponde alquota informada no campo ALIQ_ICMS do registro D390. O valor xx, do formato xxTnnnn, conforme Convnio 80/07, para cdigo de totalizador tributvel pelo ICMS, deve ser informado no campo NR_TOT deste registro. Validao: o valor informado deve existir na Tabela 4.4.6 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008, que discrimina os cdigos dos Totalizadores Parciais da REDUO Z, prevista tambm na subseo 6.6 deste guia. Campo 03 - Preenchimento: informar o valor acumulado no totalizador da situao tributria/alquota. Validao: somente para os totalizadores tributveis pelo ICMS (campo COD_TOT_PAR) deste registro, com valor Tnnnn), o valor deste campo deve ser igual soma do campo VL_BC_ICMS do registro D390 e tambm deve ser igual soma do campo VL_SERV do registro D370. Campo 04 - Validao: o valor xx, do formato xxTnnnn, conforme Convnio 80/07, para cdigo de totalizador tributvel pelo ICMS, deve ser informado no campo NR_TOT deste registro. Da mesma forma, este campo somente deve ser preenchido com o nmero do totalizador parcial quando o campo COD_TOT_PARC for igual a xxTnnnn e houver totalizadores distintos com a mesma carga tributria efetiva. O valor informado deve ser maior que 0 (zero). Campo 05 - Validao: s deve ser preenchido se o campo NR_TOT estiver preenchido. Validao do Registro: no podem ser informados dois ou mais registros com a mesma combinao de valores dos campos COD_TOT_PAR e NR_TOT.
REGISTRO D370: COMPLEMENTO DOS DOCUMENTOS INFORMADOS (CDIGOS 13, 14, 15 e 16 e 2E)
Este registro tem por objetivo agrupar por municpio de origem os valores dos totalizadores parciais da reduo Z. N 01 02 03 04 05 06 Campo Descrio REG Texto fixo contendo "D370" COD_MUN_ORIG Cdigo do municpio de origem do servio, conforme a tabela IBGE VL_SERV Valor total da prestao de servio QTD_BILH Quantidade de bilhetes emitidos VL_BC_ICMS Valor total da base de clculo do ICMS VL_ICMS Valor total do ICMS Tipo C N N N N N Tam 004 007* Dec Entr. Sadas No O apresentar O 02 02 02 O O OC OC
98 Observaes: Nvel hierrquico - 5 Ocorrncia 1:N Campo 01 - Valor vlido: [D370] Campo 02 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Municpios do IBGE, possuindo 7 dgitos. Validao de Registro: registro obrigatrio quando o valor no campo COD_TOT_PAR, do registro D365, seguir o formato xxTnnnn, Tnnnn, Fn, In, Nn.
REGISTRO D390: REGISTRO ANALTICO DO MOVIMENTO DIRIO (CDIGOS 13, 14, 15, 16 E 2E).
Este registro representa a escriturao dos documentos fiscais emitidos por ECF e totalizados pela combinao de CST, CFOP e Alquota. N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 Campo REG CST_ICMS CFOP ALIQ_ICMS VL_OPR VL_BC_ISSQN ALIQ_ISSQN VL_ISSQN VL_BC_ICMS VL_ICMS COD_OBS Descrio Texto fixo contendo "D390" Cdigo da Situao Tributria, conforme a Tabela indicada no item 4.3.1. Cdigo Fiscal de Operao e Prestao Alquota do ICMS Valor da operao correspondente combinao de CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS, includas as despesas acessrias e acrscimos Valor da base de clculo do ISSQN Alquota do ISSQN Valor do ISSQN Base de clculo do ICMS acumulada relativa alquota informada Valor do ICMS acumulado relativo alquota informada Cdigo da observao do lanamento fiscal (campo 02 do Registro 0460) Tipo C N N N N N N N N N C Tam 004 003* 004* 006 006 006 Dec Entr. Sadas No O apresentar O O OC O OC OC OC O O OC
02 02 02 02 02 02 02 -
Observaes: Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia 1:N Campo 01 - Valor vlido: [D390] Campo 02 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela da Situao Tributria referente ao ICMS, indicada no item 4.3.1 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008. ICMS Normal: a) se os dois ltimos dgitos deste campo forem 30, 40, 41, 50, ou 60, ento os valores dos campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser iguais a 0 (zero); b) se os dois ltimos dgitos deste campo forem diferentes de 30, 40, 41, 50, e 60, ento os valores dos campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser maiores que 0 (zero); c) se os dois ltimos dgitos deste campo forem iguais a 51 ou 90, ento os valores dos campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser maiores ou iguais a 0 (zero). RNG1.6.3.7
Validao do Registro: no podem ser informados dois ou mais registros com a mesma combinao de valores dos campos CST_ICMS, CFOP e ALIQ_ICMS.
99
18).
Este registro tem por objetivo a apresentao dos documentos emitidos pelas agncias, postos, filiais ou veculos de estabelecimentos que executam servios de transporte com inscrio centralizada, quando autorizados pelo fisco estadual. Para cada registro D400, obrigatoriamente deve ser apresentado, pelo menos, um registro D420, observadas as excees abaixo relacionadas: Exceo 1: Para documentos com cdigo de situao (campo COD_SIT) cancelado (cdigo 02) ou cancelado extemporneo (cdigo 03), preencher somente os campos REG, COD_SIT, COD_MOD, SER, SUB e NUM_DOC. Demais campos devero ser apresentados com contedo VAZIO ||. Exceo 2: Notas Fiscais Complementares e Notas Fiscais Complementares Extemporneas (campo COD_SIT igual a 06 ou 07): nesta situao, somente os campos REG, COD_PART, COD_MOD, COD_SIT, SER, SUB, NUM_DOC e DT_DOC, so obrigatrios. Os demais campos so facultativos (se forem preenchidos, sero validados e aplicadas as regras de campos existentes). Demais registros filhos devero ser informados, se houverem. Exceo 3: Notas Fiscais emitidas por regime especial ou norma especfica (campo COD_SIT igual a 08). Para documentos fiscais emitidos com base em regime especial ou norma especfica, dever ser apresentado o registro D400, obrigatoriamente, e os demais registros filhos, se estes forem exigidos pela legislao fiscal. Nesta situao, somente os campos REG, COD_PART, COD_MOD, COD_SIT, SER, SUB, NUM_DOC e DT_DOC, so obrigatrios. Os demais campos so facultativos (se forem preenchidos, sero validados e aplicadas as regras de campos existentes). N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 Campo REG COD_PART COD_MOD COD_SIT SER SUB NUM_DOC DT_DOC VL_DOC VL_DESC VL_SERV VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_PIS VL_COFINS COD_CTA Descrio Texto fixo contendo "D400" Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): - agncia, filial ou posto Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.2 Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Nmero do documento fiscal resumo. Data da emisso do documento fiscal Valor total do documento fiscal Valor acumulado dos descontos Valor acumulado da prestao de servio Valor total da base de clculo do ICMS Valor total do ICMS Valor do PIS Valor da COFINS Cdigo da conta analtica contbil debitada/creditada Tipo C C C N C N N N N N N N N N N C Tam 004 060 002* 002* 004 003 006 008* Dec 02 02 02 02 02 02 02 Entr. Sadas No O apresentar O O O OC OC O O O OC O OC OC OC OC OC
Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia vrios por Arquivo Campo 01 - Valor Vlido: [D400] Campo 02 - Validao: o valor informado deve existir no campo COD_PART do registro 0150. Campo 03 - Valor Vlido: [18] Campo 04 - Valores Vlidos: [00, 01, 02, 03, 06, 07, 08] Preenchimento: verificar a descrio da situao do documento na Subseo 6.3. Campo 07 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero). Campo 08 - Preenchimento: informar a data no formato ddmmaaaa, sem separadores de formatao. Validao: o valor informado no campo deve ser menor ou igual ao valor no campo DT_FIN do registro 0000.
100 Campo 09 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero). Campo 16 Preenchimento: informar o cdigo da conta analtica. Exemplos: estoques, receitas, despesas, ativos. Deve ser a conta credora ou devedora principal, podendo ser a informada a conta sinttica (nvel acima da conta analtica). Validao do Registro: no podem ser informados dois ou mais registros com a mesma combinao de valores dos campos COD_PART, SER, NUM_DOC e DT_DOC.
12
N N N N
02 02 02 02
OC O O O
Campo 01 - Valor Vlido: [D410] Campo 02 - Valor Vlido: [13, 14, 15, 16] Campo 05 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero). Campo 06 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero). Campo 07 - Preenchimento: informar a data da emisso dos documentos fiscais, no formato ddmmaaaa, sem separadores de formatao. Validao: o valor informado no campo deve ser menor ou igual ao valor do campo DT_FIN do registro 0000. Campo 08 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela da Situao Tributria referente ao ICMS, constante do Artigo 5 do Convnio SN/70.
101 Campo 09 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme Anexo do Convnio SN/70. Validao do Registro: no podem ser informados dois ou mais registros com a mesma combinao de valores dos campos COD_MOD, SER, SUB, NUM_DOC_INI, NUM_DOC_FIN, CST_ICMS, CFOP e ALIQ_ICMS. O valor no campo DT_DOC deve ser igual ao valor do campo DT_DOC do registro D400.
REGISTRO D411: DOCUMENTOS CANCELADOS DOS DOCUMENTOS INFORMADOS (CDIGO 13, 14, 15 e 16).
Este registro por objetivo informar os nmeros dos documentos fiscais cancelados. N Campo Descrio 01 REG Texto fixo contendo "D411" 02 NUM_DOC_CANC Nmero do documento fiscal cancelado Observaes: Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia vrios por Arquivo Campo 01 - Valor Vlido: [D411] Campo 02 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero). Tipo C N Tam 004 Dec Entr. Sadas No O apresentar O
REGISTRO D420: COMPLEMENTO DOS DOCUMENTOS INFORMADOS (CDIGO 13, 14, 15 e 16).
Este registro tem por objetivo agrupar por municpio de origem os valores resumidos no Registro D400. Campo Descrio REG Texto fixo contendo "D420" COD_MUN_ORIG Cdigo do municpio de origem do servio, conforme a tabela IBGE 03 VL_SERV Valor total da prestao de servio 04 VL_BC_ICMS Valor total da base de clculo do ICMS 05 VL_ICMS Valor total do ICMS Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia 1:N Campo 01 - Valor Vlido: [D420] Campo 02 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Municpios do IBGE, possuindo 7 dgitos. N 01 02 Tipo C N N N N Tam 004 007* Dec 02 02 02 Entr. Sadas No O apresentar O O O O
REGISTRO D500: NOTA FISCAL DE SERVIO DE COMUNICAO (CDIGO 21) E NOTA FISCAL DE SERVIO DE TELECOMUNICAO (CDIGO 22).
Este registro tem por objetivo apresentar as notas fiscais de servios de comunicaes. Na aquisio de servio, ser utilizado por todos os contribuintes; nas prestaes de servio, pelos contribuintes no enquadrados no Convnio ICMS 115/03. Empresas sujeitas ao disposto no Convnio ICMS 115/03 devero utilizar este registro para informar os documentos emitidos nos modelos 21 e 22, nos casos no previstos no referido convnio, se houver. Para cada registro D500, obrigatoriamente deve ser apresentado, pelo menos, um registro D590, observadas as excees abaixo relacionadas: Exceo 1: Para documentos com cdigo de situao (campo COD_SIT) cancelado (cdigo 02) ou cancelado extemporneo (cdigo 03), preencher somente os campos REG, IND_OPER, IND_EMIT, COD_MOD, COD_SIT, SER, NUM_DOC e DT_DOC. Demais campos devero ser informados com contedo VAZIO ||.
102 Exceo 2: Notas Fiscais emitidas por regime especial ou norma especfica (campo COD_SIT igual a 08). Para documentos fiscais emitidos com base em regime especial ou norma especfica, devero ser apresentados os registros D500 e D590, obrigatoriamente, e os demais registros filhos, se estes forem exigidos pela legislao fiscal. Nesta situao, no registro D500, somente os campos REG, IND_OPER, IND_EMIT, COD_PART, COD_MOD, COD_SIT, SER, NUM_DOC e DT_DOC, so obrigatrios. Os demais campos so facultativos (se forem preenchidos, sero validados e aplicadas as regras de campos existentes). No registro D590 devro ser observadas os campos obrigatrios. N 01 02 03 04 Campo REG IND_OPER IND_EMIT COD_PART Descrio Texto fixo contendo "D500" Indicador do tipo de operao: 0- Aquisio; 1- Prestao Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emisso prpria; 1- Terceiros Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): - do prestador do servio, no caso de aquisio; - do tomador do servio, no caso de prestao. Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 digo da situao do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.2 Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal Data da entrada (aquisio) ou da sada (prestao do servio) Valor total do documento fiscal Valor total do desconto Valor da prestao de servios Valor total dos servios no-tributados pelo ICMS Valores cobrados em nome de terceiros Valor de outras despesas indicadas no documento fiscal Valor da base de clculo do ICMS Valor do ICMS Tipo C C C C Tam 004 001* 001* 060 Dec Entr. O O O O Sadas O O O O
05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
24
COD_MOD COD_SIT SER SUB NUM_DOC DT_DOC DT_A_P VL_DOC VL_DESC VL_SERV VL_SERV_NT VL_TERC VL_DA VL_BC_ICMS VL_ICMS COD_INF VL_PIS VL_COFINS COD_CTA
TP_ASSINANTE
C N C N N N N N N N N N N N N C N N C
N
02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 -
O O OC OC O O O O OC O OC OC OC OC OC OC OC OC OC O
O O OC OC O O O O OC O O O O O O OC OC OC OC O
Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia vrios por Arquivo Campo 01 - Valor Vlido: [D500] Campo 02 - Valores Vlidos: [0,1]
103 Campo 03 - Valores Vlidos: [0,1] Campo 04 - Validao: o valor informado deve existir no campo COD_PART do registro 0150. Campo 05 - Valores Vlidos: [21, 22] Campo 06 - Valores Vlidos: [00, 01, 02, 03, 08] Preenchimento: verificar a descrio da situao do documento na Subseo 6.3. Campo 09 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero). Campo 10 - Preenchimento: informar a data da emisso dos documentos fiscais, no formato ddmmaaaa, sem separadores de formatao. Validao: o valor informado no campo deve ser menor ou igual ao valor no campo DT_FIN do registro 0000. Campo 11 - Preenchimento: informar a data da entrada ou sada da prestao do servio, no formato ddmmaaaa, sem separadores de formatao. Validao: o valor informado no campo deve ser menor ou igual ao valor no campo DT_FIN do registro 0000. Campo 20 - Validao: o valor informado deve ser informado no campo COD_INF do registro 0450. Validao do Registro: no podem ser informados dois ou mais registros com a combinao de mesmos valores dos campos IND_OPER, IND_EMIT, COD_PART, SER, SUB, NUM_DOC e DT+DOC. Campo 24 - Valores Vlidos: [1, 2, 3, 4, 5, 6]
REGISTRO D510: ITENS DO DOCUMENTO NOTA FISCAL DE SERVIO DE COMUNICAO (CDIGO 21) E SERVIO DE TELECOMUNICAO (CDIGO 22).
Este registro tem por objetivo informar os itens das Notas Fiscais de Servios de Comunicao (cdigo 21 da Tabela Documentos Fiscais do ICMS) e Notas Fiscais de Servios de Telecomunicao (cdigo 22 da Tabela Documentos Fiscais do ICMS). No deve ser informado pelos adquirentes dos servios. N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 Campo REG NUM_ITEM COD_ITEM COD_CLASS Descrio Texto fixo contendo "D510" Nmero seqencial do item no documento fiscal Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) Cdigo de classificao do item do servio de comunicao ou de telecomunicao, conforme a Tabela 4.4.1 QTD Quantidade do item UNID Unidade do item (Campo 02 do registro 0190) VL_ITEM Valor do item VL_DESC Valor total do desconto CST_ICMS Cdigo da Situao Tributria, conforme a Tabela indicada no item 4.3.1 CFOP Cdigo Fiscal de Operao e Prestao VL_BC_ICMS Valor da base de clculo do ICMS ALIQ_ICMS Alquota do ICMS VL_ICMS Valor do ICMS creditado/debitado VL_BC_ICMS_ST Valor da base de clculo do ICMS substituio tributria VL_ICMS_ST Valor do ICMS retido por substituio tributria Tipo C N C N N C N N N N N N N N N Tam 004 003 060 004* 006 003* 004* 006 Dec 03 02 02 02 02 02 02 02 Entr. Sadas No O apresentar O O O O O O OC O O OC OC OC OC OC
104 16 IND_REC Indicador do tipo de receita: 0- Receita prpria - servios prestados; 1- Receita prpria - cobrana de dbitos; 2- Receita prpria - venda de mercadorias; 3- Receita prpria - venda de servio pr-pago; 4- Outras receitas prprias; 5- Receitas de terceiros (co-faturamento); 9- Outras receitas de terceiros Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150) receptor da receita, terceiro da operao, se houver. Valor do PIS Valor da COFINS Cdigo da conta analtica contbil debitada/creditada C 001* O
17 18 19 20
C N N C
060 -
02 02 -
OC OC OC OC
Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia 1:N Campo 01 - Valor Vlido: [D510] Campo 03 - Validao: o valor informado deve existir no campo COD_ITEM do registro 0200. Campo 04 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Classificao de itens de Energia Eltrica, Servios de Comunicao e Telecomunicao, constante no item 4.4.1 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008. Campo 06 -Preenchimento: o valor informado deve constar no registro 0190, campo UNID. Campo 09 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela da Situao Tributria referente ao ICMS, constante do Artigo 5 do Convnio SN/70. Campo 10 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme Ajuste SINIEF 07/01. No podem ser utilizados os ttulos dos agrupamentos de CFOP. Campo 11 Validao: Este campo deve ser igual a 0 (zero) caso o valor do Campo IND_REC seja 1, 5 ou 9. Campo 12 Validao: Este campo deve ser igual a 0 (zero) caso o valor do Campo IND_REC seja 1, 5 ou 9. Campo 13 Validao: Este campo deve ser igual a 0 (zero) caso o valor do Campo IND_REC seja 1, 5 ou 9. Campo 16 - Valores Vlidos: [0, 1, 2, 3, 4, 5, 9] Validao: se o valor for 1, 5 ou 9, ento os valores dos campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser iguais a 0 (zero). Campo 17 - Validao: o valor informado deve existir no campo COD_PART do registro 0150. Campo 20 - Preenchimento: deve ser a conta credora ou devedora principal, podendo ser informada a conta sinttica (nvel acima da conta analtica). Validao do Registro: no podem ser informados dois ou mais registros com a combinao de mesmos valores dos campos NUM_ITEM, COD_ITEM e COD_CLASS. O primeiro caractere do campo CFOP deve ser o mesmo para todos os itens do documento.
105
N 01 02
03 04 05
Descrio Texto fixo contendo "D530" Indicador do tipo de servio prestado: 0- Telefonia; 1- Comunicao de dados; 2- TV por assinatura; 3- Provimento de acesso Internet; 4- Multimdia; 9- Outros Data em que se iniciou a prestao do servio Data em que se encerrou a prestao do servio Perodo fiscal da prestao do servio (MMAAAA) Cdigo de rea do terminal faturado Identificao do terminal faturado
Tipo C C
Dec -
N N N C N
OC OC O OC OC
Campo 01 - Valor Vlido: [D530] Campo 02 - Valores Vlidos: [0, 1, 2, 3, 4, 9] Campo 03 - Preenchimento: informar a data em que se iniciou a prestao de servios, no formato ddmmaaaa, sem separadores de formatao. Validao: o valor informado no campo deve ser menor ou igual ao valor no campo DT_FIN do registro 0000. Campo 04 - Preenchimento: informar a data em que encerrou a prestao de servios, no formato ddmmaaaa, sem separadores de formatao. Validao: o valor informado no campo deve ser menor ou igual ao valor no campo DT_FIN do registro 0000. Campo 05 - Preenchimento: informar o perodo fiscal da prestao do servio, no formato mmaaaa.
106 clculo do ICMS" da substituio tributria referente combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS. Parcela correspondente ao valor creditado/debitado do ICMS da substituio tributria, referente combinao de CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS. Valor no tributado em funo da reduo da base de clculo do ICMS, referente combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS. Cdigo da observao (campo 02 do Registro 0460)
09
VL_ICMS_ST
02
10 11
VL_RED_BC COD_OBS
N C
006
02 -
O OC
O OC
Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia 1:N Campo 01 - Valor Vlido: [D590] Campo 02 - Preenchimento: Nos documentos fiscais de emisso prpria o campo dever ser preenchido com o cdigo da Situao Tributria sob o enfoque do declarante. Nas operaes de entradas (documentos de terceiros), informar o CST que constar no documento fiscal de aquisio dos produtos. Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela da Situao Tributria referente ao ICMS, constante do Anexo do Convnio SN/70 e obedecer as seguintes regras: ICMS Normal: a) se os dois ltimos dgitos deste campo forem 30, 40, 41, 50, ou 60, ento os valores dos campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser iguais a 0 (zero); b) se os dois ltimos dgitos deste campo forem diferentes de 30, 40, 41, 50, e 60, ento os valores dos campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser maiores que 0 (zero); c) se os dois ltimos dgitos deste campo forem iguais a 51 ou 90, ento os valores dos campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser maiores ou iguais a 0 (zero). RNG1.6.3.7 Campo 03 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme anexo do Convnio SN/70. Campo 06 - Validao: o valor constante neste campo deve corresponder soma dos valores do campo VL_BC_ICMS dos registros D510 (itens), se existirem, que possuam a mesma combinao dos campos CST_ICMS, CFOP e ALIQ_ICMS deste registro. Campo 07 - Validao: o valor constante neste campo deve corresponder soma dos valores do campo VL_ICMS dos registros D510 (itens), que possuam a mesma combinao de CST, CFOP e Alquota deste registro. Campo 10 Preenchimento: o valor deste campo s pode ser preenchido se os dois ltimos dgitos do campo CST_ICMS forem iguais a 20, 70 ou 90. Validao: o valor informado neste campo deve ser maior que 0 (zero), se os dois ltimos dgitos do campo CST_ICMS forem iguais a 20 ou 70. Campo 11 - Validao: o valor informado neste campo deve existir no campo COD_OBS do registro 0460. Preenchimento: informar o cdigo da observao. Validao do Registro: no podem ser informados dois ou mais registros com a combinao de mesmos valores dos campos CST_ICMS, CFOP e ALIQ_ICMS para o mesmo documento. A combinao CST_ICMS, CFOP e ALIQ_ICMS deve existir no respectivo registro de itens do C510, quando este registro for exigido.
REGISTRO D600: CONSOLIDAO DA PRESTAO DE SERVIOS NOTAS DE SERVIO DE COMUNICAO (CDIGO 21) E DE SERVIO DE TELECOMUNICAO (CDIGO 22).
Este registro tem por objetivo consolidar as Notas Fiscais de Servio de Comunicao (Cdigo 21 da Tabela
107 Documentos Fiscais do ICMS) e Notas Fiscais de Servio de Telecomunicao (Cdigo 22 da Tabela Documentos Fiscais do ICMS) para empresas no obrigadas ao Convnio ICMS 115/2003. Este registro deve ser fornecido apenas para prestaes de sada. Descrio Texto fixo contendo "D600" Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 03 COD_MUN Cdigo do municpio dos terminais faturados, conforme a tabela IBGE 04 SER Srie do documento fiscal 05 SUB Subsrie do documento fiscal 06 COD_CONS Cdigo de classe de consumo dos servios de comunicao ou de telecomunicao, conforme a Tabela 4.4.4 07 QTD_CONS Quantidade de documentos consolidados neste registro 08 DT_DOC Data dos documentos consolidados 09 VL_DOC Valor total acumulado dos documentos fiscais 10 VL_DESC Valor acumulado dos descontos 11 VL_SERV Valor acumulado das prestaes de servios tributados pelo ICMS 12 VL_SERV_NT Valor acumulado dos servios notributados pelo ICMS 13 VL_TERC Valores cobrados em nome de terceiros 14 VL_DA Valor acumulado das despesas acessrias 15 VL_BC_ICMS Valor acumulado da base de clculo do ICMS 16 VL_ICMS Valor acumulado do ICMS 17 VL_PIS Valor do PIS 18 VL_COFINS Valor da COFINS Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia vrios por Arquivo Campo 01 - Valor Vlido: [D600] Campo 02 - Valores Vlidos: [21, 22] Preenchimento: informar o Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 Campo 03 - Preenchimento: informar o cdigo do municpio dos terminais faturados. Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Municpios do IBGE, possuindo 7 dgitos. Campo 06 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela 4.4.4 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008. Campo 07 - Validao: o valor informado deve ser maior que 0 (zero).. Campo 08 - Preenchimento: informar a data dos documentos consolidados, no formato ddmmaaaa, sem os separadores de formatao. Validao: o valor informado no campo deve ser menor ou igual ao valor no campo 05 (DT_FIN) do registro 0000. Validao do Registro: no podem ser informados dois ou mais registros com a combinao de mesmos valores dos campos COD_MOD, COD_MUN, SER, SUB, COD_CONS e DT_DOC. N 01 02 Campo REG COD_MOD Tipo C C N C N N N N N N N N N N N N N N Tam 004 002* 007* 004 003 002* 008* Dec 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 Entr. No aprese ntar Sadas O O O O OC O O O O OC O OC OC OC O O OC OC
108 Este registro tem por objetivo informar os itens das Notas Fiscais de Servios de Comunicao (cdigo 21 da Tabela Documentos Fiscais do ICMS) e Notas Fiscais de Servios de Telecomunicao (cdigo 22 da Tabela Documentos Fiscais do ICMS) consolidadas no registro D600. Descrio Texto fixo contendo "D610" Cdigo de classificao do item do servio de comunicao ou de telecomunicao, conforme a Tabela 4.4.1 03 COD_ITEM Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) 04 QTD Quantidade acumulada do item 05 UNID Unidade do item (Campo 02 do registro 0190) 06 VL_ITEM Valor acumulado do item 07 VL_DESC Valor acumulado dos descontos 08 CST_ICMS Cdigo da Situao Tributria, conforme a Tabela indicada no item 4.3.1 09 CFOP Cdigo Fiscal de Operao e Prestao conforme tabela indicada no item 4.2.2. 10 ALIQ_ICMS Alquota do ICMS 11 VL_BC_ICMS Valor acumulado da base de clculo do ICMS 12 VL_ICMS Valor acumulado do ICMS debitado 13 VL_BC_ICMS Valor da base de clculo do ICMS substituio _ST tributria 14 VL_ICMS_ST Valor do ICMS retido por substituio tributria 15 VL_RED_BC Valor no tributado em funo da reduo da base de clculo do ICMS, referente combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS. 16 VL_PIS Valor acumulado do PIS 17 VL_COFINS Valor acumulado da COFINS 18 COD_CTA Cdigo da conta analtica contbil debitada/creditada Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia 1:N Campo 01 - Valor Vlido: [D610] Campo 02 - Preenchimento: informar o cdigo de classificao do item do servio de comunicao ou de telecomunicao, conforme a Tabela 4.4.1 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008. Campo 03 - Validao: o valor informado deve constar no campo 02 (COD_ITEM) do registro 0200. Campo 05 - Validao: o valor informado deve existir no registro 0190. Campo 08 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela da Situao Tributria referente ao ICMS, constante do Anexo do Convnio SN/70 e obedecer as seguintes regras: ICMS Normal: a) se os dois ltimos dgitos deste campo forem 30, 40, 41, 50, ou 60, ento os valores dos campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser iguais a 0 (zero); b) se os dois ltimos dgitos deste campo forem diferentes de 30, 40, 41, 50, e 60, ento os valores dos campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser maiores que 0 (zero); c) se os dois ltimos dgitos deste campo forem iguais a 51 ou 90, ento os valores dos campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser maiores ou iguais a 0 (zero). RNG1.6.3.7 N 01 02 Campo REG COD_CLASS Tipo C N C N C N N N N N N N N N N Tam 004 004* 060 006 003* 004* 006 Dec Entr. Sadas No O apresent O ar 03 02 02 02 02 02 02 02 02 O O O O OC O O OC O O OC OC OC
N N C
02 02 -
OC OC OC
Campo 09 - Preenchimento: informar o Cdigo Fiscal de Operao e Prestao. Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme anexo Convnio SN/70.
109
Campo 18 - Preenchimento: informar o cdigo da conta analtica contbil debitada/creditada. Validao do Registro: o primeiro caractere do CFOP deve ser o mesmo para todos os itens do documento. No podem ser informados dois ou mais registros com o mesmo valor para o campo COD_ITEM.
REGISTRO
ANALTICO
DOS
DOCUMENTOS
Este registro tem por objetivo apresentar a escriturao da consolidao das Notas Fiscais de Servios de Comunicao (cdigo 21 da Tabela Documentos Fiscais do ICMS) e Notas Fiscais de Servios de Telecomunicao (cdigo 22 da Tabela Documentos Fiscais do ICMS), prestadas no registro D600 e totalizados pela combinao de CST, CFOP e Alquota. Descrio Texto fixo contendo "D690" Cdigo da Situao Tributria, conforme a tabela indicada no item 4.3.1 03 CFOP Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme a tabela indicada no item 4.2.2 04 ALIQ_ICMS Alquota do ICMS 05 VL_OPR Valor da operao correspondente combinao de CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS, includas as despesas acessrias e acrscimos 06 VL_BC_ICMS Parcela correspondente ao "Valor da base de clculo do ICMS" referente combinao CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS 07 VL_ICMS Parcela correspondente ao "Valor do ICMS" referente combinao CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS VL_BC_ICMS Parcela correspondente ao "Valor da base de _ST clculo do ICMS" da substituio tributria 08 referente combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS. VL_ICMS_ST Parcela correspondente ao valor creditado/debitado do ICMS da substituio 09 tributria, referente combinao de CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS. 10 VL_RED_BC Valor no tributado em funo da reduo da base de clculo do ICMS, referente combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS. 11 COD_OBS Cdigo da observao do lanamento fiscal (campo 02 do Registro 0460) Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia 1:N Campo 01 - Valor Vlido: [D690] Campo 02 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela da Situao Tributria referente ao ICMS, constante do Artigo 5 Anexo do Convnio SN/70 e obedecer as seguintes regras: ICMS Normal: a) N 01 02 Campo REG CST_ICMS Tipo C N N N N N N N Tam 004 003* 004* 006 Dec 02 02 02 02 02 Entr No apresent ar Sada O O O OC O O O O
02
N C
006
02 -
O OC
se os dois ltimos dgitos deste campo forem 30, 40, 41, 50, ou 60, ento os valores dos campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser iguais a 0 (zero); b) se os dois ltimos dgitos deste campo forem diferentes de 30, 40, 41, 50, e 60, ento os valores dos campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser maiores que 0 (zero); c) se os dois ltimos dgitos deste campo forem iguais a 51 ou 90, ento os valores dos campos
110 VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser maiores ou iguais a 0 (zero). RNG1.6.3.7 Campo 03 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme Anexo do Convnio SN/70. Campo 06 - Validao: o valor constante neste campo deve corresponder soma dos valores do campo VL_ICMS_ST dos registros D610 (itens), se existirem, que possuam a mesma combinao de valores dos campos CST_ICMS, CFOP e ALIQ_ICMS deste registro. Campo 07 Validao: o valor constante neste campo deve corresponder soma dos valores do campo VL_ICMS dos registros D610 (itens), que possuam a mesma combinao de valores dos campos CST, CFOP e Alquota deste registro. Campo 08 - Validao: o valor constante neste campo deve corresponder soma dos valores do campo VL_BC_ICMS_ST dos registros D610 (itens), que possuam a mesma combinao de valores dos campos CST, CFOP e Alquota deste registro. Campo 09 Validao: o valor constante neste campo deve corresponder soma dos valores do campo VL_ICMS_ST dos registros D610 (itens), que possuam a mesma combinao de valores dos campos CST, CFOP e Alquota deste registro. Campo 10 - Preenchimento: o valor deste campo s pode ser preenchido se os dois ltimos dgitos do campo CST_ICMS forem iguais a 20, 70 ou 90. Validao: o valor informado neste campo deve ser maior que 0 (zero), se os dois ltimos dgitos do campo CST_ICMS forem iguais a 20 ou 70. Campo 11 - Validao: O valor informado deve existir no campo COD_OBS do registro 0460. Validao do Registro: no podem ser informados dois ou mais registros com a mesma combinao de valores dos campos CST_ICMS, CFOP e ALIQ_ICMS. A combinao CST_ICMS, CFOP e ALIQ_ICMS deve existir no respectivo registro de itens do (reg. D610), quando este registro for exigido.
REGISTRO D695: CONSOLIDAO DA PRESTAO DE SERVIOS NOTAS DE SERVIO DE COMUNICAO (CDIGO 21) E DE SERVIO DE TELECOMUNICAO (CDIGO 22).
Este registro tem por objetivo apresentar a consolidao das Notas Fiscais de Servios de Comunicao (cdigo 21 da Tabela Documentos Fiscais do ICMS) e Notas Fiscais de Servios de Telecomunicao (cdigo 22 da Tabela Documentos Fiscais do ICMS) pelas empresas obrigadas ao Convnio ICMS 115/2003. Descrio Texto fixo contendo "D695" Cdigo do modelo do documento fiscal, 02 COD_MOD conforme a Tabela 4.1.1. 03 SER Srie do documento fiscal 04 NRO_ORD_INI Nmero de ordem inicial 05 NRO_ORD_FIN Nmero de ordem final Data de emisso inicial dos documentos / Data 06 DT_DOC_INI inicial de vencimento da fatura Data de emisso final dos documentos / Data 07 DT_DOC_FIN final do vencimento da fatura 08 NOM_MEST Nome do arquivo Mestre de Documento Fiscal Chave de codificao digital do arquivo Mestre 09 CHV_COD_DIG de Documento Fiscal Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia vrios por Arquivo Campo 01 - Valor Vlido: [D695] N 01 Campo REG Tipo C C C N N N N C C Tam 004 002* 004 009 009 008* 008* 015 032 Dec Entr. No aprese ntar Sadas O O O O O O O O O
111
Campo 02 - Valores Vlidos: [21, 22] Preenchimento: informar o cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1. Campo 06 - Preenchimento: informar a data de emisso inicial dos documentos, no formato ddmmaaaa, sem os separadores de formatao. Validao: o valor informado no campo deve ser menor ou igual ao valor no campo DT_FIN do registro 0000. Campo 07 - Preenchimento: informar a data de emisso final dos documentos, no formato ddmmaaaa, sem os separadores de formatao. Validao: o valor informado no campo deve ser menor ou igual ao valor no campo DT_FIN do registro 0000. Campo 08 - Preenchimento: informar o nome do volume do arquivo mestre de documento fiscal, conforme Convnio ICMS 115/03. Campo 09 - Preenchimento: informar a chave de codificao digital do arquivo mestre de documento fiscal, conforme Pargrafo nico da Clusula Segunda do Convnio ICMS 115/2003. Validao do Registro: no podem ser informados dois ou mais registros com a mesma combinao de valores dos campos COD_MOD, SER, NRO_ORD_INI e NRO_ORD_FIN. No pode ocorrer sobreposio de intervalos para a mesma srie.
112 Campo 01 - Valor Vlido: [D696] Campo 02 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela da Situao Tributria referente ao ICMS, constante do Anexo do Convnio SN/70 e obedecer as seguintes regras: ICMS Normal: a) se os dois ltimos dgitos deste campo forem 30, 40, 41, 50, ou 60, ento os valores dos campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser iguais a 0 (zero); b) se os dois ltimos dgitos deste campo forem diferentes de 30, 40, 41, 50, e 60, ento os valores dos campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser maiores que 0 (zero); c) se os dois ltimos dgitos deste campo forem iguais a 51 ou 90, ento os valores dos campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser maiores ou iguais a 0 (zero). RNG1.6.3.7 Campo 03 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme anexo do Convnio SN/70. Campo 10 - Validao: o valor informado neste campo deve ser maior que 0 (zero) se os dois ltimos dgitos do campo CST_ICMS forem iguais a 20 ou 70. Campo 11 - Validao: o valor informado deve existir no campo COD_OBS do registro 0460. Validao do Registro: no podem ser informados dois ou mais registros com a mesma combinao de valores dos campos CST_ICMS, CFOP e ALIQ_ICMS.
113 Validao: O nmero de linhas (registros) existentes no bloco D igual ao valor informado no campo QTD_LIN_D.
N 01 02
Descrio Texto fixo contendo "E001" Indicador de movimento: 0- Bloco com dados informados; 1- Bloco sem dados informados
Tipo C C
Dec -
Obrig O O
Observaes: Nvel hierrquico - 1 Ocorrncia um por Arquivo Campo 01 - Valor Vlido: [E001] Campo 02 - Valor Vlido: [0] Validao: alm dos registros de abertura e encerramento, sempre devem ser informados os registros E100 (perodo de apurao) e E110 (valores da apurao prpria).
Campo 01 - Valores vlidos: [E100] Campo 02 - Preenchimento: informar a data inicial a que se refere a apurao, no formato ddmmaaaa, sem os separadores de formatao. Validao: o valor informado no campo deve ser menor ou igual ao valor no campo DT_FIN do registro 0000 e maior ou igual ao valor no campo DT_INI do registro 0000. A data informada no campo deve ser menor ou igual data informada no campo DT_FIN do registro E100. . Campo 03 - Preenchimento: informar a data final a que se refere a apurao no formato ddmmaaaa, sem os separadores de formatao. Validao: o valor informado no campo deve ser menor ou igual ao valor no campo DT_FIN do registro 0000 e maior ou igual ao valor no campo DT_INI do registro 0000.
114 registro deve ser apresentado inclusive nos casos de perodos sem movimento. Neste caso, os valores devero ser apresentados zerados. N 01 02 Descrio Tipo Tam Dec Obrig Texto fixo contendo "E110" C 004 O Valor total dos dbitos por "Sadas e prestaes N 02 O com dbito do imposto" 03 VL_AJ_DEBITOS Valor total dos ajustes a dbito decorrentes do N 02 O documento fiscal. 04 VL_TOT_AJ_DEBITOS Valor total de "Ajustes a dbito" N 02 O 05 VL_ESTORNOS_CRED Valor total de Ajustes Estornos de crditos N 02 O 06 VL_TOT_CREDITOS Valor total dos crditos por "Entradas e N 02 O aquisies com crdito do imposto" 07 VL_AJ_CREDITOS Valor total dos ajustes a crdito decorrentes do N 02 O documento fiscal. 08 VL_TOT_AJ_CREDITOS Valor total de "Ajustes a crdito" N 02 O 09 VL_ESTORNOS_DEB Valor total de Ajustes Estornos de Dbitos N 02 O 10 VL_SLD_CREDOR_ANT Valor total de "Saldo credor do perodo anterior" N 02 O 11 VL_SLD_APURADO Valor do saldo devedor apurado N 02 O 12 VL_TOT_DED Valor total de "Dedues" N 02 O 13 VL_ICMS_RECOLHER Valor total de "ICMS a recolher (11-12) N 02 O 14 VL_SLD_CREDOR_TRANSPORTAR Valor total de "Saldo credor a transportar para o N 02 O perodo seguinte 15 DEB_ESP Valores recolhidos ou a recolher, extra-apurao. N 02 O Observaes: Nvel hierrquico 3 registro obrigatrio Ocorrncia um por perodo Campo 01 - Valor Vlido: [E110] Campo 02 - Validao: o valor informado deve corresponder ao somatrio de todos os documentos fiscais de sada que geram dbito de ICMS. Deste somatrio, esto excludos os documentos extemporneos (COD_SIT com valor igual 01), os documentos complementares extemporneas (COD_SIT com valor igual 07) e os documentos fiscais com CFOP 5605. Devem ser includos os documentos fiscais com CFOP igual a 1605. O valor neste campo deve ser igual soma dos VL_ICMS de todos os registros C190, C320, C390, C490, C590, C690, C790, D190, D300, D390, D410, D590, D690, D696, com as datas dos campos DT_DOC (C300, C405, C600, D300, D355, D400, D600) ou DT_E_S (C100, C500) ou DT_DOC_FIN (C700, D695) ou DT_A_P (D100, D500) dentro do perodo informado no registro E100. Quando o campo DT_E_S ou DT_A_P no for informado, utilizar o campo DT_DOC. Para os estados que utilizam como data da escriturao a data de emisso, todos os documentos devem ser declarados na competncia da emisso. Neste caso, se a data de sada (DT_E_S ou DT_A_P) for posterior data final informada no campo 03 do registro E100, o campo referente data de sada no deve ser preenchido. Para os estados que utilizam como data da escriturao a data de efetiva sada, todos os documentos devem ser declarados na competncia especfica da data de sada como documento regular (COD_SIT igual a 00), obedecendo legislao estadual pertinente. Campo 03 - Validao: o valor informado deve corresponder ao somatrio do campo VL_ICMS do registro C197, se o terceiro caractere do campo COD_AJ do registro C197 for igual a 3, 4 ou 5 e o quarto caractere for igual a 0. Deste somatrio, esto excludos os documentos extemporneos (COD_SIT com valor igual 01) e os documentos complementares extemporneas (COD_SIT com valor igual 07), cujos valores devem ser prestados no campo DEB_ESP juntamente com os demais valores extra-apurao. Sero considerados os registros cujos documentos estejam compreendidos no perodo informado no registro E100, utilizando para tanto o campo DT_E_S (C100). Quando o campo DT_E_S (C100) for vazio, utilizar o campo DT_DOC. Campo 04 - Validao: o valor informado deve corresponder ao somatrio do campo VL_AJ_APUR dos registros E111, se o terceiro caractere for igual a 0 e o quarto caractere do campo COD_AJ_APUR do registro E111 for igual a 0. Campo REG VL_TOT_DEBITOS
115
Campo 05 - Validao: o valor informado deve corresponder ao somatrio do campo VL_AJ_APUR dos registros E111, se o terceiro caractere for igual a 0 e o quarto caractere do campo COD_AJ_APUR do registro E111 for igual a 1. Campo 06 - Validao: o valor informado deve corresponder ao somatrio de todos os documentos fiscais de entrada que geram crdito de ICMS. O valor neste campo deve ser igual soma dos VL_ICMS de todos os registros C190, C590, D190 e D590. Deste somatrio, esto excludos os documentos fiscais com CFOP 1605 e includos os documentos fiscais com CFOP 5605. Os documentos fiscais devem ser somados conforme o perodo informado no registro E100 e a data informada no campo DT_E_S (C100, C500) ou campo DT_A_P (D100, D500), exceto se COD_SIT do documento for igual a 01 (extemporneo) ou igual a 07 (NF Complementar extempornea), cujo valor ser somado no primeiro perodo de apurao informado no registro E100. Quando o campo DT_E_S ou DT_A_P no for informado, utilizada a data constante no campo DT_DOC. Campo 07 - Validao: o valor informado deve corresponder ao somatrio do campo VL_ICMS do registro C197, se o terceiro caractere do cdigo de ajuste do registro C197 for 0, 1 ou 2 e o quarto caractere for 0. Devem ser considerados os documentos fiscais compreendidos no perodo informado no registro E100, analisando-se a data informada no campo DT_E_S do registro C100, exceto se COD_SIT do registro C100 for igual a 01 (extemporneo) ou igual a 07 (NF Complementar extempornea), cujo valor deve ser somado no primeiro perodo de apurao informado no registro E100. Campo 08 - Validao: o valor informado deve corresponder ao somatrio dos valores constantes dos registros E111, quando o terceiro caractere for igual a 0 e o quarto caractere for igual a 2, do COD_AJ_APUR do registro E111. Campo 09 - Validao: o valor informado deve corresponder ao somatrio do VL_AJ_APUR dos registros E111, quando o terceiro caractere for igual a 0 e o quarto caractere for igual a 3, do COD_AJ_APUR do registro E111. Campo 11 - Validao: o valor informado deve ser preenchido com base na expresso: soma do total de dbitos (VL_TOT_DEBITOS) com total de ajustes (VL_AJ_DEBITOS +VL_TOT_AJ_DEBITOS) com total de estorno de crdito (VL_ESTORNOS_CRED) menos a soma do total de crditos (VL_TOT_CREDITOS) com total de ajuste de crditos (VL_,AJ_CREDITOS + VL_TOT_AJ_CREDITOS) com total de estorno de dbito (VL_ESTORNOS_DEB) com saldo credor do perodo anterior (VL_SLD_CREDOR_ANT). Se o valor da expresso for maior ou igual a 0 (zero), ento este valor deve ser informado neste campo e o campo 14 (VL_SLD_CREDOR_TRANSPORTAR) deve ser igual a 0 (zero). Se o valor da expresso for menor que 0 (zero), ento este campo deve ser preenchido com 0 (zero) e o valor absoluto da expresso deve ser informado no campo VL_SLD_CREDOR_TRANSPORTAR. Campo 12 - Validao: o valor informado deve corresponder ao somatrio do campo VL_ICMS do registro C197, se o terceiro caractere do cdigo de ajuste do registro C197, for 6 e o quarto caractere for 0, somado ao valor total informado nos registros E111, quando o terceiro caractere for igual a 0 e o quarto caractere for igual a 4, do campo COD_AJ_APUR do registro E111. Para o somatrio do campo VL_ICMS do registro C197 devem ser considerados os documentos fiscais compreendidos no perodo informado no registro E100, comparando com a data informada no campo DT_E_S do registro C100, exceto se COD_SIT do registro C100 for igual a 01 (extemporneo) ou igual a 07 (NF Complementar extempornea), cujo valor deve ser somado no primeiro perodo de apurao informado no registro E100, quando houver mais de um perodo de apurao. Quando o campo DT_E_S no for informado, utilizar o campo DT_DOC. Neste campo so informados os valores que, segundo a legislao da UF, devam ser tratados como Deduo do imposto, ainda que no campo VL_SLD_APURADO tenha como resultado o valor zero.
Campo 13 Validao: o valor informado deve corresponder diferena entre o campo VL_SLD_APURADO e o campo VL_TOT_DED. Se o resultado dessa operao for negativo, informe o valor zero neste campo, e o valor absoluto correspondente no campo VL_SLD_CREDOR_TRANSPORTAR. Verificar se a legislao da UF permite que deduo seja maior que o saldo devedor. O valor da soma deste campo com o campo DEB_ESP deve ser igual soma dos valores do campo VL_OR do registro E116. Campo 14 Validao: se o valor da expresso: soma do total de dbitos (VL_TOT_DEBITOS) com total de ajustes (VL_AJ_DEBITOS + VL_TOT_AJ_DEBITOS) com total de estorno de crdito (VL_ESTORNOS_CRED) menos a
116 soma do total de crditos (VL_TOT_CREDITOS) com total de ajuste de crditos (VL_AJ_CREDITOS + VL_TOT_AJ_CREDITOS) com total de estorno de dbito (VL_ESTORNOS_DEB) com saldo credor do perodo anterior (VL_SLD_CREDOR_ANT) for maior que 0 (zero), este campo deve ser preenchido com 0 (zero) e o campo 11 (VL_SLD_APURADO) deve ser igual ao valor do resultado. Se for menor que 0 (zero), o valor absoluto do resultado deve ser informado neste campo e o campo VL_SLD_APURADO deve ser informado com 0 (zero). Campo 15 Preenchimento: Informar o correspondente ao somatrio dos valores: a) de ICMS correspondentes aos documentos fiscais extemporneos (COD_SIT igual a 01) e das notas fiscais complementares extemporneas (COD_SIT igual a 07); b) de ajustes do campo VL_ICMS do registro C197, se o terceiro caractere do cdigo informado no campo COD_AJ do registro C197 for igual a 7 (dbitos especiais) e o quarto caractere for igual a 0 ou 2 (operaes prprias ou outras apuraes) referente aos documentos compreendidos no perodo a que se refere a escriturao; e c) de ajustes do campo VL_AJ_APUR do registro E111, se o terceiro caractere do cdigo informado no campo COD_AJ_APUR do registro E111 for igual a 0 (apurao ICMS prprio) e o quarto caractere for igual a 5(dbito especial). Validao: O valor da soma deste campo com o campo VL_ICMS_RECOLHER deve ser igual soma dos valores do campo VL_OR do registro E116.
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APURAO DO ICMS.
Este registro tem por objetivo detalhar os ajustes do registro E111 quando forem relacionados a processos judiciais ou fiscais ou a documentos de arrecadao, observada a legislao estadual pertinente. Valores recolhidos, com influncia na apurao do ICMS Operaes Prprias, devem ser detalhados neste registro, com identificao do documento de arrecadao especfico. N 01 02 03 04 Campo REG NUM_DA NUM_PROC IND_PROC Descrio Texto fixo contendo "E112" Nmero do documento de arrecadao estadual, se houver Nmero do processo ao qual o ajuste est vinculado, se houver Indicador da origem do processo: 0- Sefaz; 1- Justia Federal; 2- Justia Estadual; 9- Outros Descrio resumida do processo que embasou o lanamento Descrio complementar Tipo C C C C Tam 004 015 001* Dec Obrig O OC OC OC
05
PROC
C C
OC OC
Campo 01 - Valor Vlido: [E112] Campo 02 - Preenchimento: este campo deve ser preenchido se o ajuste for referente a um documento de arrecadao, tais como pagamentos indevidos, pagamentos antecipados e outros. Campo 03 - Preenchimento: o valor deve ter at 15 caracteres. Campo 04 - Valores vlidos: [0, 1, 2, 9] Campo 06 - Preenchimento: Outras informaes complementares.
REGISTRO E113: INFORMAES ADICIONAIS DOS AJUSTES DA APURAO DO ICMS IDENTIFICAO DOS DOCUMENTOS FISCAIS.
Este registro tem por objetivo identificar os documentos fiscais relacionados ao ajuste. N 01 02 Campo REG COD_PART Descrio Texto fixo contendo "E113" Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): - do emitente do documento ou do remetente das mercadorias, no caso de entradas; - do adquirente, no caso de sadas Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 Srie do documento fiscal Subserie do documento fiscal Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) Valor do ajuste para a operao/item Tipo C C Tam 004 060 Dec Obrig O O
03
COD_MOD
C C N N N C N
02
O OC OC O O OC O
118 Ocorrncia 1:N Campo 01 - Valor Vlido: [E113] Campo 02 - Preenchimento: no caso de entrada, deve constar a informao referente ao emitente do documento ou ao remetente das mercadorias ou servios. No caso de sada, deve constar a informao referente ao destinatrio. O valor deve ter at 60 caracteres. Validao: o valor informado deve existir no campo COD_PART do registro 0150. Campo 03 - Validao: o valor informado no campo deve existir na tabela de Documentos Fiscais do ICMS, conforme Item 4.1.1. do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008. Campo 06 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero). Campo 07 - Preenchimento: informar a data de emisso do documento fiscal, no formato ddmmaaaa, sem os separadores de formatao. Campo 08 Preenchimento: este campo s deve ser informado quando o ajuste se referir a um determinado item/produto do documento. Validao: o valor informado no campo deve existir no campo COD_ITEM do registro 0200.
Campo 02 - Preenchimento: o cdigo da informao adicional deve obedecer tabela definida pelas Secretarias de Fazenda dos Estados. Caso no haja publicao da referida tabela, o registro no deve ser apresentado.
119 07 IND_PROC Indicador da origem do processo: 0- Sefaz; 1- Justia Federal; 2- Justia Estadual; 9- Outros Descrio resumida do processo que embasou o lanamento Descrio complementar das obrigaes a recolher. Informe o ms de referncia no formato mmaaaa C 001* OC
08
PROC
C C N
006*
OC OC O
09 TXT_COMPL 10 MES_REF Observaes: Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia 1:N Campo 01 - Valor Vlido: [E116]
Campo 02 - Valores vlidos: [000, 003, 004, 005, 006, 090] Campo 03 Preenchimento: o valor da soma deste campo deve corresponder soma dos campos VL_ICMS_RECOLHER e DEB_ESP do registro E110. No informar acrscimos legais, se houver. Campo 04 - Preenchimento: informar a data de vencimento da obrigao, no formato ddmmaaaa, sem os separadores de formatao. Validao: o valor informado no campo deve ser uma data vlida. Campo 06 - Preenchimento: o valor deve ter at 15 caracteres. Validao: se este campo estiver preenchido, os campos IND_PROC e PROC tambm devem estar preenchidos. Campo 07 - Valores vlidos: [0, 1, 2, 9] Campo 09 - preenchimento: quando este registro se referir a recolhimento extemporneo, informar neste campo o ms e ano de referncia de cada um dos dbitos extemporneos do perodo, no formato mmaaaa, sem utilizar os caracteres especiais de separao. Exemplo: para dbito extemporneo do ms de abril de 2009 o campo deve ser preenchido, simplesmente, com os caracteres 042009.
Campo 01 - Valor Vlido: [E200] Campo 02 - Validao o valor informado no campo deve existir na tabela de UF. Campo 03 - Preenchimento: informar a data inicial a que a apurao se refere, no formato ddmmaaaa, sem os separadores de formatao. Validao: verifica se a data informada maior ou igual ao valor no campo DT_INI do registro 0000 e menor ou igual
120 ao valor no campo DT_FIN do registro 0000. A data informada no campo deve ser menor ou igual ao valor do campo DT_FIN deste registro. Campo 04 - Preenchimento: informar a data final a que a apurao se refere, no formato ddmmaaaa, sem os separadores de formatao. Validao: verifica se a data informada maior ou igual ao valor no campo DT_INI do registro 0000 e menor ou igual ao valor no campo DT_FIN do registro 0000. Validao do Registro:
RNG1.6.3.pending119 o registro obrigatrio se a soma, por UF, dos valores do campo VL_ICMS_ST dos
registros C190, C590, C690, C791, D590, D690 e D697 for maior que 0 (zero), ou se existir registro 0015 (substituto tributrio) para a UF. No pode haver mais de um registro com a mesma combinao de valores para os campos UF, DT_INI e DT_FIN, nem sobreposio ou omisso de perodos para a combinao.
VL_SLD_DEV_ANT_ST VL_DEDUES_ST VL_ICMS_RECOL_ST VL_SLD_CRED_ST_TRAN SPORTAR 15 DEB_ESP_ST Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia um por perodo Campo 01 - Valor Vlido: [E210] Campo 02 - Valores vlidos: [0, 1]
Campo 04 - Validao: o valor informado deve corresponder soma do campo VL_ICMS_ST do registro C190, quando o valor do campo CFOP for igual a 1410, 1411, 1414, 1415, 1660, 1661, 1662, 2410, 2411, 2414, 2415, 2660, 2661 ou 2662 e para documentos com data (campo DT_E_S ou DT_DOC do registro C100) compreendida no perodo de apurao do registro E200. S ser considerada a data do campo DT_DOC, quando o campo DT_E_S estiver em branco. Campo 05 Preenchimento: s deve ser informado valor neste campo se o ressarcimento tiver origem em documento
121 fiscal. Validao: o valor informado deve corresponder soma do campo VL_ICMS_ST do registro C190, quando o valor do campo CFOP for igual a 1603 ou 2603 e para documentos com data, campo DT_E_S ou campo DT_DOC do registro C100, compreendida no perodo de apurao do registro E200. S ser considerada a data do campo DT_DOC, quando o campo DT_E_S estiver em branco. Campo 06 - Validao: o valor informado deve corresponder ao somatrio do campo VL_AJ_APUR dos registros E220 quando o terceiro caractere for igual a 1 e o quarto caractere do campo COD_AJ_APUR for igual a 2 ou 3 mais a soma do campo VL_ICMS_ST do registro C190 (demais CFOPs), quando o primeiro caractere do campo CFOP for 1 ou 2, exceto se o valor do campo CFOP for 1410, 1411, 1414, 1415, 1660, 1661, 1662, 2410, 2411, 2414, 2415, 2660, 2661 ou 2662. Para documentos com data (campo DT_E_S ou DT_DOC do Registro C100) compreendida no perodo de apurao do Registro E200. S ser considerada a data do Campo DT_DOC, quando o Campo DT_E_S estiver em branco. Campo 07 Validao: o valor informado deve corresponder ao somatrio do campo VL_ICMS do registro C197, por UF, se o terceiro caractere do cdigo de ajuste no campo COD_AJ do registro C197 for 0, 1 ou 2 e o quarto caractere for 1(um) para todos os registros onde os documentos estejam compreendidos no perodo informado no registro E200, considerando a UF, utilizando para tanto o campo DT_E_S (C100). Quando o campo DT_E_S (C100) no estiver preenchido, a data considerada a informada no campo DT_DOC. Para os documentos extemporneos (campo COD_SIT, do registro C100, com valor igual 01), assim como para os documentos complementares extemporneas (campo COD_SIT, do registro C100, com valor igual 07), estes valores devem ser informados no primeiro perodo no registro E200, para a UF. Campo 08 Validao: o valor informado deve corresponder ao somatrio do campo VL_ICMS_ST de todos os registros C190, C590, C690, C791, D590, D690 e D697, por UF, se o primeiro caractere do campo CFOP for igual a 5 ou 6, considerando o perodo, por UF. Para os registros C791 e D697, o CFOP a ser considerado o do registro pai C790 e D696, respectivamente. Nesta soma, devem constar apenas os documentos fiscais compreendidos no perodo informado no registro E200, utilizando-se, para tanto, os campos DT_DOC (C600, D600) ou DT_E_S (C100, C500, D500) ou DT_DOC_FIN (C700, D695). Quando a data do campo DT_E_S no for informada, ser utilizada a data do campo DT_DOC. Campo 09 - Validao: o valor informado deve corresponder ao somatrio do campo VL_AJ_APUR do Registro E220, quando o terceiro caractere for igual a 1 e o quarto for igual a 0 ou 1, ambos do campo COD_AJ_APUR do registro E220. Campo 10 - Validao: o valor informado deve corresponder ao somatrio do campo VL_ICMS do registro C197, por UF, se o terceiro caractere do cdigo de ajuste (campo COD_AJ) do registro C197 for 3, 4 ou 5 e o quarto caractere for 1, para todos os registros onde os documentos estejam compreendidos no perodo informado no registro E200, por UF, utilizando-se, para tanto, o campo DT_E_S (C100). Quando a data do campo DT_E_S (C100) no estiver preenchida, utilizada a data do campo DT_DOC. Devem ser excludos os documentos extemporneos (campo COD_SIT do registro C100 com valor igual 01) e os documentos complementares extemporneas (campo COD_SIT do registro C100 com valor igual 07), cujos valores devem ser informados no campo DEB_ESP_ST junto com os demais valores extra-apurao. Campo 11 - Validao: o valor informado deve ser preenchido com base na expresso: soma do total de reteno por ST, campo VL_RETENCAO_ST, com total de outros dbitos por ST, campo VL_OUT_DEB_ST, com total de ajustes de dbito por ST, campo VL_AJ_DEBITOS_ST, menos a soma do saldo credor do perodo anterior por ST, campo VL_SLD_CRED_ANT_ST, com total de devoluo por ST, campo VL_DEVOL_ST, com total de ressarcimento por ST, campo VL_RESSARC_ST, com o total de outros crditos por ST, campo VL_OUT_CRED_ST, com o total de ajustes de crdito por ST, campo VL_AJ_CREDITOS_ST. Se o valor da expresso for maior ou igual a 0 (zero), ento este valor deve ser informado neste campo e o campo VL_SLD_CRED_ST_TRANSPORTAR deve ser igual a 0 (zero). Se o valor da expresso for menor que 0 (zero), ento este campo deve ser preenchido com 0 (zero) e o valor absoluto da expresso deve ser informado no campo VL_SLD_CRED_ST_TRANSPORTAR. Campo 12 - Validao: o valor informado deve corresponder ao somatrio do campo VL_AJ_APUR do Registro E220, por UF, quando o terceiro caractere for igual a 1 e o quarto caractere do campo COD_AJ_APUR for igual a 4, mais a soma do campo VL_ICMS do registro C197, se o terceiro caractere do campo COD_AJ for 6 e o quarto caractere for 1, para todos os registros onde os documentos estejam compreendidos no perodo informado no registro E200, por UF, utilizando-se, para tanto, o campo DT_E_S, do registro C100. Quando o campo DT_E_S do registro C100 no estiver preenchido, utilizar o campo DT_DOC do mesmo registro.
122
Campo 13 - Validao: o valor informado deve corresponder diferena entre o campo VL_SLD_DEV_ANT_ST e o campo VL_DEDUCOES_ST. O valor da soma deste campo com o campo DEB_ESP_ST deve corresponder soma dos valores do campo VL_OR do registro E250. Campo 14 - Validao: se o valor da expresso: soma do total de reteno por ST, campo VL_RETENCAO_ST, com total de outros dbitos por ST, campo VL_OUT_DEB_ST, com total de ajustes de dbito por ST, campo VL_AJ_DEBITOS_ST, menos a soma do saldo credor do perodo anterior por ST, campo VL_SLD_CRED_ANT_ST, com total de devoluo por ST, campo VL_DEVOL_ST, com total de ressarcimento por ST, campo VL_RESSARC_ST, com o total de outros crditos por ST, campo VL_OUT_CRED_ST, com o total de ajustes de crdito por ST, campo VL_AJ_CREDITOS_ST, for maior ou igual a 0 (zero), este campo deve ser preenchido com 0 (zero). Se for menor que 0 (zero), o valor absoluto do resultado deve ser informado. Campo 15 Preenchimento: Informar por UF, valor correspondente ao somatrio dos valores: a) de ICMS_ST referente aos documentos fiscais extemporneos (COD_SIT igual a 01) e das notas fiscais complementares extemporneas (COD_SIT igual a 07); b) de ajustes do campo VL_ICMS do registro C197, se o terceiro caractere do cdigo informado no campo COD_AJ do registro C197 for igual a 7 (dbitos especiais) e o quarto caractere for igual a 1 (operaes por ST) referente aos documentos compreendidos no perodo a que se refere a escriturao; e c) de ajustes do campo VL_AJ_APUR do registro E220, se o terceiro caractere do cdigo informado no campo COD_AJ_APUR do registro E220 for igual a 1 (ICMS- ST) e o quarto caractere for igual a 5(dbito especial). Validao: O valor da soma do campo DEB_ESP_ST com o campo VL_ICMS_RECOL_ST deve corresponder soma dos valores do campo VL_OR do registro E250.
123 Campo 04 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero).
REGISTRO E230: INFORMAES ADICIONAIS DOS AJUSTES DA APURAO DO ICMS SUBSTITUIO TRIBUTRIA.
Este registro deve ser apresentado para detalhar os ajustes do registro E220 quando forem relacionados a processos judiciais ou fiscais ou a documentos de arrecadao, observada a legislao estadual pertinente. Valores recolhidos, com influncia na apurao do ICMS-ST, devem ser informados neste registro, com identificao do documento de arrecadao especfico. N 01 02 03 04 Campo REG NUM_DA NUM_PROC IND_PROC Descrio Texto fixo contendo "E230" Nmero do documento de arrecadao estadual, se houver Nmero do processo ao qual o ajuste est vinculado, se houver Indicador da origem do processo: 0- Sefaz; 1- Justia Federal; 2- Justia Estadual; 9- Outros Descrio resumida do processo que embasou o lanamento Descrio complementar Tipo C C C N Tam 004 015 001* Dec Obrig O OC OC OC
05
PROC
C C
OC OC
Campo 01 - Valor Vlido: [E230] Campo 02 - Preenchimento: este campo deve ser preenchido se o ajuste for referente a um documento de arrecadao conforme dispuser a legislao pertinente. Campo 03 - Preenchimento: o valor deve ter at 15 caracteres. Campo 04 - Valores vlidos: [0, 1, 2, 9] Campo 06 - Preenchimento: Outras informaes complementares.
REGISTRO E240: INFORMAES ADICIONAIS DOS AJUSTES DA APURAO DO ICMS SUBSTITUIO TRIBUTRIA IDENTIFICAO DOS DOCUMENTOS FISCAIS.
Este registro deve ser apresentado para identificao dos documentos fiscais relacionados ao ajuste. N 01 02 Campo REG COD_PART Descrio Texto fixo contendo "E240" Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): - do emitente do documento ou do remetente das mercadorias, no caso de entradas; - do adquirente, no caso de sadas Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 Srie do documento fiscal Subserie do documento fiscal Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) Valor do ajuste para a operao/item Tipo C C Tam 004 060 Dec Obrig O O
03 04 05 06 07 08 09
C C N N N C N
02
O OC OC O O OC O
124 Observaes: Nvel hierrquico - 5 Ocorrncia 1:N Campo 01 - Valor Vlido: [E240] Campo 02 - Preenchimento: no caso de entrada, deve constar a informao referente ao emitente do documento ou do remetente das mercadorias. No caso de sada, deve constar a informao referente ao adquirente. O valor deve ter at 15 caracteres. Validao: o valor informado deve existir no campo COD_PART do registro 0150. Campo 03 - Validao: o valor informado no campo deve existir na tabela de Documentos Fiscais do ICMS, conforme Item 4.1.1. do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008. Campo 06 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero). Campo 07 - Preenchimento: informar a data de emisso do documento fiscal, no formato ddmmaaaa, sem os separadores de formatao. Validao: o valor informado no campo deve ser menor ou igual ao valor no campo DT_FIN do registro 0000. Campo 08 Preenchimento: este campo s deve ser informado quando o ajuste se referir a um determinado item/produto do documento. Validao: o valor informado no campo deve existir no campo COD_ITEM do registro 0200.
08 09
PROC TXT_COMPL
C C N
006*
OC OC O
Campo 01 - Valor Vlido: [E250] Campo 02 - Valores vlidos: [001, 002, 006, 999]
125
Campo 03 Validao: o valor da soma deste campo deve corresponder soma dos campos VL_ICMS_RECOL_ST e DEB_ESP_ST do registro E210. Campo 04 - Preenchimento: informar a data de vencimento da obrigao, no formato ddmmaaaa, sem os separadores de formatao. Validao: o valor informado no campo deve ser uma data vlida. Campo 06 - Validao: se este campo estiver preenchido, os campos IND_PROC e PROC devero estar preenchidos. Se este campo no estiver preenchido, os campos IND_PROC e PROC no devero estar preenchidos. O valor deve ter at 15 caracteres. Campo 07 - Valores vlidos: [0, 1, 2, 9] Campo 09 - preenchimento: quando este registro se referir a recolhimento extemporneo, informar neste campo o ms e ano de referncia de cada um dos dbitos extemporneos do perodo, no formato mmaaaa, sem utilizar os caracteres especiais de separao. Exemplo: para dbito extemporneo do ms de abril de 2009 o campo deve ser preenchido, simplesmente, com os caracteres 042009.
Campo 01 - Valor Vlido: [E500] Campo 02 - Valores vlidos: [0, 1] Campo 03 - Preenchimento: informar a data inicial a que a apurao se refere, no formato ddmmaaaa, sem os separadores de formatao. Validao: verifica se a data informada maior ou igual ao campo DT_INI do registro 0000 e menor ou igual ao valor no campo DT_FIN do registro 0000. Campo 04 - Preenchimento: informar a data final a que a apurao se refere, no formato ddmmaaaa, sem os separadores de formatao. Validao: verifica se a data informada maior ou igual ao valor no campo DT_INI do registro 0000 e menor ou igual ao valor no campo DT_FIN do registro 0000.
126 As informaes oriundas dos itens dos documentos fiscais registro C170 ou do documento NF-e de emisso prpria sero consideradas no perodo de apurao mensal ou decendial, conforme preenchimento do campo IND_APUR. N 01 02 03 04 05 06 Campo REG CFOP CST_IPI VL_CONT_IPI VL_BC_IPI VL_IPI Descrio Texto fixo contendo "E510" Cdigo Fiscal de Operao e Prestao do agrupamento de itens Cdigo da Situao Tributria referente ao IPI, conforme a Tabela indicada no item 4.3.2. Parcela correspondente ao "Valor Contbil" referente ao CFOP e ao Cdigo de Tributao do IPI Parcela correspondente ao "Valor da base de clculo do IPI" referente ao CFOP e ao Cdigo de Tributao do IPI, para operaes tributadas Parcela correspondente ao "Valor do IPI" referente ao CFOP e ao Cdigo de Tributao do IPI, para operaes tributadas Tipo C N C N N N Tam 004 004* 002* Dec 02 02 02 Obrig O O O O O O
Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N Campo 01 - Valor Vlido: [E510] Campo 02 - Preenchimento: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme Ajuste SINIEF 07/01.
Campo 01 - Valor Vlido: [E520] Campo 03 - Validao: o valor informado deve corresponder ao somatrio do campo VL_IPI do registro E510, quando o CFOP iniciar por 5 ou 6 dos registros C190. Campo 04 - Validao: o valor informado deve corresponder ao somatrio do campo VL_IPI do registro E510, quando o CFOP iniciar por 1, 2 ou 3 dos registros C190. Campo 05 - Validao: o valor informado deve corresponder ao somatrio do campo VL_AJ do registro E530, quando
127 o campo IND_AJ do registro E530 for igual a 0. Campo 06 - Validao: o valor informado deve corresponder ao somatrio do campo VL_AJ do registro E530, quando o campo IND_AJ do registro E530 for igual a 1. Campo 07 - Validao: se a soma dos campos VL_DEB_IPI e VL_OD_IPI menos a soma dos campos VL_SD_ANT_IPI, VL_CRED_IPI e VL_OC_IPI for menor que 0 (zero), ento o campo VL_SC_IPI deve ser igual ao valor absoluto da expresso, e o valor do campo VL_SD_IPI deve ser igual a 0 (zero). Campo 08 - Validao: se a soma dos campos VL_DEB_IPI e VL_OD_IPI menos a soma dos campos VL_SD_ANT_IPI, VL_CRED_IPI e VL_OC_IPI for maior ou igual a 0 (zero), ento o campo 08 (VL_SD_IPI) deve ser igual ao resultado da expresso, e o valor do campo VL_SC_IPI deve ser igual a 0 (zero).
06
NUM_DOC
C C
OC O
Campo 01 - Valor Vlido: [E530] Campo 02 - Valores vlidos: [0, 1] Campo 03 Preenchimento: informar o valor dos ajustes lanados nos campos outros dbitos e outros crditos que no constam dos documentos fiscais, exceto no caso de transferncia de crdito de IPI, conforme o disposto na IN SRF 600 de 2005. Campo 04 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Ajustes da Apurao IPI, publicada pela RFB (Instruo Normativa RFB n 932 de 14/04/2009). Cdigo Descrio Natureza (*) Detalhamento 001 Estorno de dbito C Valor do dbito do IPI estornado 002 Crdito recebido por C Valor do crdito do IPI recebidos por transferncia, de transferncia outro(s) estabelecimento(s) da mesma empresa 010 Crdito Presumido de IPI C valor do crdito presumido de IPI decorrente do ressarcimento do PIS/Pasep e da ressarcimento do PIS/Pasep e da Cofins nas operaes de Cofins - Lei n 9.363/1996 exportao de produtos industrializados (Lei n 9.363/1996, art. 1) 011 Crdito Presumido de IPI C valor do crdito presumido de IPI decorrente do ressarcimento do PIS/Pasep e da ressarcimento do PIS/Pasep e da Cofins nas operaes de
128 Cofins - Lei n 10.276/2001 012 Crdito Presumido de IPI regies incentivadas - Lei n 9.826/1999 Crdito Presumido de IPI - frete - MP 2.158/2001 C exportao de produtos industrializados (Lei n 10.276/2001, art. 1) valor do crdito presumido relativo ao IPI incidente nas sadas, do estabelecimento industrial, dos produtos classificados nas posies 8702 a 8704 da Tipi (Lei n 9.826/1999, art. 1) valor do crdito presumido de IPI relativamente parcela do frete cobrado pela prestao do servio de transporte dos produtos classificados nos cdigos 8433.53.00, 8433.59.1, 8701.10.00, 8701.30.00, 8701.90.00, 8702.10.00 Ex 01, 8702.90.90 Ex 01, 8703, 8704.2, 8704.3 e 87.06.00.20, da TIPI (MP n 2.158/2001, art. 56) outros valores de crdito presumido de IPI valores de crdito de IPI decorrentes de medida judicial Valor de outros crditos do IPI Valor do crdito do IPI estornado Valor do crdito do IPI transferido no perodo, para outro(s) estabelecimento(s) da mesma empresa, conforme previsto na legislao tributria. Valor do crdito de IPI, solicitado junto RFB/MF Valor de outros dbitos do IPI
013
Crdito Presumido de IPI outros Crditos decorrentes de medida judicial Outros crditos Estorno de crdito Transferncia de crdito
C C C D D D D
Ressarcimento / compensao de crditos de IPI 199 Outros dbitos (*) Natureza: "C" - Crdito; "D" - Dbito Campo 05 - Valores vlidos: [0, 1, 2, 9]
Campo 07 Preenchimento: informar a descrio resumida do ajuste, incluindo, se for o caso, o perodo a que se refere o ajuste, especialmente quando se tratar de perodos de apurao anteriores.
Campo 02 - Preenchimento: s quantidade de linhas a ser informada deve considerar tambm os prprios registros de abertura e encerramento do bloco. Validao: o nmero de linhas (registros) existentes no bloco E igual ao valor informado no campo QTD_LIN_E.
DE ICMS
DO ATIVO
129 Este registro deve ser gerado para abertura do Bloco G, indicando se h registros de informaes no bloco. N 01 02 Campo REG IND_MOV Descrio Texto fixo contendo "G001" Indicador de movimento: 0- Bloco com dados informados; 1- Bloco sem dados informados Tipo C C Tam 004* 001* Dec Obrig. O O
Observaes: Nvel hierrquico - 1 Ocorrncia - um (por arquivo) Campo 01 - Valor Vlido: [G001] Campo 02 - Valores Vlidos: [0, 1] Validao: se preenchido com 1 (um), ento somente pode ser informado o registro G990 (encerramento do Bloco). Se preenchido com 0 (zero), ento deve ser informado pelo menos um registro alm do registro G990 (encerramento do Bloco).
Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia um (por perodo de apurao) Campo 01 - Valor Vlido: [G110]; Campos 02 - Preenchimento: informar a data no formato ddmmaaaa sem separadores de formatao e compreendidas no perodo informado no Registro 0000; Campos 03 - Preenchimento: informar a data no formato ddmmaaaa sem separadores de formatao e compreendidas no perodo informado no Registro 0000; Campo 04 - Valores vlidos: [C, D]; Campo 05 - Preenchimento: s deve ser informado quando o contedo do campo MOD_CIAP for igual a C.Validao: seu valor deve ser igual ao somatrio dos valores dos campos VL_IMOB_ICMS_OP, VL_IMOB_ICMS_OP_ST, VL_IMOB_ICMS_OP_FRT, VL_IMOB_ICMS_DIF do Registro G125, cujo contedo do campo TIPO_MOV do Registro G125 seja igual a SI; Campo 06 - Preenchimento: s deve ser informado quando o contedo do campo MOD_CIAP for igual a C. Validao: seu valor deve ser igual soma dos campos VL_IMOB_ICMS_OP, VL_IMOB_ICMS_OP_ST, VL_IMOB_ICMS_OP_FRT, VL_IMOB_ICMS_DIF do Registro G125, cujo contedo do campo TIPO_MOV do Registro G125 seja SI, IM, CI ou MC menos a soma dos mesmos campos, cujo contedo do campo TIPO_MOV do Registro G125 seja BA, AT, PE ou OT;
Campo 07 - Preenchimento: s deve ser informado quando o contedo do campo MOD_CIAP for igual a D. Validao: seu valor deve ser igual ao somatrio dos valores do campo VL_PARC_PASS do Registro G125. Campo 08 - Validao: o valor informado deve ser menor ou igual ao valor informado no campo VL_TOTAL deste Registro. Validao: o valor informado deve ser menor ou igual ao valor informado no campo VL_TOTAL deste Registro. Campo 09 - Preenchimento: verificar se a legislao da unidade federada exige a excluso das sadas com suspenso do imposto. Campo 10 - Validao: o valor neste campo deve ser igual a diviso do campo VL_TRIB_EXP pelo campo VL_TOTAL, multiplicado por 100. Campo 11 - Preenchimento: este valor deve ser informado em um Registro E111 relativo ao crdito pelo Ativo Imobilizado, para ser considerado na apurao do ICMS, salvo se a legislao da Unidade Federada exigir que seja emitido documento fiscal. Validao: se o contedo do campo MOD_CIAP for C, este campo deve ser igual multiplicao do campo SALDO_FN_ICMS pelo campo PER_SAI_TRIB, dividido por 100. Se o contedo do campo MOD_CIAP for D, este campo deve ser igual ao somatrio do campo VL_PARC_APROP dos Registros G125.
131
No podem ser informados dois ou mais registros com a mesma combinao de contedo nos campos COD_IND_BEM e TIPO_MOV. N 01 02 03 04 REG COD_IND_BEM DT_MOV TIPO_MOV Campo Descrio Texto fixo contendo "G125" Cdigo individualizado do bem ou componente adotado no controle patrimonial do estabelecimento informante Data da movimentao ou do saldo inicial Tipo de movimentao do bem ou componente: SI = Saldo inicial de bens imobilizados; IM = Imobilizao de bem individual; IA = Imobilizao em Andamento - Componente; CI = Concluso de Imobilizao em Andamento Bem Resultante; MC = Imobilizao oriunda do Ativo Circulante; BA = Baixa do Saldo de ICMS - Fim do perodo de apropriao; AT = Alienao ou Transferncia; PE = Perecimento, Extravio ou Deteriorao; OT = Outras Sadas do Imobilizado Valor do ICMS da Operao Prpria na entrada do bem ou componente Valor do ICMS da Oper. por Sub. Tributria na entrada do bem ou componente Valor do ICMS sobre Frete do Conhecimento de Transporte na entrada do bem ou componente Valor do ICMS - Diferencial de Alquota, conforme Doc. de Arrecadao, na entrada do bem ou componente Nmero da parcela do ICMS Valor da parcela de ICMS passvel de apropriao - antes da aplicao da participao percentual do valor das sadas tributadas/exportao sobre as sadas totais (Modelo D) Valor da parcela apropriada de ICMS (Modelo D). Tipo C C N C Tam 004* 015 008* 002* De c Obrig. O O O O
05 06 07 08 09 10
N N N N N N
003 -
02 02 02 02 02
O OC OC OC OC O(para o Modelo D)
11
VL_PARC_APROP
02
O(para o Modelo D)
Observaes: Nvel hierrquico 3 Ocorrncia - 1:N Campo 01 - Valor Vlido: [G125]; Campo 02 - Validao: o valor informado neste campo deve constar de um Registro 0300; Campo 03 - Preenchimento: informar a data no formato ddmmaaaa sem separadores de formatao. Validaes: a) quando o valor no campo TIPO_MOV for igual a SI, a data deve ser igual data inicial constante do campo DT_INI do Registro G110; b) quando o valor no campo TIPO_MOV for igual a IM, CI, MC, BA, AT, PE ou OT, a data deve estar compreendida no perodo de apurao constante dos campos DT_INI e DT_FINdo Registro G110. c) quando o valor no campo TIPO_MOV for igual a IA, a data deve ser igual ou menor data final constante do
132 campo DT_FIN do Registro G110; Campo 04 - Valores Vlidos: [SI, IM, IA, CI, MC, BA, AT, PE, OT]; Preenchimento: 1) os bens que compem o saldo inicial de ICMS do perodo de apurao (Modelo C) ou os bens que ainda existem parcelas a serem apropriadas (Modelo D), bens estes que entraram em perodo anterior ao perodo de apurao, devem ser informados com o tipo de movimentao SI. A data de movimentao deve ser a data inicial do perodo de apurao; 2) a entrada de bem no CIAP oriunda de estoque do Ativo Circulante dever ser informada com o tipo de movimentao MC; 3) a baixa pelo fim do perodo de apropriao deve ser informada no perodo de apurao imediatamente subseqente ocorrncia. Ser informado um registro com o tipo de movimentao igual a SI e um outro registro com tipo de movimentao igual a BA. Em ambos, os campos NUM_PARC, VL_PARC_PASS e VL_PARC_APROP no devem ser informados. 4) a sada de um bem ou componente deve ser informada no perodo de ocorrncia do fato. Ser informado um registro com o tipo de movimentao igual a SI e um outro registro com tipo de movimentao igual a AT, PE ou OT, conforme o caso. 5) para o preenchimento dos campos VL_IMOB_ICMS_OP, VL_IMOB_ICMS_ST, VL_IMOB_ICMS_FRT, VL_IMOB_ICMS_DIF: 5.1 quando o tipo de movimentao for referente a uma entrada dos tipos: SI, IM, IA, MC, considerar-se- o valor do ICMS originado do documento fiscal; 5.2 quando o tipo de movimentao for uma entrada do tipo CI, considerar-se- o valor do ICMS como o somatrio do valor do ICMS dos seus respectivos componentes, cujas imobilizaes ocorreram com o tipo IA. 5.3 quando o tipo de movimentao for referente a uma sada do CIAP BA ou AT ou PE ou OT, considerar-se- o valor do ICMS como o valor de entrada do bem respectivo no CIAP; 6) quando o tipo de movimentao for igual a SI(observado o item 3), IM, CI ou MC: 6.1. se Modelo C, deve ser informado o campo NUM_PARC. No informar os campos VL_PARC_PASS e VL_PARC_APROP; 6.2. se Modelo D, devem ser informados os campos NUM_PARC, VL_PARC_PASS e VL_PARC_APROP. 7) para contribuinte localizado em UF que considere o critrio do termo inicial de apropriao do crdito somente quando o bem estiver pronto para ser utilizado: 7.1) a entrada de componente de um bem que est sendo construdo no estabelecimento do contribuinte dever ser informada com o tipo de movimentao IA, mesmo que esse bem ainda no tenha sido concludo; 7.2) a concluso de um bem que est sendo construdo no estabelecimento do contribuinte dever ser informada com o tipo de movimentao CI; 7.3) caso ocorra a concluso de um bem que est sendo construdo no estabelecimento do contribuinte no perodo de apurao, e caso exista a entrada de componentes respectivos em perodo anterior ao perodo de apurao, a entrada desses componentes dever ser informada com o tipo de movimentao IA, e com a data de movimentao em que ocorreu; 7.4) caso o tipo de movimentao seja SI e caso o bem seja originado do tipo de movimentao CI, devero ser informadas as entradas dos respectivos componentes com o tipo de movimentao IA. Campo 09 - Validao: o valor informado no pode ser maior que o valor informado no campo NR_PARC do Registro 0300 do bem ou componente correspondente. Campo 10 - Preenchimento - Somente deve ser informado quando adotado o modelo D, previsto no Ajuste SINIEF n 08/97. Validao: o valor informado deve ser igual ao somatrio dos campos VL_IMOB_ICMS_OP, VL_IMOB_ICMS_ST, VL_IMOB_ICMS_FRT, VL_IMOB_ICMS_DIF, dividido pelo valor informado no campo NR_PARC do Registro 0300. Campo 11 - Preenchimento - Somente deve ser informado quando adotado o modelo D, previsto no Ajuste SINIEF n 08/97. Validao: o valor informado deve ser igual ao valor do campo VL_PARC_PASS do Registro G125, multiplicado pelo campo PER_SAI_TRIB do Registro G110, dividido por 100.
133
04 COD_MOD 05 SERIE 06 NUM_DOC 07 CHV_NFE_CTE 08 DT_DOC Observaes: Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia - 1:N
C C N N N
O O O OC O
Campo 01 - Valor Vlido: [G130]; Campo 08 - Preenchimento: informar a data no formato ddmmaaaa sem separadores de formatao.
Campo 01: valor vlido: [G140]; Campo 03 - validao: o valor informado neste campo deve existir no registro 0200.
134 Bloco.
N 01 02 REG
Campo QTD_LIN_G
Tipo C N
Tam 004* -
Dec -
Obrig. O O
Observaes: Nvel hierrquico - 1 Ocorrncia - um (por arquivo) Campo 01: valor vlido: [G990];
Observaes: Nvel hierrquico - 1 Ocorrncia um por Arquivo Campo 01 - Valor Vlido: [H001] Campo 02 - Valores Vlidos: [0,1] Validao: se preenchido com 1 (um), ento somente pode ser informado o registro H990 (encerramento do Bloco). Se preenchido com 0 (zero), ento deve ser informado pelo menos um registro alm do registro H990 (encerramento do Bloco).
135
C C C
060 -
OC OC O
136
Observaes: Nvel hierrquico 1 Ocorrncia - um por arquivo Campo 01 - Valor Vlido: [1001] Campo 02 - Valores Vlidos: [0, 1] Validao: se preenchido com 1 (sem dados informados), ento somente pode ser informado o registro 1990 (encerramento do Bloco). Se preenchido com 0, ento deve ser informado pelo menos um registro alm dos registros 1001 (abertura do Bloco) e 1990 (encerramento do Bloco).
137 14 DSIC; 16 COMAT BL; 17 RWB; 18 HRWB; 19 TIF/DTA; 20 CP2; 91 NO IATA; 92 MNAO IATA; 93 HNAO IATA; 99 OUTROS. 12 PAIS Cdigo do pas de destino da mercadoria (Preencher conforme tabela do SISCOMEX) N 003 O
Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - 1:N Campo 01 - Valor Vlido: [1100] Campo 02 Preenchimento: quando for DE ou DDE, preencher com cdigo 0. Valores Vlidos: [0, 1] Campo 04 - Preenchimento: informar a data da declarao no formato ddmmaaaa, sem separadores de formatao. Validao: o valor informado no campo deve ser menor ou igual ao valor no campo DT_FIN do registro 0000. Campo 05 - Valores Vlidos: [0, 1] Campo 06 Preenchimento: este campo deve ser preenchido se o campo IND_DOC for 0 (zero). Campo 07 - Preenchimento: informar a data do registro de exportao no formato ddmmaaaa, sem separadores de formatao. Este campo deve ser preenchido se o campo IND_DOC for 0 (zero). Validao: o valor informado no campo deve ser menor ou igual ao valor no campo DT_FIN do registro 0000. Campo 09 - Preenchimento: informar a data do conhecimento de embarque no formato ddmmaaaa, sem separadores de formatao. Validao: o valor informado no campo deve ser menor ou igual ao valor no campo DT_FIN do registro 0000. Campo 10 - Preenchimento: informar a data da averbao da declarao de exportao no formato ddmmaaaa, sem separadores de formatao. Validao: o valor informado no campo deve ser menor ou igual ao valor no campo DT_FIN do registro 0000
138
Campo 02 - Valores Vlidos: [01, 55] Campo 04 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero). Campo 05 - Validao: se modelo da nota fiscal for 55, o campo obrigatrio. O dgito verificador da chave NF-e ser validado. Para confirmao inequvoca de que a chave da NF-e informada corresponde aos dados informados sobre o documento, ser comparado o CNPJ existente na CHV_NFE com o campo CNPJ do registro 0000, que corresponde ao CNPJ do informante do arquivo. Ser verificada a consistncia da informao do campo NUM_DOC e o nmero do documento contido na chave da NFe. Ser tambm comparada a UF codificada na Chave da NF-e com o campo 09 (UF) no registro 0000. Campo 06 - Preenchimento: informar a data da emisso da nota fiscal de exportao no formato ddmmaaaa, sem separadores de formatao. Validao: o valor informado no campo deve ser menor ou igual ao valor no campo DT_FIN do registro 0000. Campo 07 - Validao: o valor informado no campo deve existir no campo COD_ITEM do registro 0200.
REGISTRO 1110: OPERAES DE EXPORTAO INDIRETA DE PRODUTOS NO INDUSTRIALIZADOS PELO ESTABELECIMENTO EMITENTE.
Este registro deve ser apresentado para informar a origem das mercadorias adquiridas para a exportao. N 01 02 03 04 05 06 07 08 Campo REG COD_PART COD_MOD SER NUM_DOC DT_DOC CHV_NFE NR_ MEMO Descrio Texto fixo contendo "1110" Cdigo do participante-Fornecedor da Mercadoria destinada exportao (campo 02 do Registro 0150) Cdigo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 Srie do documento fiscal recebido com fins especficos de exportao. Nmero do documento fiscal recebido com fins especficos de exportao. Data da emisso do documento fiscal recebido com fins especficos de exportao Chave da Nota Fiscal Eletrnica Nmero do Memorando de Exportao Quantidade do item efetivamente exportado. Unidade do item (Campo 02 do registro 0190) Tipo C C C C N N N N N C Tam 004 060 002* 004 009 008* 044* 006 Dec 03 Obrig O O O OC O O OC OC O O
Campo 01 - Valor Vlido: [1110] Campo 02 - Validao: o valor fornecido deve estar no campo COD_PART do registro 0150. Campo 03 - Valores Vlidos: [01, 1B, 04, 55] Campo 05 Preenchimento: informar o nmero do documento fiscal emitido pelo participante para o exportador. Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero). Campo 06 - Preenchimento: informar a data da emisso do documento fiscal no formato ddmmaaaa, sem separadores de formatao. Validao: o valor informado no campo deve ser uma data vlida.
139 Campo 07 Preenchimento: informar a chave da NF-e emitida pelo participante para o exportador. Validao: se o modelo da nota fiscal for 55, o campo obrigatrio. O dgito verificador da Chave da NF-e ser validado. Ser verificada a consistncia da informao do campo NUM_DOC e o nmero do documento contido na chave da NFE. Ser verificado o CNPJ constante da chave da Nota Fiscal Eletrnica com o CNPJ constante do registro 0150. Campo 08 - Preenchimento: informar o nmero do Memorando de Exportao, quando houver. Campo 09 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero) Campo 10 - Validao: o valor deve estar informado no registro 0190.
140 VL_CRED_U Total de crdito utilizado TIL Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia 1:N 04 Campo 01 - Valor Vlid: [1210] Campo 02 - Validao: o valor informado deve estar de acordo com a tabela publicada pela UF do informante do arquivo. Em caso de no publicao, pela UF, a tabela a ser informada a constante no item 5.5 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008, constante tambm da subseo 6.5 deste guia. Campo 04 - Preenchimento: informar o total de crdito utilizado para esta situao, que definida pelo campo TIPO_UTIL deste registro. Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero). N 02 O
Campo 01 - Valor Vlido: [1300] Campo 02 - Validao: o valor informado no campo deve existir no campo COD_ITEM do registro 0200. Campo 03 - Preenchimento: informar a data da movimentao no formato ddmmaaaa, sem separadores de formatao. Validao: o valor informado no campo deve ser uma data vlida. A data informada deve ser maior ou igual ao campo DT_INI do registro 0000 e menor ou igual ao valor no campo DT_FIN do registro 0000. Campo 04 - Preenchimento: informar o estoque do incio do dia, mesmo que tenha ocorrido interveno posterior. Campo 05 - Preenchimento: informar o volume de combustvel recebido no dia da movimentao (registro C171). Campo 06 - Preenchimento: informar o volume disponvel, que corresponde soma dos campos ESTQ_ABERT e VOL_ENTR. Campo 07 - Preenchimento: informar o volume (em litros) total das sadas, que corresponde soma dos registros de volume de vendas. Campo 08 - Preenchimento: informar o estoque escritural, que corresponde ao valor constante no campo VOL_DISP
141 menos o valor constante no campo VOL_SAIDAS. Campo 11 - Preenchimento: informar o estoque do fim do dia.
Observaes: Nvel hierrquico 3 Ocorrncia - 1:N Campo 01 - Valor Vlido: [1310] Campo 03 - Preenchimento: informar o estoque do incio do dia para o tanque especificado no campo NUM_TANQUE, mesmo que tenha ocorrido interveno posterior na bomba. Campo 04 - Preenchimento: o valor fornecido deve corresponder ao volume de combustvel informado nos documentos fiscais (registro C171), especificado por tanque, para o dia da movimentao. Campo 05 - Preenchimento: informar o volume disponvel, que corresponde soma dos campos ESTQ_ABERT e VOL_ENTR, para o tanque especificado no campo NUM_TANQUE. Campo 06 - Preenchimento: informar o volume (em litros) total das sadas, que corresponde soma dos registros de volume de vendas, para o tanque especificado no campo NUM_TANQUE. Campo 07 - Preenchimento: informar o estoque escritural, que corresponde ao valor constante no campo VOL_DISP menos o valor constante no campo VOL_SAIDAS, para o tanque especificado no campo NUM_TANQUE. Campo 10 - Preenchimento: informar o estoque do fim do dia para o tanque especificado no campo NUM_TANQUE.
142 03 NR_INTERV 04 MOT_INTERV 05 NOM_INTERV 06 CNPJ_INTERV 07 CPF_INTERV 08 VAL_FECHA 09 VAL_ABERT 10 VOL_AFERI 11 VOL_VENDAS Observaes: Nvel hierrquico 4 Ocorrncia - 1:N Nmero da interveno Motivo da Interveno Nome do Interventor CNPJ da empresa responsvel pela interveno CPF do tcnico responsvel pela interveno Valor da leitura final do contador, no fechamento do bico. Valor da leitura inicial do contador, na abertura do bico. Aferies da Bomba, em litros Vendas (08 09 - 10 ) do bico , em litros N C C N N N N N N 050 030 014* 011* 03 03 03 03 OC OC OC OC OC O O OC O
Campo 01 - Valor Vlido: [1320] Campo 02 - Preenchimento: informar o nmero do bico associado ao tanque do respectivo registro pai. Campo 03 - Preenchimento: numerao atribuda interveno pelo rgo competente ou, na falta deste, um nmero seqencial criado pelo prprio declarante. Se no ocorrer interveno no bico este campo no dever ser preenchido. Campo 04 - Preenchimento: nome da empresa responsvel pela interveno. Se no ocorrer interveno no bico este campo no dever ser preenchido. Campo 05 - Preenchimento: NOM_INTERV: nome do tcnico autorizado (mecnico) pelo INMETRO (atravs de suas unidades estaduais) para atuar em manuteno de bombas medidoras de combustvel (a autorizao especifica para essas). Se no ocorrer interveno no bico este campo no dever ser preenchido. Campo 06 - Preenchimento: CNPJ_INTERV: CNPJ da empresa responsvel pelo contrato de manuteno, para quem o tcnico autorizado trabalha (quando houver). Se no ocorrer interveno no bico este campo no dever ser preenchido. Campo 07 - Preenchimento: CPF_INT ERV: CPF do tcnico autorizado (mecnico), vinculado ao campo [NOM_INTERV]. Se no ocorrer interveno no bico este campo no dever ser preenchido. Campo 08 - Preenchimento: fornecer a leitura final do contador (encerrante), no momento do fechamento. O valor aqui o do contador, e no em litros. Campo 09 - Preenchimento: fornecer a leitura inicial do contador (encerrante), no momento da abertura. O valor aqui o do contador, e no em litros. Campo 10 - Preenchimento: informar o volume, em litros, relativo s aferies efetuadas. Campo 11 - Preenchimento: informar o volume de vendas por bico, ligado ao tanque, que corresponde ao valor fornecido no campo VAL_FECHA menos a soma do campo VAL_ABERT com o campo VOL_AFERI.
Observaes:
143 Nvel hierrquico 2 Ocorrncia - 1:N Campo 01 - Valor Vlido [1350] Campo 05 - Valores Vlidos: [0, 1]
Campo 01 - Valor Vlido: [1360] Campo 03 - Preenchimento: informar a data de aplicao do lacre no formato ddmmaaaa, sem separadores de formatao. Validao: o valor informado no campo deve ser uma data vlida.
Campo 01 - Valor Vlido [1370] Campo 02 Preenchimento: caso o tanque no esteja ligado bicos de bomba, servindo apenas como reservatrio de combustvel para as demais bombas, informar cdigo 990 em diante. Campo 03 - Validao: o valor informado no campo deve existir no campo COD_ITEM do registro 0200.
144 empresas de transporte intermunicipal e interestadual; empresas de telecomunicao e comunicao; empresas de energia; servio de utilidade pblica de distribuio de gua; inscrio centralizada; demais casos que influenciem no valor agregado. Descrio Texto fixo contendo "1400" Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) Cdigo do Municpio de origem Valor mensal correspondente ao municpio Tipo Tam C 004 C 060 N 007* N Dec 2 Obrig O OC O O
N Campo 01 REG 02 COD_ITEM 03 MUN 04 VALOR Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - 1:N
Campo 01 - Valor Vlido: [1400] Campo 02 - Validao: o valor informado deve existir no campo COD_ITEM do registro 0200. Campo 03 Preenchimento: regras para os contribuintes obrigados, conforme o tipo de empresa: 1. empresas que adquirirem produtos agrcolas, pastoris, extrativos minerais, pescados ou outros produtos, de pessoa fsica ou pessoa jurdica no inscrita no cadastro da Fazenda Estadual, oriundos de municpios do Estado do informante, atravs de nota fiscal de entrada, modelos 1, 1A ou 55 , ou nota fiscal avulsa a elas destinada. Excetuam-se, destes casos, as notas fiscais de venda futura. Preenchimento: municpio de origem dos produtos; empresas que emitem documentos fiscais de entrada de produo prpria, de produtos agrcolas, pastoris, extrativos minerais, pescados ou outros produtos extrativos ou agropecurios. Preenchimento: municpio de origem dos produtos; transporte intermunicipal e interestadual - Preenchimento: municpio onde ocorreu o fato gerador, ou seja, o municpio onde ocorreu o incio da prestao do servio; telecomunicao e comunicao Preenchimento: municpio onde ocorreu a prestao de servio; energia Preenchimento: se distribuidora - municpio onde ocorreu o fornecimento; servio de utilidade pblica de distribuio de gua Preenchimento: se distribuidora - municpio onde ocorreu a distribuio;
2. 3. 4. 5. 6.
Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Municpios do IBGE, possuindo 7 dgitos. Campo 04 Preenchimento: regras para os contribuintes obrigados, conforme o tipo de empresa: 1. 2. 3. 4. 5. transporte intermunicipal e interestadual - Preenchimento: valor contbil, dos servios prestados, por municpios onde foram cobrados, deduzido as aquisies ou prestaes de servio; telecomunicao e comunicao Preenchimento: valor contbil, dos servios prestados, por municpios onde foram cobrados, deduzido as aquisies ou prestaes de servio; energia Preenchimento: se distribuidora - valor contbil total do fornecimento de energia, deduzido o valor do suprimento (compra de energia de outras concessionrias e ou custo da gerao prpria); servio de utilidade pblica de distribuio de gua se for distribuidora, o valor contbil total do fornecimento, deduzido o valor do suprimento e/ou do custo da gerao prpria; para as demais empresas, o valor referente s entradas.
REGISTRO 1500: NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06) OPERAES INTERESTADUAIS.
Este registro deve ser apresentado, nas operaes de sada interestaduais, pelos contribuintes do segmento de energia
145 eltrica, obrigados ao Convnio 115/2003. Para apresentao do registro 1500 e filhos devem ser observadas as excees abaixo relacionadas: Exceo 1: Notas Fiscais Complementares e Notas Fiscais Complementares Extemporneas (campo COD_SIT igual a 06 ou 07): nesta situao, somente os campos REG, IND_OPER, IND_EMIT, COD_PART, COD_MOD, COD_SIT, SER, SUB, NUM_DOC e DT_DOC so obrigatrios. Os demais campos so facultativos (se forem preenchidos, sero validados e aplicadas as regras de campos existentes). Os registros filhos do registro 1500 devero ser informados, se existirem. Exceo 2: Notas Fiscais emitidas por regime especial ou norma especfica (campo COD_SIT igual a 08). Para documentos fiscais emitidos com base em regime especial ou norma especfica, dever ser apresentado o registro 1500, obrigatoriamente, e os registros filhos, se estes forem exigidos pela legislao fiscal. Nesta situao, somente os campos REG, IND_OPER, IND_EMIT, COD_PART, COD_MOD, COD_SIT, SER, SUB, NUM_DOC e DT_DOC so obrigatrios. Os demais campos so facultativos (se forem preenchidos, sero validados e aplicadas as regras de campos existentes).
N Campo 01 REG 02 IND_OPER 03 IND_EMIT 04 COD_PART 05 COD_MOD 06 COD_SIT 07 SER 08 SUB 09 COD_CONS
Descrio Texto fixo contendo "1500" Indicador do tipo de operao: 1- Sada Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emisso prpria; Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): - do adquirente, no caso das sadas. Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.2 Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal
Cdigo de classe de consumo de energia eltrica: 01 - Comercial 02 - Consumo Prprio 03 - Iluminao Pblica 04 - Industrial 05 - Poder Pblico 06 - Residencial 07 - Rural 08 -Servio Pblico
Tipo C C C C C N C N C
Tam 004 001* 001* 060 002* 002* 004 003 002*
Dec -
Obrig. O O O O O O OC OC O
10 11 12 13 14 15 16 17 18
Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal Data da entrada ou da sada Valor total do documento fiscal Valor total do desconto Valor total fornecido/consumido Valor total dos servios no-tributados pelo ICMS Valor total cobrado em nome de terceiros Valor total de despesas acessrias indicadas no documento fiscal Valor acumulado da base de clculo do ICMS Valor acumulado do ICMS Valor acumulado da base de clculo do ICMS substituio tributria Valor acumulado do ICMS retido por substituio tributria Cdigo da informao complementar do documento fiscal (campo 02 do Registro 0450) Valor do PIS Valor da COFINS
Cdigo de tipo de Ligao 1 - Monofsico
N N N N N N N N N N N N N C N N
N
02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02
-
O O O O OC O OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC
146
2 - Bifsico 3 - Trifsico 27 COD_GRUPO_TENSAO Cdigo de grupo de tenso: 01 - A1 - Alta Tenso (230kV ou mais) 02 - A2 - Alta Tenso (88 a 138kV) 03 - A3 - Alta Tenso (69kV) 04 - A3a - Alta Tenso (30kV a 44kV) 05 - A4 - Alta Tenso (2,3kV a 25kV) 06 - AS - Alta Tenso Subterrneo 06 07 - B1 - Residencial 07 08 - B1 - Residencial Baixa Renda 08 09 - B2 - Rural 09 10 - B2 - Cooperativa de Eletrificao Rural 11 - B2 - Servio Pblico de Irrigao 12 - B3 - Demais Classes 13 - B4a - Iluminao Pblica - rede de distribuio 14 - B4b - Iluminao Pblica - bulbo de lmpada
002*
OC
Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo) Campo 01 - Valor vlido: [1500] Campo 02 - Valor vlido: [1] Campo 03 - Valor vlido: [0] Campo 04 - Validao: o valor informado deve existir no campo COD_PART do registro 0150. Campo 05 - Valor vlido: [06] Campo 06 - Valores vlidos: [00, 01, 06, 07, 08] Preenchimento: verificar a descrio da situao do documento na Subseo 6.3. Campo 09 - Valores vlidos: [01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08 ] Campo 10 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero). Campo 11 - Preenchimento: data de emisso da nota fiscal no formato ddmmaaaa. Validao: o valor informado no campo deve ser menor ou igual que o valor do campo DT_FIN do registro 0000. Campo 12 - Preenchimento: data de entrada ou sada da nota fiscal no formato ddmmaaaa. Campo 13 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero). Campo 15 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero). Campo 23 - Validao: o valor informado no campo deve existir no registro 0450. Campo 26 - Valores vlidos: [1, 2, 3] Campo 27 - Valores vlidos: [01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08, 09, 10, 11, 12, 13, 14]
REGISTRO 1510: ITENS DO DOCUMENTO NOTA FISCAL/CONTA ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06)
Este registro deve ser apresentado para informar os itens das Notas Fiscais/Contas de Energia Eltrica (cdigo 06 da Tabela Documentos Fiscais do ICMS) apresentadas nos registros 1500. N Campo Descrio Tipo Tam De Obrig.
147 c 03 02 02 02 02 02 02 02 02 -
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18
REG NUM_ITEM COD_ITEM COD_CLASS QTD UNID VL_ITEM VL_DESC CST_ICMS CFOP VL_BC_ICMS ALIQ_ICMS VL_ICMS VL_BC_ICMS_ST ALIQ_ST VL_ICMS_ST IND_REC COD_PART
Texto fixo contendo "1510" Nmero seqencial do item no documento fiscal Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) Cdigo de classificao do item de energia eltrica, conforme a Tabela 4.4.1 Quantidade do item Unidade do item (Campo 02 do registro 0190) Valor do item Valor total do desconto Cdigo da Situao Tributria, conforme a Tabela indicada no item 4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao Valor da base de clculo do ICMS Alquota do ICMS Valor do ICMS creditado/debitado Valor da base de clculo referente substituio tributria Alquota do ICMS da substituio tributria na unidade da federao de destino Valor do ICMS referente substituio tributria Indicador do tipo de receita: 0- Receita prpria; 1- Receita de terceiros Cdigo do participante receptor da receita, terceiro da operao (campo 02 do Registro 0150) Valor do PIS Valor da COFINS Cdigo da conta analtica contbil debitada/creditada
C N C N N C N N N N N N N N N N C C N N C
004 003 060 004* 006 003* 004* 006 001* 060 -
O O O O OC OC O OC O O OC OC OC OC OC OC O OC
02 02 -
OC OC OC
Campo 01 - Valor Vlido: [1510] Campo 03 - Validao: o valor informado no campo deve existir no registro 0200, campo COD_ITEM. Campo 04 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Classificao de Itens de Energia Eltrica, Servios de Comunicao e Telecomunicao, constante no item 4.4.1 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008. Campo 06 - Validao: o valor deve estar informado no registro 0190. Campo 09 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela da Situao Tributria referente ao ICMS, referenciada no item 4.3.1 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008. ICMS Normal: d) se os dois ltimos dgitos deste campo forem 30, 40, 41, 50, ou 60, ento os valores dos campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser iguais a 0 (zero); e) se os dois ltimos dgitos deste campo forem diferentes de 30, 40, 41, 50, e 60, ento os valores dos campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser maiores que 0 (zero); f) se os dois ltimos dgitos deste campo forem iguais a 51 ou 90, ento os valores dos campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser maiores ou iguais a 0 (zero); RNG1.6.3.7 ICMS ST: d) se os dois ltimos caracteres deste campo forem 10, 30 ou 70, os valores dos campos VL_BC_ST, ALIQ_ST e VL_ICMS_ST devero ser maiores ou iguais 0 (zero). b)
f) se os dois ltimos caracteres deste campo forem diferentes de 10, 30 ou 70, os valores dos campos
148 VL_BC_ST, ALIQ_ST e VL_ICMS_ST devero ser iguais a 0 (zero). Campo 10 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme Ajuste SINIEF 07/01. O primeiro caractere do CFOP deve ser igual a 6. O primeiro caractere do CFOP deve ser o mesmo para todos os itens do documento. No podem ser utilizados cdigos que correspondam aos ttulos dos agrupamentos de CFOP. Campo 17 - Valores vlidos: [0, 1] Campo 18 - Validao: o valor informado deve existir no campo COD_PART do registro 0150.
REGISTRO 1600: TOTAL DAS OPERAES COM CARTO DE CRDITO E/OU DBITO
Este registro destina-se a identificar o valor total das operaes de vendas realizadas pelo declarante cujo recebimento pelo estabelecimento tenha sido por carto de dbito ou de crdito, discriminado por administradora. Deve ser informado o valor total dos recebimentos em cartes excludos os estornos, cancelamentos e outros recebimentos no vinculados sua atividade operacional. A obrigatoriedade deste registro deve ser verificada junto a cada uma das unidades federativas. N 01 02 03 04 Campo REG COD_PART TOT_CREDITO TOT_DEBITO Descrio Texto fixo contendo "1600" Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): identificao da administradora do carto de dbito/crdito Valor total das operaes realizadas no perodo referente a Carto de Crdito Valor total das operaes realizadas no perodo referente a Carto de Dbito Tipo C C N N Tam 004 060 Dec 002 002 Obrig. O O O O
Observaes: Nvel hierrquico 2 Ocorrncia - 1:N Campo 01 - Valor Vlido: [1600] Campo 02 - Validao: o valor informado deve existir no campo COD_PART do registro 0150.
C C C N N N
149
Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia V
Campo 01 - Valor Vlido: [1700] Campo 02 - Valores Vlidos: [00,01,02,03,04,05] 01 - FS-DA Formulrio de Segurana para Impresso de DANFE Formulrio utilizado para NF-e em contingncia, conforme Ajuste Sinief 07/2005 e suas alteraes.
02 Formulrio de Segurana - NF-e - Formulrio solicitado para emisso de NF-e em contingncia, conforme Ajuste Sinief 07/2005 e suas alteraes.
Campo 03 - Preenchimento: o valor informado deve constar na tabela 4.1.1 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008. Campo 06 - Preenchimento: Nmero inicial do intervalo do documento, informado no campo 02, utilizado no perodo da EFD. Nos casos de documentos eletrnicos devero ser informados a seriao, se existir, e os nmeros pr-impressos nos respectivos documentos utilizados. Campo 07 - Preenchimento: Nmero final do intervalo do documento, informado no campo 02, utilizado no perodo da EFD. Nos casos de documentos eletrnicos devero ser informados a seriao, se existir, e os nmeros pr-impressos nos respectivos documentos utilizados. Campo 08 - Preenchimento: Nmero da autorizao, emitida pela Secretaria estadual, para utilizao dos documentos informados no campo 2, do respectivo intervalo informado.
Campo 01 - Valor Vlido: [1710] Campo 02 - Preenchimento: Nmero inicial do documento cancelado ou intervalo, informado no campo 02. Nos casos de documentos eletrnicos devero ser informados a seriao, se existir, e os nmeros pr-impressos nos respectivos documentos utilizados. Observao: Quando o cancelamento no for contnuo, o nmero inicial dever ser igual ao nmero final. Exemplo : Reg 1700 Campo 06 35; Campo 07 55 Canceladas: 45; 50 a 52. Ento, teremos: Reg 1710 Campo 02 45; Campo 03 45 Reg 1710 Campo 02 50; Campo 03 52 Campo 03 - Preenchimento: Nmero final do documento ou intervalo, informado no campo 02. Nos casos de documentos eletrnicos devero ser informados a seriao, se existir, e os nmeros pr-impressos nos respectivos documentos utilizados.
150
Este registro deve ser informado para explicitar os estornos de crditos de ICMS, pela empresas de transporte areo.
N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 Campo REG VL_CARGA VL_PASS VL_FAT IND_RAT VL_ICMS_ANT VL_BC_ICMS VL_ICMS_APUR VL_BC_ICMS_APUR VL_DIF Descrio Texto fixo contendo 1800. Valor das prestaes cargas (Tributado) Valor das prestaes passageiros/cargas (No Tributado) Valor total do faturamento (2+3) ndice para rateio(2 / 4) Valor total dos crditos do ICMS Valor da base de clculo do ICMS Valor do ICMS apurado no clculo (5 x 6) Valor da base de clculo do ICMS apurada (5 x 7) Valor da diferena a ser levada a estorno de crdito na apurao (6 - 8) Tipo C N N N N N N N N N Tam 004* 006 Dec 02 02 02 02 02 02 02 02 02
151
Observaes: Nvel hierrquico - 1 Ocorrncia um por Arquivo Campo 01 - Valor Vlido: [9001] Campo 02 - Valor Vlido: [0]
152
Seo 5 Obrigatoriedade dos Registros Os estabelecimentos obrigados a EFD, mesmo com atividades paralisadas no perodo, devem apresentar o arquivo informando, no mnimo, os registros obrigatrios, conforme as tabelas abaixo.
Tabela 2.6.1.1 Abertura do arquivo digital e Bloco 0 2.6.1.1 Abertura do arquivo digital e Bloco 0 Bloco Descrio Registro Nvel Ocorrncia Obrigatoriedade do registro (Todos os contribuintes) 0000 0 1 O 0001 0005 0015 0100 1 2 2 2 1 1 V 1 O O OC O
0 0 0 0 0
Abertura do Arquivo Digital e Identificao da entidade Abertura do Bloco 0 Dados Complementares da entidade Dados do Contribuinte Substituto Dados do Contabilista
153 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tabela de Cadastro do Participante Alterao da Tabela de Cadastro de Participante Identificao das unidades de medida Tabela de Identificao do Item (Produtos e Servios) Alterao do Item Cdigo de produto conforme Tabela ANP (Combustveis) Fatores de Converso de Unidades Cadastro de bens ou componentes do Ativo Imobilizado Informao sobre a Utilizao do Bem Tabela de Natureza da Operao/ Prestao Tabela de Informao Complementar do documento fiscal Tabela de Observaes do Lanamento Fiscal Plano de contas contbeis 0150 0175 0190 0200 0205 0206 0220 0300 0305 0400 0450 0460 0500 2 3 2 2 3 3 3 2 3 2 2 2 2 V 1:N V V 1:N 1:1 1:N V 1:1 V V V V OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC O (se existir 0300 ou 0305 ou C170 ou C300 ou C350 ou C510 ou C610 ou D100 ou D300 ou D400 ou D500 ou D510 ou D610 ou H010 ou 1510) O (se existir 0305 O
0 0
0600 0990
2 1
V 1
2.6.1.2 Bloco C Bloco Descrio Ocorr. Obrigatoriedade do registro Perfil A Perfil B Entradas Sadas Entradas Sadas O OC O OC O OC O OC
Registro Nvel C
C Abertura do Bloco C Documento Nota Fiscal (cdigo 01), Nota Fiscal Avulsa (cdigo 1B), Nota Fiscal de Produtor (cdigo 04) e Nota Fiscal Eletrnica (cdigo 55) REGISTRO C105 OPERAES COM ICMS ST RECOLHIDO PARA UF DIVERSA DO DESTINATRIO DO C001 C100 1 2 1 V
C105
OC
OC
OC
OC
154 DOCUMENTO FISCAL (CDIGO 55). C Complemento de Documento Informao Complementar da Nota Fiscal (cdigo 01, 1B, 55) Complemento de Documento Processo referenciado Complemento de Documento Documento de Arrecadao Referenciado Complemento de Documento Documento Fiscal Referenciado Complemento de Documento Cupom Fiscal Referenciado Local de coleta e/ou entrega (CDIGOS 01, 1B e 04) Complemento de Documento Operaes de Importao (cdigo 01) Complemento de Documento ISSQN, IRRF e Previdncia Social Complemento de Documento Fatura (cdigo 01) Complemento de Documento Vencimento da Fatura (cdigo 01) Complemento de Documento Volumes Transportados (cdigo 01 e 04) Exceto Combustveis C110 3 1:N OC OC OC OC
C111
1:N
OC
OC
OC
OC
C112
1:N
OC
OC
OC
OC
C113
1:N
OC
OC
OC
OC
C114
1:N
OC
OC
OC
OC
C115
1:N
OC
OC
C120
1:N
OC
OC
C130
1:1
OC
OC
C140
1:1
OC
OC
OC
OC
C141
1:N
C160
1:1
OC
155 Complemento de Documento Operaes com combustveis (cdigo 01,55) Complemento de Documento Itens do Documento (cdigo 01, 1B, 04 e 55) Complemento de Item Armazenamento de Combustveis (cdigo 01,55) Complemento de Item Operaes com ISSQN (cdigo 01) Complemento de Item Operaes com Medicamentos (cdigo 01,55) Complemento de Item Operaes com Armas de Fogo (cdigo 01) Complemento de Item Operaes com Veculos Novos (cdigo 01,55) Complemento de Item Ressarcimento de ICMS em operaes com Substituio Tributria (cdigo 01,55) Complemento de Item Operaes com Produtos Sujeitos a Selo de Controle IPI (cdigo 01) Complemento de Item Operaes com Produtos Sujeitos a Tributao de IPI por Unidade ou Quantidade de produto C165 3 1:N N OC N OC
C170
1:N
C171
1:N
OC
OC
C172
1:1
OC
OC
C173
1:N
OC
OC
OC
OC
C174
1:N
OC
OC
C175
1:N
OC
OC
OC
OC
C176
1:N
OC
OC
OC
OC
C177
1:1
OC
OC
C178
1:1
OC
OC
156 C Complemento de Item Informaes Complementares ST (cdigo 01) Registro Analtico do Documento (cdigo 01, 1B, 04 e 55) Complemento do Registro Analtico Observaes do Lanamento Fiscal (cdigo 01, 1B e 55) Outras Obrigaes Tributrias, Ajustes e Informaes provenientes de Documento Fiscal Documento Resumo Dirio das Notas Fiscais de Venda a Consumidor (cdigo 02) Documentos Cancelados de Nota Fiscal de Venda a Consumidor (cdigo 02) Registro Analtico das Notas Fiscais de Venda a Consumidor (cdigo 02) Itens dos Resumos Dirios dos Documentos (cdigo 02) Nota Fiscal de venda a consumidor (cdigo 02) Itens do documento (cdigo 02) Registro Analtico das Notas Fiscais de Venda a Consumidor C179 4 1:1 N OC N OC
C190
1:N
C195
1:N
OC
C197
1:N
OC
OC
OC
OC
C300
OC
C310
1:N
OC
C320
1:N
O(Se existir C300 e VL_DOC(C 300) > 0) O(Se existir C320 e VL_DOC(C 300) > 0) N
C321
1:N
C350
OC
C C
C370 C390
3 3
1:N 1:N
N N
N N
N N
157 (cdigo 02) Equipamento ECF (cdigo 02 e 2D) Reduo Z (cdigo 02 e 2D) PIS e COFINS Totalizados no Dia (cdigo 02 e 2D) Registro dos Totalizadores Parciais da Reduo Z (cdigo 02 e 2D) Resumo de itens do movimento dirio (cdigo 02 e 2D)
C C C
2 3 4
N N N
N N N
C420
1:N
O(Se existir C400) O(se existir C420 e no existir C495 e COD_TOT _PAR(C42 0)= xxTnnnn ou Tnnnn ou Fn ou In ou Nn) N
C425
1:N
Documento Fiscal Emitido por ECF (cdigo 02 e 2D) Itens do Documento Fiscal Emitido por ECF (cdigo 02 e 2D) Registro Analtico do movimento dirio (cdigo 02 e 2D) Resumo Mensal de Itens do ECF por Estabelecimento (cdigo 02 e 2D e 2E)
C460
1:N
C470
1:N
C490
1:N
O(Se existir C400) O(Se informante for BA( UF(0000) =BA) e no for informado C460 N demais UFs OC
O(Se existir C400) O(Se informante for BA( UF(00 00)=BA) e no existir C425) N demais UFs N
C495
Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06) e Nota Fiscal/Consumo Fornecimento de Gs (Cdigo 28) Itens do Documento Nota
C500
OC
OC
C510
1:N
158 Fiscal/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06) e Nota Fiscal/Conta Fornecimento de Gs (Cdigo 28) Registro Analtico do Documento Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06) e Nota Fiscal/Conta Fornecimento de Gs (Cdigo 28) Consolidao Diria de Notas Fiscais/Contas de Energia Eltrica (Cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento d gua (cdigo 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (Cdigo 28) - (Empresas no obrigadas ao Convnio ICMS 115/03) Documentos cancelados Consolidao diria de notas fiscais/conta de energia eltrica (Cdigo 06), nota fiscal/conta de fornecimento de gua (cdigo 29) e nota fiscal/conta de fornecimento de gs (cdigo 28) Itens do Documento Consolidado Notas Fiscais/Contas de Energia Eltrica (Cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento d gua (cdigo
C590
1:N
C600
OC
C601
1:N
OC
C610
1:N
159 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (Cdigo 28) - (Empresas no obrigadas ao Convnio ICMS 115/03) Registro Analtico dos Documentos Notas Fiscais/Contas de Energia Eltrica (Cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento d gua (cdigo 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (Cdigo 28) Consolidao dos Documentos Nota Fiscal/Conta Energia Eltrica (cdigo 06) emitidas em via nica (Empresas obrigadas ao Convnio ICMS 115/03) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs Canalizado (Cdigo 28) Registro Analtico dos Documentos Nota Fiscal/Conta Energia Eltrica (cdigo 06) emitidas em via nica Registro de Informaes de ICMS ST por UF Encerramento do Bloco C
C690
1:N
C700
OC
OC
C790
1:N
C791 C990
4 1
1:N 1
N O
OC O
N O
OC O
C
C
2.6.1.3 Bloco D Bloco Descrio Ocorrncia Obrigatoriedade do registro Perfil A Perfil B Entradas Sadas Entradas Sadas
Registro Nvel
160
D D
Abertura do Bloco D Nota Fiscal de Servio de Transporte (cdigo 07) e Conhecimentos de Transporte Rodovirio de Cargas (cdigo 08), Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso (Cdigo 8B), Aquavirio de Cargas (cdigo 09), Areo (cdigo 10), Ferrovirio de Cargas (cdigo 11) e Multimodal de Cargas (cdigo 26) e Nota Fiscal de Transporte Ferrovirio de Cargas(cdigo 27) e Conhecimento de Transporte Eletrnico CT-e (cdigo 57). Itens do documento Nota Fiscal de Servios de Transporte (cdigo 07) Complemento da Nota Fiscal de Servios de Transporte (cdigo 07) Complemento do Conhecimento Rodovirio de Cargas (cdigo 08) e Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso (Cdigo 8B) Complemento do Conhecimento Aquavirio de Cargas (cdigo 09)
D001 D100
1 2
1 V
O OC
O OC
O OC
OC
D110
1:N
D120
1:N
D130
1:N
D140
1:1
161 D Complemento do Conhecimento Areo de Cargas (cdigo 10) Carga Transportada (CDIGO 08, 8B, 09, 10, 11, 26 E 27) D150 3 1:1 N O (Se existir D100) O ( Se modelo diferente de 07 e no existir CFOP (D190) = 5359 ou 6359) OC N O (Se existir D100) O ( Se modelo diferente de 07 e no existir CFOP (D190) = 5359 ou 6359) N
D160
1:N
D D
Local de Coleta e Entrega (cdigos 08, 8B, 09, 10, 11 e 26) Identificao dos documentos fiscais (cdigo 08,8B, 09,10,11,26 e 27) Complemento do Conhecimento Multimodal de Cargas (cdigo 26) Modais (cdigo 26) Registro Analtico dos Documentos (CDIGO 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57) Registro Analtico dos bilhetes consolidados de Passagem Rodovirio (cdigo 13), de Passagem Aquavirio (cdigo 14), de Passagem e Nota de Bagagem (cdigo 15) e de Passagem Ferrovirio (cdigo 16) Documentos cancelados dos Bilhetes de Passagem Rodovirio (cdigo 13), de Passagem Aquavirio (cdigo 14), de
D161
1:1
D162
1:N
OC
OC
D170
1:1
D180 D190
3 3
1:N 1:N
D300
OC
D301
1:N
OC
OC
162 Passagem e Nota de Bagagem (cdigo 15) e de Passagem Ferrovirio (cdigo 16) Complemento dos Bilhetes (cdigo 13, cdigo 14, cdigo 15 e cdigo 16) Equipamento ECF (Cdigos 2E, 13, 14, 15 e 16) Reduo Z (Cdigos 2E, 13, 14, 15 e 16) PIS E COFINS totalizados no dia (Cdigos 2E, 13, 14, 15 e 16) Registro dos Totalizadores Parciais da Reduo Z (Cdigos 2E, 13, 14, 15 e 16) Complemento dos documentos informados (Cdigos 13, 14, 15, 16 E 2E) Registro analtico do movimento dirio (Cdigos 13, 14, 15, 16 E 2E) Resumo do Movimento Dirio (cdigo 18) Documentos Informados (Cdigos 13, 14, 15 e 16) Documentos Cancelados dos Documentos Informados (Cdigos 13, 14, 15 e 16) Complemento dos Documentos Informados (Cdigos 13, 14, 15 e 16) Nota Fiscal de
D310
1:N
D350
1:N
OC
D D
D355 D360
3 4
1:N 1:1
N N
N N
D365
1:N
D370
1:N
D390
1:N
O(Se existir D350 e COD_TOT_ PAR(D365)= xxTnnnn ou Tnnnn ou Fn ou In ou Nn) O(Se existir D350)
D D
D400 D410
2 3
V 1:N
N N
N N
D411
1:N
D420
1:N
D500
OC
OC
OC
163 Servio de Comunicao (cdigo 21) e Servio de Telecomunicao (cdigo 22) Itens do Documento Nota Fiscal de Servio de Comunicao (cdigo 21) e Servio de Telecomunicao (cdigo 22) Terminal Faturado Registro Analtico do Documento (cdigos 21 e 22) Consolidao da Prestao de Servios Notas de Servio de Comunicao (cdigo 21) e de Servio de Telecomunicao (cdigo 22) Itens do Documento Consolidado (cdigos 21 e 22) Registro Analtico dos Documentos (cdigos 21 e 22) Consolidao da Prestao de Servios Notas de Servio de Comunicao (cdigo 21) e de Servio de Telecomunicao (cdigo 22) Registro Analtico dos Documentos (cdigos 21 e 22) Registro de Informaes de ICMS ST POR UF Encerramento do Bloco D
D510
1:N
D D D
3 3 2
1:N 1:N V
N N OC
D610
1:N
D D
D690 D695
3 2
1:N V
N N
N OC
N N
D D
D696 D697
3 4
1:N 1:N
N N
N N
D990
164 E E E E E E E E E E E E E E E E E E E Abertura do Bloco E Perodo de Apurao do ICMS Apurao do ICMS Operaes Prprias Ajuste/Benefcio/Incentivo da Apurao do ICMS Informaes Adicionais dos Ajustes da Apurao do ICMS Informaes Adicionais dos Ajustes da Apurao do ICMS Identificao dos documentos fiscais Informaes Adicionais da Apurao do ICMS Valores Declaratrios Obrigaes do ICMS a Recolher Obrigaes Prprias Perodo de Apurao do ICMS Substituio Tributria Apurao do ICMS Substituio Tributria Ajuste/Benefcio/Incentivo da Apurao do ICMS Substituio Tributria Informaes Adicionais dos Ajustes da Apurao do ICMS Substituio Tributria Informaes Adicionais dos Ajustes da Apurao do ICMS Substituio Tributria Identificao dos documentos fiscais Obrigaes do ICMS a Recolher Substituio Tributria Perodo de Apurao do IPI Consolidao dos Valores de IPI Apurao do IPI Ajustes da Apurao do IPI Encerramento do Bloco E E001 E100 E110 E111 E112 E113 E115 E116 E200 E210 E220 E230 E240 E250 E500 E510 E520 E530 E990 Registro G001 G110 G125 G130 G140 G990 1 2 3 4 5 5 4 4 2 3 4 5 5 4 2 3 3 4 1 1 V 1:1 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N V 1:1 1:N 1:N 1:N OC 1:N V 1:N 1:1 1:N 1 OC OC OC O(Se existir E500) OC O O O O OC OC OC OC OC OC O(Se existir E200) OC OC
2.6.1.5 Bloco G Bloco Descrio G G G G G G Abertura do Bloco G ICMS Ativo Permanente CIAP Movimentao de bem ou componente do Ativo Imobilizado Identificao do documento fiscal Identificao do item do documento fiscal Encerramento do Bloco G
Nvel Ocorrncia Obrigatoriedade do registro (Todos contribuintes) 1 1 O 2 V OC 3 1:N O(se existir G110) 4 5 1 1:N 1:N 1 O(se existir G125) O(se existir G130) O
Registro
Nvel Ocorrncia
H H H H
1 2 3 1 Nvel
1 V 1:N 1 Ocorrncia
165 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Abertura do Bloco 1 Registro de Informaes sobre Exportao Documentos Fiscais de Exportao Operaes de Exportao Indireta Produtos no Industrializados pelo Estabelecimento Emitente Controle de Crditos Fiscais - ICMS Utilizao de Crditos Fiscais - ICMS Movimentao diria de combustveis Movimentao diria de combustveis por tanque Volume de vendas Bombas Lacres das bombas Bicos da bomba Informao sobre Valor Agregado Nota fiscal/Conta de energia eltrica (cdigo 06) Operaes Interestaduais Itens do documento Nota fiscal/Conta de energia eltrica (cdigo 06) Total das operaes com carto de crdito e/ou dbito Documentos fiscais utilizados Documentos fiscais cancelados/inutilizados DCTA Demonstrativo de crdito do ICMS sobre transporte areo Encerramento do Bloco 1 1001 1100 1105 1110 1200 1210 1300 1310 1320 1350 1360 1370 1400 1500 1510 1600 1700 1710 1800 1990 1 2 3 4 2 3 2 3 4 2 3 3 2 2 3 2 2 3 2 1 1 V 1:N 1:N V 1:N V 1:N 1:N V 1:N 1:N V 1:N 1:N V V 1:N 1:1 1 O OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC O
Registro
Nvel
9 9 9 9
1 2 1 0
166 20 - Com reduo de base de clculo; 30 - Isenta ou no tributada e com cobrana do ICMS por substituio tributria; 40 - Isenta; 41 - No tributada; 50 Suspenso; 51 - Diferimento; 60 - ICMS cobrado anteriormente por substituio tributria; 70 - Com reduo de base de clculo e cobrana do ICMS por substituio tributria; 90 Outros.
O preenchimento dos campos de ICMS, inclusive ICMS ST e suas respectivas bases de clculo, depende do contedo informado no CST - Cdigo da Situao Tributria, que pode assumir um dos seguintes valores: Campo Origem Descrio TABELA B CST 00 10 20 S S S S S N N N S S S S S S S N S S S S S N N S 30 S S N N N S S N 40 S S N N N N N N 41 S S N N N N N N 50 S S N N N N N N 51 S S ? ? ? N N ? 60 S S N N N N N N 70 S S S S S S S S 90 S S S S S ? ? ?
Origem da mercadoria (Tabela A) CST Tributao ICMS ALIQ_ICMS Alquota ICMS VL_BC_ICMS Valor da BC do ICMS VL_ICMS Valor ICMS VL_BC_ICMS_ST Valor da BC do ICMS ST VL_ICMS_ST Valor do ICMS ST VL_RED_BC Percentual de reduo BC
* S o campo deve ser informado, N o campo no deve ser informado e ? a exigncia do campo depende da situao ftica. Subseo 6.2: Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes (CFOP) Consideraes sobre o Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes (CFOP) A informao do CFOP refere-se operao do ponto de vista do contribuinte informante da EFD, ou seja, nas suas aquisies/entradas de mercadorias ou servios, o contribuinte deve indicar, neste campo, o CFOP de entrada (iniciado por 1, 2 ou 3), e no o CFOP (iniciado por 5, 6 ou 7) constante no documento fiscal que acobertou a operao, que se refere a operao de sada/prestao do emitente do documento fiscal. Os CFOPs relacionados abaixo no devem ser utilizados na EFD, visto ser considerados ttulos: 1000, 1100, 1150, 1200, 1250, 1300, 1350, 1400, 1450, 1500, 1550, 1600, 1900, 2000, 2100, 2150, 2200, 2250, 2300, 2350, 2400, 2500, 2550, 2600, 2900, 3000, 3100, 3200, 3250, 3300, 3350, 3500, 3550, 3650, 3900, 5000, 5100, 5150, 5200, 5250, 5300, 5350, 5400, 5450, 5500, 5550, 5600, 5650, 5900, 6000, 6100, 6150, 6200, 6250, 6300, 6350, 6400, 6500, 6550, 6600, 6650, 6900, 7000, 7100, 7200, 7250, 7300, 7350, 7500, 7550, 7650, 7900. Subseo 6.3: Cdigo da Situao do Documento (COD_SIT) Consideraes sobre o Cdigo da Situao do Documento (COD_SIT) Com relao ao campo COD_SIT, incluso em diversos registros do arquivo, o Cdigo da Situao do Documento pode assumir os valores da tabela (item 4.1.2- Tabela Situao do Documento do AtoCOTEPE/ICMS n 09, de 2008), conforme abaixo: Cdigo Descrio
167 00 01 02 03 04 05 06 07 08 Documento regular Escriturao extempornea de documento regular Documento cancelado Escriturao extempornea de documento cancelado NF-e ou CT-e - denegado NF-e ou CT-e - Numerao inutilizada Documento Fiscal Complementar Escriturao extempornea de documento complementar Documento Fiscal emitido com base em Regime Especial ou Norma Especfica
Subseo 6.4: Tabela Documentos Fiscais do ICMS Cdigo 01 1B 02 2D 2E 04 06 Descrio Nota Fiscal Nota Fiscal Avulsa Nota Fiscal de Venda a Consumidor Cupom Fiscal Cupom Fiscal Bilhete de Passagem Nota Fiscal de Produtor Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica modelo 1/1A 2 4 6 Registro Pai C100 C100 C300 ou C350 ou C400 (emisso por ECF) C400 D350 (emisso por ECF) C100 Se aquisio C500; Se fornecimento: C500 ou C600; C700 (empresas obrigadas aos arquivos previstos no Convnio 115/03) D100 D100 D100 D100 D100 D100 D300 D300 D300 D300 D400 Se aquisio: D500; Se prestao: D500 ou D600; D695 (empresas obrigadas aos arquivos previstos no Convnio 115/03) Se aquisio: D500; Se prestao: D500 ou D600; D695 (empresas obrigadas aos arquivos previstos no Convnio 115/03) D100 D100 55 57 C500 ou C600 C600 C100 D100
07 08 8B 09 10 11 13 14 15 16 18 21
Nota Fiscal de Servio de Transporte Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas Conhecimento Areo Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas Bilhete de Passagem Rodovirio Bilhete de Passagem Aquavirio Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem Bilhete de Passagem Ferrovirio Resumo de Movimento Dirio Nota Fiscal de Servio de Comunicao
7 8 9 10 11 13 14 15 16 18 21
22
26 27 28 29 55 57
Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas Nota Fiscal De Transporte Ferrovirio De Carga Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs Canalizado Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de gua Canalizada Nota Fiscal Eletrnica Conhecimento de Transporte Eletrnico (CTe)
26
168
Subseo 6.5: TABELA DE TIPOS DE UTILIZAO DOS CRDITOS FISCAIS - ICMS. XX01 Deduo; XX21 Compensao; XX41 Transferncia; XX61 Restituio; XX81 Estorno; XX99 Outros. Onde XX ser a UF do declarante da EFD. Subseo 6.6: Tabela de Cdigos dos Totalizadores Parciais da REDUO Z (Tabela 4.4.6) Cdigo Tnnnn Contedo do Totalizador Valores de operaes tributadas pelo ICMS, onde "nnnn" representa a carga tributria efetiva do imposto com duas casas decimais. Exemplo: T1800 (carga tributria efetiva = 18,00%) XxTnnnn Tributado ICMS Valores de operaes tributadas pelo ICMS, onde xx representa o n do totalizador, podendo variar de 01 a 30 e "nnnn" representa a carga tributria efetiva do imposto com duas casas decimais. Exemplo: 02T1800 (carga tributria efetiva = 18,00%) Snnnn Tributado ISSQN Valores de operaes tributadas pelo ISSQN, onde "nnnn" representa a carga tributria efetiva do imposto com duas casas decimais. Exemplo: S0500 (carga tributria efetiva = 5,00%) XxSnnnn Tributado ISSQN Valores de operaes tributadas pelo ISSQN, onde xx representa o n do totalizador, podendo variar de 01 a 30 e "nnnn" representa a carga tributria efetiva do imposto com duas casas decimais. Exemplo: 02S1800 (carga tributria efetiva = 18,00%) Fn Substituio Tributria Valores de operaes sujeitas ao ICMS, tributadas por Substituio Tributria, ICMS onde "n" representa o nmero do totalizador. In Isento ICMS Valores de operaes Isentas do ICMS, onde "n" representa o nmero do totalizador. Nn No-incidncia ICMS Valores de operaes com No Incidncia do ICMS, onde "n" representa o nmero do totalizador. FSn Substituio Tributria Valores de operaes sujeitas ao ISSQN, tributadas por Substituio Tributria, ISSQN onde "n" representa o nmero do totalizador. ISn Isento ISSQN Valores de operaes Isentas do ISSQN, onde "n" representa o nmero do totalizador. NSn No-incidncia ISSQN Valores de operaes com No Incidncia do ISSQN, onde "n" representa o nmero do totalizador. OPNF Operaes No Fiscais Somatrio dos valores acumulados nos totalizadores relativos s Operaes No Fiscais registradas no ECF. DT Desconto ICMS Valores relativos a descontos incidentes sobre operaes sujeitas ao ICMS DS Desconto ISSQN Valores relativos a descontos incidentes sobre operaes sujeitas ao ISSQN DO Desconto Operaes Valores relativos a descontos incidentes sobre Operaes No Fiscais No Fiscais AT Acrscimo ICMS Valores relativos a acrscimos incidentes sobre operaes sujeitas ao ICMS AS Acrscimo ISSQN Valores relativos a acrscimos incidentes sobre operaes sujeitas ao ISSQN AO Acrscimo Operaes Valores relativos a acrscimos incidentes sobre Operaes No Fiscais No Fiscais Can-T Cancelamento ICMS Valores das operaes sujeitas ao ICMS, canceladas. Can-S Cancelamento ISSQN Valores das operaes sujeitas ao ISSQN, canceladas. Can-O Cancelamento Valores relativos a Operaes No Fiscais, canceladas. Operaes No Fiscais IOF Imposto sobre Valores relativos ao Imposto sobre Operaes Financeiras, acrescido ao valor Operaes Financeiras das operaes. Nome do Totalizador Tributado ICMS
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Subseo 6.7: Tabela Gnero do Item de Mercadoria/Servio(Tabela 4.2.1) Cdigo 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 Descrio Servio Animais vivos Carnes e miudezas, comestveis Peixes e crustceos, moluscos e os outros invertebrados aquticos Leite e laticnios; ovos de aves; mel natural; produtos comestveis de origem animal, no especificados nem compreendidos em outros Captulos da TIPI Outros produtos de origem animal, no especificados nem compreendidos em outros Captulos da TIPI Plantas vivas e produtos de floricultura Produtos hortcolas, plantas, razes e tubrculos, comestveis Frutas; cascas de ctricos e de meles Caf, ch, mate e especiarias Cereais Produtos da indstria de moagem; malte; amidos e fculas; inulina; glten de trigo Sementes e frutos oleaginosos; gros, sementes e frutos diversos; plantas industriais ou medicinais; palha e forragem Gomas, resinas e outros sucos e extratos vegetais Matrias para entranar e outros produtos de origem vegetal, no especificadas nem compreendidas em outros Captulos da NCM Gorduras e leos animais ou vegetais; produtos da sua dissociao; gorduras alimentares elaboradas; ceras de origem animal ou vegetal Preparaes de carne, de peixes ou de crustceos, de moluscos ou de outros invertebrados aquticos Acares e produtos de confeitaria Cacau e suas preparaes Preparaes base de cereais, farinhas, amidos, fculas ou de leite; produtos de pastelaria Preparaes de produtos hortcolas, de frutas ou de outras partes de plantas Preparaes alimentcias diversas Bebidas, lquidos alcolicos e vinagres Resduos e desperdcios das indstrias alimentares; alimentos preparados para animais Fumo (tabaco) e seus sucedneos, manufaturados Sal; enxofre; terras e pedras; gesso, cal e cimento Minrios, escrias e cinzas Combustveis minerais, leos minerais e produtos de sua destilao; matrias betuminosas; ceras minerais Produtos qumicos inorgnicos; compostos inorgnicos ou orgnicos de metais preciosos, de elementos radioativos, de metais das terras raras ou de istopos Produtos qumicos orgnicos Produtos farmacuticos Adubos ou fertilizantes Extratos tanantes e tintoriais; taninos e seus derivados; pigmentos e outras matrias corantes, tintas e vernizes, mstiques; tintas de escrever leos essenciais e resinides; produtos de perfumaria ou de toucador preparados e preparaes cosmticas Sabes, agentes orgnicos de superfcie, preparaes para lavagem, preparaes lubrificantes, ceras artificiais, ceras preparadas, produtos de conservao e limpeza, velas e artigos semelhantes, massas ou pastas para modelar, "ceras para dentistas" e composies para dentistas base de gesso Matrias albuminides; produtos base de amidos ou de fculas modificados; colas; enzimas Plvoras e explosivos; artigos de pirotecnia; fsforos; ligas pirofricas; matrias inflamveis Produtos para fotografia e cinematografia Produtos diversos das indstrias qumicas Plsticos e suas obras Borracha e suas obras Peles, exceto a peleteria (peles com plo*), e couros Obras de couro; artigos de correeiro ou de seleiro; artigos de viagem, bolsas e artefatos semelhantes; obras de tripa Peleteria (peles com plo*) e suas obras; peleteria (peles com plo*) artificial Madeira, carvo vegetal e obras de madeira
170 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 Cortia e suas obras Obras de espartaria ou de cestaria Pastas de madeira ou de outras matrias fibrosas celulsicas; papel ou carto de reciclar (desperdcios e aparas) Papel e carto; obras de pasta de celulose, de papel ou de carto Livros, jornais, gravuras e outros produtos das indstrias grficas; textos manuscritos ou datilografados, planos e plantas Seda L e plos finos ou grosseiros; fios e tecidos de crina Algodo Outras fibras txteis vegetais; fios de papel e tecido de fios de papel Filamentos sintticos ou artificiais Fibras sintticas ou artificiais, descontnuas Pastas ("ouates"), feltros e falsos tecidos; fios especiais; cordis, cordas e cabos; artigos de cordoaria Tapetes e outros revestimentos para pavimentos, de matrias txteis Tecidos especiais; tecidos tufados; rendas; tapearias; passamanarias; bordados Tecidos impregnados, revestidos, recobertos ou estratificados; artigos para usos tcnicos de matrias txteis Tecidos de malha Vesturio e seus acessrios, de malha Vesturio e seus acessrios, exceto de malha Outros artefatos txteis confeccionados; sortidos; artefatos de matrias txteis, calados, chapus e artefatos de uso semelhante, usados; trapos Calados, polainas e artefatos semelhantes, e suas partes Chapus e artefatos de uso semelhante, e suas partes Guarda-chuvas, sombrinhas, guarda-sis, bengalas, bengalas-assentos, chicotes, e suas partes Penas e penugem preparadas, e suas obras; flores artificiais; obras de cabelo Obras de pedra, gesso, cimento, amianto, mica ou de matrias semelhantes Produtos cermicos Vidro e suas obras Prolas naturais ou cultivadas, pedras preciosas ou semipreciosas e semelhantes, metais preciosos, metais folheados ou chapeados de metais preciosos, e suas obras; bijuterias; moedas Ferro fundido, ferro e ao Obras de ferro fundido, ferro ou ao Cobre e suas obras Nquel e suas obras Alumnio e suas obras (Reservado para uma eventual utilizao futura no SH) Chumbo e suas obras Zinco e suas obras Estanho e suas obras Outros metais comuns; ceramais ("cermets"); obras dessas matrias Ferramentas, artefatos de cutelaria e talheres, e suas partes, de metais comuns Obras diversas de metais comuns Reatores nucleares, caldeiras, mquinas, aparelhos e instrumentos mecnicos, e suas partes Mquinas, aparelhos e materiais eltricos, e suas partes; aparelhos de gravao ou de reproduo de som, aparelhos de gravao ou de reproduo de imagens e de som em televiso, e suas partes e acessrios Veculos e material para vias frreas ou semelhantes, e suas partes; aparelhos mecnicos (includos os eletromecnicos) de sinalizao para vias de comunicao Veculos automveis, tratores, ciclos e outros veculos terrestres, suas partes e acessrios Aeronaves e aparelhos espaciais, e suas partes Embarcaes e estruturas flutuantes Instrumentos e aparelhos de ptica, fotografia ou cinematografia, medida, controle ou de preciso; instrumentos e aparelhos mdico-cirrgicos; suas partes e acessrios Aparelhos de relojoaria e suas partes Instrumentos musicais, suas partes e acessrios Armas e munies; suas partes e acessrios Mveis, mobilirio mdico-cirrgico; colches; iluminao e construo pr-fabricadas Brinquedos, jogos, artigos para divertimento ou para esporte; suas partes e acessrios
171 96 97 98 99 Obras diversas Objetos de arte, de coleo e antiguidades (Reservado para usos especiais pelas Partes Contratantes) Operaes especiais (utilizado exclusivamente pelo Brasil para classificar operaes especiais na exportao)
172
Principais alteraes do Guia Prtico da EFD verso 2.0.0 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. Incluso da Seo 8 Cpia de Segurna, Exportao de TXT e arquivo original da EFD. Alterao de leiaute - Registros includos a partir de janeiro de 2010; Alterao de leiaute - Campos includos a partir de janeiro de 2010; Orientaes de preenchimento do registro 0200; Alteraes de leiaute e orientaes Registros 0300, 0305, 0500 e 0600; Alteraes de leiaute e orientaes Registro C105; Alterao de leiaute Registro C120; Alterao de leiaute Registro C190; Alterao do ttulo do registro C500; Alterao na descrio do campo COD_CONS do registro C500, C600 e 1500; Alterao no leiaute do registro C500, D500; Alterao de leiaute e orientaes Bloco G; Alterao de leiaute Registros 1700 e 1800.