Caso de una Empresa Industrial: Panificadora

FORMATOS DE PROCESOS

Local e Instalaciones
Rubro del Costo Acondicionamiento del Local Albailera (resanamiento) Pintura Mano de Obra Alquiler de Local Garanta Mensualidad TOTAL Unidad de Precio Unitario costeo Global Galones m2 mes mes S/. S/. S/. S/. S/. 300.00 25.00 3.00 1,500.00 800.00 Unidades Utilizadas 1 8 430 2 1

Equipos y herramientas
Rubro del Costo Camin VOLVO 4 Cilindros Camioneta Nisan 420MW Balanza analtica (50/0.05Kg.) Guantes Herramientas para carros (Kits) Cascos TOTAL Unidad de Precio Unitario costeo Unidad S/. 40,000.00 Unidad S/. 20,000.00 Unidad S/. 250.00 Pares S/. 25.00 Global S/. 120.00 Unidad S/. 30.00 Unidades Utilizadas 1 1 1 8 1 1

Muebles y Enseres
Rubro del Costo Mesa de caja Andamios Computadora (Core i3-500 Gb-4RAM) Impresora multifuncional MP250 Escaleras Otros TOTAL Unidad de Precio Unitario costeo Unidad S/. 250.00 Unidad S/. 220.00 Unidad S/. 1,800.00 Unidad S/. 220.00 Unidad S/. 450.00 Global S/. 250.00 Unidades Utilizadas 1 1 1 1 2 1

Materia Prima e Insumos

Rubro del Costo Cemento (Extraforte-rojo) Ladrillo King Kong Fierro Corrugado 1/2'' Alambre se amarre Combustible (diesel 2) Papel Bolsas TOTAL Unidad de Precio Unitario costeo TM S/. 3,500.00 Millar S/. 250.00 TM S/. 2,970.00 Rollo S/. 15.00 Galones S/. 11.80 Millar S/. 14.20 Millar S/. 2.00 Unidades Utilizadas 1.5 20 1 3 9 0.5 10

anificadora

Total S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 1,790.00 300.00 200.00 1,290.00 3,800.00 3,000.00 800.00

S/.

5,590.00

Total S/. S/. S/. S/. S/. S/. 40,000.00 20,000.00 250.00 200.00 120.00 30.00

S/. 60,600.00

Total S/. S/. S/. S/. S/. S/. 250.00 220.00 1,800.00 220.00 900.00 250.00

S/.

3,390.00

Total S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 5,250.00 5,000.00 2,970.00 45.00 106.20 7.10 20.00

S/. 13,398.30

PUNTO DE EQUILIBRIO DEL PRODUCTO CEMENTO TIPO I

PLAN DE INVERSION: (en soles) para detalle use hojas aparte. Aporte Prstamo Prstamo Rubro de Inversin Propio Familiar Terceros PRE INVERSIN S/. 50.00 S/. - S/. S/. 50.00 Estudio tcnico ACTIVO FIJO S/. - S/. 2,160.00 S/. 2,150.00 S/. 1,200.00 Local e instalaciones S/. 2,150.00 Equipos y herramientas S/. 960.00 Muebles y enseres Otros activos necesarios CAPITAL DE TRABAJO Materia prima, insumos, mercaderas Mano de obra GASTOS ADMINISTRATIVOS (5%) GASTOS DE VENTAS (5% al 10%) TOTALES FINANCIAMIENTO EN % S/. S/. 100.00 S/. S/. Total

S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 4,310.00 S/. 5,590.00 S/. 60,600.00 S/. 3,390.00 S/. 799.60 S/. 899.60 599.60 S/. 13,398.30

S/. 100.00 S/. 200.00 S/. 300.00 S/. 236.80 S/. 262.98 S/. 552.26 S/. 552.26 S/. 839.06 S/. 2,260.00 S/. 2,949.60 S/. 6,048.66 14% 37% 49% 100%

COSTOS Y GASTOS Tcnica de Prorrateo (produccin en 3 meses) Productos / Servicios / Lneas de Productos Cemento Fierro corrugado 1/2' ladrillo kin kon TOTAL Unidad de Costeo bolsa varilla millar Produccin Ingresos por Ventas % de Incidencia 79.41% 20.59% 3.68% 100.00%

5,400.00 1,400.00 250.00 6,800.00 S/.

CALCULO DEL COSTO FIJO ladrillo millar PRODUCCION POR CICLO Unidad de Precio Unidades Rubro del Costo costeo Unitario Utilizadas Sueldo del empresario (supervisor) mes S/. 150.00 1 Mano de Obra mes S/. 300.00 1 Energa Elctrica mes S/. 40.00 1 Alquiler Local mes S/. 800.00 1 Depreciacin de equipos, herramientas, mes S/. 485.79 1 muebles y enseres Mantenimiento de equipos, herramientas, mes S/. 66.12 1 muebles y enseres COSTO FIJO TOTAL MENSUAL COSTO FIJO TOTAL (LINEA CEMENTO) COSTO FIJO TOTAL (LINEA FIERRO CORRUGADO 1/2') PRODUCTO: UNIDAD DE COSTEO: CALCULO DEL COSTO VARIABLE

2,350.00 Total S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 150.00 300.00 40.00 800.00 485.79 66.12 1,841.91 1,462.70 379.22

PRODUCTO: UNIDAD DE COSTEO: Rubro del Costo Materia Prima e Insumos Harina Azcar Manteca Levadura Mejorador Sal Mano de Obra a Destajo Maestro Panadero Ayudante Otros Materiales Petrleo Franela COSTO VARIABLE MENSUAL COSTO VARIABLE UNITARIO COSTO TOTAL DE PRODUCCIN COSTO FIJO TOTAL (LINEA CEMENTO) COSTO VARIABLE MENSUAL

ladrillo millar PRODUCCION POR CICLO Unidad de Precio Unidades costeo Unitario Utilizadas Saco Bolsa Caja Paquete Kilos Kilos S/. S/. S/. S/. S/. S/. 65.00 75.00 37.50 8.00 8.00 0.60 16.36 2.00 2.80 10.00 6.50 16.50 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

2,350.00 Total 1,460.30 1,063.40 150.00 105.00 80.00 52.00 9.90 262.00 252.00 10.00 1,722.30 0.73 3,185.00 1,462.70 1,722.30 1.36 3,185.00 2,350.00

Galn Metro

S/. S/.

6.00 5.00

42.00 2.00

COSTO TOTAL DE PRODUCCIN UNITARIO POR millar COSTO TOTAL DE PRODUCCIN CANTIDAD DE UNIDADES PRODUCIDAS CALCULO DE LOS GASTOS ladrillo millar PRODUCCION POR CICLO Unidad de Precio Unidades costeo Unitario Utilizadas mes mes mes mes mes mes mes mes mes mes mes S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 80.00 15.00 30.00 40.00 20.00 8.33 117.98 15.00 0.48 30.00 30.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 2266.67 1.00 1.00

PRODUCTO: UNIDAD DE COSTEO: Rubro del Costo Gastos Administrativos Contador tiles de Oficina tiles de Limpieza Telfono Arbitrios (agua, baja policia) Permiso Municipal (200 por 2 aos) Gastos Financieros Intereses de Prstamo Portes Bancarios (seguros, gastos administrativos) Gastos de Ventas Comisin de Ventas Movilidad y Viticos Promocin y Publicidad (150)

2,350.00 Total S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 193.33 80.00 15.00 30.00 40.00 20.00 8.33 132.98 117.98 15.00 1,148.00 1,088.00 30.00 30.00

GASTOS TOTALES AL MES GASTOS TOTALES AL MES LINEA LADRILLO COSTO DEL PRODUCTO COSTO TOTAL DE PRODUCCIN GASTOS TOTALES CALCULO DEL PRECIO DE VENTA COSTO DEL PRODUCTO UTILIDAD ESPERADA IMPUESTO (RUS -C) CALCULO DEL PRECIO DE VENTA UNITARIO PUNTO DE EQUILIBRIO COSTO FIJO MES GASTOS MES PRECIO DE VENTA UNITARIO COSTO VARIABLE UNITARIO PUNTO DE EQUILIBRIO REDONDEADO A UNIDADES PUNTO DE EQUILIBRIO REDONDEADO A DECENAS PUNTO DE EQUILIBRIO REDONDEADO A CENTENAS

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

1,474.31 1,170.78 4,355.77 3,185.00 1,170.78 5,426.57 4,355.77 1,001.83 68.97 2.31 1,670.68 1,462.70 1,170.78 2.31 0.73 1,671.00 1,680.00 1,700.00

S/.

23% 86.85

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

CONCEPTO / AO + INGRESOS EN EFECTIVO: 1

Precio Cantidad - Crecimiento

- EGRESOS EN EFECTIVO OPERATIVOS: 2

COSTOS DE PRODUCCION (compras) - Materias Primas - Mano de Obra Directa - Gastos indirectos de fabricacion - Gastos de Administracion y Ventas - Impuestos a la Renta
FLUJO DE CAJA OPERATIVO: 3 = 1 - 2 FLUJO DE CAPITALES: 4

- Inversiones en activo fijo y capital de trabajo

+ VALOR DE RESCATE DEL ACTIVO FIJO: 5 + VALOR DE RECUPERACION CAPITAL DE TRABAJO: 6 FLUJO DE CAJA ECONOMICO: 7 = 3 - 4 + 5 + 6 +PRESTAMO: 8 -SERVICIO DE LA DEUDA: 9 FLUJO FINANCIERO: 7 + 8 - 9

VALOR LIQUID.