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COMERCIAL LA CAPITAL S.A. Sucre Bolivia CONTENIDO DETALLES Pginas PARTE I DICTAMEN Y ESTADOS FINANCIEROS 1.

.1 Dictamen de los Auditores Independientes 1.2 Estados Bsicos 1.2.1.- Estado de Situacin Financiera 1.2.2.- Estado de Resultados Integrales 1.2.3.- Notas. INFORMACIN FINANCIERA COMPLEMENTARIA.2.1.Anlisis Horizontal y Vertical. 2.2.Anlisis sobre los Indicadores Financieros. 1. Liquidez 2. Solvencia 3. Inventario 4. Rentabilidad CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES SOBRE ASPECTOS DE CONTROL INTERNO 3.1 Dictamen sobre aspectos del Control 3.2 Interno.Conclusiones y Recomendaciones.ALCANCE DEL EXAMEN Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA UTILIZADOS 4.1 Objetivo 4.2 Alcance 4.3 Resumen de los Principales Procedimientos Aplicados.

PARTE II

PARTE III

PARTE IV

ANEXOS 1. 2. 3. Salvedades o Excepciones Cdula de Ajustes Cdula de Deficiencias

1.1

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

Sucre, 23 de noviembre de 2010 A los seores Miembros del Directorio de COMERCIAL LA CAPITAL S.A. Sucre Bolivia

Hemos examinado el Balance General de la Empresa Comercial La Capital S.A., al 31 de diciembre de 2010 y los correspondientes Estado de Resultados, Estado de Cambio en la situacin Financiera (Flujo de Efectivo) y Estado de Evolucin del Patrimonio y Notas a los Estados Financieros por el perodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2010. Estos estados financieros son responsabilidad de la Gerencia de la Entidad. Nuestra responsabilidad es expresar una opinin sobre estos estados financieros basados en nuestra auditoria.

Efectuamos nuestros exmenes de acuerdo a Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas en Bolivia. Esas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoria para obtener razonable seguridad respecto a si los estados financieros estn libres de presentaciones incorrectas significativas. Una auditoria incluye examinar, sobre una base de pruebas, evidencias que sustenten los importes y revelaciones en los estados financieros. Una auditoria tambin incluye evaluar los principios de contabilidad utilizados y las estimaciones significativas hechas por el Colegio de Auditores de Chuquisaca, as como tambin evaluar la presentacin de los estados razonables para emitir nuestra opinin.

No presenciamos la toma del inventario fsico de existencias al 31 de diciembre de 2010 presentados en los Estados Financieros en Bs.1559.185,50 porque esa fecha fue

anterior a la de nuestra contratacin como auditores de la Empresa, y no nos fue posible satisfacernos respecto a dichas existencias por medio de otros procedimientos de Auditora. Los importes de las existencias al 31 de diciembre del 2010 afectan la determinacin de la utilidad operativa. Adems la Empresa Comercial La Capital S.A. no dispone de informacin que sustente el costo de inmuebles, maquinaria y equipo adquirido con anterioridad al 31 de diciembre 2009.

Debido a insuficiencias significativas en los registros contables de la Empresa por el ejercicio terminado al 31 de diciembre del 2010, no fue posible extender nuestros procedimientos de auditoria para permitirnos formar una opinin sobre los rubros que a continuacin mencionamos: Exigible cuyo saldo expuesto asciende a Bs.1.559.185, 50; Pasivo Corriente cuyo saldo expuesto asciende a Bs. 10.284.150,18.

La Empresa no ha presentado el Estado de Flujo de Efectivo por el ao terminado al 31 de diciembre del 2010, la presentacin de tal estado resumiendo las actividades de operacin, inversin y financiacin de la Empresa es requerida por los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y la NIF -1 (Presentacin de Estados Financieros, actualmente en convergencia).

Debido a los posibles efectos significativos de lo descrito en los anteriores prrafos, no expresamos ninguna opinin sobre los estados Financieros por el ejercicio terminado al 31 de diciembre del 2010.

Auditores y Consultores Ltda.

Lic. Einer Gonzales Garca (Representante) MAT. PROF. CAUCH N 11221 MAT. PROF. CAUB N 236

COMERCIAL LA CAPITAL S.A. Sucre Bolivia

1.2

COMERCIAL LA CAPITAL S.A. BALANCE GENERAL PRACTICADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO FIJO ACTIVO CIRCULANTE Activo Disponible Caja Caja Chica Bancos Total Activo Disponible Activo Exigible Instrumentos Financieros Deterioro Valor Inst. Financieros Activos Pagars por Cobrar Documentos por Cobrar Suscripciones de Acciones Crdito Fiscal Anticipo Contratistas Entregas con Cargo de Cuenta Anticipo Sueldos Total Activo Exigible Activo Realizable Inventario de Mercaderas Total Activo Realizable Activo Diferido Seguros Anticipados Artculos para uso de Oficina Descuento s/Bonos por Pagar Alquileres Anticipados Total Activo Diferido TOTAL ACTIVO CIRCULANTE ACTIVO FIJO Terrenos Edificios Deprec. Acum Edificios Muebles y Enseres Deprec. Acum Muebles y Enseres Vehculos de Reparto 3.316.731,89 -58.299,11 3.258.432,78 1.875.931,85 6.011.388,51 150.000,00 179.153,40 212.100,00 808.064,20 2.450,00 12.497.520,74

1.536.665,38 5.000,00 6.163.084,43 7.704.749,81

1.559.185,50 1.559.185,50

198.184,00 12.798,00 80.000,00 94.433,40 385.415,40 22.146.871,45

2.501.215,11 4.297.433,89 -1.117.493,82 100.044,94 -40.989,55 351.661,69 3.179.940,07 59.055,39

Deprec. Acum. Vehculos de Reparto Equipo de Computacin Deprec. Acum. Equipo de Computacin Equipos e Instalaciones Deprec. Acum. Equipos e Instalaciones Total Activo Fijo INVERSIONES Acciones Cotes Acciones CNG Acciones CBN Terrenos Total Inversiones OTROS ACTIVOS Fondos en custodia Fondos en Fideicomiso Banco Nacional Sistema de Contabilidad Mejoras en Inmuebles Alquilados Total Otros Activos TOTAL ACTIVO

-177.502,43 495.282,44 -65.283,60 230.923,77 -4.810,91

174.159,26 429.998,84 226.112,86 6.570.481,53

25.760,00 57.400,00 3.400.000,00 437.733,72 3.920.893,72

106.050,00 240.000,00 80.800,00 14.847,00 441.697,00 33.079.943,70

PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO PASIVO CORRIENTE Instrumentos Financieros de Pasivo Documentos por Pagar

1.169.242,85 4.021.101,79

Dbito Fiscal Impuesto por Pagar Retenciones por Pagar Varios Acreedores Retenciones Laborales por Pagar Alquileres Cobrados por Adelantado Intereses por Pagar Pagars por Pagar Documentos por Cobrar Descontados Obligaciones con el Personal Total Pasivo Corriente PASIVO A LARGO PLAZO Prstamos Bancarios Otros Pasivos Total Pasivo a Largo Plazo PATRIMONIO Capital Pagado Capital Suscrito Ajuste Global de Patrimonio Ajuste de Capital Ajuste de Reservas Patrimoniales Resultados Acumulados Resultado del Ejercicio Reserva por Revalorizacin Edificios Resultado de la Gestin - 2010 Total Patrimonio

280.672,53 88.092,20 3.054,17 15.401,76 2.871,14 95.954,04 331.196,00 3.975.370,00 261.590,00 39.603,70 10.284.150,18

30.000,00 8.524.125,50 8.554.125,50

6.400.000,00 2.600.000,00 377.883,24 255.446,41 376.032,14 2.151.097,53 1.173.853,26 633.502,53 273.852,91 14.241.668,02 33.079.943,70

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1.3

COMERCIAL LA CAPITAL S.A. ESTADO DE RESULTADOS

Por el periodo comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2010 (Expresado en Bolivianos)

INGRESOS Ventas Brutas Descuentos en ventas Devoluciones y Bonificaciones s/ ventas Ventas Netas Costo de Mercaderas Vendidas Costo de Mercaderas Vendidas Compras Fletes y Transporte Descuentos s/Compras Devoluciones y Bonificaciones en compras UTILIDAD BRUTA EN VENTAS Menos: EGRESOS OPERATIVOS Servicios Personales Servicios Bsicos Egresos Financieros Impuestos y Patentes Egresos Generales Gastos por Depreciacin Gastos Mantenimiento y Reparacin TOTAL EGRESOS OPERATIVOS 503.582,90 23.348,21 10.118,73 607.820,20 53.115,00 182.603,47 329.237,94 1.709.826,45 8.837,50 62.661,86 135,96 439.654,50 368.019,18 16.944.310,42 5.209.703,83 17.312.329,60 11.037,43 3.219,00 14.256,43 22.154.014,25 22.168.270,68

3.499.877,38 RESULTADOS EN OPERACIONES Prdidas No Operativas Gastos por Intereses Donaciones Ajuste por Inflacin y tenencia de Bienes Gastos Generales Ajuste Inventarios Ganancias No Operativas Ingresos por Intereses Mantenimiento de Valor Ajuste por Inflacin y Tenencia de Bienes Ingresos Varios RESULTADO DE LA GESTION 502.572,82 2.609,57 126.648,96 1.598,25 633.429,60 273.852,91 797.700,25 83,55 453.362,97 801,31 2.607.505,99 3.859.454,07

COMERCIAL LA CAPITAL S.A. Sucre Bolivia

1.4

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010

NOTA 1.

CONSTITUCIN Y OBJETIVO DE LA ENTIDAD

Comercial LA CAPITAL S.A. fue creada por Decreto Supremo N 130892 del 11 de noviembre de 1990 con patrimonio propio y autonoma de gestin. Mediante Resolucin Administrativa N 22219 de 20 de Noviembre de 1990, la Direccin General de Comercio y Sociedades por Acciones aprob su adecuacin conforme a lo requerido por el Cdigo de Comercio.

Matrcula del registro de Comercio y sociedades por acciones N 7-15-575-5, Resolucin Administrativa N 20348 del 26 de julio de 1991.

Su objetivo principal es la comercializacin de mercaderas importadas. El mismo que sufri una modificacin a partir del 2010 cambiando el objetivo de la comercializacin de vehculos Volkswagen modelo 2010 especficamente, aspecto que dio lugar al trmite con las instancias correspondientes (SIN y FUNDAEMPRESA).

Su domicilio legal es la ciudad de Sucre, calle Grau N 117 y su tiempo de duracin es de 99 aos. La estructura organizativa de Comercial La Capital S.A. comprende los siguientes niveles: El Gobierno corresponde a las Juntas Generales de Accionistas organismo mximo de decisin de la sociedad el Directorio constituido por 3 miembros titulares y 3 miembros alternos suplentes, el gerente general es designado por el directorio y este designa al personal jerrquico administrativo dependiente de la misma.

NIVELES

DESCRIPCIN

Nivel de fiscalizacin Directorio Nivel de decisin o ejecutivo Gerencia General Nivel de Asesora Auditora Interna Secretaria

Nivel Operativo

Administrador Contador Encargado de compras y ventas Cajero y encargado de almacenes Mensajero y encargado de cobranzas

La empresa comercial LA CAPITAL S.A. se dedica a la comercializacin de vehculos y motocicletas, siendo los nicos distribuidores cuya poltica de ventas, es la venta a crdito a determinados clientes que demuestran una solvencia y cumplan con las garantas exigidos, lo realiza en la ciudad de Sucre, Bolivia.

NOTA 2

PRINCIPIOS Y PRCTICAS CONTABLES

2.1

Bases de Preparacin de los Estados Financieros.

Los principios y polticas contables ms significativas aplicadas por la entidad son las siguientes:

PRESENTACIN DE ESTADOS FINANCIEROS

2.2

Consideracin de los efectos de la inflacin

Los estados financieros de la empresa Comercial La Capital S.A., han sido preparados en moneda constante, reconociendo en forma integral los efectos de la inflacin, para ello se han seguido los lineamientos generales establecidos por la norma de contabilidad N 3 modificada por el Consejo Tcnico Nacional de Auditoria y Contabilidad (CTNAC) en fecha 08 de Septiembre de 2007.

2.3

Criterios de valuacin

La Norma Contable NC 6 "Tratamiento contable de las Diferencias de Cambio y Mantenimiento de Valor" al igual que la NC 3 han sido revisadas y modificadas por el Consejo Tcnico Nacional de Auditoria y Contabilidad (CTNAC) en fecha 08 de septiembre de 2007 e indica que se debern actualizar las partidas contables de acuerdo a lo siguiente:

Partidas Monetarias Entendindose como tales: a "la posesin y el derecho a recibir (o la obligacin de entregar) una cantidad fija o determinable de unidades monetarias. Entre ellos se incluyen: Disponibles M/N, M/E o con MV, activos y pasivos exigibles en M/N, M/E o M/V y suministros que hayan sido reconocido como pasivos. Estas han sido actualizadas y convertidas a bolivianos en base a la variacin cambiaria del dlar estadounidense vigente al inicio y cierre del ejercicio 7,07 y 7,04 para la gestin 2010 equivalentes a US$ 1 respectivamente. Las diferencias de cambio provenientes de modificaciones en la paridad cambiaria se imputaron a los resultados del ejercicio, en la cuenta "Ajuste por Inflacin y Tenencia de Bienes. Las variaciones por mantenimiento de valor y otras indexaciones se imputaron a la cuenta de resultados del periodo en que se originaron, en la cuenta "Mantenimiento de Valor".

Partidas No Monetarias

Entendindose como tales a la "ausencia de un derecho a recibir o una obligacin de entregar una cantidad fija o determinada de unidades monetarias". Entre ellos se incluyen: La plusvala comprada, derecho de llave, activos intangibles, inventarios, activos fijos, inversiones y las cuentas patrimoniales. Estas han sido actualizadas y convertidas a bolivianos dividiendo las Unidades de Fomento a la Vivienda (UFV) vigentes al inicio y final de la gestin auditada. Las UFVs al inicio y cierre del ejercicio es de Bs. 1,53754 y Bs. 1,56451 para el cierre de la gestin 2010 equivalente a 1 (uno) UFV respectivamente.

a)

Cuentas por Cobrar

Las cuentas que componen este rubro, se encuentran valuadas al valor esperado de recuperacin.

b)

Inventario

Las existencias consistentes en vehculos, se valan a su costo de adquisicin incrementando los costos incidentales. En cumplimiento a las Normas de Informacin Financiera para el registro del inventario utiliza el Sistema Permanente y Mtodo de Inventarios PEPS. La Empresa a fin de gestin no re expres sus Inventarios.

c)

Inversiones

Las Inversiones en Certificados de aportacin telefnica estn valuadas a su costo de adquisicin actualizado en funcin a la cotizacin oficial del dlar estadounidense vigente al cierre de cada ejercicio. Las Inversiones en otras empresas se valan al valor de compra de las acciones actualizando en funcin a la cotizacin oficial del dlar estadounidense vigente al cierre de ejercicio.

d)

Activo fijo

Las partidas correspondientes a bienes de uso (activos fijos) y las depreciaciones acumuladas, son partidas No Monetaria por lo que su actualizacin est en funcin de la variacin de la cotizacin de la UFV a fecha de cierre. Los bienes del activo fijo se exponen a su costo de adquisicin, los cuales estn re expresados en funcin a la unidad de fomento a la vivienda vigente al cierre de cada ejercicio. La contrapartida de la actualizacin se abona a resultados en la cuenta Ajuste por Inflacin y Tenencia de Bienes Las Depreciaciones se calculan aplicando porcentajes anuales a partir del mes de compra o habilitacin, por el mtodo de lnea recta, porcentajes que se consideran suficientes para extinguir los valores de los bienes durante su vida til estimada. El Costo en caso de permuta se mide a su valor razonable. Medicin Posterior: Se contabiliza por su Valor Revaluado, que es su valor razonable, en el

momento de la revaluacin, menos la depreciacin acumulada y el importe acumulado de las perdidas por deterioro de valor que haya sufrido. El tratamiento de la depreciacin acumulada en el revalo tcnico, se expresa Proporcionalmente al cambio en el importe en libros bruto del activo, de manera que el importe en libros del mismo despus de la revaluacin sea igual a su importe revaluado.

Las depreciaciones acumuladas son actualizadas en funcin de la unidad de Fomento a la Vivienda vigente al cierre de cada ejercicio. La contrapartida de la actualizacin se debita a resultados en la cuenta Ajuste por Inflacin y Tenencia de Bienes Los gastos de mantenimiento, reparaciones, renovaciones y mejoras son cargados a los resultados del ejercicio en que incurren.

e)

Provisin para indemnizaciones

La entidad constituye una provisin para todo el personal en la proporcin de un mes de sueldo por cada ao de servicios; de acuerdo con el Decreto Supremo N 110 del 1 de mayo de 2009 y la Resolucin Ministerial (del Ministerio de Trabajo, Empleo y Provisin Social) N 447/09 del 8 de julio de 2009, los mismos que garantizan el pago de indemnizacin por tiempo de servicios de los trabajadores (as). En cumplimiento a disposiciones legales vigentes, la empresa aprovisiona el 8,33 % de las planillas de sueldo mensuales.

f)

Patrimonio

Al cierre de cada ejercicio, la empresa La Capital S.A., ajusta el total del patrimonio actualizado en funcin de la variacin en la UFVs, respecto a la moneda nacional ocurrida al inicio y cierre del ejercicio. La contrapartida del Ajuste de Capital y el Ajuste de Reserva Patrimonial es la cuenta Ajuste por Inflacin y Tenencia de Bienes.

g) Ajuste de Capital. Al cierre de cada ejercicio se ajustan los saldos de las diferentes cuentas que integran el patrimonio establecido al cierre del ejercicio anterior, actualizndolos en funcin de la variacin de la Unidad de Fomento a la Vivienda ocurrida entre ambas fechas. El ajuste correspondiente al capital se abona en la cuenta patrimonial Ajuste de Capital

h)

Ajuste de Reservas Patrimoniales.-

Ajuste de reservas patrimoniales, los saldos de las cuentas reservas, ajuste global del patrimonio y revalo tcnico se re expresaron tomando en cuenta Unidad de Fomento a la Vivienda, utilizando como contrapartida la cuenta de resultados Ajuste de Reservas Patrimoniales

i) Ajuste Global del Patrimonio Corresponde al saldo de la re expresin de valor del patrimonio hasta la fecha la gestin 2006. (Importe que es mantenido en los estados financieros hasta que los ejecutivos tomen decisiones sobre el mismo).

j) Estado de Ganancias y Prdidas Los valores de los rubros del estado de ganancias y prdidas son ajustados a moneda constante, segn lo establecido por la Norma de Contabilidad NC 3. Las actualizaciones son contabilizadas utilizando como contrapartida la cuenta Ajuste por Inflacin y Tenencia de Bienes

NOTA 3.-

DISPONIBLE

La composicin del efectivo al 31 de diciembre de 2010 es la siguiente: N 1 2 3 DETALLE Caja Caja Chica Banco TOTAL 2010 1.541.665,38 5.000,00 6.163.084,43 7.709.749,81

NOTA 4

EXIGIBLE A CORTO PLAZO.-

La composicin del exigible al 31 de diciembre de 2010 es la siguiente:

N 1 2 3 4 5 6 7 8 9

DETALLE 2010 3,316,731.89 Instrumentos Financieros Activo Deterioro Valor Inst. Finan. -58,299.11 Activo Pagares por Cobrar 1,875,931.85 Documentos por Cobrar 6,011,388.51 150,000.00 Suscripciones en Acciones 179,153.40 Crdito Fiscal 212,100.00 Anticipo Contratistas Entregas con Cargo de Cuenta 808,064.20 Anticipo Sueldos 2,450.00 TOTAL 12,497,520.74

NOTA 5

ACTIVO FIJO.-

La composicin del activo fijo al 31 de diciembre de 2010 es la siguiente: Depreciacin Acumulada Bs. 1,117,439.82 40,989.55 177,502.43 65,283.60 4,810.91 1,406,026.31

DETALLE Terreno Edificio Muebles y Enseres Vehculos de Reparto Equipo de Computacin Equipos e Instalaciones TOTALES NOTA 6 INVERSIONES.-

VALOR Bs. 2,501,215.11 4,297,433.89 100,044.94 351,661.69 495,282.44 230,923.77 7,976,561.84

Valor Neto Bs. 2,501,215.11 3,179,994.07 59,055.39 174,159.26 429,998.84 226,112.86 6,570,535.53

La composicin de inversiones al 31 de diciembre de 2010 es la siguiente: N DETALLE 2010 1 Acciones Cotes 25,760.00 2 Acciones CNG 57,400.00 3 Acciones CBN 3,400,000.00 4 Terrenos 437,733.72 TOTAL 3,920,893.72

NOTA 7

OTROS ACTIVOS.-

La composicin de inversiones al 31 de diciembre de 2010 es la siguiente: N 1 2 3 4 DETALLE Fondos en Custodia Fondos en Fideicomiso Sistemas de Contabilidad Mejoras en Inmuebles Alquilados TOTAL 2010 106,050.00 240,000.00 80,800.00 14,847.00 441,697.00

NOTA 8

PASIVO CORRIENTE.-

La composicin de pasivo corriente al 31 de diciembre de 2010 es la siguiente N 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 DETALLE Instrumentos Financieros de Pasivo Documentos por Pagar Debito Fiscal Impuesto por Pagar Retenciones por pagar Varios Acreedores Reten. Lab. Por Pagar Alquileres Cobrados por Adelantado Intereses por Pagar Pagares por Pagar Documentos por Cob. Desctados Obligaciones con el Personal TOTALES 2010 1,169,242.85 4,021,101.79 280,672.53 88,092.20 3,054.17 15,401.76 2,871.14 95,954.04 331,196.00 3,975,370.00 261,590.00 39,603.70 10,284,150.18

NOTA 9 PASIVO NO CORRIENTE.La composicin de pasivo no corriente al 31 de diciembre de 2010 es la siguiente N 1 2 DETALLE Prstamos Bancarios Otros Pasivos TOTAL 2010 30,000.00 8,524,125.50 8,554,125.50

NOTA 10 PATRIMONIO.-

La composicin de patrimonio al 31 de diciembre de 2010 es la siguiente: N 1 2 3 4 5 6 7 8 9 DETALLE Capital Pagado Capital Suscrito Ajuste Global de Patrimonio Ajuste de Capital Ajuste de Reservas Patrimoniales Resultados Acumulados Resultado del Ejercicio Reserva por Revalorizacin Edificios Resultado de la Gestin 2010 TOTALES 2010 6,400,000.00 2,600,000.00 377,883.24 255,446.41 376,032.14 2,151,097.53 1,173,853.26 633,502.53 273,852.91 14,241,668.02

NOTA

11.

INGRESOS.-

Los Ingresos Operativos y no Operativos al 31 de diciembre de 2010 tiene la siguiente composicin.

DETALLE INGRESOS OPERATIVOS

2010

Ingresos por Ventas


INGRESOS NO OPERATIVOS Ingresos por Intereses Mantenimiento de Valor Ajuste por Inflacin y Tenencia de Bienes Ingresos Varios TOTALES

22.154.014,25

1 2 3 4

502.572,82 2.609,57 126.648,96 1.598,25 22.787.443,85

NOTA

12.

EGRESOS.-

Los Egresos Operativos y no Operativos al 31 de diciembre de 2010 tiene la siguiente composicin.

DETALLE EGRESOS OPERATIVOS

2010 1.709.826,45 503.582,90 23.348,21 10.118,73 607.820,20 53.115,00 182.603,47 329.237,94 3.859.454,07 797.700,25 83,55 453.362,97 801,31 2.607.505,99 5.569.280,52

1 2 3 4 5 6 7

Servicios Personales Servicios Bsicos Egresos Financieros Impuestos y Patentes Egresos Generales Gastos por Depreciacion Gastos Mantenimiento y Reparacin
EGRESOS NO OPERATIVOS

1 2 3 4 5

Gastos por Intereses Donaciones Ajuste por Inflacin y tenencia de Bienes Gastos Generales Ajuste Inventarios
TOTALES

NOTA 10

HECHOS POSTERIORES.-

Con posterioridad al 31 de diciembre de 2010 y hasta la fecha de nuestro informe, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma significativa los estados financieros terminados a esa fecha.

COMERCIAL LA CAPITAL S.A.

INFORME DE AUDITORIA EXTERNA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

PARTE II

INFORMACIN FINANCIERA COMPLEMENTARIA.-

Sucre Bolivia

ANALISIS VERTICAL Y HORIZONTAL

BALANCE GENERAL
al 31 de diciembre de 2010 (expresado en bolivianos)
Gestin 2010 ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE Activo Disponible Caja Caja Chica Bancos Total Activo Disponible Activo Exigible Cuentas Clientes por cobrar Provisin para incobrables Fondos de Amortizacin Pagars por Cobrar Documentos por Cobrar Suscripciones de Acciones por cobrar Anticipo Contratistas Anticipo Sueldos Total Activo Exigible Activo Realizable Inventario de Mercaderas Total Activo Realizable Activo Diferido Seguros pagados por adelantado Artculos para uso de Oficina Descuento s/Bonos por Pagar Alquileres Pagados por adelantado Total Activo Diferido TOTAL ACTIVO CIRCULANTE ACTIVO FIJO Terrenos Edificios Muebles y Enseres Vehculos de Reparto Equipo de Computacin Equipos e Instalaciones Total Activo Fijo INVERSIONES OTROS ACTIVOS Total Otros Activos TOTAL ACTIVO 441697 33.079.943,70 312.232,46 26.058.498,15 129464,542 7.021.445,55 29,31 21,23 41,46 26,94 Reexpresado Gestin 2009 Horizontal VARIACIONES Vertical 2010 Vertical 2009

1.536.665,38 5.000,00 6.163.084,43 7.704.749,81 3.258.432,78 1.875.931,85 6.011.388,51 150.000,00 179.153,40 212.100,00 808.064,20 2.450,00 12.497.520,74 1.559.185,50 1.559.185,50 198.184,00 12.798,00 80.000,00 94.433,40 385.415,40 22.146.871,45 2.501.215,11 3.179.940,07 59.055,39 174.159,26 429.998,84 226.112,86 6.570.481,53 3920893,72

654.277,04 1.017,54 2.492.029,47 3.147.324,05 311.821,10 249.456,82 122.104,92 4.183.063,46 303.626,35 1.933.327,91 534.972,18 9.282,01 7.335.833,66 6.776.505,49 6.776.505,49 57.780,05 13.022,49 81.403,28 58.537,10 210.742,92 17.470.406,12 1.853.753,76 2.401.518,05 10.039,23 1.985,55 18.892,84 0,00 4.286.189,43 3.989.670,14 -5.217.319,99 140.403,95 -224,49 -1.403,28 35.896,30 174.672,48 4.676.465,33 647.461,35 778.422,02 49.016,16 172.173,71 411.106,00 226.112,86 2.284.292,10 -68776,42444 21,12 25,89 24,48 83,00 98,86 95,61 100,00 34,77 0 26,77 34,93 32,41 488,25 8671,34 2175,99 53,29 0 -334,62 -76,99 5.161.687,08 41,30 70,36
4.557.425,76

59,15

144,80

PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO PASIVO CORRIENTE Cuentas por Pagar Documentos por Pagar Impuesto a las Transacciones por Pagar IUE por pagar Varios Acreedores Retenciones Laborales por Pagar Alquileres Recibidos por Adelantado Intereses Acum. Por Pagar s/ prstamos Hipot. Intereses sobre Bonos por Pagar Pagars por Pagar Pagars por Cobrar Descontados Documentos por cobrar Descontados Impuesto IVA por pagar Retenciones por pagar Sueldos y Salarios por Pagar Total Pasivo Corriente PASIVO A LARGO PLAZO Provisiones para Beneficios Sociales Prstamos Hipotecarios por Pagar Bonos Hipotecarios por Pagar otros pasivos Prstamos por Pagar Total Pasivo a Largo Plazo PATRIMONIO Capital Pagado Capital Suscrito Ajuste Global de Patrimonio Ajuste de Capital Ajuste de Reservas Patrimoniales Reservas por Revalos Tcnicos Resultados de Gestiones Anteriores Reserva por Revalorizacin Edificios Resultado de la Gestin Total Patrimonio Total Patrimonio y Pasivo

1.169.242,85 4.021.101,79 280.672,53 88.092,20 15.401,76 2.871,14 95.954,04

1.286.894,89 270.674,81 8.334,08 148.203,99 3.503,00 2.460,67 75.105,52 164.023,54 152.631,15 407.900,65 301.901,87 34.548,06 4.264,25 0,00 16.361,69 2.876.808,16

-117.652,04 3.750.426,98 272.338,45 -60.111,79 11.898,76 410,47 20.848,52

-10,06 93,27 97,03 -68,24 77,26 14,30 21,73

-9,14 1385,58 3267,77 -40,56 339,67 16,68 27,76

331.196,00 3.975.370,00 261.590,00 3.054,17 39.603,70 10.284.150,18

178.564,85 3.567.469,35 -301.901,87 227.041,94 3.054,17 23.242,01 7.407.342,02

53,92 89,74 86,79 100,00 58,69 72,03

116,99 874,59 657,18

142,05 257,48

30.000,00 8.524.125,50 8.554.125,50

310.726,76 863.281,79 8.140.328,06 0,00 198.674,88 9.513.011,49 -958.885,99 -11,209632 -10,08

6.400.000,00 2.600.000,00 377.883,24 255.446,41 376.032,14 2.151.097,53 1.173.853,26 633.502,53 273.852,91 14.241.668,02 33.079.943,70

6.512.262,45 2.645.606,62 384.511,69 97.577,35 363.837,88 322.868,34 2.147.570,34 0,00 1.194.443,83 13.668.678,49 26.058.498,15

-112.262,45 -45.606,62 -6.628,45 157.869,06 12.194,26 1.828.229,19 -973.717,08 633.502,53 -920.590,92 572.989,53 7.021.445,55

-1,7541007 -1,7541007 -1,7541007 61,80 3,24 84,99 -82,95 100,00 -336,16 4,02 21,23

-1,72 -1,72 -1,72 161,79 3,35 566,25 -45,34 -77,07 4,19 26,94