Mentor 4000 - Apostila

Autor: Jorge Luiz da Rocha Pereira
Mentor 4000
Verso 28.1.10
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ndice Nvel de Conhecimento O que fazer?
Parmetro Conhecer a Empresa Custos Fixos Demonstrativo de Faturamento e CMV Clculo dos Custos Industriais e Servios Clculo dos Custos Variveis Formao do Preo de Venda Precificao Tabela de Preos de Venda Demonstrativo de Resultados do Exerccio - DRE Mentor Simulador Financeiro Integrado Fluxo de Caixa Integrado Grficos Analticos Parmetros de Anlise Financeira Empresarial Indicadores Empresariais Anlise de Investimento Aes de Marketing Planilhas Externas Procedimento para estudo de viabilidade Glossrio de frmulas utilizadas na planilha
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06 08 14 15 17 20 24 25 27 29 32 33 34 35 36 39 40 42
Aprendendo com o Mentor 4000. Utilize o campo Nvel de Conhecimento para assinalar o assunto que voc no domina ainda. No espao: O que Fazer? Descreva qual o curso, palestra, livro, ou pessoa que voc poder obter o conhecimento necessrio sobre o assunto.
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Conhea o Mentor 4000 Apresentao O Mentor 4000 foi desenvolvido com o propsito de disponibilizar as atuais anlises mercadolgicas e financeiras, de forma rpida e direta aos empreendedores, porm, com todos os detalhes necessrios correta gesto estratgica do negcio. Atravs de consultorias empresariais, realizadas desde 1996, relativas s mais diversas situaes da rea financeira e de tecnologia da informao, o Mentor 4000 foi idealizada a partir de vrias verses anteriores, aprimoradas e alteradas at esta verso, atualmente apresentada, baseada na integrao de 35 planilhas eletrnicas residentes e 4 planilhas de suporte externo, com base no Excel, software do Office da Microsoft. Objetivos O Mentor 4000 tem 2 objetivos centrais e para atend-los disponibiliza os recursos apropriados para cada um deles. 1. Anlise de viabilidade de negcios. Uma vez que o empreendedor siga de forma correta o Plano de Negcios, as planilhas do Mentor 4000 obedecem ao mesmo critrio, desde a definio da atividade empresarial, seus custos fixos, investimentos iniciais e a projeo de vendas, at os subsdios para praticar simulaes estratgicas que proporcionam novas vises da anlise de viabilidade financeira e mercadolgica. 2. Adequao do negcio ao mercado. Para atender as oscilaes do mercado, que determina os produtos e servios a serem oferecidos e os respectivos preos de venda, o Mentor 4000 oferece diversos recursos para que o empresrio pratique de forma segura e lucrativa a adequao da sua fora de venda, para assim atender as expectativas dos seus clientes e da prpria empresa. Estratgia O Mentor 4000, com base em planilhas eletrnicas, que so conhecidas pela maioria dos empreendedores, no necessita do conhecimento especfico em matemtica financeira e economia por parte do empresrio, apenas da sua determinao em alimentar as diversas planilhas com as informaes pertinentes a cada uma delas. As planilhas integradas do Mentor 4000 foram elaboradas dentro das necessidades declaradas dos empresrios, assim alguns conceitos financeiros usuais foram adaptados realidade da gesto brasileira. A configurao do computador necessria Processador de 1,8 GHz, memria RAM de 128MB e espao em disco de 20MB. Software Office MS 2000 2003 -2007 (prefervel).
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Guia de Utilizao
EM PRESA
Empresa Vivel
INVESTIMENTOS
25.3
Boto Acesso Perfil do Negcio Custos Fixos Empregados Investimentos Plano de Marketing Faturamento e CMV - Mensal Custos das Mercadorias Vendidas Custos para Indstria e Servios Precificao Formao de PV Tabela de Vendas Fluxo de Caixa Mensal Demonstrativo de Resultados Indicadores Empresariais Anlise de Viabilidade Simulador Financeiro Anlise de Viabilidade Captao de Recursos Grficos Mercado Potencial Suporte ao Investidor Fluxo de Caixa Semestral Reestruturao de Dvidas Apostila
Planilhas Residentes Planilhas Finalidade Conhecer Informaes gerais da empresa CtoFix Custos fixos mensais RH Quantidade e remunerao dos funcionrios Invest Quantidade e valor dos investimentos Mkt Elaborao do Plano de Marketing FatCom Informaes anteriores de faturamento e CMV Rateio Custos das Mercadorias Vendidas CtoOper Custos de Produo e de Servios FormaPV Formao dos Preos de Venda TabPV Demonstrativo de Tabela de Vendas FCPri - FCQui Fluxo de Caixa 1 ano at o 5 DRE DRE para diversas situaes empresariais TGE Informaes estratgicas de gesto AnInvest Informaes sobre a viabilidade do negcio Mentor Simulao de resultados financeiros AnInvest Informaes sobre a viabilidade do negcios Capta Informaes sobre a captao de recursos Grficos Grficos de apoio Gesto do Negcio Planilhas Externas Mercado Informaes estatsticas sobre municpios Suporte Informaes de viabilidade para investidores Fluxo de Caixa Fluxo de Caixa com informaes semestrais Avaliao Informaes integradas para reviso de dvidas Apostila Apostila e Manual de Utilizao do Mentor 4000
1 2 3 4 5 6 7.1 7.2 8.1 8.2 9 10 11 12 13 14.1 14.2 15
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Quais planilhas utilizar para as diferentes necessidades empresariais? Utilizar as planilhas marcadas com X. Utilizao Anlise Simulao do Empresarial Negcio X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
Planilhas Conhecer CtoFix RH Invest TGE AnInvest Mentor DRE Mkt Mercado FatCom CtoOper Rateio FormaPV TabPV Graf FCPri FCSeg FCTer FCQua FCQui Capta
Preo de Venda X X X X
X X X X X
Anlise de Investimento X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
Observaes importantes Digite apenas nos campos preenchidos na cor amarela, os demais campos esto protegidos atravs de senha. As planilhas esto integradas, portanto realize o preenchimento de dados observando os resultados nas diversas planilhas correlatas.
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Perfil do Negcio Aqui inicia Mentor 4000 e a anlise e simulao financeira do seu negcio. Lembre-se em inserir as informaes com o mximo de qualidade e imparcialidade, erros ou enganos podem significar resultados distorcidos e decises equivocadas. Alm de recursos financeiros e humanos, desperdiados sem Guia de Utilizao necessidade.
Passo 1 X X X X
Preo de Venda Anlise Empresarial Simulao do Negcio Anlise de Investimento Pr-requisitos Informaes mercado Controles Financeiros Legislao Tributria Informaes Contador
X X X X
A planilha Perfil do Negcio (planilha Conhecer), tem 3 funes: Realizar a captao de dados empresariais bsicos, para iniciar o diagnstico do seu negcio. Definir os critrios de impostos a serem utilizados nas diversas anlises. Direcionar o empresrio para as planilhas do Mentor, atravs de hiperlink (direcionamento automtico para as planilhas). As informaes digitadas sero utilizadas na anlise da Empresa Hoje, nas planilhas de simulao de negcios.
verso v.28.01.10 160210 - 28.1 Apresentao da Em presa Tipo de Empresa
Preciso saber!
Com rcio
Quais so os servios
Nom Fantasia do Negcio e Em preendedor Inform aes bsicas da em presa - valores m ensais Faturam ento CMV Estoque Dvidas Despesas Financeiras Investim entos Com isso de Vendas Inform aes bsicas dos im postos
Lucro Presum ido
0
Em preendedor Insira o m a ser analisado s julho-10
65.000,00 (receita bruta mensal - RBM) 35.750,00 (custo da mercadoria vendida) 55,00% % do CMV (valor de custo do estoque de produtos acabados) Giro 1 - em1 m s (valor total, das dvidas com fornecedores, bancos e outros) (valor mensal com as despesas financeiras com bancos e outros) (valor mensal, pago de leasing, emprstimos, etc.) 5,0% (comisso dos vendedores - mdia mensal)
Defina o estado onde est localizado o seu negcio Im postos

Super Sim ples SIM PLES - Federal e Estadual
Insira os Im postos pertinentes ao negcio Im postos Indices (% ) ICMS ISS Outros
Apresentao da Empresa. Tipo de empresa escolha a atividade empresarial: comrcio, indstria ou servio. Empresa de Tecnologia se for o caso escolha este tipo de empresa. Nome da empresa digite o nome da sua empresa. Nome do empreendedor - digite o nome do empresrio. Data base para o incio do empreendimento digite a data.
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Informaes bsicas da empresa - valores mensais (digite os valores solicitados) Faturamento receita bruta mensal da empresa. CMV custo das mercadorias vendidas. (mensal e total) Estoque estoque mdio mensal (valores de custo de compra das mercadorias). Dvidas valor mensal de pagamento de dvidas com bancos, fornecedores e outros credores. Despesas Financeiras valor mensal com as despesas financeiras com bancos e outras instituies, financeiras ou no. Investimentos valor pago mensalmente relativo aos investimentos (leasing, financiamentos, aquisio de bens, etc.). Comisso de Vendas percentual referente comisso de vendas ou a sua mdia mensal. Impostos neste espao insira os dados referentes aos impostos inerentes ao seu negcio. Defina o estado onde est localizado o seu negcio escolha na lista apresentada o estado. Opo atualmente desativada. Escolha se sua empresa participa do Super Simples. Impostos - escolha relativa ao modelo definido de empresa, dentro do SIMPLES Federal e Estadual, SIMPLES Federal ou no Optante do SIMPLES. Insira os Impostos pertinentes ao negcio quanto ao ICMS, ISS e outro qualquer que faa parte das atividades empresariais do negcio. Possibilidades de Anlise Financeira. Ligaes automticas (links) para as diversas planilhas relacionadas. Utilizando corretamente as planilhas o empreendedor ter condies para visualizar e analisar o seu negcio de forma adequada, desde que tenham em mos informaes corretas sobre as atividades de comercializao da empresa. Anlise atravs do Demonstrativo de Resultados Anlise dos 5 fluxos de caixas Elaborao e anlise dos custos Precificao formao integrada dos preos de venda Possibilidades de Simulaes de Negcios Ligaes automticas (links) para as diversas planilhas relacionadas. Atravs da integrao das planilhas a possvel, desde que utilizando informaes corretas do negcio, analisar e realizar simulaes do negcio, conforme necessidade do empreendedor. Simulaes das quantidades de vendas e precificao; Adequao aos preos de venda do mercado; Anlise de investimentos prprios e de terceiros; Simulao dos comportamentos e oscilaes de mercado; Suporte ao preenchimento do Plano Estratgico de Negcios.
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O desenvolvedor destas planilhas integradas no se responsabiliza pelo uso indevido das mesmas ou resultados empresariais no condizentes com as expectativas do empreendedor.
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Custos Fixos A planilha de captao e totalizao dos custos fixos tem por objetivo fazer com que o empresrio reconhea e insira os valores dos parmetros inerentes aos Custos Fixos, que fazem parte da rotina mensal obrigatria do empreendimento, para realizar as suas atividades empresariais.
Guia de Utilizao Passo 2 X X X X
D e m o n s t r a t iv o M e n s a l d o C u s t o F ix o
E m p re s a : OP O 3 D a ta
0 1 /0 5 /1 0 0 0 :0 0
Preo de Venda Anlise Empresarial Simulao do Negcio Anlise de Investimento Pr-requisitos Controles Financeiros Informaes Negcio Necessidade pessoal Definio mo-de-obra
E m p r e s a V i v e l
m a io - 1 0
C u s t o F ix o - M e n s a l
P a r m e tr o s P r o v is o
Q td e
V a lo r
T o ta l (* )
O p e s d e V a lo r e s - F lu x o d e C a ix a
X X X X
R eal D e s c r i o P la n ilh P e rc e n tu a l a d o M s V a lo r % p a r tic . R e a l O p o 1 O p o 2 P r -L a b o re 2 0 ,0 0 % 1 9 .0 0 0 ,0 0 1 0 .8 0 0 ,0 0 8 ,7 8 % 2 9 .0 0 0 ,0 0 S a l ri o s RH 9 4 ,7 1 % 15 1 2 .6 5 6 ,1 5 3 ,7 3 % E m p r e g a d o s 3 A lu g u e l + IP T U 0 ,0 0 M O T o ta l 1 .8 0 0 ,0 0 1 .8 0 0 ,0 04 ,8 0 % 1 .8 0 0 ,0 0 E n e rg i a E l tr i c a 0 ,0 0 5 6 5 0 ,0 0 6 5 0 ,0 0 1 ,7 3 % 6 5 0 ,0 0 g u a - E s g o to 0 ,0 0 M O In d ir e ta 1 1 0 ,0 0 1 1 0 ,0 0 0 ,2 9 % 1 1 0 ,0 0 C o m u n i c a o (T e le fo n e + In te rn e t) 0 ,0 0 7 0 0 ,0 0 7 0 0 ,0 0 1 ,8 7 % 7 0 0 ,0 0 E s c rit rio C o n t b i l - H o n o r rio s 0 ,0 0 5 4 0 ,0 0 5 4 0 ,0 0 1 ,4 4 % 5 4 0 ,0 0 D e p re c ia o In ve s t 3 .3 6 8 ,3 18 ,9 8 % I n v e sti m e n t o s S e g u ro s 0 ,0 0 M k t P a rc e la 2 5 0 ,0 0 2 5 0 ,0 0 0 ,6 7 % 2 5 0 ,0 0 P ro p a g a n d a - P u b li c i d a d e 0 ,0 0 2 0 0 ,0 0 1 .5 0 0 ,0 0 1 .7 0 0 ,0 04 ,5 3 % 1 .5 0 0 ,0 0 P la n o d e M a rk e ti n g M kt 0 ,0 0 A o G e re n cial U ti lize o M e n to r 0 ,0 0 0 ,0 0 % M a r k e t i n g D e s p e s a s A d m i n i s tra ti va s 0 ,0 0 9 0 0 ,0 0 9 0 0 ,0 0 2 ,4 0 % 9 0 0 ,0 0 D e s p e s a s c o m M a n u te n o 0 ,0 0 4 5 0 ,0 0 4 5 0 ,0 0 1 ,2 0 % 4 5 0 ,0 0 R e p re s e n ta o 0 ,0 0 1 .2 0 0 ,0 0 1 .2 0 0 ,0 03 ,2 0 % 1 .2 0 0 ,0 0 D i ve rs o s 0 ,0 0 2 .4 0 0 ,0 0 2 .4 0 0 ,0 06 ,4 0 % 2 .4 0 0 ,0 0
E m p re s a n a W e b
N o
0 ,0 0
0 ,0 0
0 ,0 0 0 ,0 0 %
T o ta l 0 ,0 0 3 7 .5 2 4 ,4 6 fa to r d e c lc u lo 1 = (* ) O b s .: S e a " P r o v is o " fo r u tili za d a , o s va lo r e s c o rre s p o n d e n te s n o s m e s e s s e r oCduess too F s idoe P rd oC .o m r 3 7 .5 2 4 ,4 6 c n ix ra s c io D e s c r i o d o s C u s to s F ix o s .P r la b o re : p ro ve n to (s ) d o (s ) d i re to r e (s )-s c i o (s ) .D e s p e s a s A d m in i s tra ti va s : d e s p e s a s c o m m a te r i a i s d e e x p e d ie n te , .S a l ri o s : c a lc u la d o s n a p la n ilh a " R H " m a te ria is d e c o n s u m o e lim p e z a , e tc . .D e p re c ia o : c a lc u la d a n a p la n i lh a " D e p re " .D e s p e s a s d e M a n u te n o : d e s p e s a s c o m a m a n u te n o d a s .S e g u r o s : d o i m ve l, m q u in a s /e q u i p a m e n to s , i m o b ili za d o , ve cin lota ,laetc .e s , m q u i n a s e e q u i p a m e n to s , ve c u lo s , e tc . us s .R e p re s e n ta o : d e s p e s a s c o m v ia g e n s , e s ta d ia s , c o m b u s tve is , e tc .
Preciso saber!
Preenchimento de dados da planilha de Custos Fixos: No campo Inserir Valores , digite os valores correspondentes aos custos fixos, ou os valores mensais estimados (campo de proviso), ou os valores opcionais (Opo 1 e 2) para outras anlises especficas, com custos diferenciados a coluna do Real. Para que o Mentor realize a correta anlise de viabilidade do negcio ou dos produtos/servios, diferencie adequadamente os custos fixos e variveis da organizao, em caso de dvidas consulte um profissional qualificado.
Custos fixos so muito importantes para os clculos financeiros, portanto, mantenha o controle peridico sobre eles.
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Pr-labore Insira o(s) salrio(s) do(s) scio(s), valor real da retirada mensal, que devem ser os recursos suficientes para cobrir as despesas mensais pessoais, se possvel com valor e dia(s) fixos, para assim facilitar o controle do Fluxo de Caixa. Insira tambm a quantidade de scio(s), no campo quantidade.
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Salrios - utilize a planilha RH Recursos Humanos. Esta planilha realiza os clculos dos encargos e provises automaticamente, tanto para empresas que so optantes do SIMPLES como as demais. Pr-labore. Defina a sua importante lembrar que todo o empregado deve receber retirada mensal, para que ela sua remunerao e estar devidamente registrado, para seja includa no custo fixo e assim evitar problemas para o empregador e seus tambm no preo de venda. colaboradores. Analise a utilizao da MOD, Digite nesta planilha: o cargo, a quantidade de funcionrios, do ms de referncia. por funo na empresa e o salrio bruto relativo ao cargo. Observe, ainda, se a mo-de-obra direta (MOD) clicando no campo apropriado, para retirar o valor desta MOD dos custos fixos, e considerar apenas para a elaborao dos custos de servios e/ou de produo, porm o valor residual, pela MOD no utilizada ser acrescido ao Custo Fixo, mo-de-obra indireta, caso no deseje este ajuste clique no campo (-) Custo Fixo. MOD Mo-de-Obra Direta demonstrada a utilizao de MOD por tipo de atividade profissional, inclusive com a informao da falta ou ociosidade de horas-homem, parcial e total. possvel realizar a anlise da utilizao de MOD atravs da escolha do ms de referncia, relativo ao incio de produo ou prestao de servios digitado na planilha CtoOper. Na planilha RH esto demonstrados os ndices para o Guia de Utilizao clculo de encargos sociais e provises, segundo o MTE (Ministrio do Trabalho e Emprego). Passo 3
Preo de Venda Anlise Empresarial Simulao do Negcio Anlise de Investimento Pr-requisitos
Totais
X X X X
Em pregados - inserir salrio liqu do Quantidade Total Assistente AdmFin Recepo Vend as Rl% Tot 6,67% 6,67% 20,00% ND ND 3 ND 3 20,00% 6 40,00% 1 6,67% ND ND ND ND Valor total comencargos 15 1 1 3 Unitrio 1.200,00 800,00 1.500,00 Valores 32.500,00 1.200,00 800,00 4.500,00 0,00 0,00 0,00 9.000,00 15.000,00 2.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12.656,15
Estorno 100%
Horas Rl% Tot 3,69% 2,46% 13,85% ND ND ND 27,69% 46,15% 6,15% ND ND ND ND Total h -H h-H MOD
(*)
Con trole de h-H Escolh h-H / m a s

Disp. - 176
Disponveis 176 176 528 0 0 0 528 1056 176 0 0 0 0 2.640 0,0
Consultor Analista de Neg cios Program ador
3.000,00 2.500,00 2.000,00
Custo/h-H Calc Mdia 13,28 8,85 16,59 0,00 0,00 0,00 33,19 27,66 22,13 0,00 0,00 0,00 0,00 20,28 27,66
MOD MOD MOD MOD MOD MOD MOD
Planejamento funcional Informao mo-de-obra
X X
Clicado - Em pregados relacion ados com M o OD Anlise de h utilizada na em -H presa Parm etros CDF 1 CDF 2 Total
Q uantidade % D isp.MOD
# Para n considerar a M o OD no Custo Fixo clique aqui M OD h-H Realizada Custo M OD 53.877,14 0,00 53.877,14 Custo RH 50.624,60 0,00 50.624,60 Ajuste 0,00 Ultrapassa 0,00 Adequado 0,00 Ultrapassa
Geral
(-) Custo Fixo

Resultante h-H -100,00
1.860,00 0,00 1.860,00
-5,68% 0,00% 29,55%
Ms de Referncia de utilizao da MOD Dem onstrativo da M OD (m o-de-obra direta) Em pregados h-H Disponvel Realizada Consultor 528 580,0 Analista de Negcios 1056 1.140,0 Programador 176 140,0 0 0 0,0 0 0 0,0 0 0 0,0 0 0 0,0 Total 1760 1.860,0
Escolha o m s para anlise da M OD
Preciso saber!
Rl % 109,8% 108,0% 79,5% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 105,7%
Informao Falta Falta Excede Adequada Adequada Adequada Adequada Falta
Em pregados Quantidade 0 0 0 0 0 0 0 1
Observao ociosidade para 1 em pregado ociosidade para 1 em pregado ociosidade para 1 em pregado
ociosidade para 1 em pregado
(*) ajuste a h-H na planil a CtoOper, a MOD no utiizada ser considerada no custo fixo (RH). h l
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Aluguel e IPTU Digite os valores referentes ao aluguel efetivamente pago e valor do IPTU (relativo a 1/12 do valor anual). Obs.: no coloque valor do aluguel quando o imvel for prprio, este custo ser calculado em funo da depreciao mensal, na planilha de Depreciao (Planilha Depre). Energia Eltrica Digite o valor referente ao consumo mensal de energia eltrica, mdio ou real, conforme a convenincia do clculo. No caso de uma indstria, este valor poder ser apropriado ao processo ou ao produto, conforme insero na planilha de Custos Industriais e de Servios (Planilha CtoOper). gua e Esgoto Digite o valor referente ao consumo mensal de gua e servios de esgoto, mdio ou real, conforme a convenincia do clculo. No caso de uma indstria, este valor poder ser apropriado ao processo ou ao produto, conforme insero na planilha de Custos Industriais e de Servios (Planilha CtoOper). Comunicao (telefones e Internet) Digite o valor referente aos servios de telefonia mensal, mdia ou real, e o(s) aluguel(is), se existir(em), conforme a convenincia do clculo. Escritrio Contbil Honorrios Digite o valor referente s despesas com os honorrios mensais, relativos aos servios contbeis. Somente insira valores, neste campo, que faam parte do pagamento da empresa de contabilidade, quanto aos servios prestados.
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Depreciao Com o apoio da planilha Depreciao (Planilha Invest), realize os clculos, mensais, de depreciao do imobilizado e das instalaes da empresa. O valor da depreciao deve ser retido para a reposio do imobilizado quando do fim da vida til do mesmo. Criar uma conta poupana para isto seria muito interessante e apropriado para a adequada gesto do negcio.
Investimentos Empresa : Investimentos a) Instalaes b) Mveis e Utenslios c) Veculos d) Equipamentos de Informtica e) Mquinas e Equipamentos - Outros f) Pr-operacional (abertura - treinamento) Total Itens a) Instalaes Reforma Instalaes Eltricas Instalaes Rede b) Mveis e Utenslios Mesas Cadeiras Gerentes Cadeiras Mesa Reunio Cadeiras Ar condionado Cozinha Diversos
Qtde
Empresa Vivel 60 Vlr Atual 10.000,00 32.360,00 39.000,00 50.160,00 0,00 12.000,00 143.520,00
Valor Unitrio Vlr Residual Vida til Perodo Fator
Depreciao 166,67 450,83 755,56 1.995,25 0,00 3.368,31 Depreciao
R D l% eprec Total
0,00 6.350,00 11.800,00 2.274,00 0,00 20.424,00
60,00 54,00 36,00 0,00 ND

valor para 1 Mdia 1 Perdo - Meses Vida til Aquisio Fator
6,97% 22,55% 27,17% 34,95% ND 3.368,31 Valor Residual Final 4.916,67 2.458,33 2.458,33 ND 11.308,33 3.048,33 2.655,00 680,56 836,11 4.228,33 1.868,33 934,17 ND ND ND ND 22.555,56 3.888,89 ND 47.886,00 ND ND
Preo de Venda Anlise Empresarial Simulao do Negcio Anlise de Investimento Pr-requisitos Plano Financeiro Infra-estrutura - mnima Infra-estrutura - ideal
Se desejar a incluso do Investimento no Fluxo de Caixa digite (1) se no (2)
Valores Atual 5.000,00 2.500,00 2.500,00 0,00 16.000,00 3.600,00 3.200,00 800,00 960,00 4.800,00 2.000,00 1.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25.000,00 14.000,00 0,00 50.160,00 0,00 0,00 24.000,00 16.000,00 9.000,00 1.160,00 0,00 Fator de Correo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Residual 0,00 0,00 0,00 0,00 4.500,00 500,00 500,00 100,00 100,00 500,00 100,00 50,00
1 1 1
5.000,00 2.500,00 2.500,00
60 60 60
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
83,33 41,67 41,67 ND 191,67 51,67 45,00 19,44 23,89 71,67 31,67 15,83 ND ND ND ND 644,44 111,11 ND 1.995,25 0,00 0,00
20 20 40 2 12 2 1 1
800,00 180,00 80,00 400,00 80,00 2.400,00 2.000,00 1.000,00
60 60 60 36 36 60 60 60
X X X
c) Veculos Sandero Motos
1 2
25.000,00 7.000,00
1.800,00 10.000,00
36 36
d) Mquinas e Equipamentos Equipamentos de Informtica Equip. Planejados 1 Comrcio Eletrnico 1 Computador (es) 20 Aplicativos 20 Notebook 6 Impressoras 4 Outros Equipamentos
3.790,00 0,00 0,00 1.200,00 800,00 1.500,00 290,00
2.274,00 0,00 0,00
24 0 0 1 1 1 1 1
75,0%
Preciso saber!
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
ND ND ND ND ND ND ND ND ND ND ND ND ND
ND ND ND ND ND ND ND ND ND ND ND ND ND
Depreciao por rea Valores Calculados Automaticamente :
Valores Totais Depreciao Valor Atual (Vlr Atual): valor referente aos valores atuais dos Custo que deve ser bens, informados pelo empresrio, ou consenso com o encarado como uma poupana, para a evoluo consultor. Valor Residual (Vlr Residual) : valor referente ao resduo do sistemtica da empresa. bem, aps o trmino da sua vida til. Vida til (Vida til): valor referente a mdia da vida til dos diversos bens de cada rea. Depreciao: valores totais de depreciao relativos a cada rea, para utilizao nos custos mensalmente. Relao percentual ao Valor Total de Depreciao (Rl% Vlr Tot): percentual relativo ao valor de depreciao mensal de cada rea com o total geral. No campo Pr-operacionais: insira o valor total despendido com a abertura da empresa e treinamento dos empregados.
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Mentor 4000
Verso 28.1.10
No campo itens: digite a descrio das instalaes, como: pintura, luminoso, fachada, etc.; e tambm o imobilizado, como: mveis e utenslios, computadores, veculos, mquinas e equipamentos. No campo Valor Atual: digite o valor atual do bem, mveis e utenslios, ou o valor de aquisio, se realizada nos ltimos trs anos. Para mquinas e equipamentos, se realizada nos ltimos sete anos. No campo Valor Residual: digite o valor que o bem poder ser negociado quando do trmino de sua vida til. No campo Perodo Meses Vida til: digite o prazo, em meses, que o bem ter de vida til em sua empresa, ou seja, qual o tempo que este imobilizado, ou instalao, estar oferecendo algum valor agregado ao negcio. No campo Perodo Meses Aquisio: digite o ms em que o imobilizado ser adquirido. Obs.: para o clculo de rentabilidade e retorno do investimento, ser considerado o valor total do imobilizado, no importa o ms de sua aquisio, somente para o clculo do fluxo de caixa descontado, ser levado em considerao data de compra do imobilizado.
Seguros
Digite os valores, seguindo a proporo de 1/12 do valor total pago, referentes aos seguros: Imvel Imobilizado (inclusive mquinas e equipamentos) Veculos Outros.
Propaganda e Publicidade
Digite o valor despendido em propaganda e/ou nas aes de publicidade, considerando despesas mdias ou reais, conforme as necessidades das informaes.
Despesas Administrativas
Digite o valor referente a despesas com materiais de expediente, materiais de consumo e limpeza, cpias xerox, autnomos, etc.
Despesas de Manuteno
Digite o valor referente s despesas com manuteno das instalaes da empresa, mquinas e equipamentos, etc.. Conforme a necessidade, o valor de manuteno de mquinas e equipamentos poder ser alocado no custo de produo, planilha CtoOper.
Representao
O marketing, como um todo, envolvendo estudo de mercado, necessidades dos consumidores e do negcio, propaganda e publicidade, imagem da empresa e de seus produtos, fundamental para a competio empresarial, em nossos dias.
Digite o valor referente s despesas de locomoo, estadia, combustvel, etc., que envolvam a representao da empresa por algum funcionrio, quando em servios ou treinamentos externos.
Diversas
Esta conta est disposio, para lanamentos de despesas fixas que no tenham identificao com as contas acima descritas. O uso desta conta deve ser o mais restrito possvel, para evitar perdas de informaes.
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Custo Fixo Pr-Comercializao
Insira o valor do custo fixo mensal antes do incio da comercializao dos produtos e servios. Este valor ser inserido automaticamente nos fluxos de caixa.
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Proviso dos Custos Fixos Para oferecer recursos de planejamento dos custos fixos, a proviso de despesas (expectativa de desembolso), um instrumento eficiente, onde o empresrio poder lanar os custos sem que os mesmos tenham se realizado, utilizando-se de valores mdios acumulados ou de expectativas de despesas mensais, para insero nos campos destinados proviso. Insira a proviso, somente nos seguintes itens de custos fixos: Aluguel Energia Eltrica gua - Esgoto Telefone Escritrio Contbil (honorrios) Seguros Propaganda Publicidade Plano de Marketing Despesas Administrativas Despesas com Manuteno Representao Diversos Empresa na Web custos do site Plano - Aes de Marketing Para oferecer instrumentos adequados empresa de custeio de um Plano de Marketing, foi inserida a planilha especfica para Marketing empresarial. Os lanamentos so automticos da planilha de Plano de Marketing MKT, para a planilha de Custos Fixos CtoFix, quando o campo na Planilha Mentor, relativo ao Plano de Marketing for ativado. Ver a descrio das Aes de Marketing Mkt. Clculos realizados na planilha Nesta planilha so fornecidos os seguintes parmetros, relativos aos Custos Fixos: Percentuais de encargos sociais, para o Prolabore e Salrios. Valor Total por item; Percentual de participao dos itens com o total do custo fixo (% participao); Total do Custo Fixo Mensal; Possibilidade para realizar a simulao de duas opes de valores para cada um dos itens dos custos fixos.
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Demonstrativo de Faturamento Mensal, Custo da Mercadoria Vendida (CMV) Mensal e Estoque Financeiro Mensal. Esta planilha faz a captao de dados histricos da empresa, que sero utilizados nas diversas anlises e simulaes financeiras. Para empreendedores, que estejam na fase de anlise de Guia de Utilizao viabilidade, poder ser preenchido com a possvel sazonalidade identificada e na atividade empresarial Passo 5 escolhida.
Preo de Venda Anlise Empresarial Simulao do Negcio Anlise de Investimento Pr-requisitos Sazonalidade vendas Estoque mdio Plano financeiro X X X
D e m o s tr a t i v o d e F a t u r a m e n t o e C u s t o T o t a l d a s M e r c a d o r i a s V e n d id a s
P l a n i lh a d e A p o i o d e C l c u lo - 1 8 m e s e s
X X X
P r e e n c h im e n t o O b r ig a t r iMo
F atu ram e n to M e n s al e m R $
s m aio -10
M s d e A n 1l i s e
m a i - 1 0 n o v - 0 8 d e z - 0 8 ja n - 0 9 f e v - 0 9 m a r - 0 9 a b r - 0 9 m a i - 0 9 j u n - 0 9 ju l- 0 9 a g o - 0 9 s e t - 0 9 o u t - 0 9 n o v - 0 9 d e z - 0 9 j a n - 1 0 f e v - 1 0 m a r - 1 0 T o t a l M d ia R e a l iz a d o 1 3 5 .0 0 0 1, 0 0 .0 0 0 1, 0 05 .0 0 0 ,0 0 5 . 0 0 0 1, 03 05 . 0 0 0 10305 . 0 0 0 1,03 05 . 0 0 0 1,03 05 . 0 0 0 1, 03 05 . 0 0 0 1, 03 05 . 0 0 0 1, 0 05 .0 0 0 1, 0 05 .0 0 0 1, 03 0 .0 0 0 1,03 0 . 0 0 0 1, 03 0 . 0 0 0 1,03 05 . 0 0 0 1,03 05 . 0 0 0 1, 03 05 . 0 0 2 .40 3 0 . 0 01 03 , 50 .00 0 0 , 0 0 35 3 13 , 3 3 5 5 5 0, 0 O s c i la o d a s v e n 5 ,a0s 0 %% 1 0 , 0 0 % - 5 , 0 0 % - 6 ,0 0 % 6 ,0 0 % 1 0 , 0 0 % 2 0 ,0 0 % 3 0 ,0 0 % 1 0 ,0 0 % 1 5 , 0 0 % 5 , 0 0 % 2 0 , 0 0 % 2 5 , 0 0 % 3 0 , 0 0 % - 8 ,0 0 % - 4 ,0 0 % 5 ,0 0 % 1 2 ,0 0 % d ( ) V a lo r d o M s 1 3 5 .0 0 0 1, 0 0 .5 0 0 1, 0 08 .2 5 0 ,0 0 6 . 9 0 0 1, 04 03 . 1 0 0 10408 . 5 0 0 1,06 02 . 0 0 0 1,07 05 . 5 0 0 1, 04 08 . 5 0 0 1, 05 05 . 2 5 0 1, 0 01 .7 5 0 1, 0 02 .0 0 0 1, 06 0 .7 5 0 1,07 0 . 5 0 0 1, 02 0 . 2 0 0 1,02 09 . 6 0 0 1,04 01 . 7 5 0 1, 05 01 . 2 0 2 .60 6 6 . 2 51 04 , 80 .01 2 5 , 0 0 48 2 12 , 4 6 8 5 4 0, 0 C u s to d a M e r c a d o r ia V e n d id a (C M V ) e m R $ ( C o m p r a s n o m s , r e d u z id a s d o e s to q u e r e m a n e s c e n te ) m a i - 1 0 n o v - 0 8 d e z - 0 8 ja n - 0 9 f e v - 0 9 m a r - 0 9 a b r - 0 9 m a i - 0 9 j u n - 0 9 ju l- 0 9 a g o - 0 9 s e t - 0 9 o u t - 0 9 n o v - 0 9 d e z - 0 9 j a n - 1 0 f e v - 1 0 m a r - 1 0 T o t a l M d ia 6 9 .6 6 0 , 06 0 . 6 6 0 , 0 0 .6 6 0 ,0 6 9 . 6 6 0 , 06 09 . 6 6 0 , 0609 . 6 6 0 ,06 09 . 6 6 0 ,06 09 . 6 6 0 , 06 09 . 6 6 0 , 06 09 . 6 6 0 , 06 09 .6 6 0 , 0 09 .6 6 0 , 0 09 .6 6 0 ,06 09 .6 6 0 ,06 0 . 6 6 0 ,06 09 . 6 6 0 , 06 09 . 6 6 0 , 06 09 . 6 6 01, .2 05 3 . 8 8609, .06 06 0 ,0 0 9 69 0 6 6 9 0 5 1 , 6 0 % 5 1 , 6 0 % 5 1 , 6 0 % 5 1 ,6 0 % 5 1 ,6 0 % 5 1 , 6 0 % 5 1 ,6 0 % 5 1 ,6 0 % 5 1 ,6 0 % 5 1 , 6 0 % 5 1 , 6 0 % 5 1 , 6 0 % 5 1 , 6 0 % 5 1 , 6 0 % 5 1 , 6 0 % 5 1 , 6 0 % 5 1 ,6 0 % 5 1 ,6 0 % 6 9 .6 6 0 , 0 0 6 9 . 6 6 0 6, 09 0. 6 6 0 ,0 0 0 1 /0 5 /2 00 1 0 0 5 / 2 0 1 01 /0 6 /1 0 0 2 / 0 7 / 1 00 2 / 0 8 / 1 00 2 /0 9 /1 00 3 / 1 0 / 1 00 3 / 1 1 / 1 00 4 / 1 2 / 1 00 4 / 0 1 / 1 10 4 / 0 2 / 1 10 7 / 0 3 / 1 10 7 /0 4 /1 1 8 /0 5 /1 1 8 /0 6 /1 10 9 /0 7 /1 10 9 / 0 8 / 1 10 9 / 0 9 / 1 1 / 0 0 0 E s t o q u e M e n s a l 4 .0 0 0 , 0 04 .0 0 0 , 0 0 .0 0 0 ,0 0 4 . 0 0 0 , 0 04 . 0 0 0 , 0 04 . 0 0 0 ,0 04 . 0 0 0 , 0 04 . 0 0 0 , 0 04 . 0 0 0 , 0 04 . 0 0 0 , 0 04 .0 0 0 , 0 04 .0 0 0 , 0 04 .0 0 0 ,0 0 .0 0 0 ,0 0 . 0 0 0 ,0 04 . 0 0 0 ,0 04 . 0 0 0 , 0 04 . 0 0 0 , 0 70 2 . 0 0 0 40. 0 0 0 , 0 0 4 4 4 , E s t o q u e M e n s a l C 4 o.0r r0i g0 i,d0 o04 .0 0 0 , 0 0 .0 0 0 ,0 0 4 . 0 0 0 , 0 04 . 0 0 0 , 0 04 . 0 0 0 ,0 04 . 0 0 0 , 0 04 . 0 0 0 , 0 04 . 0 0 0 , 0 04 . 0 0 0 , 0 04 .0 0 0 , 0 04 .0 0 0 , 0 04 .0 0 0 ,0 0 .0 0 0 ,0 0 . 0 0 0 ,0 04 . 0 0 0 ,0 04 . 0 0 0 , 0 04 . 0 0 0 , 0 70 2 . 0 0 0 40. 0 0 0 , 0 0 4 4 4 , E s t o q u e C o r r i g i d o 2 n o 0 G , ir o02 .0 0 0 , 0 0 .0 0 0 ,0 0 2 . 0 0 0 , 0 02 . 0 0 0 , 0 02 . 0 0 0 ,0 02 . 0 0 0 , 0 02 . 0 0 0 , 0 02 . 0 0 0 , 0 02 . 0 0 0 , 0 02 .0 0 0 , 0 02 .0 0 0 , 0 02 .0 0 0 ,0 0 .0 0 0 ,0 0 . 0 0 0 ,0 02 . 0 0 0 ,0 02 . 0 0 0 , 0 02 . 0 0 0 , 0 0 .0 0 0 2 2 2 2 .0 0 0 , 0 0 R e a l iz a d o E s t im a d o % V a lo r d o M s
ir m G ir o d e M e r cG a od 2o - r ei a s1 ms
Q u a n tid a d e 305 305 305 305 305 305 305 305 305 305 3 05 3 05 30 5 30 5 305 305 305 305 5.490,00 457,5 R e l % C M V / F a tu r a m e n t o 5 1 , 6 % 5 1 , 6 % 5 1 , 6 % 5 1 , 6 % 5 1 , 6 % 5 1 , 6 % 5 1 , 6 % 5 1 ,6 % 5 1 ,6 % 5 1 , 6 % 5 1 , 6 % 5 1 , 6 % 5 1 , 6 % 5 1 , 6 % 5 1 ,6 % 5 1 ,6 % 5 1 ,6 % 5 1 , 6 % 5 1 , 6 % 5 1 , 6 % 1 0 / 1 0 / 0 91 3 / 0 8 / 0 9
Preciso saber!
Os valores, do faturamento mensal, das compras relativas ao faturamento mensal (Custos da Mercadoria Vendida CMV) e do estoque financeiro mensal, no primeiro ms so preenchidos automaticamente, atravs de valores inseridos na planilha Conhecer. Este procedimento ir preencher automaticamente os campos relativos aos outros meses, caso no deseje esta replicao, digite os valores para cada ms, seguindo a ordem dos meses. Os valores de estoque so corrigidos utilizando-se o campo de escolha mltipla. Voc pode inserir os percentuais de oscilao das vendas, que sero utilizados nos clculos de viabilidade do negcio, nas planilhas de fluxo de caixa, e no clculo do fluxo de caixa descontado da empresa.
Obs. 1: o valor que ser utilizado para efeito de clculo, na planilha de FormaPV (formao do preo de venda), do Consolidado (demonstrativo de resultado do exerccio) e do Mentor (planilha de anlise final do negcio), ser o da mdia anual. Obs. 2: insira o valor do ms de interesse novamente no campo valor do ms. Importante: O faturamento digitado, na planilha FatCom, ir determinar, tambm, o ndice dos impostos, SIMPLES ou no, que ser informado, para a formao dos preos de venda.
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Mentor 4000
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Clculo dos Custos Industriais e Servios. Esta planilha tem a finalidade de fornecer ao empresrio um instrumento para clculos de custos de produo e/ou servios, seguindo os critrios de integrao com as demais planilhas do Mentor.
Guia de Utilizao
C lc u lo d e C u s to s In d u s tria is
Passo
6 X X X X
D e m o n s tr a tiv o d e C u s to s D ir e to s d e P r o d u o
E m p re s a : E m p r e s a V i v e l
R a t e io
R a te io d ir e to d o C u s to F ix o
C lculos Norma is
Preo de Venda Anlise Empresarial Simulao do Negcio Anlise de Investimento Pr-requisitos Controles Financeiros Ficha tcnica Plano comercial
C u s to D ir e to d e F a b r ic a o - C D F
C l c u l o e m fu n o d e q u a n ti d a d e e a p ro p ri a o d o s C u sto F oFrm a s o d o P re o d e V e n d a s ix o
P a r m e tr o s h o r a s C fix o / h h -M 1 7 6 ,0 0 ,0 0 h -H 1 ,0 0 ,0 0
L o te d e C l c u l o P r o d u to (0 1 ) C o n s u lto ria A : A q u a n tid a d e 1 ,0 0 0 Cu (q ts . P r o d u z id a ) Q u a n tid a d e e s tim a d a : 5 0 e s tim a d a d e p r o d u o sto d o L o te 3 2 0 ,6 5 1 (q u a n t id a d e d e lo t e s ) M s in ic ia l p a ra a c o m e rc ia liz a 4 o o b r ig a t r ia !!! O lo te o p ro c e s s o m n im o d e q u a n tid a d e d e u m a p ro d u o . C u s to O p e r a c io n a l - 1 6o.0 3l: ,5 3 T ta 2
CDF - 1 D e s c r i o
C o n s u lt o r
X X X
T o ta l: 2 5 4 ,4 5 1 Vlr U n it Q td e C to U n it 3 3 ,1 9 2 ,0 6 6 ,3 7 8 A n a lis t a d e N e g c io s 2 7 ,6 6 6 ,0 1 6 5 ,9 4 6 P ro g ra m a d o r 2 2 ,1 3 1 ,0 2 2 ,1 2 6 0 0 ,0 0 ND 0 0 ,0 0 ND 0 0 ,0 0 ND 0 0 ,0 0 ND ND ND ND ND ND T o ta i s 1 2 .7 2 2 ,5 3 4 5 0 ,0 (* ) c o n s id e re a s h -H in fo rm a d a s n a p la n ilh a R H
CDF - 2 D e s c r i o Ap o s tila CDRO M F a s c c u lo s
T o ta l: V lr U n it 1 5 ,0 0 1 ,2 0 5 ,0 0
V lr U n it N e g o c ia d oQ td e
1 4 ,4 5 1 ,0 0 0 1 ,1 6 1 ,0 0 0 4 ,8 2 1 0 ,0 0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0
6 6 ,2 0 0 C to U n it 1 5 ,0 0 0 1 ,2 0 0 5 0 ,0 0 0 ND ND ND ND ND ND ND ND ND
T o ta i s
3 .3 1 0 ,0 0
Preciso saber!
Produto Insira neste campo o nome do produto a ser calculado. Quantidade Estimada Digite a quantidade de produo estimada para um perodo de um ms, podendo ser a mdia dos ltimos meses, ou um padro estabelecido, ou ainda, um valor projetado, em funo do planejamento empresarial. Lote de Clculo Digite a quantidade do lote de produo, podendo tambm ser a representao de um lote econmico, dentro de uma mdia mensal, ou uma projeo estratgica. Ms do incio da comercializao dos produtos ou servios Indique o ms que a empresa ir iniciar a comercializao do produto ou servio, colocando o nmero do ms, se no 1 ms o nmero 1, se no 6 ms o nmero 2, e se e assim por diante.
Custos Diretos de Fabricao, vo informar ao industrial a sua capacidade de competir no mercado, atravs das diversas anlises financeiras, como por exemplo, os lotes econmicos.
Mentor 4000
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Os valores de faturamento e do custo da mercadoria vendida somente sero alterados nos fluxos de caixas.
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Custos Diretos de Fabricao - 1 (CDF-1) Custos referentes produo, que compem o produto atravs de valores agregados, como mo-de-obra direta, energia eltrica, depreciao, etc. Descrio: descreva os parmetros relativos aos CDF-1 do produto, quando os mesmos no estiverem relacionados nos Custos Fixos da empresa. Quando utilizar a apropriao de Custo ABC (custos baseados na atividade), procure o consultor de produo para melhores esclarecimentos quanto correta distribuio dos custos para as atividades. Valor Unitrio (Vlr Unit) : digite o valor referente a uma unidade do item descrito. (Ex.: hH = R$ 3,76). Quantidade (Qtde) : digite a quantidade de unidades referente ao item de consumo. (Ex.: 100 h-H). Custo Unitrio (Cto Unit) : resultado, calculado pela planilha automaticamente, referente ao item. Custos Diretos de Fabricao - 2 (CDF-2) Custos referentes produo do produto, como: matrias-primas, embalagens, insumos, etc. Descrio: digite os nomes dos parmetros relativos produo de determinado produto. Valor Unitrio (Vlr Unit): digite o valor referente a uma unidade do item descrito. (Ex.: Engrenagem 2 = R$ 1,55). Valor Unitrio Negociado (Vlr Unit Negociado): valor calculado automaticamente na planilha, fornecendo o valor que a concorrncia, provavelmente, esteja trabalhando, resultado partir das informaes da planilha FormaPV campo: Valores Sugeridos. Quantidade (Qtde): digite a quantidade de unidades referente ao item de consumo. (Ex.: 10 engrenagens 2). Custo Unitrio (Cto Unit): resultado, calculado pela planilha automaticamente, referente ao item. Custo Operacional Total: resultado, calculado pela planilha, referente ao custo de produo do lote. Custo do Lote: resultado, calculado pela planilha, referente a soma dos custos indiretos e diretos de produo. Rateio direto do Custo Fixo Os custos fixos podem ser rateados diretamente em funo das horas trabalhadas referentes s informaes da planilha RH, para isto basta escolher, no campo determinado Rateio direto do Custo Fixo, caso no queira este tipo de clculo deixe a escolha padro Clculos Normais.
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Clculo dos Custos Variveis Esta planilha inicia os clculos dos preos de venda, seguindo os critrios de rateio por absoro, ou custos padres, ou ainda, por opo na planilha FormaPV, atravs de um percentual atribudo gerencialmente aos custos fixos. O percentual dos custos fixos pode ser calculado atravs Guia de Utilizao da relao do total do custo fixo com o faturamento mdio. Como um instrumento facilitador de clculos, a planilha Passo 7 est preparada para atender as necessidades dos clientes, sendo totalmente moldada s oscilaes do mercado e/ou Preo de Venda X Anlise Empresarial X do negcio.
Simulao do Negcio Anlise de Investimento Pr-requisitos
D E S C R I O
X X
re to rn a C o n h e c e r
I C M S F r e t eC u s t o V a r i vC eol m r c io . 1 7 5 , 0 0P r o d u 6o 2 .2 6 3 , 1 4 7 . 4 3 8 , 1 4 5 6 p a d r U ot i l i z a o d o R a t e i o N o R e a liz a r o R a t e io d o C F (C u C u s t o F ix o T o t a l 3 7 .:5 2 4 , 3 7 . 5 2 4 , 4 s6 t o F ix o s e m A o M a rk e t i n g ) 46 S IM ( 1 ) N o ( 2 )

c r d ito p V dar lo r a o
2 U n it r Tio o t a l p a r t i c i p a o c o r r ig i d a : 1 8 ,0 0 % 0 , 0 0 P r o d u o R ed uo de: Q T D E D E VE N D AS CUSTO DE C OM PRA

S u F R tE T E u U it ni n N
1 0 0 , 0 0 %e s t a a in d a : r 0 ,0 0 %
0 ,0 0 %
P A R T I C IP A P A R T IC I P A C O O
U S T O F I XC Ou s t o F i x o U n i t r i o o t a l M d iP r e v i s t o o 0 ,0 0 0 , 0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 , 0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 , 0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 , 0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 , 0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 , 0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 , 0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 , 0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 , 0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 , 0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 , 0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 , 0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 , 0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 , 0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 , 0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 , 0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 , 0 0 0 ,0 0
Controles Financeiros Plano de vendas Estoque mdio Custos de compra
X X X X
Preciso saber!
R G R U P O S U B - G R U PP O O D U T O M D IA R E V I S VTL A C A LI C M R P A p lic a t iv o 30 30 1 5 0 ,0 0 L iv r o s 45 45 1 5 ,0 0 0 0 ,0 0 0 0 ,0 0 0 0 ,0 0 0 0 ,0 0 0 0 ,0 0 0 0 ,0 0 0 0 ,0 0 0 0 ,0 0 0 0 ,0 0 0 0 ,0 0 0 0 ,0 0 0 0 ,0 0 0 0 ,0 0 0 0 ,0 0 0 0 ,0 0
C A IT R IO O T A L P A L C U L A D C O R R I G I D A e m M k T T S t 1 5 0 ,0 0 4 .5 0 0 ,0 6 ,6 7 % 6 ,6 7 % 0 0 ,0 0 1 5 ,0 0 6 7 5 , 0 01 , 0 0 % 1 , 0 0 % 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 % 0 ,0 0 % 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 % 0 ,0 0 % 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 % 0 ,0 0 % 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 % 0 ,0 0 % 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 % 0 ,0 0 % 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 % 0 ,0 0 % 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 % 0 ,0 0 % 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 % 0 ,0 0 % 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 % 0 ,0 0 % 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 % 0 ,0 0 % 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 % 0 ,0 0 % 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 % 0 ,0 0 % 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 % 0 ,0 0 % 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 % 0 ,0 0 % 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 % 0 ,0 0 % 0 ,0 0
Insero de dados Exemplo de produto: camisa de linho masculina. Determinao do modo de rateio Atravs da escolha mltipla, em campo no topo da planilha, o empresrio poder definir o modo de rateio, se atravs do rateio do custo fixo (absoro), ou utilizando um percentual relativo ao custo fixo, que dever ser inserido na planilha de formao de preos de venda FormaPV , em campo definido. Descrio Este campo est dividido em trs partes, para facilitar a distribuio dos produtos e seus custos de compra, como seguem: Grupo: insira o nome do grupo dos produtos/servios (Ex.: moda Masculina) Subgrupo: insira o nome do subgrupo dos produtos/servios (EX.: tipo Camisas) Produto/Servio: insira o nome do produto/servio.
Pgina 22 de 53 jorgementor@uol.com.br e-mail: O Rateio dos custos fixos, faz com que os produtos assumam parte ponderada dos custos, informando a real situao do produto em relao empresa.
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(Ex.: material de Linho ). Quantidade de Vendas Mdia: insira as quantidades mdias ou projetadas de vendas, dentro de um perodo mensal. Crdito de ICMS por Produto: insira o percentual de ICMS, relativo a cada um dos produtos, que ser reduzido do preo de compra. Frete Unitrio por produto: insira o frete unitrio, relativo a cada um dos produtos, que ser somado ao preo de compra. Custo de Compra Unitrio: insira o valor do custo cheio de compra (custo varivel), para cada produto/servio. Participao Corrigida do Item no Total de Produtos/Servios: Insira um percentual que represente a participao do produto/servio nas vendas da empresa, ou deixe o valor que j foi calculado automaticamente pela planilha, ou ainda, digite o nmero zero, que forar o clculo marginal do preo de venda. Se optar por essa ltima hiptese, insira na planilha de formao de preos de vendas (FormaPV), o percentual relativo ao custo marginal, que poder ser calculado, dividindo o custo fixo total mensal pelo faturamento mensal, ou ainda determinado pelo empresrio, atendendo necessidade de lucro lquido da empresa. Crdito de ICMS e Frete Unitrio: a planilha de Rateio oferece a oportunidade de clculo do custo de compra, descontando o crdito de ICMS e adicionando o frete unitrio, faa somente a opo de (1) para a realizao do clculo e (2) para no realizao, digitando aps isso o percentual de crdito de ICMS o valor do frete unitrio.
Custo Marginal a opo exigida atualmente pelo mercado, pois a relao entre demanda e oferta que determina os preos.
Custo por Absoro, um mtodo de formao do PV que informa ao empresrio a relao do produto com os custos fixos, de modo direto, sem a se preocupar, diretamente com o mercado.
Resultados oferecidos pela planilha: Rateio A planilha oferece diversos dados para os clculos de preos de venda, como: Valor Calculado do Custo de Compra (VLR CALC): valor calculado do custo de compra (custo varivel), com dedues, quando forem informados: o ICMS, e acrscimo do valor do frete, quando digitado, sendo este valor utilizado para a formao do preo de venda, na planilha FormaPV. Custo de Compra Total: valor referente da multiplicao do custo de compra unitrio calculado e da quantidade prevista, calculada em funo da oscilao de produo/vendas digitada na planilha Mentor. Este clculo pode ser visto, item a item, ou no modo total geral, informando, portanto, o Custo Varivel Total, utilizado na planilha Consolidado, para a realizao da anlise do Demonstrativo de Resultados Mensais.
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Participao Calculada: a planilha ir realizar o clculo automaticamente, seguindo o seguinte raciocnio: So fatores importantes para a empresa: a quantidade de produtos vendidos e o custo de compra (j com desconto de ICMS e adio do frete, quando necessrios). O clculo do rateio realizado do seguinte modo: Multiplicando a quantidade de vendas previstas pelo custo de compra calculado, o resultado dividido pelo somatrio das demais multiplicaes (outros produtos). O ndice do resultado da diviso multiplicado pelo Custo Fixo Total e este resultado dividido pela quantidade prevista de venda, assim teremos o Custo Fixo Unitrio, com base no custo por absoro (Rateio). Total participao corrigida: este valor calculado automaticamente na planilha, referese ao somatrio dos percentuais, das participaes corrigidas dos produtos. Este nmero tem a finalidade de alertar ao usurio para o total das correes realizadas, sendo que este nmero deve ser sempre igual a 100%. O item resta ainda, informa a necessidade, em percentual, da correo que se deve fazer, nos diversos produtos, para que o total fique igual a 100%. Produo - aumento de: informa o percentual de aumento ou reduo, digitado na planilha Mentor, de produo/servios, alterando a quantidade de vendas, em funo deste percentual inserido.
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Formao do Preo de Venda - Precificao Este um dos momentos mais importantes para o negcio, a formao dos preos de venda e a precificao, que adequao da metodologia financeira aos mercados. Para esta finalidade a planilha FormaPV oferece diversos Guia de Utilizao recursos para a insero de dados, para atender as mais diversas atividades empresariais, em seus requisitos de Passo 8 formao de preo de venda e precificao.
Preo de Venda Anlise Empresarial Simulao do Negcio Anlise de Investimento Pr-requisitos Controles Financeiros Plano de vendas Impostos Anlise do mercado X X X X X X X X
0 n n n n n n n n n n n n n n d d d d d d d d d d d d d d N e g o ciar E m p Nr e so a o p t a n t e d o S IM P L E S Im p o s t o s I P s I e m
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D E S C R I O Q U A N T ID A D E
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C U S T O O P E R A C IO N A L I N D I C EI n Ss i r i r
P R E O S F oDr mE a PV V EB N D A E R C A D P OV
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P O N T O D E E Q U I L B R IO
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Preciso saber!
A planilha de formao de preo de venda o resultado da integrao de dados de outras planilhas: Custo fixo (CtoFix) que j integra as planilhas de Recursos Humanos (RH) e de Depreciao (Depre) > informando o Custo Fixo Total; Faturamento e Compras (FatCom) planilha que define o imposto a ser calculado, com apoio da memria de clculo da planilha do SIMPLES, onde esto descritos os impostos relativos ao SIMPLES;
Formar o Preo de Venda, este o processo fundamental de clculo e anlise da empresa. A exatido neste momento assume vital importncia.
Rateio (Rateio) planilha de onde se originam: Custo Fixo Unitrio - atravs do custo por absoro (rateio) Custo Fixo Unitrio para o clculo do percentual de custo fixo Custo Varivel Total Mentor (Mentor) desta planilha so oriundas as variveis de produo/vendas e da margem de lucro. Custo Operacionais (CtoOper) atravs desta planilha so calculados os custos de produo, que so inseridos automaticamente na parte inferior da planilha FormaPV. Ao de Marketing (Mkt) nesta planilha estar inserida no contexto empresarial os custos necessrios para a captao de novos clientes no mercado, sua viabilidade e estratgia de ao conjunta.
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Insero de Informaes Gerais : Impostos : Impostos com percentuais fixos: Cofins = 3,00% Contribuio Social = 1,08% PIS = 0,65% IR = 1,20% (padro) consulte para sua atividade. IPI ICMS ISS Taxa de Importao Variao % desejada do SIMPLES Informaes bsicas para o custo padro (percentuais) : Comisso; Margem de lucro geral (igual para todos os produtos); Percentual do custo fixo. ndices para formao de Preo de Venda por Produto : Nestes campos (ndice) sero inseridos os percentuais para a formao de Preos de Venda Real e Sugerido, por produto/servio. ICMS; Impostos (IPI, ISS, II e outros); Comisso; Margem de Lucro (M. L.). Obs.: atravs destas informaes, o empresrio poder simular diversas oportunidades de negcios, para tornar seus produtos/servios mais atrativos ao mercado, aumentando ou reduzindo a margem de lucro e comisses, conforme indicao favorvel nas planilhas Consolidado e Mentor, atravs do acompanhamento do lucro lquido e do ponto de equilbrio. Preos de Mercado: No campo Mercado Pesquisa deve ser inserido o preo de venda do mercado (PV mdios de diversos concorrentes ou de apenas um), dos produtos/servios comercializados. Os preos de venda da concorrncia, inseridos, so a base de clculo para os preos de venda sugeridos, calculados pela planilha FormaPV, que somente far a correo no campo PV Sugerido, se os valores dos concorrentes forem inferiores aos preos de venda do campo PV Real, para assim o empresrio preservar sua margem de lucro e o seu negcio de forma rentvel e voltado para as necessidades dos consumidores.
Impostos, interessante que os impostos sempre sejam calculados, mesmo que no represente a verdade, hoje.
Simulao Orientativa, o Mentor, atravs dos dados inseridos, propem ao empresrio, diversos jogos simulados, onde a experincia ir determinar o resultado final.
Shopping, procurar saber o que o mercado est fazendo sempre importante. Fique de olho!
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Informaes oferecidas pela planilha de Formao de PV (FormaPV) Todas as informaes de formao de preos de venda dependem da correta insero de dados, assim fundamental que a empresa realize os controles financeiros com o mximo de exatido, desde os custos fixos, at os custos de compra, verificando e acompanhando a competitividade do seu negcio com o mercado. O As Planilhas Integradas do Mentor e o seu criador, no se responsabilizam pelas informaes ou pelos resultados obtidos com a utilizao dos dados. Impostos: nos campos dos impostos, os clculos so realizados atravs da integrao de dados de diversas planilhas, como seguem: SIMPLES: calculado com base na tabela do SIMPLES (planilha SIMPLES) e no faturamento mdio (base do faturamento anual) da planilha FatCom. Imposto Total: calculado atravs da soma dos impostos fixos, na planilha FormaPV e do SIMPLES, conforme a escolha de opo dos impostos, na planilha CtoFix. Padro: calculados atravs dos impostos fixos, mais aqueles dados inseridos nos campos padres da planilha FormaPV (IPI, ICMS e ISS) e o SIMPLES, conforme a escolha de opo dos impostos, na planilha CtoFix. Com a opo de sem e com ISS. Especfico: calculado atravs da soma, com base na insero do percentual de imposto no campo ndice, especfico para cada produto e o SIMPLES, conforme a escolha de opo dos impostos, na planilha CtoFix. Obs.: a utilizao dos percentuais de impostos do SIMPLES, est condicionada ao faturamento bruto anual, digitado na planilha FatCom.
O nico responsvel pelo seu negcio, voc mesmo, portanto veja os nmeros da empresa como os nicos meios de levar o seu negcio ao sucesso.
Custo Operacional conhea o real custo dos seus produtos e/ou servios, procurem as informaes por todos os locais da empresa, no deixe nada de controlar nada, tudo importante.
Dados do PV Sugerido: neste campo so informados os ndices inseridos na planilha Mentor, de aumento ou reduo nas vendas ou produo e no aumento ou reduo da margem de lucro, geral para todos os produtos. Estas informaes esto na parte superior da planilha FormaPV. Lucro Lquido: neste campo so informados os diversos tipos de Lucro Lquido, calculados no Mentor, sendo oriundos dos clculos efetuados na planilha Consolidado.
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Custo Operacional: a soma do custo varivel (custo de compra) mais o custo fixo unitrio (proveniente dos clculos de rateio, na planilha Rateio). Este campo oferece duas informaes importantes: Custo operacional por produto Custo operacional por produto calculado, do concorrente, clculo simulado, com base no preo de venda de mercado, do campo Mercado Pesquisa. PV Padro: neste campo so calculados: o preo de venda padro, com ndices de impostos, comisso e margem lucro, iguais para todos os produtos. Clculo baseado nos campos de ndices padres. PV Real: nestes campos so calculados os preos de venda especficos para cada produto, com dados informados de modo particular a cada um deles, atravs dos campos de ndices. PV Sugerido: quando os preos de venda do mercado, inseridos no campo Mercado Pesquisa, forem menores que os calculados - no campo PV Real, os preos de venda sugeridos sero alterados, sendo recalculados com base nas alteraes da planilha Mentor, de quantidade de produo/vendas ou na margem de lucro, efetuando a reduo ou acrscimo destes ndices, conforme a necessidade de mercado e do negcio. Valor Econmico : nestes campos, so informados os preos mnimos para a comercializao, ou seja, sem qualquer margem de lucro, onde so apresentados alguns fatores e os valores econmicos de cada um dos produtos ou servios. Divisor: ndice para o clculo do preo de venda atravs do custo operacional; (Ex.: custo operacional dividido pelo divisor, igual ao PV mnimo). P.V. (preo de venda): preo de venda sem margem de lucro (ML= 0%) Este o osso; Valor Econmico Total: campo informando a diferena entre o valor total de venda do produto/servio e o custo varivel (CMV). Valor Econmico Unitrio: campo informando a diferena entre o valor unitrio de venda do produto/servio e o custo varivel (CMV). Ponto de Equilbrio: os clculos do ponto de equilbrio, ou seja, o faturamento mnimo para cobrir os custos operacionais (fixos e variveis), realizado para os preos de venda padro e real, com base na planilha Consolidado. Nestes campos so especificadas as quantidades e os preos de venda dos diversos produtos/servios, para o equilbrio, ou seja, lucro lquido = zero, para a empresa.
PV Sugerido, uma proposta da planilha Mentor, que poder fazer de seus preos, verdadeiras armas contra os combates do mercado. Ponto de Equilbrio retrata o limite de faturamento da empresa, ou seja, o ponto mnimo que pode chegar o seu faturamento, sem prejuzo para o negcio.
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Tabela de Preos de Venda Est disponvel no Mentor, uma planilha de Tabela de Preos de Vendas dos Produtos TabPV, para uso exclusivo de impresso de preos de venda, onde podem ser observados no tamanho ideal: A relao dos preos de venda que foram calculados e analisados na planilha FormaPV.
Guia de Utilizao Passo 9 X
Preo de Venda Anlise Empresarial Simulao do Negcio Anlise de Investimento Pr-requisitos
Nesta planilha foram inseridos recursos para clculo do PV a prazo, como tambm para as vendas realizadas por representantes e distribuidores. Juro mensal; Comisso do representante; Outros custos (referente aos fretes, s despesas comerciais e com o representante).
In fo r m a e s d e V e n d a s E m p r e s a o o p ta n te d o S IM P L E S N J u r o M e n s a l 3 ,0 0% C o m is s o 5 , 0 0 % R e p r e s e n ta n te O u tr o s C u s t o 3 , 0 0 % F r e te s, co m e r c ia liz a o ... s PRO D UT O
Ce V E N D A S (Q t d u s) t o
Fora de vendas Plano de vendas
X X
O p e r a c io n are o P l
Preciso saber!
G R U P O S U B -G R U P O R O D U T OM D IA R E V IS T A P P 00 A p lic a tiv o 30 30 0 0 L ivr o s 45 45 nd nd nd 0 0 nd nd nd 0 0 nd nd nd 0 0 nd nd nd 0 0 nd nd nd 0 0 nd nd nd 0 0 nd nd nd 0 0 nd nd nd 0 0 nd nd nd 0 0 nd nd nd 0 0 nd nd nd 0 0 nd nd nd 0 0 nd nd nd 0 0 nd nd nd 0 0
u n it r io
M e rc a d o
1 5 0 ,0 0 1 5 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0
PARMETROS E PRE OS DE VENDA P r e o S u g e r id o R e p re se n ta n te M n im o P V V is ta P V P r a z o R e p r e s e n ta n t e + O u t r o s 4 0 0 ,0 0 2 8 0 ,3 7 4 4 7 ,7 6 4 6 1 ,1 9 4 4 7 ,7 6 4 91 ,8 0 3 0 ,0 0 2 8,0 4 3 0 ,9 3 3 1 ,8 6 3 0 ,93 3 2 ,9 7 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 ,0 0
e-mail:
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Demonstrativo de Resultado do Exerccio DRE (Planilha DRE) a fotografia instantnea da empresa, refletindo os resultados da empresa, no final de um perodo, normalmente um ms, com o objetivo de oferecer informaes do negcio para o empresrio, para a correta tomada de decises.
R e s u lta d o s E m p r e s a ria is S im p lific a d o s d o E x e rc c io
E mp re sa: E spe cfique : M s ou M d ia base ad o no C usto M arginal
Preo de Venda Anlise Empresarial Simulao do Negcio Anlise de Investimento Pr-requisitos Controles Financeiros Plano de estratgico Precificao Investimentos
E m p re sa V iv el
Mdia de 12 meses
2
1777500
P e rodo
X me se s
D e m o n s tra tiv o d e R e s u lta d o - M e n s a l

Parme tros Fatu ramento B ruto Q uantidade P rod uz ida e /ou Ve nd id a % Im pos to P ago 26.955,04 19,5% 1 7.034,13 14,5% 16.623,41 14,5% 17.034,1 3 14,5% 18.368,82 121.618,49 3.122,01 68.987,29 49.509,19 37.524,46 11.984,73 1.143,60 0,00 10.841,13 106.100,46 108.609,20 1 4,5% 8 6,9% 2,2% 4 9,3% 3 5,4% 2 6,8% 8,6% 0,8% 0,0% 7,7%
CPMF
E mpre sa H oje Valore s 148.125,00 305,0

RL %
Su ge r ido Valo re s 130.782,5 3 305,0

RL $
M e rcado Valore s 127.950,00 305,0

RL $
R e al Valore s 130.782,53 305,0

RL $
F lu xo d e C aixa - 5 a nos Valor es 139.987,31 338,1

RL $
6,1%
5,4%
5,3%
5,4%
5,8%
Im p o sto s
F aturame nto Lqu ido C omisse s C M V - C usto Variv e l
121.169,97 81,8% 4.443,75 69.660,00 47.066,22 37.524,46 9.541,76 1.906,00 0,00 7.635,76 118.095,54 123.079,80 3,0% 47,0% 31,8% 25,3% 6,4% 1,3% 0,0% 5,2%
113.748,4 0 87,0% 2.916,73 6 7.438,14 4 3.393,53 3 7.524,46 5.869,08 1.906,00 0,00 3.963,07 113.093,8 9 118.289,6 0 2,2% 51,6% 33,2% 28,7% 4,5% 1,5% 0,0% 3,0%
111.326,59 87,0% 3.838,50 67.438,14 40.049,95 37.524,46 2.525,49 1.906,00 0,00 619,49 119.881,66 125.871,99 3,0% 52,7% 31,3% 29,3% 2,0% 1,5% 0,0% 0,5%
113.748,40 87,0% 2.916,73 67.438,1 4 43.393,5 3 37.524,4 6 5.869,08 1.906,00 0,00 3.963,07 113.093,89 118.289,60 2,2% 51,6% 33,2% 28,7% 4,5% 1,5% 0,0% 3,0%
X X X X
M ar ge m C o ntrib uio C u sto F ixo

C usto Fixo - Real
Lucr o O pe racio nal P gto M e n sal
In v es tim e n to
D e spe sas ina nceiras F e P agto de D v idas
-1,0 0 -1,0 0
Lucro L q uid o P on to d e E q uilbrio P E c/ In v estime n to e D e sp. Fin.
Preciso saber!
S imbo lo gia
R L% : re lao pe rce ntual co m o fatu rame nto.
Perodo Neste campo informada a quantidade de perodos, inserida na planilha Mentor, campo de perodos (meses). Atravs deste artifcio, os clculos e demonstrativos sero realizados oferecendo um panorama de curto, mdio e longo prazo, conforme a necessidade do empresrio e do negcio.
Cuidados: Todas as informaes esto sendo calculadas em dados que, voc empresrio, coletou e inseriu na planilha, assim verifique a exatido dos nmeros.
Modo de Apresentao Empresa Hoje: dados referente as informaes que o empresrio est disponibilizando hoje, ou seja, o levantamento dos controles que existem na empresa atualmente. Sugerido: nestes campos so oferecidas ao empresrio, informaes empresariais, com base em diversos estudos de viabilidade, realizados nas planilhas que integram o Mentor, procurando encontrar os melhores resultados para a competitividade do negcio, com o apoio tcnico de um consultor SEBRAE-SP.
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Mercado: nestes campos so oferecidas ao empresrio, informaes de mercado, realizadas em diversas planilhas do Mentor, onde todos os produtos/servios recebem as mesmas bases de clculo. Real: nestes campos so oferecidas ao empresrio, informaes, percebendo a particularidade de cada produto/servio, porm utilizando quantidades de vendas/produo, conforme dados da Empresa Hoje, apenas realizando alteraes nos ndices da planilha de formao de preos de venda (FormaPV). Fluxo de Caixa: nestes campos so demonstrados os valores referentes movimentao dos 5 Fluxos de Caixas. Parmetros: todas as informaes so oriundas de clculos e informaes geradas nas diversas planilhas do Mentor, com base nos dados oferecidos pelo empresrio. Faturamento Bruto: valor com base na formao do PV, na planilha FormaPV. Impostos: valor com base na informao da planilha FormaPV (valor calculado automaticamente); Impostos: o valor poder ser inserido, para que seja utilizado o valor real pago, ao lado surgir o percentual em relao ao faturamento. Faturamento Lquido: valor resultante da subtrao do Faturamento Bruto pelos impostos (valor calculado automaticamente ou inserido). Custo Varivel: valor com base na insero de produtos/servios e seus respectivos custos de compra, na planilha Rateio. Margem de Contribuio: o resultado da subtrao do faturamento pelo custo varivel. Custo Fixo: valor com base nos custos fixos informados, na planilha CtoFix; Neste campo existe um a possibilidade de escolher o tipo do custo fixo: Real; Opo 1; Opo 2; Zerado; + Plano de Marketing e Mdio do Fluxo de Caixa. Comisses: valor com base na informao da planilha FormaPV. Lucro Operacional: o resultado da subtrao da margem de lucro pelo custo fixo. Leasing / Financiamento: insira neste campo o valor mensal pago de leasing, financiamento, etc.. Neste parmetro existe a possibilidade de inserir o valor real pago no perodo, no campo em amarelo. Despesas Financeiras: insira neste campo despesas com bancos, juros, encargos, taxas, etc. Neste parmetro existe a possibilidade de inserir o valor real pago no perodo, no campo em amarelo. Lucro Lquido: o resultado da subtrao do lucro operacional por: comisses, impostos, leasing/financiamento e despesas financeiras. Ponto de Equilbrio: o resultado, calculado automaticamente, da diviso da margem de contribuio, subtrada das comisses e imposta, pelo custo fixo, multiplicado pelo faturamento. Ponto de Equilbrio com Investimento e Despesas Financeiras: valor calculado semelhante ao PE anterior, porm considerando estes dois parmetros (investimento e despesas financeiras). Relao percentual entre os parmetros e o faturamento: a diviso dos parmetros pelo faturamento, informado em percentuais.
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Mentor Simulador Financeiro Integrado

Preo de Venda Anlise Empresarial Simulao do Negcio Anlise de Investimento Pr-requisitos Controles Financeiros Anlise do mercado Plano estratgico Precificao
A planilha Mentor ou Simulador do Negcio condensa e disponibiliza as informaes das demais planilhas integradas no sistema de anlise empresarial, com a finalidade de informar ao empresrio a situao do seu negcio, propiciando meios de anlise e estudos de viabilidade, fornecendo os instrumentos necessrios para que a empresa realize um combate de mercado, correndo riscos previsveis e calculados, deixando o negcio a cada momento mais competitivo, verstil e, principalmente, na busca de novas oportunidades.
Aentv s mr s ras l r ai a e pe ai i t S u d rE pe ai l i l o m s ra ma r
Sp re aAotl u ot d ps a i bsa o o ut M g a a e d n Cs a i l o r n
X X X X
O i a d Ngc -F x d Ci a s l o o ei c o l oe a u x Ao n A -1 n o A -2 n o A -3 n o A -4 n o A -5 n o Mi a d E pe a o m s Hj r e 18 2, 0 4. 5 1 0 35 0 00 , % 0
A G ec l o e ni r a
Vl r a o
( 2 . ) 1o s m
E pe a mr s
8. 3 9 4 8 4. 8 9 3 2 6. 8 9 4 5 17 3 1. 5 3 12 1 4. 3 2
% l xx F C u -1% 1, 8 5% , 0 1, % 0 0 1, % 5 0 2, % 0 0
% ne r I sr i 0% , 0 5% , 0 1, % 0 0 1, % 5 0 2, % 0 0 1, % 0 0 Ra el 1 0 8, 3 3. 2 7 5 35 0
E pe a i v l m sV e r
Mli lc d rd d d s m e ) u p ao e ao ( e s t i s
CL UO C NE I O C L S O F R S D Ft r m t aua e o n Qa tdd -poui a / u e d a un a e r d zd e v n i i o d Am t / e u -ns e ds u e o d o a Vna n R Ulz o o l n d Gs t i a d P o e e t o i a
1
S UAO I LD R M
9. 5 3 0 6 Ds os eeo a p : % s rr e c ni r c m d o I ei n S grd u ei o Mr a o ecd

Cre S u d o o i l a r m a
10 8, 3 3. 2 7 5 35 0 00 , % 0 4, 6 2 % 4
17 5, 0 2. 0 9 0 35 0
P n d M k tn l o e a ei g a r
Preciso saber!
M g meLcoA c o u e u a e d ur : c si o Rd o r r m
00 , % 0
00 , % 0
Cs Vr e ut ai v l o Cs F o ut i o x L co u o ur L i qd Pr ot ru l co ? Qa oaua e t ? aa b e m r ( ) ul f t r m o u n ( ) Ed i a e t Gr l 1 n i dm o ea v n ( ) Pt i i L o 2 a m o i r n qd ( ) Rt r o on e tm t -m e 3 eon d I v si e o e s n s ( ) L e Gr l 4 i i z ea qd ( ) Rn bi a e a Vn a 5 e t i dd ds e ds al ) t r Pc ( . ) a i ad Go C li 1 Nc s i 6 Cp l e i -ri ro e e s ro 2 o p ( ) Vn a p rE pe a o 7 e ds o m gd r S bl g i o i m oa

( ): pric a d r c r o f ac dsp rt r eo. 1 a ip o e eu s inni o o e ir s t s a c ( ): m e rqea a m ea s m o r c r o d e p s . 2 e a i uz d e p s - o a s eu s a mea d r s r ( ): in r a m un sm e hvr o e r o onetm t . 3 f m e qa t o o e s ae r t n d i vsi e o s o n ( ): r a d pn e pr c d r ad d id d e p s . 4 e i i o i a aa el e a a m ea s s vs a v r ( ) i d a pric a d lur l o o o l dsvn a. 5 nic a a ip o o co qi n t t a eds : t d a ( ) r c r o qe e p s nc s it pr oinn i m t . 6 eu s u a me a ees a a f ac e o : s r a a n ( ) i d a qat c d e p gd c n i unsvna. 7 nic o un aa m eao ot b i a eds : o r r
6 . 6, 0 9 0 6 0 3 . 2, 6 7 4 5 4 7 3, 6 . 5 6 7 00 , 0 16 % 0, 2 9 . 5, 2 9 7 0 4 1 7 10 , 2 55 , % 1 1 7 8, 6 0. 4 1 4 9 7, 0 . 5 8 0
6. 3 , 4 7 8 4 1 3. 2 , 6 7 4 5 4 3 6, 7 . 3 9 0 00 , 0 18 % 0, 4 9. 8, 4 5 4 3 7 3 2 17 , 0 33 , % 0 1 6 19 8,4 0. 9 1 7 46 8 1, 4 . 8 7 8
6. 3 , 4 7 8 4 1 3. 2 , 6 7 4 5 4 69 9 1, 4 00 , 0 19 % 0, 3 9 . 4, 6 2 1 0 1 27 0 15 , 0 08 , % 4 17 8 , 6 0. 4 1 4 8 3, 0 . 0 5 0
6. 3, 4 7 8 4 1 3. 2, 6 7 4 5 4 3 6, 7 . 3 9 0 00 , 0 18 % 0, 4 9 . 8, 4 5 4 3 7 3 2 17 , 0 33 , % 0 17 8 , 6 0. 4 1 4 8 1, 4 . 8 7 8
N e d S u dr l o i l o v ma
10 0 8 0 6 0 4 0 2 0 0
F x d Ci a s o i o l o e a Ec l d u x h Lco u o ur L i qd Mgm u r P d t Cae a e L co r u hv r o o Eo o i sdsVna v l md u a a ed s Mgm u r G aM i a e L co e l a r r d
0 2 0 2 0 2 0 2 0
1 M g m ur Gr l M ia a e Lco ea r d Eo o ia dsVn a v lu md s a e d s M g m ur P d t Cae a e Lco r u h v r o o L co u o ur L id q F x d Cix Ec lh o l o e a a so id u
10 E pea 0 = mr s Ae ud dqa a
Insero de dados : Prazo de meses para os clculos: digite a quantidade de perodos Procure conhecer melhor que deseja, para a realizao da anlise empresarial. a sua empresa, Vendas/ Produo Aumento ou Reduo: insira um ndice de analisando os aumento (+) ou reduo (-) de vendas ou produo, este percentual resultados da ir acarretar em alteraes nos clculos referente ao tipo sugerido planilha Mentor. de informaes. Sirva-se Utilizao do Plano de Gesto: neste parmetro existe um campo plenamente das de mltipla escolha: informaes. Sem ao: no ser alterado o volume de produo e/ou vendas; Ao Gerencial: a alterao do volume de produo e/ou vendas, ser definida atravs do percentual inserido no campo em amarelo, na linha de Aumento e/ou reduo das vendas; Ao de Marketing: a alterao do volume de produo e/ou vendas, ser definida atravs do Plano de Marketing, na planilha Mkt, onde o percentual ser inserido automaticamente. Existe um hiperlink para a Planilha da Ao de Marketing.
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Margem de Lucro Aumento ou Reduo: insira um ndice de aumento (+) ou reduo (-) no percentual de margem de lucro, este percentual ir causar alteraes em todos os clculos referentes ao tipo sugerido de informaes.
e-mail:
Mentor 4000
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Fluxo de Caixa Integrado

Preo de Venda Anlise Empresarial Simulao do Negcio Anlise de Investimento Pr-requisitos Controles Financeiros Plano estratgico Capital de Giro Estoque de segurana
Esta planilha demonstra os valores das planilhas relativas ao fluxo de caixa da empresa, que integram do Mentor, oferece ao empresrio a oportunidade de realizar um planejamento anual da empresa, pois nela os valores de custos e despesas, como tambm o faturamento, atual e estimado do negcio esto sendo utilizados. Assim o usurio, aps algumas simulaes, poder ver o futuro do seu negcio, com base nos dados atuais, ou mesmo projetando as diversas sazonalidades do mercado.
Empresa Vivel
Empresa Vivel
X X X X
Meses 6 7
out-10 nov-10
Incio
1-mai-10
Trmino
20-mar-11
FLUXO DE CAIXA - 1 ANO

Suporte da Apostila
1
m ai-10 jun-10
2
jun-10
3
jul-10
4
ago-10
5
set-10
8
dez-10
9
jan-11
10
fev-11
11
m ar-11
12
Mdia Desv Padro
meses-> Variao Mensal - insira (%) 12000 DESPESAS Inve stimento Inicial
Custos Fixos OPO
-100,00%
-30,00%
-20,00%
-10,00%
-5,00%
0,00%
2,00%
3,00%
3,00%
5,00%
5,00%
5,00%
-11,83%
29,91%
131.520
Real Real
0
Real
0
Real
0
Real
0
Real
0
Real
0
Real
0
Real
0
Real
0
Real
0
Real
T OTAL % REL 1 Ano 131.520
Plano de Marketing - R$ Total Parcelas Plano Mkt - % Pago Impostos e Encargos Comisses Servios Exte rnos
Correo Sim ulada
0,00% 16.600 0
37524 16600 100,0% 0 0
37524 0 0,0% 10115 1556
37524 0 0,0% 11560 1778
37524 0 0,0% 17067 2625
37524 0 0,0% 18015 2771
37524 0 0,0% 18963 2917
37524 0 0,0% 19343 2975
37524 0 0,0% 19532 3004
37524 0 0,0% 19532 3004
37524 0 0,0% 19912 3063
37524 0 0,0% 19912 3063
37524 0 0,0% 19912 3063
Despesas Financeiras Fornecedor Principais
1,00
No utiliza fator atual de estoque
Captao de Recursos Desconto de Duplicatas
Preciso saber!
0,00 de Dvidas Totais Restruturao Conta-Corrente Dvidas Emprstimos/Financiamentos

Acerto com Forne cedores
100,00%
0 0 0 2000 2000 2000 100,0% 100,0% 100,0% 1906 1906 1906 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 189550 53101 54768
0 0 0 0 0 0 0 0 0 2000 2000 67438 68787 69461 69461 70810 70810 70810 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 1906 1906 1906 1906 1906 1906 1906 1906 1906 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 61123 62217 128749 130535 131428 131428 133215 133215 133215
T OT AL
37524 0 0% 16155 2485 0 0 41465 100% 1906 0 0 0 0 0 0 111879
0 0 6076 935 0 0 34850 0 0 0 0 0 0 0 43227
450293 16600 193862 29818 0 0 497578 22872 0 0 0 0 0 0 1342543

SUB-T OT
34% 1% 14% 2% ND ND 37% 2% ND ND ND ND ND ND
meses->
VENDAS
PREVISTAS
1
0 0 0 0 0 0,0% 0 0 0 0 0 0 0 0 53520 138000 1970 1970 1970
mai-10
2
148500 103950 44550 0 44550 8,3% 69756 48829 48829 0 20927 0 0 20927 0 0 -6581 -32174 -30204
jun-10 214 214 107 100%
3
155250 108675 46575 103950 150525 -15,4% 79721 55805 55805 0 23916 48829 0 72746 0 0 89176 17978 -12227
jun-10
4
141750 99225 42525 108675 151200 4,5% 117704 82393 82393 0 35311 55805 0 91116 0 0 179253 29993 17767
jul-10 275 275 225 100%
5
162000 113400 48600 99225 147825 -8,7% 124243 86970 86970 0 37273 82393 0 119666 0 0 264862 57449 75216
ago-10 290 290 257 100%
6
168750 118125 50625 113400 164025 14,3% 130783 91548 91548 0 39235 86970 0 126205 0 0 300138 -2544 72672
set-10
7
175500 122850 52650 118125 170775 4,2% 133398 93379 93379 0 40019 91548 0 131567 0 0 340378 1032 73704
out-10 311 311 276 100%
8
124200 86940 37260 122850 160110 4,0% 134706 94294 94294 0 40412 93379 0 133791 0 0 369059 2362 76066
nov-10 314 314 295 100%
9
129600 90720 38880 86940 125820 -29,2% 134706 94294 94294 0 40412 94294 0 134706 0 0 363451 3278 79344
dez-10 314 314 305 100%
10
141750 99225 42525 90720 133245 4,3% 137322 96125 96125 0 41196 94294 0 135491 0 0 363481 2276 81620
jan-11 320 320 312 100%
11
151200 105840 45360 99225 144585 9,4% 137322 96125 96125 0 41196 96125 0 137322 0 0 374851 4107 85727
fev-11 320 320 316 100%
12
135000 94500 40500 105840 146340 6,7% 137322 96125 96125 0 41196 96125 0 137322 0 0 387977 4107 89834
mar-11
CORRET O O Percentual -> RECEITA VENDA A PRAZO RECEIT A T OT AL Correo Sim ulada Cor reo do Faturam ento VENDAS
REALIZADA
FAT URAMENT O VENDA A PRAZO RECEIT A VISTA
% 70% 30%
0 0 0 87413 0 111415 77991 77991 0 33425 69980 0 103405
0 0 0 42116 0
1.633.500 1.143.450 490.050 1.048.950 1.539.000
FAT URAMENT O VENDA PRAZO CORRET O .DUPLICATA/CARTEIRA O Percentual ->.PR DATADO .RECEITA A VIST A
Prazo Oferecido .RECEITA CARTEIRA
Prazo 30 dias
% 70% 70% 0% 30%
.RECEITA CHEQUE PR
dias
SALDO T OT AL
.RECEITA T OTAL o. Investimento de 3 Correto Investimento Prprio Ajustar PREVISTO-Acumulado REALIZADO - MS REALIZADO-Acum ulado
41903 1.336.982 29332 935.888 29332 935.888 0 0 12571 401.095 36241 839.763 0 0 48050 1.240.857
Quantidade de Produtos / Servios Planejado Realizado Mensal Mdia Relao % M ensal - Real/Planej.
Acumulados
0 0 0 ND
458
244 244 175 100%
1327
305 305 240 100%
3227
320 320 318 100%
Data de Incio: digite a data para o incio do fluxo de caixa. A Fluxo de Caixa partir desta informao todas as datas sero alteradas em funo um instrumento do ms especificado. vital para o Variao Mensal: insira o percentual de correo dos valores de empresrio, sua utilizao de despesas e receitas, para um estudo de viabilidade de caixa, maneira correta dentro do perodo especificado. poder trazer Despesas: algumas despesas j esto inseridas grandes automaticamente pelo Mentor, como fornecedores, custo fixo, oportunidades etc., outras, caso existam precisam ser digitadas, conforme a de negcios. necessidade de clculo e anlise. Acerto dos valores reais pagos: insira os percentuais relativos realidade de pagamento, tendo como base o valor inicial. Para as despesas do Plano de Marketing e Fornecedores. Acerto de valores para a dvida total: insira os percentuais relativos realidade de pagamento, tendo como base o valor inicial, visvel no campo do lado esquerdo da planilha, na mesma linha de Dvida Total. Insero de outros valores: nas linhas em branco, podem ser inseridas outras despesas que no esto descritas e/ou inseridas automaticamente. Indicao do fator de correo do estoque: escolha ou no a utilizao do fator de correo do estoque mdio a ser utilizado nos fluxos de caixas. Vendas Previstas
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Faturamento: este campo preenchido automaticamente pelo Cheque prdatado, o que era Mentor, com base nos dados inseridos na planilha FatCom; Venda Prazo: este campo segue os valores inseridos no campo de ou crime virou norma comercial e faturamento; bancria. Receita Vista: insira a receita estimada para os meses descritos; Portanto cuidado, Receita Venda Prazo: insira as receitas de venda prazo boa parte da inadimplncia estimados; Receita Total: a soma da receita vista e a receita de venda a em funo desta prtica. prazo. Vendas Realizadas Faturamento: este campo preenchido automaticamente, com o Saldo do FC, deve ser igual ao saldo valor proveniente da planilha Consolidado, com base nos preos bancrio, pois este de venda sugeridos; instrumento deve Vendas Prazo: este campo a soma dos valores j preenchidos retratar a realidade do campo duplicata/carteira e os do campo pr-datado, a ser financeira, diria preenchido pelo usurio; da empresa. Duplicata/Carteira: campo preenchido automaticamente pelo Mentor, seguindo os valores de faturamento. Pr-Datado: insira os valores de cheques pr-datados, caso tenha a necessidade; Receita Vista: digite os valores de receita vista; Receita Carteira: digite os valores de receita de carteira; Receita Cheque Pr: digite os valores de receita de cheque-pr; Receita Total: a soma de todas as receitas, vista, carteira e cheque pr-datado. Saldo Financeiro de Caixa Saldo da Receita: Aplicao/Resgate: insira os valores de resgate ou de aplicao (sinal negativo), quando for o caso. Previsto: clculo realizado automaticamente pelo Mentor, atravs da subtrao da receita prevista e as despesas, dia a dia. Realizado: clculo realizado automaticamente pelo Mentor, atravs da subtrao da receita realizada e as despesas, dia a dia. Quantidade de Servios/Vendas/Atendimentos: Planejado: quantidade prevista de itens; Realizado: quantidade real de itens; Dirio: insira a quantidade de itens, dia a dia; Mdia: clculo automtico de mdia dos itens. Relao percentual Diria Real por Planejada: clculo automtico entre a quantidade planejada e a real. Fluxos de Caixa Anuais Os Fluxos de Caixa esto desmembrados em trs anos, para uma anlise de longo prazo, onde os parmetros seguem a mesma estrutura, conforme explicaes anteriores. Os Fluxos de Caixa so descritos na planilha deste modo: 1 ano FCPri ;2 ano FCSeg; 3 ano FCTer; 4 ano FCQua e 5 ano FcQui
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Grficos Analticos: O Mentor 4000 disponibiliza aos empresrios sete grficos informativos e analticos, para uma visualizao mais clara da empresa, como seguem:
Guia de Utilizao Passo 13 X X X
2% 1% 1% 3%
Demonstrativo de Custos Fixos Demonstrao grfica da variao percentual dos itens que compem os custos fixos.
Demonstrativo de Custos Fixos
Preo de Venda Anlise Empresarial Simulao do Negcio Anlise de Investimento Pr-requisitos Controles Financeiros Plano Estratgico
Prola Sal
6%
Alug
5%
29%
E.E. Agua
X X
1%
9%
T elef C ont
5% 34%
Depre Seg Prop Da dm Dman Repr
2% 0% 2%
Preciso saber!
Div
Demonstrativo de Lucros Operacional e Lquido

Demonstra tivo de Luc ros O pera c iona l e Lquido
10000 9000 8000 7000 6000 5000 4000 3000 2000 1000 0 Emp re sa Ho je Sug erid o M erc a d o L ucro O p eracio nal Lu cro L qid o Rea l
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Demonstrativo de Faturamento e Ponto Equilbrio

Demonstrativo de Faturamento e Ponto de Equilbrio
160000 140000 120000 100000 80000 60000 40000 20000 0
Empresa Hoje Sugerido Merc ado
Faturamento Ponto Equilbrio Real
Demonstrativo de Faturamento e Custos Variveis

140.000 120.000 100.000 80.000 60.000 40.000 20.000 0 mai/10 10 jun/ jul/10 ago/10 set/10 out/10 nov/10 dez/10 jan/11 fev/11 mar/11 abr/ 11 mai/11 jun/11jul/11 ago/11 set/11
D on t at de F u am t e Cu t Var em s r ivo at r en o s os iveis
Custo Varivel
Demonstrativo de Estoque Informado e Corrigido

D m n tra o d E to u e o s tiv e s q e
8 .0 0 0 0 0 ,0 7 .0 0 0 0 0 ,0 6 .0 0 0 0 0 ,0 5 .0 0 0 0 0 ,0 4 .0 0 0 0 0 ,0 3 .0 0 0 0 0 ,0 2 0.0 0 ,0 0 0 1 .0 0 0 0 0 ,0 0 0 ,0
mai/10 jun/10 jul/10 ago/10 set/10 out/ 10 nov/10 dez/10 jan/11 fev/ 11 mar/11
C V M
In rm d fo a o
C rrig o o id
N G o iro
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Evoluo do Faturamento
Evoluo do Faturamento - ciclo empresarial
Atual Previsto
200.000 180.000 160.000 140.000 120.000 100.000 80.000 60.000 40.000 20.000 0
mai/10 jun/10 jul/10 ago/10 set/10 out/10 nov/10 dez/10 jan/11 fev/11 mar/11 abr/11 mai/11 jun/11 jul/11 ago/11 set/11
Demonstrativo do Fluxo de Caixa (1o. e 2o. Ciclos)

Evoluo Fluxo de Caixa - Ciclo 1
250000
200000
150000
100000
50000
-50000 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
Saldo
Despesas
Receita
Evoluo Fluxo de Caixa Ciclo 2 250000
200000
150000
100000
50000
0 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
Saldo
Despesas
Receita
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Parmetros de Anlise Financeira Empresarial O Mentor est baseado no modo de clculo: Custo por Absoro: informao do modo utilizado de clculo dos preos de venda, neste caso de absoro, ou seja, a planilha Rateio, no campo de participao percentual est ativa, oferecendo planilha de formao de PV FormPV, o custo fixo unitrio;
Preo de Venda Anlise Empresarial Simulao do Negcio Anlise de Investimento Pr-requisitos Controles Financeiros
Percentual do Custo Fixo: informao do modo utilizado de clculo dos preos de venda, neste caso de custo marginal, ou seja, os campos de participao percentuais da planilha Rateio, esto desativados, informando os custos fixos unitrios iguais a zero. Seguindo, portanto, o custo marginal inserido na planilha FormaPV. Faturamento: informao inserida automaticamente, com dados da planilha Consolidado;
Custo Varivel Total: informao inserida automaticamente, com dados da planilha Consolidado; Custo Fixo Total: informao inserida automaticamente, com dados da planilha Consolidado. Grfico do Simulador: o grfico de barras indica os parmetros que esto adequados ou inadequados (so deixados em branco), do negcio. Anlise Detalhada da Empresa: A planilha Mentor faz uma descrio de cada parmetro que compem esta anlise detalhada da empresa, relacionando os dados das diversas planilhas com as informaes das 500 maiores e melhores do Brasil.
Preciso saber!
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Indicadores Empresariais Esta planilha Indicadores Empresariais (TGE) demonstra a situao da empresa atravs de indicadores em 4 vises empresariais.
Guia de Utilizao
E m pr e sa E m p re sa Vi v e l
Passo
15
G e s t o do N e gc io
N e g c io
V e r s o 5 .0 G e st o d o P r odu to duto C o m rAcio tiv o P ro p lica
Co nsu P ro duto I nd stria lto ria A
INA DEQUA DO
8. 9 32 , 84 15 . 09 8, 5 9
2 2
Preo de Venda Anlise Empresarial Simulao do Negcio Anlise de Investimento Pr-requisitos Controles Financeiros Fluxo de Caixa
X X X X
D e te rm ina o do P r oduCa rro- Chef e I n d stria to

D ia/ m s
26
P rod uto I n ds tr ia C o ns ultor ia A1 94 5 67 ,5 2 95 1 6 00 ,0 0 6 22 ,6 2 5, 0% 31 .1 31 ,1 2 16 .0 32 ,5 3 15 .0 98 ,5 9 23, 8% 45 50 23,8 0% 15,2 7%
I n fo rm a e s G e r a is V a lor D ia V a lor Tota l 5. 03 0, 10 4. 03 7, 02 15 2, 43 130. 782, 53 104. 962, 60 3. 96 3, 07 3, 03%
P a r m e tr os
C o nsu ltor ia B 41 4, 86 43 0, 00 43 0, 09 2,0% 51. 610, 63 28. 127, 80 23. 482, 84 37,1% 1 09 1 20 39, 46% 26, 80%
F atura m e nto C us to T otal (F ix o+ Vari v el) Lucro Lqu ido ( R$) Lucro Lqu ido ( % )
I n di ca d or e s N m e r os P . E . ( R $ ) F atura m e nto rela o a o P . E. 10, 6% 118. 289, 60 F atura m e nto / Q tde Produ to Ven did80 42 8, o C us to / Q tde Produto Ve nd id o 34 4, 14 P e r odo Evo luo M dia da s Ve nd as 3, 7% C iclo - 3 M arge m d e Lu cro - M dia G e ra l 3, 9% C orre o do F lux o de Ca ixa
Cor re o S imu lad a
P r e os V e n da M n im o PV PV M e rcad o S ug e rido Preo Ve nda M arge m Lucro Va lor e s T o ta is Preo Ve nda S ug e rido Custo O pe ra cio na l Va lor E con m ico rio U nit 6 3 .3 4 4 ,3 8 T otal % T otal -> <Q ua n tida de Pto Eq uilbrio Su ge rido P a r ti cipa o F a tu ra m en to Custo O pe ra cio na l
X X
P er od o: C iclo 1 = 18 m es es
C iclo 2 = 36 m es es
P. E.= Po nto de Eq uilbrio
G e s t o F ina n ce ira P a r m e tr os P e r o do F lux o de Ca ixa - P agam e ntoss e t- 1 0 F lux o de Ca ixa - Re ceb im ento e t- 1 0 s F lux o de Ca ixa - Sald o s e t- 1 0 Lucro O pe ra ciona l - Su ge rido mva i- 1 0 ( alo r) Lucro Lqu ido - Su ge rido m a i- r) 0 (v alo 1 Lucro Lqu ido - Su ge rido m% i-)1 0 ( a P on to de Eq uilbrio m a i- 1 0 C ap it a l de G iro V a lor 128. 748, 79 126. 205, 14 - 2 .5 4 3 ,6 6 5. 86 9, 08 3 .9 6 3 ,0 7 3 ,0 % 118. 289, 60
G e st o d e L og s tic a - P r odu to s e C lie nte s P a r m e tr os T ota l Co m rcio I n d stria P. E. T o tal - ba se v alore s su gerido s C lie n te s Ca da stro N o vo Ca da stro C lie ntes C om pra do re s Crescim en to plane jad o T icket M dio - R$ P r o dutos T ipos 5 2 3 6 00 8 55 4 27 42, 46% 30 6, 02 Q ua ntida de 305 75 230 276
M s do Ano 1 para a nlis e do F lu xo de Ca ixa 6 A no 1 - M s
Preciso saber!
Gesto do Negcio so destacados alguns indicadores do negcio. Gesto Financeira so demonstrados os fluxos de caixa de diversos perodos, oferecendo a oportunidade de gesto de at 3 anos. Gesto do Produto so demonstrados parmetros financeiros e quantitativos, como os custos, preos de vendas mnimos e os praticados, informaes sobre os valores econmicos, de um determinado produto ou servio, escolhido pelo empreendedor. Gesto de Logstica so demonstradas informaes quantitativas de produtos ou servios oferecidos ao mercado, como tambm de clientes.
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Anlise de Viabilidade do Investimento Esta planilha AnInvest demonstra diversos parmetros que envolvem o investimento financeiro na empresa.
I n v e s tim e n to s Em presa E m pr e s a Viv e l
N e c e s s i d a d e d e C a p i ta l d e G i r o
a ) I n s t a la e s 1 0. 000 , 00 P r im e ir o M s C x S a l d o + m e n sa l b ) M v e is e U te n s li o s 3 2. 360 , 00 1 o . T r im e s tr e 3 0 .2 0 4 ,4c5 ula do a um c ) V e c u lo s 3 9. 000 , 00 C i c l o 1 - 1 8 m e s e s 9 .1 8 9 ,6 c um ula do a1 I nsira o v a lo r de se ja do p a ra d ) E q u i p a m e n to s d e I n f o r m ti c a 5 0. 160 , 00 e ) M q u in a s e E q u i p a m e n to s - O u t r o s 0, 00 o c a pita l de giro da e m p re s a f) P r - o p e r a c io n a l ( a b e r tu r a - tr e i n a m e n to )1 2. 000 , 00 ( u tilize o s v a lo re s a cim a cotde m e s e sn c ia ) Q m o re fe r T o ta l 1 4 3 .5 2 0 ,0 0V a lo r N e c e s s r i o 6 0 .0 0 0 ,0 0 1 m e s e s d e pa ga m e nto I n v e s tim e n t o I n ic ia l T o ta l 2 0 3 .5 2 0 ,0 0I nv e stim e nto + C a p ita l d e G iro I n icia l O r ig e m d o s r e c u r s o s % T o ta l 7 3 ,7 0 %n v e s t im e n to P r p r i o I pi I 2 6 ,3 0 %n v e s t im e n to d e T e rCcae tarro s T o ta l A m o r tiz a o V a l o r C a l c u la do L i m ite d e A m or ti z a o
R e to rn o n o R e to r n o d o I n v e s tim e n to F lu x o A n u a l
1 5 0 .0 0 0 ,0 0 5 3 .5 2 0 ,0 0 2 0 3 .5 2 0 ,0 0
S i tu a o d o F l u x o d e C a i x a S e m e s tr e P rim eiro S egundo T er ceiro
S aldo 7 2. 67 2, 2 5 8 9. 83 4, 0 1 114 . 4 75 ,1 c i c l o 66
A n l is e d o F lu x o d e C a i x a - v a l o r e s a c u m u l a d o s 1 .9 0 6 ,0 0 1 s a l d o + d e c a ix a 7 .7 6 6 ,5 4ju l- 1 0 1 5 .8 6 9 ,0 8 P i o r s a l d o d e c a ix - 3 0 .2 0 4 ,4 5 u n - 1 0 a j 36
7 ,0 0 %
m e se s
V a lo r d o N e g c i o ( * ) 3 5 8 .9 1 2 ,2 ug e rid o ) (s 2
R e n ta b il i d a d e d1a, 9 % e r a o Op
P V a lo r P r e s e n te L q uVidLoC iclo 3 TI r C o T a x a I n te r n a d e R e toR n iclo - 3
60
- 1 0 3 .3 7 3 ,8 5
m e s e s 2 , 8 % C o rre o S imu la d a ( * ) v a lo r b a se a d o na "v a lo riza o " d o e m p re e nd im e nto . F l u x o d e C a ix a : i n fo r m a e s p r - d e f i n i d a s : R e ce b im e n to s a v is ta 30 %e o s re c e b im e n o s a p ra zo 70 % A s inf o rm a e s d is po n ibiliza d a s ne sta pla n ilha s o s o m e nte o s pa r m e tro s b sic o s f ina nc e iro s p a ra a to m a da d e de c is o .
Preciso saber!
Necessidade do Investimento compreendendo os valores do imobilizado a ser adquirido, proveniente de informaes da planilha Depre depreciao. Necessidade de capital de giro informao referente a situao apresentada no mdulo sugerido das planilhas de fluxo de caixa. Origem do capital para o investimento a informao do investimento prprio deve ser inserida na prpria planilha, no campo definido, quando o investimento for de terceiros este valor ser o mesmo da planilha Capta referente captao do recurso e suas condies de prazo , juros e correo monetria. Situao do Fluxo de Caixa estas informaes so encontradas nas planilhas de fluxo de caixa. Amortizao a amortizao oriunda da planilha de captao de recursos e a possibilidade de amortizar da planilha consolidada, atravs da informao de lucro lquido. Retorno do Investimento informao referente: aos dados calculados e informados, proveniente da planilha mentor. Neste campo esto ainda as informaes do Valor Presente Lquido e da Taxa Interna de Retorno. Todas estas informaes so teis para o estudo de viabilidade do negcio e de qualquer novo empreendimento.
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Verso 28.1.10
Concluso anlise automtica das diversas informaes de investimento.
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Aes de Marketing A planilha de Aes de Marketing tem como objetivo demonstrar a situao financeira da empresa em dois momentos, anterior e posteriormente Ao de Marketing Planejado. A planilha est dividida em quatro pontos:
Guia de Utilizao
0 Empresa Empresa Vivel
Passo
17 X
Situao Financeira Geral Parm etros Evoluo Mdia das Vendas Margem de Lucro - mdio Lucro Lquido (%) Lucro Lquido (R$) Fluxo Caixa 3 ms Fluxo Caixa 6 ms Fluxo Caixa 12 ms Fluxo Caixa 18 ms Anlise de Mercado I nformaes da Cidade de Parm etros Populao do Mercado Clientes Cadastrados Relao % do Mercado Clientes que compram Relao que compram Potencial do Mercado - Atual Potencial do Mercado Novos Clientes potenciais % Clientes Compradores Novos Clientes Compradores Hoje 0,0% ND 5,15% 7.635,76 137.850,79 358.262,72 422.476,73 59.961,39 Sugerido 3,7% 3,94% 3,03% 3.963,07 -16.422,11 104.220,02 125.959,17 49.283,29
Aes de Marketing
Informaes do Produto-Chave Produto Valor Econmico gerado Representatividade Parcela de Mkt no produto Parcela de Mkt no produto Indicadores Ticket Mdio (Fat./Cliente) CMV / Cliente
Consultoria B 23.482,84 37,1% 630,22 atual 6.153,90 planejado Hoje 493,75 232,20 Sugerido 306,02 157,80
Ribeiro Preto Quantidade 2.561
Qtde Proposta 1.000
Impacto da ao Parmetros Crescim ento das Vendas Cadastro Relao % do Mercado Clientes Compradores Novo CMV Custo da Ao Atual Custo da Ao Planejada
Valor 42,46% 855 24,0% 427 67.438,14 1.700,00 16.600,00
Valor/ Cliente
600 23,4% 300 no ms 50,0% com o cadastro 23,4% 24,0% % 255 Insira % 50,0% compradores 127
157,80 5,67 / comprador hoje 130,33 / comprador
Custo da Ao de Marketing Atual Aes Despesa atual
Valor Total 1.500,00 200,00
Rateio
Aes Sazonais - 1 Aes Sazonais - 2 Aes Sazonais - 3 Total Rateio= diviso do custo de investimento Anlise Final da Ao de Marketing Custo Total da Ao Lucro Lquido - sugerido Necessidade de Capital
1 1 1
1.700,00
Planejada Valor Mensal Aes 1.500,00 Criao Produo 200,00 Veiculao 0,00 0,00 1.700,00 Total
Perodo da ao Valor Total 5.000,00 6.000,00 5.600,00
1 Rateio 4 4 4 1 1
16.600,00
Valor Mensal 1.250,00 1.500,00 1.400,00 0,00 0,00 4.150,00
Ms 4.150,00 3.963,07 186,93
Perodo 16.600,00 3.963,07 12.636,93
Preciso saber!
Situao Financeira Neste campo so apresentadas diversas informaes da empresa, todas de forma automtica, conforme os dados inseridos anteriormente. Os no quadro Geral so parmetros so: Evoluo mdia das vendas, clculo realizado utilizando os sete ltimos meses, da seguinte forma, os trs ltimos em relao aos quatro que antecedem estes. Margem de Lucro, valores oriundos da planilha do Demonstrativo de Resultados Mensais, da empresa hoje e dos valores sugeridos. Lucro Lquido em percentuais e em valores, valores oriundos da planilha do Demonstrativo de Resultados Mensais, da empresa hoje e dos valores sugeridos. Fluxos de Caixa, para 3, 6, 12 e 18 meses, valores oriundos da planilha dos referidos fluxos de caixa de um e dois anos. No quadro Valor para o Cliente de Um produto, realizado uma demonstrao relativa dos custos, preos de venda, relao entre o PV e o Custo e Margem de Lucro. No quadro Informaes Empresa Hoje so demonstrados os indicadores, Faturamento / Clientes e CMV / Cliente. Atravs destes trs quadros possvel realizar um rpido diagnstico da empresa, com e sem a Ao de Marketing.
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Verso 28.1.10
Anlise de Mercado Informaes Neste quadro possvel realizar simulaes de potencial de mercado, com apoio da planilha de mercado, que contm diversas informaes das principais cidades do Estado de So Paulo, visualizando a captao de novos clientes e dos custos inerentes ao plano atual e a ao de marketing. Inseres de dados: Clientes cadastrados Percentual de clientes compradores em relao aos cadastrados Potencial esperado do mercado a ser conquistado Percentual de clientes compradores do rol de clientes conquistados Com estes dados a empresa estar simulando uma nova situao do negcio com a entrada da empresa em um novo mercado, ou nicho de mercado, considerando os aspectos de custos envolvidos na ao e seu retorno para a empresa, conforme anlise no quadro Situao Financeira. Impacto da Ao Neste quadro possvel ter uma viso quantitativa e dos custos relativos da Ao de Marketing, atravs do percentual do crescimento das vendas, ndice este que ser inserido automaticamente na planilha Mentor, para a anlise geral do negcio e da prpria viabilidade da ao. Tambm esto demonstrados: Novo potencial do cadastro, com o nmero estimado de novos clientes a serem inseridos, A relao com o mercado, conforme potencial previamente determinado, A quantidade de clientes compradores estimada, O novo CMV, determinado pelo crescimento das vendas, onde ser possvel, para o empresrio, ver a sua possibilidade de caixa e tambm o capital de giro necessrio para a nova situao. Indicadores de apoio: Custo da Ao atual, referente as despesas atuais com o item do custo fixo Propaganda e Publicidade Custo da Ao Planejada, referente ao custo desta ao. Custo da Ao de Marketing Neste quadro possvel visualizar os custos atuais, planejados nas aes sazonais e do custo da Ao de Marketing, em funo dos novos potenciais estabelecidos de insero no mercado.
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Atual Valor das despesas atuais com propagando e publicidade, inserida automaticamente nesta planilha, proveniente da planilha de Custos Fixos CtoFix; Valores das despesas sazonais (dias das mes, pais, namorados, Natal, etc.) com propaganda e publicidade, inseridas desde desta planilha, nos campos: Ao sazonal Valor Total da ao sazonal Rateio quantidade de parcelas, na viso de custos fixos e no do fluxo de caixa. Valor Mensal, calculado automaticamente. Este valor ser inserido automaticamente na de Custos Fixos CtoFix; Planejada Neste campo sero digitados os valores referentes Ao de Marketing, seguindo os seguintes parmetros de custos: Criao Produo Veiculao Inserir o Valor Total Inserir o Rateio parcelas O Valor Mensal ser calculado automaticamente e lanado na Planilha de Custos Fixos CtoFix. Anlise Final da Ao de Marketing Neste quadro so demonstrados os valores necessrios para viabilizar a Ao de Marketing, calculados em funo das alteraes de custeio e da estimativa de novos clientes capturados. Custo Total da Ao Valor total da Ao de Marketing, conforme dados definidos na planilha. Lucro Lquido sugerido Valor referente ao Demonstrativo de Resultados Mensais, coluna sugerido. Necessidade de Capital Valor necessrio para realizar a Ao de Marketing.
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Planilhas Externas Suporte ao Mentor 4000. Demonstrativo do Mercado Paulista Esta planilha tem por funo auxiliar o empresrio em conhecer o seu mercado, em quantidade populacional total, populao de homens e mulheres e ainda o potencial de consumo das cidades.
v.0208
Atalho para detalhe de TI Escolha

A Re gi o O Esta do A Cida de
Mercado
Empresarial
Empresa
Brasil - Geral Estado So Paulo Regies SP Bauru Campinas Franca Ribeiro Preto So Bernardo Campo So J os dos Campos So J os Rio Preto Santos Brasil - Total Regies Regio Sudeste So Paulo Rio de janeiro Vitria Belo Horizonte Regio Sul Curitiba J oinville Porto Alegre Regio Centro-Oeste Goinia Campo Grande Cuiab Braslia (DF)
Atividade Porte
Geral
Micro
Fatia pretendida do Mercado Re gio, do Estado ou da Cidade de: Ribeiro Preto
10,00%
Pote ncia l do Me rca do Qua ntida de de Em pre sa s 2.561 Consum o R$ lor tota l) (va 14.480,34 Va re jo P opula o 56.765
Mercado Escolhido
2.561
Preciso saber!
Em funo da grande maioria das empresas desconhecerem o potencial de seu mercado esta planilha procura demonstrar de forma fcil, a composio das regies do Estado de So Paulo para suporte Ao de Marketing. A planilha est dividida em trs regies: So Paulo Capital e os principais bairros Grande So Paulo Regio de Campinas Regio de Bauru Regio de Ribeiro Preto Estado de So Paulo total geral do Estado. A escolha pode ser realizada atravs dos campos de mltipla escolha, determinando uma cidade de uma determinada regio ou a regio total, podendo ser escolhida mais de uma regio, porm no mais de uma cidade por regio. A escolha realizada ir inserir a populao total na Planilha da Ao de Marketing Mkt.
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Suporte ao Investidor Esta planilha oferece diversas informaes especficas para o empreendedor, desde dados sobre a viabilidade do negcio, at relaes sobre diversos tipos de investimentos e a rentabilidade do negcio proposto.
retorn a A lise de Inv stim a n e ento Vers 07 4 .v23 o 000
Guia de Utilizao
In e tim n To l v s e to ta P r d d a lis d In e tim n e o o e n e o v s e to 1 9 1 ,5 1 .0 7 4 6 ms s 0 ee
D ta a
1 0 /201 1/ 3 0
E p s m re a
V lo s e a re m
U$ S
E p s V e m re a iv l
A aiz oC m i d s M e a tu l e bo a o d s
Passo
19 X
V d E p eddr is o o m re n e o F x d C ix D s n a o lu o e a a e co t d F D% ta ad d s o t p je a o C x e e c n o ro t d V lo E o ic A re a o(E A a r c nm o g gd V) R n a ilid d etb ae T IR V In e t o is o v s id r

-6 .4 2 4 0 5 ,5 7 0 ,0 % 7 .6 3 9 0 7 ,6 1 5 ,9 % 2 9 ,7 %
S a a c r o s b lo # U ! ATIR (Ta aIn e ad R t rn ), e p re e m o NM x t rn e e o o n o p d se c lc la a p rt n o s a a o n e lis a a a a o o e r a u d , o a t , ig s rie ta s t d s b ix .
T od In e t e t ip e v s im n o % v lo a oa u l - m d a riz n a ia V lo F tu - E tim d a r u ro s a o Cs d Cpa u to o a it l V d C nu o is o o o s lt r
B lsa d V ores o e al
A u liz o n ic s d s c rte s d in e im n t a e s d e a a ira e v st e to 1 ,0 % 2 0 1 9 0 ,5 9 .7 2 7 1 6 ,7 %
A ai n o o v l r fu r e tr a ln a d in e m n e o e p e dm n a re n d , o m i a a n n lsa d ao tu o n e s i h s e v sti e to m re n i e to p se ta o as tr e te L m re ed q e Av b a eo n od e p e d e t d p n e to a e ted s uc m ro e im n oc m n g cio e b -s e u : ia ilid d u o m re n im n o e e d r t lm n o e o p mt e t o o e .
in e t e toalin ae co id : v s im n h s lh a
B ls d V lo s o a e a re
In e t e to v s im n In ia ic l
P r e a m tro In e t e to v s im n s C p a G S g rid a it l iro u e o In e t e t T ta v s im n o o l In e t e t d T rc iro v s im n o e e e s R to od In e tim n o(m s s e rn o v s e t e e) C so F o u t s ix s C s o V ri e (C V u t s a v is M ) C s o T ta u t s o is F t ra e t a u m no M t d lo iaU iliz d eo o g t aa E o oM d d sV n a v lu ia a e d s V lo T t l a r oa % T ta o l F t ra e t re oa P . a u m n o la o .E R la C s o F o/ F t ra e t e o u t s ix a u m no M rg m eL cro- M d G ra a e d u ia e l M rg m eC n rib i a e d ot u o
P n a la ilh 1 .52 ,0 43 0 0 60 .000 ,00 2 .52 ,0 03 0 0 26 ,3% 36 21 .944 ,13 39 .437 ,51 61 .381 ,64 76 .481 ,01 C rre oS u d o im la a 3 ,7% 2 1 ,5 .3 7 9 3 ,0% 10 ,6% 33 ,2% 3 ,9% 51 ,6%
C m n s o e t rio O im blza o e t a e u d a N g co o ii d s d q a o o e i Id n e tifiq ean c s id d d re u o fin n e sre is u e e s a e e c rs s a c iro a O in e m n to l e t d a o o c mo N g co v sti e to ta s e c rd o e i O vao e n p ta a a et e l r st o a m r c i v l O p a a n e a e p c ti d i v sti o r zo te d s x e ta va o n e d r O v lo e a n e a n c ss a e d N g co s a r s te d m s e e id d s o e i O v lo e e o c m a v i c mo N g co s a r s st o p t es o ei O v lo e e o c m a v i c mo N g co s a r s st o p t es o ei O vao a n e a e p c tiv s d i v sti o l r te d s x e ta a o n e d r A se e b sa a s be o pa e m n fu r n li ma d o r l n ja e to tu o O pa e m n a n e a e p c tiv s d i v sti o l n ja e to te d s x e ta a o n e d r O vao a n e a n c ssi a e d N g co l r te d s e e d d s o e i O p r e tu l a n e a n c ssd d s d N g co e c n a te d s e e i a e o e i A rea a n e a e p c ti a d i ve ti o l o te d s x e ta v s o n s d r A rea a n e a e p c ti a d i ve ti o l o te d s x e ta v s o n s d r O p r e tu l a n e a n c ssd d s d N g co e c n a te d s e e i a e o e i O p r e tu l a n e a n c ssd d s d N g co e c n a te d s e e i a e o e i
Cs s u to
Vna eds
Lc L u o u ro q id
In ic s d e
O s rv o be a E i u a pa il a o uta n l v c p d r ate a o dc s d s Ti o d In e m n , C m i e Ta a S L . xste m l nh c l , ea o o e l r r s n i e o p s e v sti e to bo x E IC P ra r e b a pa ih , si a o c m h : Fo m ta , n M n p n i a, e c l a Pa ih e e c l a R e i i a pa ih A oo . a e xi ir l n a g l a i o r a r o e u ri cp l s oh l nl a s oh e xbr n l nl a p i S
S uo it a
P r e a m tro F t ra e t a u m no Lc L u o u ro q id O c d sF x sd C ix s s ila o o lu o e a a M rg n d L c a e s e u ro P sd V n a re o e e d C s o O e c n is- C m rc u t s p ra io a o io C s o O e c n is- In t u t s p ra io a d s ria C s o O e c n is- S rv s u t s p ra io a e io R la N g c / T oIn e t e t e o e io ip v s im n o
P n a la ilh M no etr M no etr M no etr F rm P o aV F rm P o aV R t io ae Co p r tOe Co p r tOe M no etr
C m n s o e t rio A o E p r m tro e a e u d ste a e st d q a o E p r m tro e a e u d ste a e st d q a o E p r m tro e a e u d ste a e st d q a o E p r m tro e a e u d ste a e st d q a o E p r m tro e a e u d ste a e st d q a o E p r m tro e a e u d ste a e st d q a o E p r m tro e a e u d ste a e st d q a o E p r m tro e a e u d ste a e st d q a o A sta o N g co c m u to o ju r ei o o m d se a m o se a m o se a m o se a m o se a m o se a m o se a m o se a m o
A e u S g rid dqa o ue a Aeuo dqa s m dq a e a eu o s m dq a e a eu o s m dq a e a eu o s m dq a e a eu o s m dq a e a eu o s m dq a e a eu o s m dq a e a eu o s m dq a e a eu o -4 0 5 3 ,3 %
Preciso saber!
Aeud dqaa Aeud dqaa Aeud dqaa Aeud dqaa Aeud dqaa Aeud dqaa Aeud dqaa Aeud dqaa A sa ju t r
Ate a o p r m tr s d va ii a e l r r s a e o e i bld d :
In rm o fo a A in rm e co t a n s ap n as oa e a o n a iv s p rta t s fo a s n id s e t la ilh p n s rie t t a , o n o q a q e q es ja a co s q c s d sre u a o d o e d n g c u is u r u e m s n e n ia o s lt d s a p ra o o e io oco s lto n os re p n a iliz p lo o re u a o g ra o n sp n a . n u r e s o s b a e s s s lt d s e d s a la ilh s
C nu r o s lto Jo e L iz d R c aP re rg u a o h e ira
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Fluxo de Caixa Semestral Esta planilha demonstra o Fluxo de Caixa por semestre, no perodo de 5 anos, conforme solicitao de anlise de vrias instituies financeiras.
Em p re sa E m p resa V ivel M eIn ci o se s T rm in o
1-m a i -10 25-m a r-15

FL UXO DE C A IX A - SEM ES T RAm e s t re 1S e m e s tre 2 e m e s tr e S e m e s t re S e m e s t r e S e m e s tr e S e m e s t re S e m e s t re 8 e m e s tr e 9 e m e s tr e 1 0 Se L S 3 4 5 6 7 S S
se t-10
m a r-11 0 225.147 0 118.142 18.171 0 0 420.140 11.436 0 0 0 0 0 0 793.036
se t-11 0 225.147 0 119.470 18. 375 0 0 424.860 11. 436 0 0 0 0 0 0 799.288
m a r-12 0 225.147 0 119.470 18. 375 0 0 424.860 11. 436 0 0 0 0 0 0 799.288
se t-12 0 225.147 0 125.159 19.250 0 0 445.092 11.436 0 0 0 0 0 0 826.084
m a r-13 0 225.147 0 125.159 19.250 0 0 445.092 11.436 0 0 0 0 0 0 826.084
se t-13 0 225.147 0 130.848 20.125 0 0 465.323 0 0 0 0 0 0 0 841.443
m a r-14 0 225.147 0 130.848 20.125 0 0 465.323 0 0 0 0 0 0 0 841.443
se t-14 0 225.147 0 136.537 21. 000 0 0 485.555 0 0 0 0 0 0 0 868.239
m a r-15
In ve stim e n to In icia l 131.520 Cu sto s F ix o s 225.147 P la n o d e M a rke tin g 16.600 P a rce la s P la n o M kt Im p o sto s e En ca rg o s 75.720 Co m iss e s 11.646 S e rvio s Ex te rn o s 0 De sp e sa s F in a n ce ira s 0 F o rn e ce d o r P rin cip a is 77.438 % d e p a g a m e n to Ca p ta o d e R e cu rso s 11.436 De sco n to d e Du p l ica ta s 0 Dvid a s T o ta i s 0 Ace rto s: Co n ta Co rre n te 0 Ace rto s: Em p . e F in a n c. 0 Ace rto s: F o rn e ce d o re s 0 0 TOTAL 549.507 V EN DA S P R EV IS T A S F AT U RA M EN T O % 776.250 V EN DA A P R A ZO 543.375 REC EIT A V IS T A 232.875 REC EIT A V END A A P R A ZO425.250 REC EIT A T O T A L 658.125
T O T AL % REL G ERA L D ES P T O T 0 131.520 225.147 2.251.467 28,6% 0 16. 600 0,2% 136.537 1.217.890 15,5% 21.000 187.321 2,4% 0 0 0,0% 0 0 0,0% 485.555 4.139.237 52,5% 0 68. 616 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 868.239 8.012.651 0 851.737 596.216 255.521 603.723 859.244 941.634 659.144 659.144 0 282.490 659.144 0 941.634 0 0 556.421 73.395 468.250 8.485.847 5.940.093 2.545.754 5.831.798 8.377.552 0 8.399.239 5.879.467 5.879.467 0 2.519.772 5.769.610 0 8.289.381 53. 520 138.000 0,9% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
% R EL TOT AL 1,6% 28,1% 0,2% 15,2% 2,3% 0,0% 0,0% 51,7% 0,9% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
857.250 600.075 257.175 623.700 880.875 814.775 570.343 570.343 0 244.433 565.765 0 810.198 0 0 387.977 17.162 89.834
859.250 601.475 257.775 604.201 861.975 823.930 576.751 576.751 0 247.179 576.751 0 823.930 0 0 450.664 24. 642 114.476
809.742 566.820 242.923 573.755 816.678 823.930 576.751 576.751 0 247.179 576.751 0 823.930 0 0 468.054 24. 642 139.117
874.675 612.273 262.403 597.446 859.848 863.165 604.215 604.215 0 258.949 599.638 0 858.587 0 0 501.818 32.504 171.621
823.859 576.701 247.158 583.825 830.983 863.165 604.215 604.215 0 258.949 604.215 0 863.165 0 0 506.717 37.081 208.702
890.004 623.003 267.001 607.869 874.871 902.399 631.680 631.680 0 270.720 627.102 0 897.822 0 0 540.144 56.379 265.081
837.864 586.505 251.359 593.819 845.179 902.399 631.680 631.680 0 270.720 631.680 0 902.399 0 0 543.879 60.956 326.037
905.215 633.650 271.564 618.210 889.775 941.634 659.144 659.144 0 282.490 654.567 0 937.057 0 0 565.415 68. 818 394.855
VE N D AS P R O JE T AD AS
F AT U RA M EN T O % 522.207 V EN DA P R A ZO 365.545 .DU P LICA TA /C A R TE IRA 365.545 .P R D A TA DO 0 .REC EIT A A V IS T A 156.662 .REC EIT A C AR T EIR A 273.997 .REC EIT A C HEQ U E P R 0 .REC EIT A T O T A L 430.660 S A L DO D A R ECEI T A INV ES T IM EN T O EX T ER N O 53.520 INV ES T IM EN T O P R P R IO 138.000 P R EV I S T O A C UM U L AD O 300.138 REA L IZAD O S EM ES T R E 72.672 REA L IZAD O A C U M U L A DO 72.672 Q uantidade de P rodutos / S ervi os P lanejado 1327 M ens al 1327 M dia Rela o % M ens al - Real/P lanej.
Preciso saber!
3227 3227
5148 5148
7070 7070
9083 9083
11096 11096
13200 13200
15305 15305
17501 17501
19697 19697
e-mail:
Mentor 4000
Verso 28.1.10
Reestruturao de Dvidas Esta planilha oferece diversas condies de anlise e adequaes de pagamentos de dvidas, integrando os valores escolhidos das propostas de acordo com os fluxos de caixas do Mentor 4000.
Guia de Utilizao Passo 21
1.1
Bancos e Fornecedores
Conta-Corrente Nome 1.2 Valor Adequar Fornecedores Nome Valor
Adequar
X
Total 2 Emprstimos / Financiamentos Nome Total 0,00 Total 0,00
Valor Parcela
N Parcelas Total Restantes
J uro Mensal
Valores Totais Inicial 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Adequar
Atual 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total
0,00
0,00
0,00%
Adequao dos valores Espcie Conta-Corrente Emprstimos/ Financiamentos Fornecedores Total
Valores Atualizados (* ) 0,00 0,00 0,00 0,00
Adequao Valor Parcelas 0 0 0 0,00
J uro Estimado
(* )
Os valores sero lanados automaticamente no Mentor 4000 - Planilha Capta
Preciso saber!
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Verso 28.1.10
Procedimento para estudo de viabilidade e anlise de resultados As planilhas integradas do Mentor 4000 podem fornecer uma quantidade bastante diversificada de solues para anlises empresariais: Composio dos Custos; Formao de preos de venda e/ou servios de acordo com a situao da empresa no mercado; Estudo de viabilidade de negcio; Estudo de viabilidade de produtos; Estudo de mercado; Adequao ao mercado atravs de alteraes nas margens de lucro dos produtos, at a reestruturao administrativa da empresa, alterando os custos fixos da organizao.; Anlise de investimento; Anlise de captao de recursos; Estratgias de gesto do negcio; Composio de dvidas. Assim, procure seguir a seqncia de inseres e alteraes de dados, que seguem abaixo: Reduo do PV Real : O preo de venda est acima do mercado, como agir agora? Alterao dos valores no campo PV Real : possvel negociar melhor com o fornecedor, conseguindo melhores preos de compra, ou prazo, valores estes inseridos na planilha Rateio? possvel reduzir a margem de lucro, do campo de ndices da planilha FormaPV, sem que o lucro lquido informado na planilha Consolidado, comprometa o negcio? possvel reduzir o ndice do custo marginal, inserido na planilha FormaPV? possvel, usando o custo por absoro, reduzir o percentual de participao do produto no custo fixo, na planilha Rateio, causando o aumento da participao de outros produtos, sem que o lucro lquido informado na planilha Consolidado, comprometa o negcio? possvel reduzir algum item dos custos fixos, da planilha CtoFix?
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Alterao dos valores no campo de PV Sugerido : possvel aumentar as vendas ou produo mensal, para todos os produtos? Para isso basta colocar um percentual positivo no campo prprio na planilha Mentor, acompanhando os resultados para no comprometer o lucro lquido, informado nas planilhas Consolidado e Mentor. possvel reduzir o percentual da margem de lucro mensal, para todos os produtos? Para isso basta colocar um percentual positivo no campo prprio na planilha Mentor, acompanhando os resultados para no comprometer o lucro lquido, informado nas planilhas Consolidado e Mentor.
Utilizao do PV mnimo. Quando o empresrio j utilizou todas as formas possveis para garantir uma margem de lucro, poder ser usado o PV mnimo, que est na planilha FormaPV, para conseguir competir e comercializar no mercado. Obs.: para aumentar os preos de venda, quando assim for possvel, em relao ao mercado, siga a mesma analogia explicada anteriormente, invertendo os sinais, quando necessrio.
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Glossrio de frmulas utilizadas nas planilhas :
Parmetro Depreciao
Finalidade Clculo da depreciao mensal
Frmula (Valor Atual Valor Residual) D= Vida til (em meses)
Planilha Depre
Endividament Representa a o Geral participao de recursos financeiros de terceiros Patrimnio Mede a riqueza da Lquido empresa
(Passivo Circulante + Exigvel Longo Prazo)
EG = Ativo Total PL = (Capital + Reservas + Lucros Acumulados +

Lucros de resultados futuros) (soma do capital a integralizar + prejuzos acumulados)
Mentor
Mentor
Retorno do Investimento Liquidez Geral
Mostra o retorno em meses do capital investido Mede quanto a empresa possui de recursos no aplicados em ativos permanentes para cada real da dvida Demonstra o Lucro Lquido Geral da empresa (%) Mostra a necessidade financeira para cumprir as diversas obrigaes Mostra o Faturamento mensal necessrio para cobrir o Custo Fixo Mensal
(Ativo Permanente + (- depreciao)
RI = Lucro Lquido do perodo

(Ativo Circulante + Realizvel Longo Prazo)
Mentor
LG = Exigvel Total Lucro Lquido RV = Faturamento CGPm = mdia das despesas mensais do Fluxo de Caixa anual (doze meses a partir da data atual)
Custo Fixo
Mentor
Rentabilidade das Vendas
Mentor
Capital de Giro Prprio Mdio Ponto de Equilbrio
Mentor
PE = Faturamento X
(Margem Contribuio Comisses)
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Parmetro Evoluo mdia das vendas
Finalidade Mostrar o oscilao acumulada das vendas, nos ltimos 7 meses. Participao Rateio do Custo Calculada de Fixo, para Rateio apropriao nos preos de venda. Custo Operacional
Frmula
(Mdia das Vendas dos meses 0+1+2)
Planilha Mkt
EmV =
(Mdia das Vendas dos meses 3+4+5+6+7) ms anterior = Zero; ms 1 = dois meses atrs
PC1= Custo Varivel Unitrio / Custo Varivel Total PC2 = Custo Fixo Total X PC1 PCR = PC2 / Quantidade de produtos produzida ou vendida.
Rateio
Mostra o Custo do produto de onde partir o clculo para CO = (Custo Fixo* + Custo Varivel*) FormaPV a formao do Preo (*) Custos unitrios por produto de Venda. Formao do Mostra a frmula do I ndice 1 = (100% - (%Impostos + %Comisses + %Margem de Lucro + % Custo Fixo1 + %Taxas) Preo de Preo de Venda, Venda atravs do Mark Up. ) I ndice PV = (100 / I ndice 1) 1 FormaPV = utilizar caso no realize o rateio do Custo
Fixo. Custo do Produto (2)
PV = I
ndice PV
(2) = descontado o ICMS, se for o caso, e acrescido do

frete e outras despesas de entrega.
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Autor: Jorge Luiz da Rocha Pereira

ndice Nvel de Conhecimento O que fazer?

1 2 3 4 5 6 7.1 7.2 8.1 8.2 9 10 11 12 13 14.1 14.2 15

Defina o estado onde est localizado o seu negcio Im postos

Insira os Im postos pertinentes ao negcio Im postos Indices (% ) ICMS ISS Outros

Con trole de h-H Escolh h-H / m a s

Disponveis 176 176 528 0 0 0 528 1056 176 0 0 0 0 2.640 0,0

Consultor Analista de Neg cios Program ador

3.000,00 2.500,00 2.000,00

MOD MOD MOD MOD MOD MOD MOD

Planejamento funcional Informao mo-de-obra

(-) Custo Fixo

1.860,00 0,00 1.860,00

-5,68% 0,00% 29,55%

Escolha o m s para anlise da M OD

Rl % 109,8% 108,0% 79,5% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 105,7%

Informao Falta Falta Excede Adequada Adequada Adequada Adequada Falta

ociosidade para 1 em pregado

Depreciao 166,67 450,83 755,56 1.995,25 0,00 3.368,31 Depreciao

0,00 6.350,00 11.800,00 2.274,00 0,00 20.424,00

60,00 54,00 36,00 0,00 ND

Se desejar a incluso do Investimento no Fluxo de Caixa digite (1) se no (2)

5.000,00 2.500,00 2.500,00

800,00 180,00 80,00 400,00 80,00 2.400,00 2.000,00 1.000,00

c) Veculos Sandero Motos

3.790,00 0,00 0,00 1.200,00 800,00 1.500,00 290,00

2.274,00 0,00 0,00

Depreciao por rea Valores Calculados Automaticamente :

Custo Fixo Pr-Comercializao

CDF - 2 D e s c r i o Ap o s tila CDRO M F a s c c u lo s

2 U n it r Tio o t a l p a r t i c i p a o c o r r ig i d a : 1 8 ,0 0 % 0 , 0 0 P r o d u o R ed uo de: Q T D E D E VE N D AS CUSTO DE C OM PRA

Controles Financeiros Plano de vendas Estoque mdio Custos de compra

(* ) 5 % S I M P L E0 ,S 0 0 I%m p o s t 1 9 T, 5o0 t%a l V a r ia o o

V E N D A C u s t o F iVx ao r i v Ce ul s t o U n i t C i u s T t o t Ta o% t C tl o 2F i7x ,o8 0I n%s i r i r S r o l a

Preo de Venda Anlise Empresarial Simulao do Negcio Anlise de Investimento Pr-requisitos

Fora de vendas Plano de vendas

G R U P O S U B -G R U P O R O D U T OM D IA R E V IS T A P P 00 A p lic a tiv o 30 30 0 0 L ivr o s 45 45 nd nd nd 0 0 nd nd nd 0 0 nd nd nd 0 0 nd nd nd 0 0 nd nd nd 0 0 nd nd nd 0 0 nd nd nd 0 0 nd nd nd 0 0 nd nd nd 0 0 nd nd nd 0 0 nd nd nd 0 0 nd nd nd 0 0 nd nd nd 0 0 nd nd nd 0 0

D e m o n s tra tiv o d e R e s u lta d o - M e n s a l

E mpre sa H oje Valore s 148.125,00 305,0

Su ge r ido Valo re s 130.782,5 3 305,0

M e rcado Valore s 127.950,00 305,0

R e al Valore s 130.782,53 305,0

F lu xo d e C aixa - 5 a nos Valor es 139.987,31 338,1

F aturame nto Lqu ido C omisse s C M V - C usto Variv e l

M ar ge m C o ntrib uio C u sto F ixo

Lucr o O pe racio nal P gto M e n sal

Lucro L q uid o P on to d e E q uilbrio P E c/ In v estime n to e D e sp. Fin.

R L% : re lao pe rce ntual co m o fatu rame nto.

Mentor Simulador Financeiro Integrado

9. 5 3 0 6 Ds os eeo a p : % s rr e c ni r c m d o I ei n S grd u ei o Mr a o ecd

F x d Ci a s o i o l o e a Ec l d u x h Lco u o ur L i qd Mgm u r P d t Cae a e L co r u hv r o o Eo o i sdsVna v l md u a a ed s Mgm u r G aM i a e L co e l a r r d

1 M g m ur Gr l M ia a e Lco ea r d Eo o ia dsVn a v lu md s a e d s M g m ur P d t Cae a e Lco r u h v r o o L co u o ur L id q F x d Cix Ec lh o l o e a a so id u

Fluxo de Caixa Integrado

FLUXO DE CAIXA - 1 ANO

T OTAL % REL 1 Ano 131.520

37524 16600 100,0% 0 0

37524 0 0,0% 10115 1556

37524 0 0,0% 11560 1778

37524 0 0,0% 17067 2625

37524 0 0,0% 18015 2771

37524 0 0,0% 18963 2917

37524 0 0,0% 19343 2975

37524 0 0,0% 19532 3004