Plan de Negocios Del Programa de Competencias Laborales de As de Buena Voluntad

PLAN DE NEGOCIOS
PROPUESTA COMERCIAL
ASOCIACION PANAMEA DE INDUSTRIAS DE BUENA

VOLUNTAD
CENTRO DE EVALUACIN
Norma de Competencia Laboral
Elaborar documentos mediante procesadores de texto

DIRECTORA EJECUTIVA: SHEILA SNCHEZ
Telfono: (507) 267-7716 / (507) 267-0442
E mail: goodpanama@cwpanama.net
Web: www.goodwillpanama.org
Apartado: 0827-00248
-2007-
TABLA DE CONTENIDO
I.
RESUMEN EJECUTIVO .......................................................................................................... 3
II.
DESCRIPCIN DEL NEGOCIO ......................................................................................... 4
A.
HISTORIA DE LA EMPRESA ............................................................................ 4
B.
MISIN ........................................................................................................ 5
C.
VISIN......................................................................................................... 5
D.
PRINCIPIOS.................................................................................................. 6
E.
DESCRIPCIN DEL PRODUCTO O SERVICIO.................................................... 7
III.
FODA ................................................................................................................................... 8
IV.
ESTRATEGIA DE MERCADEO Y VENTAS ..................................................................... 10
A.
PERFIL DEL MERCADO..................................................................................10
B.
PLAN DE MERCADEO ....................................................................................11
C.
LA COMPETENCIA ........................................................................................11
V.
ANLISIS FINANCIERO ...................................................................................................... 13

A.
REQUERIMIENTO INICIAL DE CAPITAL ..........................................................13

1.
CAPITAL DE TRABAJO ................................................................................................ 13
2.
ACTIVOS FIJOS............................................................................................................ 14
3.
GASTOS PRE-OPERATIVOS ....................................................................................... 14
B.
PROYECCIONES FINANCIERAS ......................................................................16

1.
INGRESOS .................................................................................................................... 16
2.
EGRESOS ...................................................................................................................... 16
C.
RESUMEN DE LOS FLUJOS ANUALES DE CAJA PROYECTADOS .........................17
D.
ANLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO ..........................................................18
E.
ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO .........................................................22
F.
RESUMEN FINANCIERO ................................................................................23
G.
ANLISIS DE RIESGO (SIMULACIN DE MONTECARLO)..................................24
VI.
MANEJO Y DIRECCIN ................................................................................................... 28
VII.
VIABILIDAD DEL PROYECTO......................................................................................... 30
VIII.
ANEXOS ........................................................................................................................ 31
I. RESUMEN EJECUTIVO
Industrias de Buena Voluntad es una organizacin sin fines de lucro dedicada a
emplear, capacitar y colocar personas con discapacidades y necesidades
especiales, inici hace 34 aos con una serie de talleres de formacin-produccin.
Cuenta con ms de 300 aprendices en los talleres y 400 aproximadamente en la
Bsica Laboral.
La Asociacin Panamea de Industrias de Buena Voluntad es un mundo en donde
las personas son capaces de ser trabajadores,
productivos, sin importar su
discapacidad o historia laboral previa.

En el ao de
2006 se acredita como Centro de Evaluacin en la Norma de
Competencia Laboral Elaborar documentos mediante procesadores de texto.

En esta nueva actividad, los clientes sern todas las personas que realicen la
funcin de elaborar documentos mediante procesadores de texto.
Los directores piensan mantener o incrementar la participacin en el mercado
mediante una constante promocin como volantes, anuncios por radio, televisin,
y promociones directas a empresas potenciales, al igual que ampliar nuestro
abanico de ofertas al acreditarse oficialmente en otras Normas de Competencia
Laboral.
El incremento del mercado que se espera alcanzar es del 5% anual, ya que se
tiene todo el inters y la determinacin para alcanzar la meta, a travs de un
trabajo en equipo, como siempre la organizacin se ha caracterizado y adems de
contar con el apoyo de la Junta Directiva.
II. DESCRIPCIN DEL NEGOCIO
A. HISTORIA DE LA EMPRESA
Industrias de Buena Voluntad es una organizacin sin fines de lucro dedicada a
emplear, capacitar y colocar personas con discapacidades y necesidades especiales
en trabajos comunitarios para que puedan hacer la transicin a la independencia.
La Asociacin Panamea de Industrias de Buena Voluntad inici el 14 de
septiembre de 1970 con una serie de talleres de formacin-produccin con el fin
de ofrecer una capacitacin profesional en talleres protegidos, permitiendo
desarrollar las habilidades y destrezas de los aprendices en un proceso de
integracin laboral de personas con algn tipo de discapacidad.
La capacitacin profesional ha sido difundida en Latinoamrica por Goodwill
Industries Internacional, INC., idea que fue acogida en nuestro pas por un grupo
de personas identificadas con sta labor.
Hoy da la Asociacin Cuenta con ms de 300 aprendices en los talleres y 400
estudiantes aproximadamente en la Bsica Laboral.
En lo que concierne a las
finanzas, cuenta con Informes Financieros auditados anualmente.

La Junta Directiva y el personal de Industrias de Buena Voluntad, no estarn
satisfechos con el trabajo, hasta que cada persona con discapacidad y personas
desafortunadas en nuestra comunidad, tenga una oportunidad para desarrollarse a
su mxima capacidad y gozar al mximo de una vida abundante.
B. MISIN
La Asociacin Panamea De Industrias De Buena Voluntad es un mundo
en donde las personas son capaces de ser trabajadores, productivos, sin importar
su discapacidad o historia laboral previa.
C. VISIN
Ser la mejor organizacin para la habilitacin, rehabilitacin e insercin en
la sociedad de personas con discapacidades. Ser reconocida por su excelente
desempeo en las reas de:
Habilitacin y rehabilitacin profesional por medio de programas de
formacin produccin en talleres protegidos.
Capacitacin y plena reinsercin en la sociedad por medio de programas
de aprendices y de colocaciones.
Cumplir y exceder las necesidades y expectativas de nuestros clientes
proveyndoles productos y servicios con valor agregado a precios
competitivos.
Animar y apoderar a estudiantes, asociados familiares, proveedores y
clientes a contribuir a su xito a travs de la Asociacin Panamea de
Industrias de Buena Voluntad por medio de la creacin de un ambiente
de respeto a la dignidad de todos y de sentido comunitario.
D. PRINCIPIOS
DIGNIDAD DEL TRABAJO
Todo individuo tiene derecho y el deber de trabajar para alcanzar los factores de
calidad de vida necesarios para cumplir con su propsito de vida.
DERECHO DEL DISCAPACITADO
Todo discapacitado tiene el derecho a los patrones y condiciones de vida diaria que
normalmente estn al alcance de la mayora de la poblacin.
BENEFICIO A LA HUMANIDAD
Las operaciones y actividades de la Asociacin Panamea de Industrias de Buena
Voluntad deben estar siempre orientadas a la solucin de los problemas de los
discapacitados prioritariamente y a servir las necesidades de los dems.
INTEGRIDAD
Se espera el ms alto comportamiento tico de parte de todos los asociados de la
Asociacin Panamea de Industrias de Buena Voluntad.
RENTABILIDAD
Para que la Asociacin Panamea de Industrias de Buena Voluntad se mantenga
progrese logre sus objetivos y cumpla con su propsito, es necesario pero no
suficiente que sea rentable.
EXCELENCIA
El smbolo de distincin de la Asociacin Panamea de Industrias de Buena
Voluntad, debe ser la excelencia en la capacitacin de las personas y la ms alta
calidad de nuestros productos y servicios que ofrecemos a nuestros clientes.
TRABAJO EN EQUIPO
El esfuerzo mancomunado de asociados, estudiantes, familiares, proveedores y
clientes dirigidos a lograr el ms alto propsito y los objetivos de la Asociacin
Panamea de Industrias de Buena Voluntad, asegura el xito de la organizacin.
La comunidad que trabaja unidad, permanece unidad.
E. DESCRIPCIN DEL PRODUCTO O SERVICIO
Actualmente la Asociacin Panamea de Industrias de Buena Voluntad se dedica a

la formacin e insercin laboral de personas con discapacidades y necesidades
especiales.
En el ao de
2006 se acredita como Centro de Evaluacin en la
Norma de Competencia Laboral Elaborar documentos mediante procesadores de

texto.
Lo que hace nicos el producto y los servicios de las Industrias de Buena Voluntad
es brindar Formacin Laboral con calidad humana a las personas con Discapacidad
y necesidades especiales.
Cuenta con ms de 300 aprendices en los talleres y han ampliado sus servicios de
formacin hacia la educacin, desarrollando el Centro Educativo Laboral que tiene
aproximadamente 400 estudiantes.
III.
FODA
Se trabaj el FODA, para poder reconocer cules son los elementos primordiales
dentro de la organizacin, de la nueva actividad que se desea desarrollar,
identificando:
MATRIZ
FORTALEZAS
Disponibilidad del Recurso
OPORTUNIDADES
Pioneros en competencias
Humano.
Laborales en reas de formacin
Equipo, instalaciones.
laboral para personas con
Flexibilidad en procesos.
discapacidad.
Infraestructura.
Realizar alianzas con otros Centro

de Evaluacin y Organismos
Certificadores.
DEBILIDADES
AMENAZAS
No contar con ms personal
Procesos Burocrticos.
capacitado en la funcin de
Lentitud en la implementacin del
Evaluacin y Verificacin Interna.
Sistema Nacional basado en
No contar con personal

capacitado en el Diseo Curricular
Competencias Laborales.
El no reconocimiento por parte de
basado en Competencias
las empresas de las
Laborales.
Certificaciones basadas en
Competencias Laborales en la
Repblica de Panam.
Del anlisis del FODA, se determin que es posible trabajar con base a la siguiente estrategia.
FORTALEZAS
MATRIZ
FODA
Disponibilidad del Recurso Humano.

Equipo, instalaciones.
Flexibilidad en procesos.
Infraestructura.
DEBILIDADES
No contar con ms personal

capacitado en la funcin de
Evaluacin y Verificacin Interna.
No contar con personal capacitado en
el Diseo Curricular basado en
ESTRATEGIA D-O
ESTRATEGIA F-O
OPORTUNIDADES
Solicitar al Ente Regulador o al Proyecto
Pioneros en competencias Laborales en Hacer acuerdo con Organismos
la capacitacin de ms personal de la
Capacitadores en Diseo Curricular
reas de formacin laboral para
Institucin, en las Funciones Clave de
basado en Competencias Laborales para
personas con discapacidad.
Evaluacin y Verificacin Interna para
formar a las personas del Centro que
Realizar alianzas con otros Centro de
contar con suficiente personal
harn esta funcin, y as poder ofrecer
Evaluacin y Organismos Certificadores.
capacitado.
las capacitaciones o formaciones a los
clientes, basados en Competencias
De igual forma acreditarnos en otras
Laborales.
Normas Competencia Laboral que se
Lograr acuerdo con empresas
puedan realizar procesos de evaluacin
potenciales para realizar procesos de
en nuestro Centro, como lo seran las
evaluacin a sus colaboradores, con
Normas Transversales
precios especiales por paquete:
formacin-evaluacin-certificacin o
evaluacin-certificacin.
AMENAZAS
Procesos Burocrticos.
Lentitud en la implementacin del
Sistema Nacional basado en
El no reconocimiento por parte de las
empresas de las Certificaciones basadas
en Competencias Laborales en la
Repblica de Panam.
ESTRATEGIA F-A
Trabajar un Proyecto que permita lograr
una gran cantidad de procesos de
evaluacin y su certificacin posterior, a
trabajadores de diferentes sectores y que
realizan la funcin de elaborar documentos
mediante procesador de texto, siendo
subvencionados por el ente regulador en
una primera etapa o por alguna empresa.
ESTRATEGIA D-A
Trabajar en conjunto con los Organismos
Certificadores y Centros de Evaluacin para
unir esfuerzo y lograr el inicio del Sistema a
nivel nacional.
IV.ESTRATEGIA DE MERCADEO Y VENTAS
A. PERFIL DEL MERCADO
Los clientes sern todas las personas que realicen la funcin de elaborar
documentos mediante procesador de texto. Cuya caracterstica podran ser:
Mayores de 18 aos, masculino o femenino
Educadores
Estudiantes
Jvenes de mi primer empleo
Personas que trabajen en Instituciones pblicas o privadas.
rea geogrfica: la ciudad capital y San Miguelito en primera instancia.
Se piensa mantener o incrementar la participacin en el mercado mediante una

constante promocin con volantes, anuncios en la radio, televisin, y promociones
directas a empresas potenciales.
Con ste nuevo producto con la debida promocin se espera un incremento del
mercado por el orden del 5% anual, claro que con el tiempo y el desarrollo del
sistema y la experiencia que se adquiere, se espera que ste porcentaje se
incremente.
Los factores que podran influir en el crecimiento del tamao del mercado podran
ser la capacitacin continua y las sensibilizaciones a las empresas para reconocer
las Certificaciones basadas en Competencias Laborales al momento de promover o
contratar a su personal.
10
B. PLAN DE MERCADEO
La poltica de precios para obtener una ganancia que permita realizar el proyecto y
al mismo tiempo mantener competitiva la operacin, sera realizar estudios de
mercado antes de establecer precios. Establecer los precios por volumen o por
paquetes y de acuerdo al segmento de mercado que se atender es importante
porque no es lo mismo un estudiante a una persona que trabaja o a una persona
con discapacidad especial que no trabaje.
Podemos agregar valor sin incrementar el costo siendo especialmente atentos,
cordiales y dando valor agregado al servicio y atencin al cliente.
Para atraer y mantener a los clientes se aumentar el catlogo de normas, esto
permitira realizar ms procesos de evaluacin y de formacin, al igual que
desarrollar diagnsticos de necesidades a los clientes potenciales y as conocer sus
necesidades para poder satisfacerlas.
Para expandir el mercado se realizarn campaas de sensibilizacin a empresas,
Universidades, escuelas, instituciones pblicas y privadas para que conozcan del
Sistema de Competencias y se motiven a evaluarse y certificarse.
La promocin se realizar a travs de:
Pgina Web
Referencias personales
Anuncios en peridicos
Correos electrnicos
C. LA COMPETENCIA
11
Nuestra
competencia
son
los
Centros
acreditados
como
evaluadores
capacitadores en la Norma Elaborar documentos mediante procesadores de

texto. Aun que ms que competencia, por la naturaleza de esta nueva actividad
al inicio, los vemos como un apoyo.
Se ha establecido mediante investigacin que la poblacin econmicamente activa
relacionada a la elaboracin de documentos mediante procesadores de texto en
Panam en los sectores relacionados a la norma, para los aos 2003, 2004, 2005,
2006;
se utiliz el mtodo de regresin lineal para estimar esta poblacin para el
ao 2007 los cuales se muestran en la siguiente tabla:
PEA de empresas particulares en la repblica, por rama de actividad econmica (en

millares)
2003
2004
2005
2006
16.1
16.9
18.6
22.4
32.6
34.3
37.5
45.1
13.9
14.0
19.5
14.0
Otras actividades comunitarias,

sociales y personales de servicio
17.9
18.2
20.2
21.0
Total
80.5
83.4
95.8
102.5
Intermediacin financiera
Actividades inmobiliarias,
empresariales y de alquiler
Enseanza
2007 (e)
110.1
Fuente: Contralora General
y = 7.84x + 70.95
120
100
80
95.8
80.5
102.5
83.4
60
40
20
0
2003
2004
2005
2006
2007
12
Los clculos de la PEA nos permiten estimar el mercado potencial de los

Organismos Evaluadores y Certificadores y por tanto lo relativo a sus ingresos,
clculo esencial para realizar el estudio financiero que permita evaluar la
factibilidad de establecerse como organismo Certificador.
V. ANLISIS FINANCIERO
Plan Financiero
Elementos del plan financiero para Centros Acreditados como evaluadores y
capacitadores en la elaboracin de documentos mediante procesadores de texto.
A. REQUERIMIENTO INICIAL DE CAPITAL
En este punto se deber cuantificar la inversin requerida para poner en marcha

un Centro de Evaluacin, as como tambin definir cuales sern las fuentes de
financiamiento del proyecto.
1. CAPITAL DE TRABAJO
Es el dinero que se requiere para iniciar la labor de evaluacin. El capital de

trabajo es el dinero utilizado para la adquisicin y financiamiento de los activos
corrientes que permite operar durante un ciclo productivo; el capital de trabajo
debe garantizar la disponibilidad de recursos para la compra de insumos y para
cubrir costos de operacin.
13
2. ACTIVOS FIJOS
Es la inversin en los equipos de oficina que sern necesarios para la operacin.
No se considera la inversin en mobiliario, mejoras a la propiedad o compara de
oficinas, debido a que el Centro de Evaluacin operar dentro de las oficinas de
ASOCIACION PANAMEA DE INDUSTRIAS DE BUENA VOLUNTAD.
3. GASTOS PRE-OPERATIVOS
Corresponde a todos los gastos que se realizan sobre activos constituidos por los
servicios o derechos adquiridos necesarios para la puesta en marcha del Centro de
Evaluacin, de los cuales, los principales rubros son los gastos de organizacin, las
patentes y licencias, los gastos de puesta en marcha, y los imprevistos.
En el siguiente cuadro mostramos el clculo de la inversin inicial realizado
mediante informacin obtenida directamente de los encargados de administrar
este Centro de Evaluacin.
14
Inversin Inicial (Organismo Certificador)

Costo
Arrendamiento y Mejoras
Alquiler de Oficina (Dep. mas 3 meses)
Mobiliario y Materiales
Acondicionamiento de la Oficina
Costos Iniciales Generales
Legales y Notariales
Equipo de Oficina
Letreros
Suministros de Oficina
Instalacion de Sistemas de Comunicacin Remota
Imprevistos (10%)
SUBTOTALES
Efectivo
Capital de Trabajo (para 6 meses)
TOTALES
Porcentaje de Contribucin
3,000
2,000
Contribucin de Financiamiento
Socios
Externo
0
900
600
0
2,100
1,400
1,500
5,000
100
100
200
100
1,200
$13,200
450
1,500
30
30
60
1,050
3,500
70
70
140
360
$3,930
840
$9,170
12,840
$26,040
100%
3,852
$7,782
30%
8,988
$18,158
70%
15
PLAN DE NEGOCIOS INDUSTRIAS DE BUENA VOLUNTAD
Inversin Inicial
B. PROYECCIONES FINANCIERAS
Para la elaboracin del clculo de la inversin inicial como de las proyecciones

financieras se utiliz la informacin obtenida mediante la realizacin de un taller en
el cual se analiz la puesta en marcha y el funcionamiento del Centro de
Evaluacin por el personal escogido y calificado.
1. INGRESOS
La principal fuente de ingresos del Organismo es la certificacin de personas que

han sido evaluadas por los Centros de Evaluacin de la elaboracin de
documentos mediante procesadores de texto.
La proyeccin financiera es el clculo que permite estimar el comportamiento
futuro de los ingresos que la empresa podr obtener; se ha estimado que el
Organismo deber atender un promedio de 125 evaluaciones mensuales, un total
de 1,500 al ao, lo que representara el 1.36% del mercado proyectado
(aproximadamente 110,000 posibles candidatos a evaluacin y certificacin).
2. EGRESOS
Para proyectar los egresos operativos se ha considerado que el organismo contar
con 10 evaluadores de planta con salarios fijos que podrn evaluar a 125
candidatos por mes.
Adicionalmente, se han considerado 6 verificadores que
revisarn los procesos de los candidatos.

Se incluyeron los gastos operativos y el gasto de financiamiento obtenido para la
inversin inicial.
16
En las siguientes tablas se presentan los flujos de caja anual del Organismo
Certificador.
C. RESUMEN DE LOS FLUJOS ANUALES DE CAJA PROYECTADOS
Pronostico de Flujo de Caja

ao 1
ao 2
ao 3
ao 4
ao 5
Asumpciones Mensuales
Evaluacines
Certificacines
Ingresos de Efectivo
Evaluacines
Certificacines
Total de Ingresos de Efectivo
Capital de Trabajo
Total de Otros Ingresos
(A) TOTAL DE INGRESOS
Egresos de Efectivo
Costos Directos
Salario de Evaluadores
Salario de Verificadores Internos
Salario de Verificadores Externos
(B) TOTAL DE COSTOS DIRECTOS
(C) TOTAL DE GASTOS GENERALES
(D) TOTAL DE OTROS DESEMBOLSOS
(E) TOTAL DE EGRESOS DE EFECTIVO (B+C+D)
$69,100
$0
$69,100
$12,840
$12,840
$81,940
$151,500
$0
$151,500
$0
$0
$151,500
$151,600
$0
$151,600
$0
$0
$151,600
$150,900
$0
$150,900
$0
$0
$150,900
$151,300
$0
$151,300
$0
$0
$151,300
$45,000
$24,000
$0
$69,000
$30,828
$6,629
$106,457
(F) FLUJO DE EFECTIVO NETO (A-E)
($24,517)
$60,000
$36,000
$0
$96,000
$50,793
$6,629
$153,422
$0
($1,922)
$60,000
$36,000
$0
$96,000
$50,515
$6,629
$153,144
$0
($1,544)
$60,000
$36,000
$0
$96,000
$50,535
$0
$146,535
$0
$4,365
$60,000
$36,000
$0
$96,000
$50,640
$0
$146,640
$0
$4,660
691
0
1,515
0
1,516
0
1,509
0
17
1,513
0
D. ANLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
El anlisis del punto de equilibrio muestra un objetivo de ventas expresado bien

sea en dinero o en ventas unitarias, en el cual su negocio estar equilibrado, esto
es, no producir utilidades ni prdidas. Una vez que conozca su punto de
equilibrio, tendr una meta objetiva de alcanzar por medio de pasos
cuidadosamente planificados. Es esencial recordar que el aumento en las ventas no
necesariamente significa un incremento en las utilidades.
La frmula bsica del punto de equilibrio es:
V = CF + CV
Donde
V = Nivel de equilibrio de ventas en dinero
CF = Costos fijos en dinero y
CV = Costos variables en dinero
En las siguientes pginas se muestran los resultados del anlisis del punto de
equilibrio.
18
Resumen del Analisis de PE

Costo variable
Ventas Esperadas
Precio de venta:
Unidades
Vendidas
0
6
13
19
25
31
38
44
50
56
63
69
75
81
88
94
100
106
113
119
125
131
138
144
150
156
163
169
175
181
188
Costos
Fijos
$4,150
$4,150
$4,150
$4,150
$4,150
$4,150
$4,150
$4,150
$4,150
$4,150
$4,150
$4,150
$4,150
$4,150
$4,150
$4,150
$4,150
$4,150
$4,150
$4,150
$4,150
$4,150
$4,150
$4,150
$4,150
$4,150
$4,150
$4,150
$4,150
$4,150
$4,150
$63.44 por unidad

125 unidades
$100.00 por unidad
Costo
Variable
$0
$396
$793
$1,189
$1,586
$1,982
$2,379
$2,775
$3,172
$3,568
$3,965
$4,361
$4,758
$5,154
$5,551
$5,947
$6,344
$6,740
$7,137
$7,533
$7,930
$8,326
$8,723
$9,119
$9,516
$9,912
$10,309
$10,705
$11,102
$11,498
$11,895
Punto de Equilibrio
Costos
Totales
$4,150
$4,546
$4,943
$5,339
$5,736
$6,132
$6,529
$6,925
$7,322
$7,718
$8,115
$8,511
$8,908
$9,304
$9,701
$10,097
$10,494
$10,890
$11,287
$11,683
$12,080
$12,476
$12,873
$13,269
$13,666
$14,062
$14,459
$14,855
$15,252
$15,648
$16,045
$
%
unidades
Ingresos
Ganancia
$0
-$4,150
$625
-$3,921
$1,250
-$3,693
$1,875
-$3,464
$2,500
-$3,236
$3,125
-$3,007
$3,750
-$2,779
$4,375
-$2,550
$5,000
-$2,322
$5,625
-$2,093
$6,250
-$1,865
$6,875
-$1,636
$7,500
-$1,408
$8,125
-$1,179
$8,750
-$951
$9,375
-$722
$10,000
-$494
$10,625
-$265
$11,250
-$37
$11,875
$192
$12,500
$420
$13,125
$649
$13,750
$877
$14,375
$1,106
$15,000
$1,334
$15,625
$1,563
$16,250
$1,791
$16,875
$2,020
$17,500
$2,248
$18,125
$2,477
$18,750
$2,705
$11,351
91%
114
19
Costos Fijos
Costos
Analisis PE
~~ Costos ~~
Total de
C t
$18,000
$16,000
$14,000
$10,000
$8,000
$6,000
$4,000
$2,000
188
181
175
169
163
156
150
144
138
131
125
119
113
106
100
94
88
81
75
69
63
56
50
44
38
31
25
19
13
$0
0
Dolares
$12,000
Unidades Vendidas
20
Costos Totales
Analisis PE
~~ Puntos de Equilibrio ~~
Ventas Totales
$20,000
$18,000
$16,000
$14,000
$10,000
$8,000
$6,000
$4,000
$2,000
188
181
175
169
163
156
150
144
138
131
125
119
113
106
100
94
88
81
75
69
63
56
50
44
38
31
25
19
13
$0
0
Dolares
$12,000
Unidades Vendidas
21
E. ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO

En el estado de resultado proyectado se muestran las prdidas o ganancias
durante los siguientes 5 aos a partir del inicio de las operaciones.
Estado de Resultado Proyectado

Ao 1
Ingresos
Ventas
Evaluacines
Certificacines
(A) Total de Ventas
Costo de Ventas
(F) Total de Costo de Ventas
(G) MARGEN BRUTO (A-F)
Gastos
Gastos Generales y Administrativos
Salario del Administrador
Salario del Personal
Alquiler del Local
Aseo y Limpieza
Energia
Telefono e Internet
Contabilidad
Mensajeria
Cargos Bancarios
Utiles de Oficina
Giras
Publicidad
Suscripciones
Seguros
0
(I) TOTAL DE GASTOS GENERALES Y ADM.
Otros Ingresos o Egresos
Capital de Trabajo
Financiamiento - Pago de Intereses
Otros Financiamientos - Pago de Intereses
(J) TOTAL DE INGRESOS O EGRESOS
(K) TOTAL DE GASTOS
UTLIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS (G-K)
Impuestos (estimados en 30%)
UTILIDAD NETA
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
69,100
0
$69,100
151,500
0
$151,500
151,600
0
$151,600
150,900
0
$150,900
151,300
0
$151,300
45,000
24,000
0
69,000
$100
60,000
36,000
0
96,000
$55,500
60,000
36,000
0
96,000
$55,600
60,000
36,000
0
96,000
$54,900
60,000
36,000
0
96,000
$55,300
6,000
6,000
0
360
901
451
0
0
0
1,790
5,629
5,975
1,772
1,500
0
$30,378
12,000
12,000
0
360
1,814
923
0
0
0
1,792
11,618
6,020
1,800
1,566
0
$49,893
12,000
12,000
0
360
1,773
887
0
0
0
1,800
11,487
5,975
1,767
1,566
0
$49,615
12,000
12,000
0
360
1,840
910
0
0
0
1,835
11,325
6,032
1,767
1,566
0
$49,635
12,000
12,000
0
360
1,800
889
0
0
0
1,785
11,572
6,003
1,765
1,566
0
$49,740
12,840
935
0
$11,905
$18,473
0
583
0
$583
$50,476
0
211
0
$211
$49,826
0
0
0
$0
$49,635
0
0
0
$0
$49,740
($18,373)
$0
($18,373)
$5,024
($1,507)
$3,517
$5,774
($1,732)
$4,042
$5,265
($1,580)
$3,686
$5,560
($1,668)
$3,892
22
F. RESUMEN FINANCIERO
El anlisis del punto de equilibrio indica que el Centro de Evaluacin debe certificar
1,368 personas por ao para alcanzar el punto en que no pierde ni gana; sin
embargo, nuestros clculos para el primer ao son conservadores en consideracin
de que se trata de una nueva actividad que desarrollar la ASOCIACIN
PANAMEA DE INDUSTRIAS DE BUENA VOLUNTAD la cual involucra un proceso de
aprendizaje que generar costos y pocos ingresos.
Adicionalmente utilizando anlisis del Valor Actual Neto y consideracin que a un
precio de venta de cien balboas (100.00) si no se consigue la meta de 1,368
evaluaciones anuales se deber rechazar el proyecto ya que su VAN es negativo.
Tomando en consideracin un escenario ms optimista en el cual asignan rangos
de variacin ms positivos a diferentes variables del modelo econmico se llega a
una situacin ms favorable para la implementacin del proyecto, en el cual el VAN
se torna positivo debido a que se registran utilidades en los periodos proyectados.
Estos escenarios fueron analizados mediante un sistema de anlisis de riesgo el
cual utiliza la metodologa de simulacin de montecarlo, y se realizan 1000 corridas
para llegar al valor ms probable.
23
G. ANLISIS DE RIESGO (SIMULACIN DE MONTECARLO)
RV
No.
1
3
4
5
6
7
9
10
11
12
22
18
19
20
21
Risk variable
Description
Variabilidad del Primer Ao
Variabilidad del Segundo Ao
Variabilidad del Tercer Ao
Variabilidad del Cuarto Ao
Variabilidad del Quinto Ao
Precio de Venta Ano 1
Verificadores Internos Ao 1
Base
value
691
1,515
1,516
1,509
1,513
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
B/. 500
B/. 500
B/. 500
B/. 500
B/. 500
Prob.
distr.
UNIF
UNIF
UNIF
UNIF
UNIF
NORM
NORM
NORM
UNIF
UNIF
NORM
NORM
NORM
UNIF
UNIF
Range
MIN
MAX
600
1000
1,300 1,600
1,300 1,700
1,400 1,700
1,500 2,000
90.00 110.00
90.00 110.00
90.00 110.00
90.00 110.00
90.00 110.00
B/. 450 B/. 550
B/. 450 B/. 550
B/. 450 B/. 550
B/. 450 B/. 550
B/. 450 B/. 550
24
RISK ANALYSIS RESULTS
Organismo Certificador
Utilidad Neta Utilidad Neta Utilidad Neta Utilidad Neta Utilidad Neta Valor
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Residual
Expected Value
Standard deviation
Minimum
Maximum
Coefficient of variation
Probability of negative outcome
Expected loss
Expected gain
Expected loss ratio
($7,969)
$11,221
($30,878)
$11,495
-1.408
67.8%
$9,530
$1,561
0.859
($2,779)
$8,822
($25,591)
$17,348
-3.175
56.6%
$5,174
$2,395
0.684
$1,584
$10,146
($25,535)
$24,142
6.404
39.6%
$3,524
$5,109
0.408
$5,426
$9,395
($18,565)
$28,499
1.732
24.6%
$1,734
$7,159
0.195
$19,711
$12,510
($7,385)
$50,696
0.635
5.9%
$174
$19,885
0.009
$129,875
$186,931
($283,871)
$622,512
1.439
24.6%
$26,511
$156,386
0.145
VAN
110,199
138,391
-205,134
496,646
1.256
21.8%
16,437
126,635
0.115
25
60
,0
00
10
0,
00
0
14
0,
00
0
18
0,
00
0
22
0,
00
0
26
0,
00
0
30
0,
00
0
34
0,
00
0
38
0,
00
0
42
0,
00
0
46
0,
00
0
50
0,
00
0
20
,0
00
-6
0,
00
0
-2
0,
00
0
-3
00
,0
00
-2
60
,0
00
-2
20
,0
00
-1
80
,0
00
-1
40
,0
00
-1
00
,0
00
probability
Frequency Distribution of VAN
0.14
0.12
0.1
0.08
0.06
0.04
0.02
26
Frequency Distributions
0.25
0.2
probability
0.15
0.1
0.05
Utilidad Neta - Ao 1
$5
,0
00
$1
0,
00
0
$1
5,
00
0
$2
0,
00
0
$2
5,
00
0
$3
0,
00
0
$3
5,
00
0
$4
0,
00
0
$4
5,
00
0
$5
0,
00
0
$5
5,
00
0
$6
0,
00
0
$0
($
40
,0
00
)
($
35
,0
00
)
($
30
,0
00
)
($
25
,0
00
)
($
20
,0
00
)
($
15
,0
00
)
($
10
,0
00
)
($
5,
00
0)
27
VI.MANEJO Y DIRECCIN
Nuestro Centro de Evaluacin contar con el siguiente personal inicialmente.
DIRECTIVA
ADMINISTRADOR
ASISTENTE
VERIFICADOR INTERNO
EVALUADORES
Administrador del Centro de Evaluacin: reportar a la Junta Directiva,

demostrando tener habilidades de liderazgo, capacidad para planificar, ser
organizado y destreza para manejar el tiempo, un buen manejo del proceso de
comunicacin, excelentes relaciones interpersonales, capacidad de negociacin, ser
conciliador, responsable, emprendedor y comprometido en esta nueva actividad
del Centro.
Asistente Administrativo: reportar al Administrador; requerir contar con las
habilidades del Administrador ya que ser su colaborador inmediato, deber ser:
cooperador, organizado, de excelente comunicacin verbal y escrita, responsable,
emprendedor, capacidad conciliadora y comprometido con el Centro que trabaja.
Verificador/es Interno/s que reportarn al Administrador, necesita/n debern
ser: confiables, responsables, respetuosos, honestos y
transparentes, ya que
representarn al Centro de Evaluacin en los procesos de evaluacin en o fuera de

los mismos.
28
Evaluadores (de planta o independientes) que reportar/n al Administrador,

necesita/n ser: confiables, responsables, respetuosos, honestos y transparentes,
ya que, representarn al Centro de Evaluacin en los procesos de evaluacin en o
fuera de los mismos.
El Centro de Evaluacin necesitar contratar a tiempo completo los servicios de
Promotores,
Diseadores
de
Instrumentos
de
Evaluacin,
Diseadores
Curriculares, y de tiempo parcial a un Abogado, esto ser determinado a su tiempo

de acuerdo al volumen de los procesos de evaluacin y formacin que se
brindarn.
29
VII. VIABILIDAD DEL PROYECTO

La viabilidad y rentabilidad de esta actividad es positiva:
Se cuenta con un panorama claro con objetivos especficos y proyecciones

alcanzables.
El presente Plan de Negocios es realista, lgico y convincente.
Se han identificado los puntos dbiles y las amenazas para convertirlas en

estrategias y lograr fortalezas y oportunidades para el mantenimiento y
crecimiento del Centro de Evaluacin.
El Plan de Negocios es coherente y permitir a reducir los errores que con

frecuencia se cometen al iniciar una nueva actividad.
Se ha identificado la posibilidad de concretar acuerdos con empresas que

pueden apoyar al Centro a lograr sus objetivos.
Se implementaran estrategias para lograr subvenciones gubernamentales y

de empresas privadas para fortalecer las finanzas del Centro.
Se realizaran acuerdos con Centro de Capacitacin en las funciones claves

para mejorar y fortalecer el personal tcnico (Evaluadores y Verificadores
Internos).
30
XI. ANEXOS
31
Organismo Certificador del Sistema de Competencias Laborales
Pronostico de Flujo de Caja - Ao 1

Ene
Evaluacines
Certificacines
Evaluacines
Certificacines
Capital de Trabajo
Egresos de Efectivo
Costos Directos
Gastos Generales
Alquiler del Local
Aseo y Limpieza
Energia
Telefono e Internet
Celular
Contabilidad
Mensajeria
Cargos Bancarios
Utiles de Oficina
Giras
Publicidad
Suscripciones
Seguros

Otros desembolsos
Impuestos
Financiamiento - Pago a Capital
Otros Financiamientos - Pago a Capital
(G) EFECTIVO DEL PERIODO ANTERIOR
(J) FLUJO DE EFECTIVO ACUMULADO (F+G)
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
39 41
41
P/V $
100.00
Margen
B/. 500
B/. 500
Ago
Sep
Oct
Nov
Dic
Total
69 71
40
-
39
-
40
-
41
-
39
-
100
-
69
-
71
-
70
-
70
-
71
-
691
$0
4,100
4,100
12,840
12,840
$16,940
4,000
4,000
3,900
3,900
4,000
4,000
4,100
4,100
3,900
3,900
10,000
10,000
6,900
6,900
7,100
7,100
7,000
7,000
7,000
7,000
7,100
7,100
0
$4,000
0
$3,900
0
$4,000
0
$4,100
0
$3,900
0
$10,000
0
$6,900
0
$7,100
0
$7,000
0
$7,000
0
$7,100
$69,100
$0
$69,100
$12,840
$12,840
$81,940
2,500
1,000
$3,500
2,500
1,000
$3,500
2,500
1,000
$3,500
2,500
1,000
$3,500
2,500
1,000
$3,500
2,500
1,000
$3,500
5,000
3,000
$8,000
5,000
3,000
$8,000
5,000
3,000
$8,000
5,000
3,000
$8,000
5,000
3,000
$8,000
5,000
3,000
$8,000
$45,000
$24,000
$0
$69,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
$6,000
$6,000
$0
$360
$901
$451
$450
$0
$0
$0
$1,790
$5,629
$5,975
$1,772
$1,500
$0
30
30
30
30
30
30
30
158
75
75
30
152
78
75
30
141
76
75
30
156
74
75
30
149
78
75
30
145
70
75
151
158
143
155
141
155
490
148
125
501
150
125
499
149
125
500
146
125
509
145
125
492
145
125
149
949
505
149
125
142
965
491
150
125
153
918
507
149
125
148
926
495
146
125
145
941
492
149
125
150
930
494
146
125
$944
$964
$946
$956
$950
$947
$4,215
$4,208
$4,174
$4,175
$4,184
$4,165
$30,828
91
462
88
464
86
466
84
469
81
471
79
473
77
476
74
478
72
480
70
483
67
485
65
488
$552
$4,996
$552
$5,016
$552
$4,998
$552
$5,008
$552
$5,002
$552
$4,999
$552
$12,767
$552
$12,760
$552
$12,726
$552
$12,727
$552
$12,736
$552
$12,717
$0
$0
$935
$5,694
$0
$0
$6,629
$106,457
($24,517)
$11,944
($1,016)
($1,098)
($1,008)
($1,099)
($2,767)
($5,860)
($5,626)
($5,727)
($5,736)
($5,617)
$0
$11,944
$10,927
$9,829
$8,820
($902)
$7,918
$6,819
$4,051
($1,809)
($7,436)
($13,163)
($18,899)
$11,944
$10,927
$9,829
$8,820
$7,918
$6,819
$4,051
($1,809)
($7,436)
($13,163)
($18,899)
($24,517)
32
Ross y Ros Consultores
Sector productivo: Elaboracin de documentos mediante procesadores de texto

Ene
Evaluacines
Certificacines
Evaluacines
Certificacines
Capital de Trabajo
Egresos de Efectivo
Costos Directos
Gastos Generales
Alquiler del Local
Aseo y Limpieza
Energia
Telefono e Internet
Celular
Contabilidad
Mensajeria
Cargos Bancarios
Utiles de Oficina
Giras
Publicidad
Suscripciones
Seguros

Otros desembolsos
Impuestos
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
39 41
41
P/V $
100.00
Margen
B/. 500
B/. 500
Ago
Sep
Oct
Nov
Dic
69 71
40
-
39
-
40
-
41
-
39
-
100
-
69
-
71
-
70
-
70
-
71
-
4,100
4,100
12,840
12,840
$16,940
4,000
4,000
3,900
3,900
4,000
4,000
4,100
4,100
3,900
3,900
10,000
10,000
6,900
6,900
7,100
7,100
7,000
7,000
7,000
7,000
7,100
7,100
0
$4,000
0
$3,900
0
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Ene
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35
Ross y Ros Consultores Asociados

Ene
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Evaluacines
Certificacines
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3,000
$8,000
5,000
3,000
$8,000
5,000
3,000
$8,000
$60,000
$36,000
$0
$96,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
30
154
78
75
30
157
79
75
30
155
80
75
30
142
80
75
30
150
73
75
30
150
75
75
30
159
72
75
30
158
73
75
30
142
71
75
30
155
74
75
30
159
80
75
30
159
75
75
145
902
503
149
125
155
962
507
148
126
157
957
504
149
127
156
974
490
147
128
148
912
499
149
129
142
949
510
145
130
159
935
493
147
131
158
903
510
145
132
159
953
508
149
133
144
915
508
145
134
153
987
491
148
135
159
976
509
146
136
$12,000
$12,000
$0
$360
$1,840
$910
$900
$0
$0
$0
$1,835
$11,325
$6,032
$1,767
$1,566
$0
$4,161
$4,239
$4,234
$4,222
$4,165
$4,206
$4,201
$4,184
$4,220
$4,180
$4,258
$4,265
$0
$12,265
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$146,535
$235
$4,365
$0
$12,161
$539
$0
$12,239
$461
$0
$12,234
$266
$0
$12,222
$378
$0
$12,165
$335
$0
$12,206
$394
$0
$12,201
$299
$0
$12,184
$316
$0
$12,220
$480
$0
$12,180
$320
$0
$12,258
$342
$50,535
($27,982)
($27,443)
($26,982)
($26,716)
($26,338)
($26,003)
($25,609)
($25,310)
($24,994)
($24,514)
($24,194)
($23,852)
($27,443)
($26,982)
($26,716)
($26,338)
($26,003)
($25,609)
($25,310)
($24,994)
($24,514)
($24,194)
($23,852)
($23,617)
36

Ene
Evaluacines
Certificacines
Evaluacines
Certificacines
Capital de Trabajo
Egresos de Efectivo
Costos Directos
Gastos Generales
Alquiler del Local
Aseo y Limpieza
Energia
Telefono e Internet
Celular
Contabilidad
Mensajeria
Cargos Bancarios
Utiles de Oficina
Giras
Publicidad
Suscripciones
Seguros

Otros desembolsos
Impuestos
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Sep
Oct
Nov
Dic
Total
125 127
126
P/V $
100.00
Margen
B/. 500
B/. 500
126
-
127
-
126
-
125
-
125
-
126
-
126
-
125
-
127
-
127
-
127
-
1,513
0
12,600
12,600
0
$12,600
12,600
12,600
12,700
12,700
12,600
12,600
12,500
12,500
12,500
12,500
12,600
12,600
12,600
12,600
12,500
12,500
12,700
12,700
12,700
12,700
12,700
12,700
0
$12,600
0
$12,700
0
$12,600
0
$12,500
0
$12,500
0
$12,600
0
$12,600
0
$12,500
0
$12,700
0
$12,700
0
$12,700
$151,300
$0
$151,300
$0
$0
$151,300
5,000
3,000
$8,000
5,000
3,000
$8,000
5,000
3,000
$8,000
5,000
3,000
$8,000
5,000
3,000
$8,000
5,000
3,000
$8,000
5,000
3,000
$8,000
5,000
3,000
$8,000
5,000
3,000
$8,000
5,000
3,000
$8,000
5,000
3,000
$8,000
5,000
3,000
$8,000
$60,000
$36,000
$0
$96,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
30
152
77
75
30
149
79
75
30
159
75
75
30
147
74
75
30
158
74
75
30
158
74
75
30
146
72
75
30
152
75
75
30
142
70
75
30
141
76
75
30
149
70
75
30
147
73
75
160
914
497
149
125
140
951
510
148
126
156
956
503
148
127
142
995
500
150
128
141
952
494
147
129
153
994
499
145
130
145
909
502
149
131
145
971
509
145
132
159
1,000
500
145
133
156
969
498
145
134
141
971
500
147
135
147
990
491
147
136
$12,000
$12,000
$0
$360
$1,800
$889
$900
$0
$0
$0
$1,785
$11,572
$6,003
$1,765
$1,566
$0
$4,179
$4,208
$4,229
$4,241
$4,200
$4,258
$4,159
$4,234
$4,254
$4,224
$4,218
$4,236
$0
$12,236
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$146,640
$464
$4,660
$0
$12,179
$421
$0
$12,208
$392
$0
$12,229
$471
$0
$12,241
$359
$0
$12,200
$300
$0
$12,258
$242
$0
$12,159
$441
$0
$12,234
$366
$0
$12,254
$246
$0
$12,224
$476
$0
$12,218
$482
$50,640
($23,617)
($23,196)
($22,804)
($22,333)
($21,974)
($21,674)
($21,432)
($20,991)
($20,625)
($20,379)
($19,903)
($19,421)
($23,196)
($22,804)
($22,333)
($21,974)
($21,674)
($21,432)
($20,991)
($20,625)
($20,379)
($19,903)
($19,421)
($18,957)
37
Cuadro 441-13. EMPLEADOS DE EMPRESAS PARTICULARES EN LA REPBLICA DE PANAM, POR SUELDO

MENSUAL, SEGN SEXO Y RAMA DE ACTIVIDAD ECONMICA: AGOSTO DE 2003
Lnea
N
Sexo y rama de actividad

econmica
Empleados de empresas particulares

Sueldo mensual (en Balboas)
Total
100.00 a 125.00 a
124.99
149.99
150.00 a 175.00 a 200.00 a

174.99
199.99
249.99
250.00 a
299.99
TOTAL.......................................... 350,374
28,147
3,233
3,542
28,603
43,502
60,462
2
3
4
5
6
7
8
2,452
206
11
4,183
85
2,329
318
54
2
578
41
361
653
158
5
527
15
354
6,225
322
10
2,796
67
1,461
3,437
453
61
6,676
119
1,918
1,916
217
55
6,847
163
2,445
5,026
1,692
1,507
161
1,240
881
432
864
190
92
52
334
178
25
990
167
42
46
280
190
23
6,076
1,992
1,244
196
1,349
1,077
683
17,210
3,317
1,773
324
2,809
1,400
880
26,493
5,504
2,051
1,096
7,689
1,597
1,218
16
Agricultura, ganadera, caza y silvicultura....................... 18,422

Pesca............................................................................... 2,036
Explotacin de minas y canteras.....................................
405
Industrias manufactureras............................................... 42,571
Suministro de electricidad, gas y agua............................ 3,084
Construccin.................................................................... 26,972
Comercio al por mayor y al por menor; reparacin de
vehculos automotores, motocicletas, efectos
personales y enseres domsticos................................ 115,088
Hoteles y restaurantes..................................................... 20,656
Transporte, almacenamiento y comunicaciones............. 21,719
Intermediacin financiera................................................. 16,175
Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler.... 32,651
Enseanza....................................................................... 13,946
Actividades de servicios sociales y de salud................... 8,322
Otras actividades comunitarias, sociales y
personales de servicio................................................. 17,995
Hogares privados con servicio domstico....................... 10,332
2,525
5,417
135
9
87
5
2,007
3,098
2,106
1,019
2,808
363
17
HOMBRES........................................ 230,239
17,125
2,354
2,532
18,649
29,095
40,417
16,785
1,636
369
33,755
2,473
25,200
2,167
167
10
3,667
75
2,159
297
22
2
486
40
351
606
35
5
444
15
339
5,821
248
10
2,111
56
1,333
3,206
412
58
4,874
108
1,757
1,767
190
52
5,277
138
2,251
72,290
12,158
15,701
6,706
21,233
6,035
2,994
3,030
808
1,241
67
663
414
132
512
118
62
20
231
99
8
579
91
32
16
197
109
6
3,803
1,022
1,036
97
860
397
195
10,974
1,769
1,356
152
2,081
566
286
16,450
3,339
1,539
521
5,976
742
406
11,052
1,852
1,796
729
104
2
55
3
1,116
544
1,233
263
1,657
112
9
10
11
12
13
14
15
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
Agricultura, ganadera, caza y silvicultura.......................

Pesca...............................................................................
Industrias manufactureras...............................................
Suministro de electricidad, gas y agua............................
Construccin....................................................................
personales y enseres domsticos................................
Hoteles y restaurantes.....................................................
Transporte, almacenamiento y comunicaciones.............
Intermediacin financiera.................................................
Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler....
Enseanza.......................................................................
Actividades de servicios sociales y de salud...................
personales de servicio..................................................
Hogares privados con servicio domstico.......................
38
Cuadro 441-13. EMPLEADOS DE EMPRESAS PARTICULARES EN LA REPBLICA DE PANAM, POR SUELDO

Lnea
N

econmica

Sueldo mensual (en Balboas)
Total
100.00 a 125.00 a
124.99
149.99
150.00 a 175.00 a 200.00 a

174.99
199.99
249.99
250.00 a
299.99
33
MUJERES....................................... 120,135
11,022
879
1,010
9,954
14,407
20,045
34
35
36
37
38
39
40
Agricultura, ganadera, caza y silvicultura.......................

1,637
400
Pesca...............................................................................
36
Industrias manufactureras...............................................
8,816
Suministro de electricidad, gas y agua............................
611
Construccin.................................................................... 1,772
personales y enseres domsticos................................ 42,798
Hoteles y restaurantes..................................................... 8,498
Transporte, almacenamiento y comunicaciones.............
6,018
Intermediacin financiera................................................. 9,469
Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler.... 11,418
Enseanza....................................................................... 7,911
Actividades de servicios sociales y de salud................... 5,328
personales de servicio.................................................. 6,943
Hogares privados con servicio domstico.......................
8,480
285
39
1
516
10
170
21
32
92
1
10
47
123
83
15
404
74
685
11
128
231
41
3
1,802
11
161
149
27
3
1,570
25
194
1,996
884
266
94
577
467
300
352
72
30
32
103
79
17
411
76
10
30
83
81
17
2,273
970
208
99
489
680
488
6,236
1,548
417
172
728
834
594
10,043
2,165
512
575
1,713
855
812
729
4,688
31
7
32
2
891
2,554
873
756
1,151
251
41
42
43
44
45
46
47
48
39
Cuadro 441-13. EMPLEADOS DE EMPRESAS PARTICULARES EN LA REPBLICA, POR SUELDO

Lnea
N
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16

econmica

Sueldo mensual (en balboas)
Total
TOTAL............................................361,025
100.00 a 125.00 a
124.99
149.99
26,247
3,361
150.00 a 175.00 a
199.99
174.99
200.00 a
249.99
250.00 a
299.99
3,444
26,486
41,584
61,393
Agricultura, ganadera, caza y silvicultura...............................

16,266
2,005
216
480
Pesca................................................................................ 2,150
350
41
84
Explotacin de minas y canteras.......................................
489
14
4
1
Industrias manufactureras.................................................. 42,039
3,306
427
546
Suministro de electricidad, gas y agua..................................2,941
67
7
5
Construccin...................................................................... 30,250
2,443
481
435
personales y enseres domsticos.........................................
118,844
5,174
1,072
948
Hoteles y restaurantes.........................................................23,727
2,539
265
236
Transporte, almacenamiento y comunicaciones........................
24,149
1,459
127
146
Intermediacin financiera......................................................16,992
215
60
63
Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler..............
34,337
1,255
402
234
Enseanza......................................................................... 14,005
676
68
74
Actividades de servicios sociales y de salud......................................................................................
8,462
438
41
46
2,157
144
140
Hogares privados con servicio domstico.......................... 8,142
4,149
6
6
5,059
193
13
2,525
104
1,795
3,010
539
77
6,097
144
2,062
1,825
252
56
7,007
193
2,457
5,681
2,014
1,219
244
1,452
1,116
618
16,350
3,845
1,758
334
2,725
1,169
793
26,368
6,205
2,290
1,050
7,721
1,401
1,170
1,919
2,534
1,892
789
3,095
303
17
HOMBRES........................................ 237,141
16,156
2,411
2,495
17,203
27,569
41,258
18
19
20
21
22
23
24

14,673
Pesca................................................................................. 1,711
Explotacin de minas y canteras.......................................... 445
Industrias manufactureras......................................................
33,295
Suministro de electricidad, gas y agua.....................................
2,348
Construccin....................................................................... 28,279
personales y enseres domsticos..........................................
74,725
Hoteles y restaurantes............................................................
14,124
Transporte, almacenamiento y comunicaciones.......................
17,487
Intermediacin financiera.........................................................
6,792
22,210
Enseanza..............................................................................5,612
Actividades de servicios sociales y de salud...........................
3,048
personales de servicio.......................................................11,005
Hogares privados con servicio domstico..............................1,387
1,743
250
13
2,810
54
2,286
205
22
3
369
7
468
450
49
1
474
4
422
4,746
163
10
1,886
94
1,661
2,787
466
73
4,431
132
1,892
1,642
183
54
5,460
170
2,252
3,077
1,518
1,191
86
772
284
146
612
156
96
18
325
28
17
523
147
107
30
163
33
12
3,501
992
990
132
967
413
195
10,463
2,019
1,365
132
1,854
422
243
16,539
3,749
1,706
503
5,964
632
417
1,422
504
82
3
79
1
1,058
395
1,083
207
1,891
96
25
26
27
28
29
30
31
32
40
Cuadro 441-13. EMPLEADOS DE EMPRESAS PARTICULARES EN LA REPBLICA, POR SUELDO

Lnea
N

econmica

Total
100.00 a 125.00 a
124.99
149.99
150.00 a 175.00 a
199.99
174.99
200.00 a
249.99
250.00 a
299.99
33
MUJERES....................................... 123,884
10,091
950
949
9,283
14,015
20,135
34
35
36
37
38
39
40
Agricultura, ganadera, caza y silvicultura...................................

1,593
Pesca..................................................................................... 439
Explotacin de minas y canteras................................................44
Industrias manufactureras......................................................8,744
Suministro de electricidad, gas y agua.....................................593
Construccin...........................................................................1,971
personales y enseres domsticos...........................................
44,119
Hoteles y restaurantes..............................................................
9,603
Transporte, almacenamiento y comunicaciones..........................
6,662
Intermediacin financiera...........................................................
10,200
Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler...............
12,127
Enseanza............................................................................ 8,393
Actividades de servicios sociales y de salud............................
5,414
personales de servicio....................................................... 7,227
Hogares privados con servicio domstico.............................6,755
262
100
1
496
13
157
11
19
1
58
13
30
35
72
1
13
313
30
3
639
10
134
223
73
4
1,666
12
170
183
69
2
1,547
23
205
2,097
1,021
268
129
483
392
292
460
109
31
42
77
40
24
425
89
39
33
71
41
34
2,180
1,022
229
112
485
703
423
5,887
1,826
393
202
871
747
550
9,829
2,456
584
547
1,757
769
753
735
3,645
62
3
61
5
861
2,139
809
582
1,204
207
41
42
43
44
45
46
47
48
41
Cuadro 441-18. EMPLEADOS DE EMPRESAS PARTICULARES EN LA REPBLICA, POR SUELDO MENSUAL,

SEGN SEXO Y RAMA DE ACTIVIDAD ECONMICA: AGOSTO DE 2005
Lnea
N
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16

econmica

Total
TOTAL............................................394,811
100.00 a 125.00 a
124.99
149.99
28,904
3,924
150.00 a 175.00 a
199.99
174.99
200.00 a
249.99
250.00 a
299.99
3,906
28,578
43,247
65,618

22,673
2,073
379
735
Pesca................................................................................ 2,200
189
43
71
Explotacin de minas y canteras.......................................
346
6
1
4
Industrias manufactureras.................................................. 42,703
3,976
345
374
Suministro de electricidad, gas y agua..................................4,367
280
8
19
Construccin...................................................................... 30,360
2,525
370
408
personales y enseres domsticos.........................................
123,989
5,519
1,120
1,022
Hoteles y restaurantes.........................................................24,362
1,892
413
319
Transporte, almacenamiento y comunicaciones........................
27,904
1,510
135
153
Intermediacin financiera......................................................18,602
229
117
54
37,583
1,427
438
226
Enseanza......................................................................... 19,509
1,511
335
318
Actividades de servicios sociales y de salud......................................................................................
9,269
505
77
75
2,062
137
123
Hogares privados con servicio domstico.......................... 10,725
5,200
6
5
6,129
281
7
2,263
98
1,664
4,371
552
37
5,295
157
2,308
3,024
317
35
6,872
386
2,614
5,857
2,092
1,217
264
1,529
1,213
631
15,831
4,074
1,837
335
2,549
1,716
797
26,098
6,973
2,765
911
8,846
1,773
1,195
1,928
3,405
2,218
1,170
3,393
416
17
HOMBRES........................................ 257,642
17,336
2,665
2,695
18,723
28,710
44,543
18
19
20
21
22
23
24

20,510
Pesca................................................................................. 1,664
Explotacin de minas y canteras.......................................... 309
Industrias manufactureras......................................................
34,115
Suministro de electricidad, gas y agua.....................................
3,545
Construccin....................................................................... 28,304
personales y enseres domsticos..........................................
77,045
Hoteles y restaurantes............................................................
13,971
Transporte, almacenamiento y comunicaciones.......................
19,992
Intermediacin financiera.........................................................
7,432
24,701
Enseanza..............................................................................8,688
Actividades de servicios sociales y de salud...........................
3,136
personales de servicio.......................................................12,214
Hogares privados con servicio domstico..............................2,016
1,774
164
6
3,590
186
2,368
345
33
1
295
6
360
693
43
3
319
17
383
5,780
191
6
1,770
81
1,508
4,058
366
33
3,949
137
2,150
2,734
232
35
5,214
364
2,408
3,188
921
1,196
80
898
762
173
635
220
108
49
319
198
23
556
163
96
17
147
170
21
3,805
1,028
1,015
141
1,014
513
173
10,075
2,069
1,349
139
1,767
802
259
16,434
4,136
2,054
422
7,114
807
387
1,307
723
72
1
64
3
1,128
570
1,215
342
2,067
135
25
26
27
28
29
30
31
32
42
Cuadro 441-18. EMPLEADOS DE EMPRESAS PARTICULARES EN LA REPBLICA, POR SUELDO MENSUAL,

SEGN SEXO Y RAMA DE ACTIVIDAD ECONMICA: AGOSTO DE 2005
Lnea
N

econmica

Total
100.00 a 125.00 a
124.99
149.99
150.00 a 175.00 a
199.99
174.99
200.00 a
249.99
250.00 a
299.99
33
MUJERES....................................... 137,169
11,568
1,259
1,211
9,855
14,537
21,075
34
35
36
37
38
39
40
Agricultura, ganadera, caza y silvicultura...................................

2,163
Pesca..................................................................................... 536
Explotacin de minas y canteras................................................37
Industrias manufactureras......................................................8,588
Suministro de electricidad, gas y agua.....................................822
Construccin...........................................................................2,056
personales y enseres domsticos...........................................
46,944
Hoteles y restaurantes..............................................................
10,391
Transporte, almacenamiento y comunicaciones..........................
7,912
Intermediacin financiera...........................................................
11,170
Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler...............
12,882
Enseanza............................................................................10,821
Actividades de servicios sociales y de salud............................
6,133
personales de servicio....................................................... 8,005
Hogares privados con servicio domstico.............................8,709
299
25
386
94
157
34
10
50
2
10
42
28
1
55
2
25
349
90
1
493
17
156
313
186
4
1,346
20
158
290
85
1,658
22
206
2,331
971
314
149
529
749
332
485
193
27
68
119
137
54
466
156
57
37
79
148
54
2,052
1,064
202
123
515
700
458
5,756
2,005
488
196
782
914
538
9,664
2,837
711
489
1,732
966
808
755
4,477
65
5
59
2
800
2,835
1,003
828
1,326
281
41
42
43
44
45
46
47
48
43

Plan de Negocios Del Programa de Competencias Laborales de As de Buena Voluntad

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PLAN DE NEGOCIOS

ASOCIACION PANAMEA DE INDUSTRIAS DE BUENA

Elaborar documentos mediante procesadores de texto

RESUMEN EJECUTIVO .......................................................................................................... 3

DESCRIPCIN DEL NEGOCIO ......................................................................................... 4

HISTORIA DE LA EMPRESA ............................................................................ 4

DESCRIPCIN DEL PRODUCTO O SERVICIO.................................................... 7

ESTRATEGIA DE MERCADEO Y VENTAS ..................................................................... 10

PERFIL DEL MERCADO..................................................................................10

PLAN DE MERCADEO ....................................................................................11

ANLISIS FINANCIERO ...................................................................................................... 13

REQUERIMIENTO INICIAL DE CAPITAL ..........................................................13

CAPITAL DE TRABAJO ................................................................................................ 13

GASTOS PRE-OPERATIVOS ....................................................................................... 14

PROYECCIONES FINANCIERAS ......................................................................16

RESUMEN DE LOS FLUJOS ANUALES DE CAJA PROYECTADOS .........................17

ANLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO ..........................................................18

ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO .........................................................22

RESUMEN FINANCIERO ................................................................................23

ANLISIS DE RIESGO (SIMULACIN DE MONTECARLO)..................................24

MANEJO Y DIRECCIN ................................................................................................... 28

VIABILIDAD DEL PROYECTO......................................................................................... 30

productivos, sin importar su

discapacidad o historia laboral previa.

2006 se acredita como Centro de Evaluacin en la Norma de

Competencia Laboral Elaborar documentos mediante procesadores de texto.

II. DESCRIPCIN DEL NEGOCIO

En lo que concierne a las

finanzas, cuenta con Informes Financieros auditados anualmente.

E. DESCRIPCIN DEL PRODUCTO O SERVICIO

Actualmente la Asociacin Panamea de Industrias de Buena Voluntad se dedica a

2006 se acredita como Centro de Evaluacin en la

Norma de Competencia Laboral Elaborar documentos mediante procesadores de

Disponibilidad del Recurso

Laborales en reas de formacin

laboral para personas con

Realizar alianzas con otros Centro

No contar con ms personal

Lentitud en la implementacin del

Evaluacin y Verificacin Interna.

Sistema Nacional basado en

No contar con personal

El no reconocimiento por parte de

las empresas de las

Disponibilidad del Recurso Humano.

No contar con ms personal

IV.ESTRATEGIA DE MERCADEO Y VENTAS

A. PERFIL DEL MERCADO

Mayores de 18 aos, masculino o femenino

Jvenes de mi primer empleo

Personas que trabajen en Instituciones pblicas o privadas.

rea geogrfica: la ciudad capital y San Miguelito en primera instancia.

Se piensa mantener o incrementar la participacin en el mercado mediante una

La promocin se realizar a travs de:

capacitadores en la Norma Elaborar documentos mediante procesadores de

se utiliz el mtodo de regresin lineal para estimar esta poblacin para el

ao 2007 los cuales se muestran en la siguiente tabla:

PEA de empresas particulares en la repblica, por rama de actividad econmica (en

Otras actividades comunitarias,

Fuente: Contralora General

Los clculos de la PEA nos permiten estimar el mercado potencial de los

A. REQUERIMIENTO INICIAL DE CAPITAL

En este punto se deber cuantificar la inversin requerida para poner en marcha