Agncia Nacional de Energia Eltrica ANEEL

Superintendncia de Pesquisa e Desenvolvimento e Eficincia Energtica SPE

MANUAL DO PROGRAMA DE PESQUISA E DESENVOLVIMENTO TECNOLGICO DO SETOR DE ENERGIA ELTRICA

Braslia, DF Maio de 2008

Agncia Nacional de Energia Eltrica ANEEL Diretor-Geral Jerson Kelman Diretores Edvaldo Alves de Santana Josa Campanher Dutra Saraiva Jos Guilherme Silva Menezes Senna Romeu Donizete Rufino Superintendente de Pesquisa e Desenvolvimento e Eficincia Energtica Mximo Luiz Pompermayer Equipe Tcnica Andr Melo Bacellar Aurlio Calheiros de Melo Junior Carolina Arajo Lima Celso Eduardo Hermisdorff Cllia Fabiana Bueno Guedes Luciana Reginaldo Soares Sheyla Maria das Neves Damasceno

Catalogao na Fonte Centro de Documentao CEDOC

A265m

Agncia Nacional de Energia Eltrica (Brasil). Manual do programa de pesquisa e desenvolvimento do setor de energia eltrica / Agncia Nacional de Energia Eltrica. Braslia : ANEEL, 2008. 67 f. : il. 1. Programa de pesquisa e desenvolvimento tecnolgico Manual. 2. Pesquisa e desenvolvimento. 3. Setor Eltrico Brasil. I. Ttulo.
CDU: 62:621.3(81)(035)

SUMRIO
LISTA DE TABELAS ............................................................................................................................ v LISTA DE FIGURAS ............................................................................................................................ vi 1. APRESENTAO ............................................................................................................................. 7 2. ASPECTOS LEGAIS E REGULATRIOS....................................................................................... 9 2.1. Aspectos Gerais ........................................................................................................................... 9 2.2. Investimentos em Pesquisa e Desenvolvimento .......................................................................... 9 2.3. Critrios para Obteno da Receita Operacional Lquida - ROL............................................... 11 2.4. Apurao dos Valores a Investir e Recolher .............................................................................. 13 2.5. Investimentos Aprovados sob Regulamentao Anterior .......................................................... 15 2.6. Procedimento para Empresas cuja Concesso ou Autorizao foi Encerrada ........................... 15 3. DIRETRIZES BSICAS .................................................................................................................. 16 3.1. Consideraes Gerais................................................................................................................. 16 3.2. Temas para Investimentos em P&D........................................................................................... 17 3.3. Projetos No-Caracterizados como P&D................................................................................... 17 3.4. Resultados de Projetos de P&D ................................................................................................. 18 3.5. Processo de Avaliao ............................................................................................................... 19 3.6. Propriedade Intelectual dos Produtos de Projetos de P&D ........................................................ 23 4. ELABORAO DOS PROGRAMAS DE P&D ............................................................................. 25 4.1. Procedimentos Gerais ................................................................................................................ 25 4.2. Gerente de Programa de P&D.................................................................................................... 25 4.3. Projeto de Gesto do Programa de P&D.................................................................................... 26 4.4. Programa de P&D Cooperativo ................................................................................................. 27 5. ELABORAO DOS PROJETOS DE P&D................................................................................... 28 5.1. Procedimentos Gerais ................................................................................................................ 28 5.2. Composio da Equipe do Projeto de P&D ............................................................................... 28 5.3. Despesas no Projeto de P&D ..................................................................................................... 29 5.4. Projeto de P&D Cooperativo ..................................................................................................... 30 5.5. Projeto Estratgico ..................................................................................................................... 31
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6. AVALIAO INICIAL DOS PROJETOS DE P&D....................................................................... 32 6.1. Procedimentos Gerais ................................................................................................................ 32 6.2. Parmetros e Critrios de Avaliao .......................................................................................... 32 6.3. Resultados da Avaliao ............................................................................................................ 33 6.4. Gerenciamentos dos Gastos Realizados em Projetos de P&D................................................... 34 7. AVALIAO FINAL DOS PROJETOS DE P&D.......................................................................... 36 7.1. Procedimentos Gerais ................................................................................................................ 36 7.2. Parmetros e Critrios de Avaliao .......................................................................................... 37 7.3. Resultados da Avaliao ............................................................................................................ 37 8. CONTABILIZAO E CONTROLE DOS GASTOS REALIZADOS EM PROJETOS DE P&D 40 8.1. Procedimentos Gerais ................................................................................................................ 40 8.2. Relatrio de Execuo Financeira do Projeto (REFP) ............................................................... 42 9. FISCALIZAO DOS PROJETOS E PROGRAMAS DE P&D .................................................... 44 9.1. Procedimentos Gerais ................................................................................................................ 44 9.2. O Processo de Fiscalizao dos Projetos de P&D ..................................................................... 45 9.3. O Processo de Fiscalizao dos Programas de P&D ................................................................. 51 APNDICE A. PARMETROS E CRITRIOS DE AVALIAO .................................................. 52 A.1. Introduo ................................................................................................................................. 52 A.2. Anlise do Critrio Originalidade ............................................................................................. 52 A.3. Anlise do Critrio Aplicabilidade............................................................................................ 53 A.4. Anlise do Critrio Relevncia ................................................................................................. 53 A.5. Anlise do Critrio Razoabilidade dos Custos.......................................................................... 57 A.6. Nota e Conceito do Projeto de P&D ......................................................................................... 58 GLOSSRIO ........................................................................................................................................ 61

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LISTA DE TABELAS

Tabela 1: Percentuais Mnimos de Investimentos em Programas de Pesquisa e Desenvolvimento e de Eficincia Energtica pelas Empresas de Energia Eltrica. ............................................. 10 Tabela 2: Procedimento para Recolhimento ao FNDCT e MME das Receitas Registradas Contabilmente at 31 de Dezembro de 2008. ....................................................................... 13 Tabela 3: Valores Mensais a Investir em P&D e a Recolher ao FNDCT e ao MME, Saldo dos Recursos em Poder da Empresa, da SELIC e dos Lanamentos dos Servios em Curso. .... 14 Tabela 4: Informaes sobre o Projeto de P&D.................................................................................... 42 Tabela 5: Comprovao de Despesas em Projetos de P&D. ................................................................. 43 Tabela 6: Totalizao de Despesas em Projetos de P&D...................................................................... 43 Tabela 7: Comparao entre as Despesas Previstas e Realizadas em Projetos de P&D. ...................... 43 Tabela A.1: Pontuaes Possveis a serem Atribudas aos Critrios de Avaliao............................... 59 Tabela A.2: Conceito do Projeto em Funo da Nota do Projeto de P&D............................................ 59 Tabela A.3: Reconhecimento do Investimento Realizado em Funo da Nota do Projeto de P&D com Conceito Insuficiente................................................................................................. 60

LISTA DE FIGURAS

Figura 1: Processo de Avaliao de Projetos de P&D. ......................................................................... 22 Figura 2: Fluxograma do Processo de Aprovao de Projeto de P&D. ................................................ 38 Figura 3: Fluxograma do Processo de Reprovao de Projeto de P&D. ............................................... 39 Figura 4: Processo de Fiscalizao de Projetos e Programas de P&D. ................................................. 49 Figura 5: Auto de Infrao e Arquivamento de Processo...................................................................... 50

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1. APRESENTAO
Em conformidade com a Lei no 9.991, de 24 de julho de 2000, o art. 24 da Lei no 10.438, de 26 de abril de 2002, o art. 12 da Lei no 10.848, de 15 de maro de 2004, e o art. 1o da Lei no 11.465, de 28 de maro de 2007, as concessionrias de servios pblicos de distribuio, transmisso ou gerao de energia eltrica, as permissionrias de servios pblicos de distribuio de energia eltrica e as autorizadas produo independente de energia eltrica, excluindo-se, por iseno, aquelas que geram energia exclusivamente a partir de instalaes elica, solar, biomassa, cogerao qualificada e pequenas centrais hidreltricas, devem aplicar, anualmente, um percentual mnimo de sua receita operacional lquida em projetos de Pesquisa e Desenvolvimento Tecnolgico do Setor de Energia Eltrica P&D, segundo regulamentos estabelecidos pela ANEEL. O presente Manual de Pesquisa e Desenvolvimento Tecnolgico do Setor de Energia Eltrica estabelece as diretrizes e orientaes para a elaborao de projetos de P&D regulados pela ANEEL. Os projetos de P&D devero estar pautados pela busca de inovaes para fazer frente aos desafios tecnolgicos e de mercado das empresas de energia eltrica. A pesquisa empresarial no setor de energia eltrica dever ter metas e resultados previstos bem definidos, porque diferente da pesquisa acadmica pura, que se caracteriza pela liberdade de investigao. Dessa maneira, para cumprir a obrigao de investir em P&D, as Empresas devero enviar ANEEL seus projetos, contendo, principalmente, informaes sobre os resultados esperados e sua aplicabilidade, custos previstos para execuo e expectativa de retorno financeiro, pertinncia do estudo a temas de interesse do setor eltrico, grau de inovao ou avano tecnolgico pretendido. Aps a execuo do projeto, a ANEEL far uma avaliao criteriosa dos resultados alcanados e dos gastos incorridos, para fins de aprovao do projeto e reconhecimento dos investimentos realizados. Os gastos no reconhecidos num dado projeto aprovado devero ser estornados Conta de P&D (Conta Contbil 211.91.7.3, ou equivalente, para os produtores independentes e autorizados) e remunerados pela SELIC a partir de suas datas de registro contbil. O mesmo procedimento se aplica para os gastos incorridos em projetos reprovados. Para efeito de obteno dos valores a investir em P&D e recolher ao Fundo Nacional de Desenvolvimento Cientfico e Tecnolgico FNDCT e ao Ministrio de Minas e Energia MME, apresenta-se a metodologia de clculo da Receita Operacional Lquida ROL, a ser observada por todas as empresas de energia eltrica que devem atender Lei no 9.991/2000. As Empresas encontraro neste Manual as diretrizes e os procedimentos para a elaborao, submisso, avaliao de propostas e dos resultados obtidos, contabilizao dos gastos e fiscalizao da

execuo dos projetos de P&D. Faz parte deste Manual um apndice, que apresenta os critrios e parmetros de avaliao dos projetos de P&D, e um glossrio. Este Manual reflete as alteraes legais e regulamentares relacionadas a P&D, os aperfeioamentos identificados pelas reas responsveis pelo assunto na ANEEL e o esforo em oferecer ao setor de energia eltrica procedimentos para catalisar a busca do novo e/ou de aperfeioamentos envolvidos nas atividades de pesquisa, desenvolvimento e inovao tecnolgica.

2. ASPECTOS LEGAIS E REGULATRIOS

2.1. ASPECTOS GERAIS
Os investimentos em P&D, submetidos para avaliao da ANEEL por meio de projetos, devem ser formatados de acordo com as instrues deste Manual. Os projetos podem ser desenvolvidos pelas prprias Empresas, cooperativamente entre duas ou mais Empresas, com instituies pblicas ou privadas de ensino e/ou de pesquisa, bem como com empresas de consultoria e fabricantes de materiais e equipamentos. Estas ltimas devem atuar como instituio parceira. A ANEEL responsvel pela avaliao e fiscalizao da execuo dos projetos para reconhecimento dos investimentos realizados. A atividade de fiscalizao poder ser delegada s agncias estaduais de regulao, de acordo com termos definidos em contratos ou convnios de cooperao.

2.2. INVESTIMENTOS EM PESQUISA E DESENVOLVIMENTO

Os primeiros contratos de concesso obrigavam as concessionrias de gerao a investirem em pesquisa e desenvolvimento do setor de energia eltrica, anualmente, um percentual mnimo de 0,25% (vinte e cinco centsimos por cento) de sua Receita Operacional Lquida (ROL). Para as concessionrias de distribuio esse percentual era de 0,1% (um dcimo por cento). Com a criao da Lei no 9.991, de 24 de julho de 2000, esses percentuais mnimos foram alterados e a obrigatoriedade foi estendida a todas as empresas de energia eltrica, de acordo com sua rea de atuao. De acordo com esta Lei, as concessionrias e permissionrias de distribuio de energia eltrica ficaram obrigadas a aplicar, anualmente, no mnimo 0,75% (senta e cinco centsimos por cento) da ROL em pesquisa e desenvolvimento e 0,25% (vinte e cinco centsimos por cento) em eficincia energtica. J as concessionrias e autorizadas de gerao, os produtores independentes e as concessionrias de transmisso ficaram obrigados a aplicar, anualmente, no mnimo 1% (um por cento) da ROL em pesquisa e desenvolvimento. Por iseno, ficaram excludas dessa obrigatoriedade as Empresas que geram energia exclusivamente a partir de instalaes elica, solar, biomassa, pequenas centrais hidreltricas e cogerao qualificada, observando-se, para essas ltimas, o disposto na Resoluo no 652, de 9 de dezembro de 2003. Para as concessionrias de gerao e empresas autorizadas produo independente de energia, que assinaram contratos com ou sem obrigatoriedade de investimentos mnimos em pesquisa e desenvolvimento, antes da publicao da Lei no 9.991/2000, o percentual de 1% (um por cento) da
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ROL entrou em vigor a partir de 1o de janeiro de 2006. Esta obrigatoriedade no alcana as receitas advindas da comercializao de montante de energia que est acima da capacidade de gerao de suas instalaes. As concessionrias de gerao na modalidade de autoproduo esto excludas destas obrigaes legais, exceto em relao s receitas advindas da energia comercializada. Conforme alterao dada pela Lei no 11.465, de 28 de maro de 2007, os percentuais mnimos vigentes esto apresentados na Tabela 1.

Tabela 1: Percentuais Mnimos de Investimentos em Programas de Pesquisa e Desenvolvimento e de Eficincia Energtica pelas Empresas de Energia Eltrica.
Fase Atual Empresa Pesquisa e desenvolvimento (% da ROL) 1,00 1,00 0,50 Eficincia energtica (% da ROL) 0,50 At 31/12/2010 Vigncia Pesquisa e desenvolvimento (% da ROL) 1,00 1,00 0,75 Fase Posterior Eficincia energtica (% da ROL) 0,25 A partir de 1 /01/2011 Vigncia

Gerao Transmisso Distribuio

Fonte: Lei no 9.991, de 24 de julho de 2000, com alteraes dadas pela Lei no 11.465, de 28 de maro de 2007.

Conforme dispe o art. 12 da Lei no 10.848, de 15 de maro de 2004, os investimentos em pesquisa e desenvolvimento descritos na Tabela 1 devem ser realizados do seguinte modo: 40% (quarenta por cento) dos recursos devem ser recolhidos ao Fundo Nacional de Desenvolvimento Cientfico e Tecnolgico FNCDT; 40% (quarenta por cento) dos recursos devem ser destinados a execuo de projetos de P&D regulado pela ANEEL; 20% (vinte por cento) dos recursos devem ser recolhidos ao Ministrio de Minas e Energia.

Ainda segundo a Lei no 9.991/2000, em seu artigo 5o, inciso II, devem-se destinar, no mnimo, 30% (trinta por cento) desses investimentos para projetos desenvolvidos por instituies de pesquisa sediadas nas Regies Norte (N), Nordeste (NE) e Centro-Oeste (CO), incluindo as respectivas reas das Superintendncias Regionais. Como forma de incentivar o atendimento a este dispositivo legal, a Empresa que realizar investimentos em instituies sediadas nas regies N, NE e CO ter direito a utilizar um montante maior de recursos em seu Projeto de Gesto, conforme orientao contida no item 4.3 deste Manual.
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Esse montante adicional ser calculado com base nos investimentos realizados nessas instituies e reconhecidos pela ANEEL em ano anterior.

2.3. CRITRIOS PARA OBTENO DA RECEITA OPERACIONAL LQUIDA - ROL

O fato jurdico necessrio e suficiente para a constituio das obrigaes legais de investimento em P&D, bem como recolhimento ao FNDCT e ao MME, o reconhecimento contbil, pelas empresas de energia eltrica, dos itens listados a seguir que compem a Receita Operacional, conforme disposto no Manual de Contabilidade do Servio Pblico de Energia Eltrica MCSPE, institudo pela Resoluo ANEEL no 444, de 26 de outubro de 2001: I. II. III. IV. Fornecimento de energia eltrica; Suprimento de energia eltrica; Disponibilizao do sistema de transmisso e distribuio; e Outras receitas e rendas operacionais, exceto: arrendamento e aluguis; doaes, contribuies e subvenes vinculadas ao servio concedido; ganhos na alienao de materiais; e outras receitas, por no serem originrias da atividade delegada pelo poder concedente.

A base de clculo das obrigaes legais a Receita Operacional Lquida ROL, apurada de acordo com o disposto no MCSPE. A ROL ser obtida mediante a deduo, na Receita Operacional, dos itens listados a seguir, alm daqueles que vierem a ser, eventualmente, inseridos no MCSPE: I. II. Imposto sobre a Circulao de Mercadorias e Servios ICMS; Programa de Formao do Patrimnio do Servidor Pblico PASEP / Plano de Integrao Social PIS; III. IV. V. VI. Contribuio para o Financiamento da Seguridade Social COFINS; Imposto Sobre Servios de Qualquer Natureza ISS; Quota para a Reserva Global de Reverso RGR; Quota de Consumo de Combustveis Fsseis CCC / Conta de Desenvolvimento Energtico CDE; e VII. Pesquisa e Desenvolvimento P&D e Eficincia Energtica EE.

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O reconhecimento contbil das obrigaes dever ocorrer simultaneamente ao dos itens que compem a Receita Operacional, independentemente do desembolso financeiro dos recursos, respeitando-se o princpio da competncia contbil. Sobre as obrigaes legais de aplicao de recursos em projetos de P&D, reconhecidas contabilmente, incidiro juros, a partir do segundo ms subseqente de seu reconhecimento, at o ms do efetivo desembolso financeiro dos recursos, calculados mensalmente com base na taxa referencial do Sistema Especial de Liquidao e de Custdia SELIC. Os recursos de juros advindos devero ser considerados nos investimentos a realizar. Entende-se que o efetivo desembolso financeiro dos recursos ocorre na data de emisso de notas fiscais ou outros comprovantes de pagamentos. A incidncia dos juros supracitados no exime as Empresas das penalidades previstas na Resoluo Normativa no 63, de 12 de maio de 2004. Os recolhimentos ao FNDCT e ao MME devero ser efetuados at o quinto dia til do segundo ms subseqente ao do reconhecimento contbil, para as receitas reconhecidas a partir de 1o de janeiro de 2009. O no-recolhimento no prazo previsto implicar em juros de 1% (um por cento) ao ms, pro rata tempore, acrescido de multa de 2% (dois por cento) sobre o valor atualizado, independentemente das penalidades previstas em legislao e regulamentos especficos. A empresa de energia eltrica que entrar em operao comercial aps a publicao deste Manual dever efetuar os recolhimentos ao FNDCT e ao MME at o quinto dia til do segundo ms subseqente ao ms de reconhecimento contbil de suas receitas. Os recursos destinados ao FNDCT, devidos pelas empresas de energia eltrica, devero ser recolhidos mediante depsito em favor do referido Fundo, em conta especfica no Banco do Brasil S.A., por intermdio de boleto bancrio, nos termos do Decreto no 3.867, de 16 de julho de 2001. O boleto deve ser gerado no portal da Financiadora de Estudos e Projetos FINEP (www.finep.gov.br). Os recursos destinados ao MME, devidos pelas empresas de energia eltrica, devero ser recolhidos por intermdio de Guia de Recolhimento da Unio GRU, no cdigo 10000-5, nos termos do Decreto no 5.879, de 22 de agosto de 2006. Podero ser compensados recursos destinados ao FNDCT e ao MME, desembolsados a maior, contra dbitos vincendos de mesma natureza, desde que previamente informados pela Empresa e apreciados pela ANEEL. Nos casos de desverticalizao ou verticalizao, o investimento em pesquisa e desenvolvimento a ser sub-rogado a cada nova Empresa dever ser calculado proporcionalmente ao valor da transferncia dos ativos.

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2.3.1. Orientaes sobre a Mudana do Procedimento para Recolhimento ao FNDCT e ao MME Para as receitas contbeis reconhecidas at 31 de dezembro de 2008, os recolhimentos ao FNDCT e ao MME devero ocorrer, em uma nica parcela para cada rgo, at 06 de fevereiro de 2009. Os perodos a considerar para o clculo dos valores a recolher so mostrados na Tabela 2. Os recolhimentos referentes ao ciclo 2007/2008 devero ocorrer conforme previsto no Manual do Programa de Pesquisa e Desenvolvimento Tecnolgico do Setor de Energia Eltrica, verso 2006, aprovado pela Resoluo Normativa no 219, de 11 de abril de 2006.

Tabela 2: Procedimento para Recolhimento ao FNDCT e MME das Receitas Registradas Contabilmente at 31 de Dezembro de 2008.
Ms previsto para apresentao do Programa de P&D (Manual de P&D, Abril/2006) Setembro/2008 Outubro/2008 Novembro/2008 Dezembro/2008 Janeiro/2009 Fevereiro/2009 Maro/2009 Abril/2009 Maio/2009 Junho/2009 Julho/2009 Agosto/2009 Perodo a considerar para o clculo dos valores a recolher (meses de registro contbil da receita) julho/2007 a dezembro/2008 agosto/2007 a dezembro/2008 setembro/2007 a dezembro/2008 outubro/2007 a dezembro/2008 novembro/2007 a dezembro/2008 dezembro/2007 a dezembro/2008 janeiro/2008 a dezembro/2008 fevereiro/2008 a dezembro/2008 maro/2008 a dezembro/2008 abril/2008 a dezembro/2008 maio/2008 a dezembro/2008 junho/2008 a dezembro/2008 06 de fevereiro/2009 Prazo para recolhimento nico ao FNDCT e ao MME

2.4. APURAO DOS VALORES A INVESTIR E RECOLHER

Os valores da ROL, a investir em projetos de P&D, a recolher ao FNDCT e ao MME, bem como os lanamentos relacionados execuo dos projetos da Empresa e o saldo da remunerao pela SELIC desde o reconhecimento contbil das receitas, devero ser enviados mensalmente pela Empresa ANEEL, at o quinto dia til do segundo ms subseqente ao reconhecimento contbil. O envio deve ser feito por meio do Arquivo Eletrnico de Movimentao Financeira das Contas Contbeis de Pesquisa e Desenvolvimento, disponibilizado no portal da ANEEL
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(www.aneel.gov.br),

no

vnculo

Educao/Pesquisa

Desenvolvimento,

Pesquisa

Desenvolvimento, Arquivos Eletrnicos. As informaes que compem o arquivo eletrnico esto apresentadas na Tabela 3.

Tabela 3: Valores Mensais a Investir em P&D e a Recolher ao FNDCT e ao MME, Saldo dos Recursos em Poder da Empresa, da SELIC e dos Lanamentos dos Servios em Curso.

Empresa Ms de Referncia ROL Mensal Segregao da Destinao Mensal

FNDCT MME P&D

R$

Saldo Acumulado
P&D SELIC TOTAL

R$

Servios em Curso
LANAMENTOS

R$

A partir de 1o de janeiro de 2011, a Empresa que acumular na Conta de P&D montante superior ao investimento obrigatrio dos ltimos dois anos, excluindo-se os rendimentos provenientes da remunerao pela SELIC e os lanamentos relacionados execuo dos projetos (Conta Contbil 112.95.X, ou equivalente, para os produtores independentes e autorizados), estar sujeita s penalidades previstas na Resoluo Normativa no 63/2004. Entretanto, se o montante acumulado corresponder ao investimento obrigatrio dos ltimos trs anos, e este for inferior a R$ 300.000,00 (trezentos mil reais), a Empresa no estar sujeita a tais penalidades. Como disposio transitria, at 31 de dezembro de 2010, a Empresa que no comprovar ou informar, com base na Conta Contbil 112.95.X (ou equivalente, para os produtores independentes e autorizados), o investimento mnimo obrigatrio, anualmente, estar sujeita s penalidades previstas na Resoluo Normativa n 63/2004.
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O saldo da Conta de P&D e os valores recolhidos ao FNDCT e ao MME por cada Empresa sero publicados mensalmente no portal da ANEEL (www.aneel.gov.br), no vnculo

Educao/Pesquisa e Desenvolvimento, Pesquisa e Desenvolvimento, Valores de P&D.

2.5. INVESTIMENTOS APROVADOS SOB REGULAMENTAO ANTERIOR

Os projetos aprovados e iniciados em ciclos anteriores (at o ciclo 2006/2007, inclusive), e com continuidade a partir do ciclo 2007/2008, devem obedecer a regulamentao contida no Manual do Programa de Pesquisa e Desenvolvimento Tecnolgico do Setor de Energia Eltrica, verso 2006, aprovado pela Resoluo Normativa no 219/2006. Os procedimentos descritos neste Manual aplicam-se a projetos iniciados aps o ciclo 2006/2007. Ressalta-se, porm, que saldos remanescentes de ciclos anteriores (inclusive 2006/2007), resultantes do no-cumprimento de investimentos mnimos obrigatrios, devidamente remunerados pela SELIC, passam a fazer parte das obrigaes futuras e devero ser aplicados nos termos desta regulamentao.

2.6. PROCEDIMENTO PARA EMPRESAS CUJA CONCESSO OU AUTORIZAO

FOI

ENCERRADA
A ANEEL no revogar o ato autorizativo da Empresa que possuir projeto de P&D em

execuo, enquanto o investimento realizado no projeto no for reconhecido pela ANEEL ou enquanto a responsabilidade no for transferida para outra Empresa que tenha contrato com a ANEEL. Nos casos da Empresa ter saldo na Conta de P&D e no ter projetos de P&D em execuo, possvel o recolhimento integral ao FNDCT do montante a investir em projetos de P&D regulado pela ANEEL, ou seja, depositar integralmente a parcela destinada a projetos de P&D no FNDCT. Nesta situao, ser emitida Resoluo especfica para tal finalidade.

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3. DIRETRIZES BSICAS
3.1. CONSIDERAES GERAIS
Deseja-se promover e viabilizar o ciclo completo da cadeia da inovao, incentivando a associao de Empresas em torno de iniciativas que disponham de escala apropriada para desenvolver conhecimento e transformar boas idias, experimentos laboratoriais bem sucedidos e sofisticados modelos matemticos em resultados prticos que melhorem o desempenho das organizaes e a vida das pessoas. Projetos de P&D regulados pela ANEEL so aqueles destinados capacitao e ao desenvolvimento tecnolgico das empresas de energia eltrica, visando gerao de novos processos ou produtos, ou o aprimoramento de suas caractersticas. Devem ser gerenciados pela Empresa, por meio de uma estrutura prpria e permanente de gesto tecnolgica. Todo projeto de P&D dever ser enquadrado em sua fase proposta para desenvolvimento dentro da cadeia da inovao, podendo ser classificada como pesquisa bsica dirigida, pesquisa aplicada, desenvolvimento experimental, cabea-de-srie, lote pioneiro ou insero no mercado. A durao mxima permitida para um projeto de P&D de 60 (sessenta) meses, includas as possveis prorrogaes de prazo. As atividades que podem ser relacionadas execuo de projetos de P&D so aquelas de natureza criativa ou empreendedora, desenvolvidas sistematicamente, com vistas gerao de novos conhecimentos ou aplicao inovadora de conhecimento existente, inclusive para investigao de novas aplicaes. O sucesso de um projeto de P&D depende da qualificao tcnico-cientfica dos pesquisadores envolvidos na execuo do projeto e da natureza dos produtos quanto criatividade cientfica e inovao tecnolgica. Essas qualidades no so mutuamente excludentes. Ao contrrio, a convergncia da descoberta e do seu uso prtico, mais ou menos imediato, isto , a transformao do resultado da pesquisa em inovao tecnolgica, a mola mestra do Programa de P&D regulado pela ANEEL. Os Captulos 4 e 5 apresentam, respectivamente, orientaes quanto elaborao do projeto de gesto da Empresa e dos projetos de P&D. Ressalta-se a importncia de parcerias com fabricantes de materiais e equipamentos na execuo dos projetos de P&D. A participao de pesquisadores estrangeiros, caso ocorra, dever ser por meio de contratao direta pelas entidades executoras nacionais, sendo obrigatria a realizao das atividades do projeto no Brasil.

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3.2. TEMAS PARA INVESTIMENTOS EM P&D

O escopo de atividades envolvidas no universo da prestao do servio pblico de energia eltrica amplo, genrico e dinmico. Portanto, no deve estar restrito s limitaes de temas estticos. A evoluo tecnolgica que est presente no dia-a-dia dos produtos e servios associados a esse universo requer permanente atualizao de conhecimentos, por parte das Empresas e do rgo regulador, que deve identificar as prioridades do setor. Os investimentos devem ser, preferencialmente, direcionados para subtemas estratgicos ou prioritrios, com o intuito de estimular o desenvolvimento de invenes e inovaes tecnolgicas relevantes para o Setor Eltrico Brasileiro. Temas e subtemas de interesse para investimentos em projetos de P&D que expressam os principais desafios tecnolgicos e prioridades do Setor Eltrico Brasileiro esto disponveis no portal da ANEEL (www.aneel.gov.br), no vnculo Educao/Pesquisa e Desenvolvimento, Pesquisa e Desenvolvimento, Temas para Investimentos em P&D. Sempre que houver necessidade, a ANEEL complementar a relao de temas e subtemas de interesse, para adequar a possveis demandas de produtos e servios identificados como relevantes para o setor. Todo projeto de P&D dever ser enquadrado em um determinado tema e subtema. Ressalta-se, porm, que os temas no so excludentes. possvel, portanto, a existncia de projetos que envolvam dois ou mais temas, hiptese em que se deve optar, no enquadramento da proposta, pelo tema predominante. Ressalta-se, ainda, que os temas no so exaustivos, de modo que um projeto poder ser enquadrado em outros temas que no aqueles supracitados.

3.3. PROJETOS NO-CARACTERIZADOS COMO P&D

No so considerados como P&D os projetos que, em seu escopo, objetivos e/ou resultados, estejam resumidos a: a) Projetos tcnicos ou de engenharia, cujas atividades estejam associadas ao dia-a-dia das Empresas, consultoras e fabricantes de materiais e equipamentos; b) Formao e/ou capacitao de recursos humanos, prprios ou de terceiros; c) Estudos de viabilidade tcnico-econmica; d) Aquisio ou levantamento de dados; e) Aquisio de sistemas, materiais e/ou equipamentos;

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f) Desenvolvimento ou adaptao de software, que consista de integrao de softwares ou de banco de dados; g) Melhoramento de software desenvolvido em projeto de P&D anterior, exceto se houver complexidade cientfica e/ou tecnolgica que justifique o enquadramento do projeto como atividade de P&D; h) Implantao de projetos de P&D j realizados ou em execuo, excludos os casos de cabea-desrie, lote pioneiro e insero no mercado; i) Lote pioneiro com abrangncia maior que 1% da base de clientes ou de ativos da Empresa ou superior a uma amostra considerada representativa do caso em estudo; j) Projetos de gesto empresarial, consistindo no desenvolvimento de tcnicas de gesto, avaliao e conjunto de ferramentas concebidas para otimizar a gesto administrativa.

3.4. RESULTADOS DE PROJETOS DE P&D

Os resultados de um projeto de P&D variam em funo da natureza, da fase ou das caractersticas do projeto. Em termos de produto principal, o resultado de um projeto classificado como pesquisa bsica dirigida pode ser uma estrutura, um modelo ou algoritmo. Na fase de pesquisa aplicada, podem-se esperar os seguintes produtos: metodologia ou tcnica; prottipo ou projeto demonstrativo. Na fase de desenvolvimento experimental, podem-se esperar os seguintes produtos: softwares ou servios, os quais podem ser novos ou aperfeioados; implantao de projeto piloto; prottipo de equipamento, de dispositivo ou de material. Nas etapas seguintes, cabea-de-srie, lote pioneiro e insero no mercado, espera-se o aprimoramento do produto com vistas produo industrial ou comercializao. Como resultados secundrios de um projeto de P&D incluem-se a capacitao de recursos humanos, a criao ou o aprimoramento de infra-estrutura, a gerao de novos conhecimentos e o desenvolvimento de tecnologias mais eficientes. Para as empresas de energia eltrica, esses resultados podem se converter em novos negcios e receitas, ganhos de produtividade, otimizao de processos, melhoria da qualidade dos servios prestados, reduo de custos e, conseqentemente, modicidade tarifria para o usurio final. A capacitao profissional inclui a formao de especialistas, mestres e doutores em temas ou reas de interesse do setor eltrico. Ressalta-se, porm, que o escopo dos trabalhos acadmicos desenvolvidos deve estar, necessariamente, vinculado ao desenvolvimento do projeto, embora o prazo previsto de concluso desses cursos de capacitao (defesa de monografia, dissertao ou tese),

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eventualmente, possa ocorrer aps o trmino da execuo do projeto, implicando em resultados posteriores ao encerramento deste. A capacitao tecnolgica pode ocorrer por meio de produo tcnico-cientfica, apoio infraestrutura para P&D e propriedade intelectual. Em termos de infra-estrutura, os benefcios podem ocorrer por meio da aquisio de materiais e equipamentos indispensveis execuo do projeto, tanto para as Empresas quanto para as entidades executoras. Em termos de produo tcnico-cientfica, os benefcios podem ocorrer por meio da publicao das pesquisas relacionadas ao projeto em peridicos e/ou anais de eventos nas reas de interesse do setor eltrico. Quanto propriedade intelectual, os benefcios podem ocorrer por meio de patentes ou de registro de software. Impactos econmicos e socioambientais tambm podero ser considerados resultados secundrios de projeto de P&D. Os impactos podem ocorrer por meio dos benefcios ao meio ambiente, sociedade e Empresa. A combinao desses resultados (formao de recursos humanos, gerao de novos conhecimentos e melhoria das condies de infra-estrutura para P&D) amplia a capacidade de produo cientfica e tecnolgica dessas instituies em temas ou reas de interesse do setor eltrico. Proporciona, dessa forma, benefcios para as empresas de energia eltrica, entidades executoras ou parceiras, consumidores e toda a sociedade. Todo produto obtido como resultado de projeto de P&D dever ter a logomarca P&D ANEEL ou fazer meno ao Programa de P&D regulado pela ANEEL e (s) Empresa(s) que deram suporte ao projeto, para indicar que o mesmo foi desenvolvido com recursos do Programa de Pesquisa e Desenvolvimento Tecnolgico do Setor de Energia Eltrica. No caso de uso de logomarca, a mesma dever ter tamanho semelhante ao das logomarcas das demais instituies envolvidas no projeto, quando houver. Em toda publicao relacionada capacitao profissional e/ou tecnolgica obtida como resultado de projeto de P&D dever ser feita meno ao Programa de P&D regulado pela ANEEL e (s) Empresa(s) que deram suporte ao projeto.

3.5. PROCESSO DE AVALIAO

Avaliaes so exames abrangentes e sistemticos de projetos, sob o ponto de vista da poltica de desenvolvimento e sob aspectos tcnico-profissionais. Elas perseguem uma srie de propsitos, verificando os objetivos e resultados pretendidos e/ou alcanados, a relevncia, a eficincia econmica e a sustentabilidade de um projeto. Fornecem informaes que servem de base para a conduo de um projeto ou programa, fazem parte da gesto de qualidade interna, apiam os processos de
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aprendizagem individual e institucional e servem para a prestao de contas perante a sociedade em geral. Para auxiliar nas avaliaes de projetos e na definio de subtemas estratgicos ou prioritrios para investimentos em P&D, ser criada uma Comisso de Alto Nvel, constituda por profissionais de notrio saber no setor de energia eltrica. Essa comisso ser constituda e nomeada mediante deliberao e ato da Diretoria da ANEEL. A critrio da ANEEL, a Comisso ou alguns de seus integrantes podero participar da avaliao de projetos, notadamente em casos de maior complexidade e/ou quando o resultado da avaliao final for contestado pela empresa de energia eltrica. O processo de avaliao dos projetos compreende duas etapas: a avaliao inicial e a avaliao final. A primeira etapa opcional; a ltima, obrigatria. Em ambas o foco das avaliaes o resultado do projeto frente ao investimento previsto ou realizado. Os procedimentos e critrios empregados em cada uma dessas etapas so apresentados nos Captulos 6 e 7, respectivamente. A avaliao inicial tem como objetivos principais identificar se o projeto se caracteriza como atividade de P&D e avaliar sua relevncia frente aos desafios tecnolgicos e de mercado do Setor Eltrico Brasileiro. A deciso pela execuo ou no de um projeto de P&D nica e exclusiva da Empresa, que dever contabilizar os gastos do projeto em relatrio de execuo financeira, conforme Captulo 8, caso decida pela execuo. Na avaliao final avaliam-se todos os resultados alcanados no projeto de P&D, previstos e no-previstos, observando-se a comprovao da originalidade da pesquisa e atendo-se relevncia, abrangncia e aplicabilidade dos resultados no dia-a-dia da empresa de energia eltrica e/ou da entidade executora. Em ambas as etapas, os resultados dos projetos de P&D sero avaliados utilizando-se os seguintes critrios, apresentados no Apndice A: originalidade; aplicabilidade; relevncia, e razoabilidade dos custos. A cada critrio atribuda uma pontuao que determinar a nota do projeto, a qual definir sua aprovao ou reprovao. Todos os projetos de P&D devero ser submetidos auditoria contbil e financeira, ao final de sua execuo. A Empresa dever contratar pessoa fsica inscrita na Comisso de Valores Mobilirios (CVM) para realizar a auditoria, cujos custos podero ser includos no Projeto de Gesto da Empresa. A avaliao final ser realizada somente aps o envio dos relatrios final e de auditoria pela Empresa ANEEL. Em caso de aprovao do Relatrio Final, o relatrio de auditoria ser encaminhado rea de fiscalizao da ANEEL, que homologar os gastos realizados no projeto de P&D. A critrio da superintendncia responsvel pela avaliao do projeto, poder ser solicitada rea de fiscalizao tcnica da ANEEL a averiguao de informaes descritas no Relatrio Final. Os procedimentos de fiscalizao dos projetos esto apresentados no Captulo 9. Aps a avaliao final,
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com base nos relatrios apresentados pela Empresa e pela(s) rea(s) de fiscalizao da ANEEL, ocorrer o reconhecimento do investimento considerado pertinente. Em casos de reprovao ou reconhecimento parcial dos gastos realizados, a Empresa dever realizar o estorno dos gastos noreconhecidos Conta de P&D da Empresa, podendo recorrer seguindo os ritos estabelecidos na Lei n 9.784, de 29 de janeiro de 1999. Finalizada a avaliao, a ANEEL emitir Ofcio de encerramento do Projeto de P&D, no qual constar o valor reconhecido no projeto. At o final do ms de maro de cada ano ser publicado no Dirio Oficial da Unio um Despacho, para cada Empresa, contendo os investimentos realizados no ano anterior para os projetos concludos pela Empresa e aprovados pela ANEEL. Com o objetivo de dar transparncia e publicidade aos projetos realizados e colher subsdios para elaborao de novos projetos, a Empresa dever publicar, no ms de maro de cada ano, em jornal de publicao diria e grande circulao no Estado e/ou Municpio, o saldo da Conta de P&D e informaes sobre os projetos concludos pela Empresa e aprovados pela ANEEL naquele perodo. Devero ser destacadas, no mnimo, as seguintes informaes para cada projeto: ttulo, prazo de execuo, objetivo, descrio tcnica sucinta, investimento realizado, entidades envolvidas. Deve estar em destaque tambm o prazo e a forma de recebimento das contribuies para novos projetos. Quando a Empresa dispuser de portal na Internet, a publicao no jornal poder ser restrita a uma nota contendo o endereo eletrnico onde se encontram disponveis o saldo da Conta de P&D e as informaes requeridas. No caso das empresas de Sociedade Annima (S/A) essas informaes podero ser publicadas nas Notas Explicativas do Balano Anual. O processo de avaliao de projetos de P&D apresentado, de forma sucinta, na Figura 1.

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Carregamento do Projeto

Avaliao inicial?

No

Proposta ser executada?

Sim

Data de incio de execuo cadastrada?

Sim Avaliao inicial

No

Sim Execuo do Projeto

Proposta cancelada

Envio dos Relatrios Final e de Auditoria Contbil e Financeira

Anlise do Relatrio Final

Projeto aprovado?

No

Estorno dos gastos Conta de P&D

Sim Anlise da razoabilidade dos gastos Reconhecimento do investimento aprovado Emisso de Ofcio de encerramento

Anlise do Relatrio de Auditoria Contbil e Financeira

Estorno dos gastos noaprovados Conta de P&D (se houver)

Fiscalizao tcnica (se necessrio)

Emisso do Relatrio de Aprovao de Projeto

Figura 1: Processo de Avaliao de Projetos de P&D.

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3.6. PROPRIEDADE INTELECTUAL DOS PRODUTOS DE PROJETOS DE P&D

A propriedade intelectual compreende toda espcie de propriedade referente a que provenha de concepo ou produto da inteligncia humana. A propriedade intelectual expressa um conjunto de direitos que competem ao intelectual (escritor, artista ou inventor) como autor de obra imaginada, elaborada ou inventada. As formas de proteo da propriedade intelectual variam de acordo com os diferentes tipos de criao. Os direitos de autor compreendem a proteo das obras intelectuais descritas no Art. 7 da Lei n 9.610, de 19 de fevereiro de 1998, enquanto a propriedade industrial compreende a proteo dos itens descritos no Art. 2 da Lei n 9.279, de 14 de maio de 1996. No contexto deste Manual merecem destaque patentes de inveno, patentes de modelo de utilidade, registros de desenho industrial e registros de software. A Constituio Federal em seu Art. 5o, inciso XXIX, determina que os privilgios concedidos aos autores de inventos industriais tm como objetivo o interesse social e o desenvolvimento tecnolgico e econmico do Pas. Dessa forma, a ANEEL incentiva a proteo dos direitos de propriedade sobre os produtos gerados nos projetos de P&D e estimula sua comercializao. As Empresas devem buscar a efetiva disseminao da tecnologia desenvolvida, incluindo nos projetos, sempre que possvel, entidades que tenham interesse na comercializao do produto. Caso o elo entre a pesquisa e o mercado no tenha sido estabelecido ao longo das fases iniciais da cadeia da inovao (projetos iniciados at o ciclo 2006/2007, inclusive), poder ser proposto um projeto na fase de insero no mercado, que contemple despesas com estudos mercadolgicos, material de divulgao, registro de patentes, viagens, dirias, contratao de empresa de transferncia de tecnologia e servios jurdicos. Nos projetos regidos por esta regulamentao, tais despesas devero ser includas nas demais fases da cadeia da inovao. Para viabilizar a comercializao dos produtos gerados necessrio tratar a questo da propriedade e compartilhamento dos resultados a serem auferidos. O primeiro passo no processo de propriedade industrial realizar a busca de anterioridade no Instituto Nacional da Propriedade Industrial (INPI). No envio das propostas de projetos de P&D, a Empresa poder apresentar o resultado dessa busca de anterioridade, a qual ser utilizada para averiguao da originalidade da proposta pela ANEEL. Tais despesas podero ser includas no Projeto de Gesto da Empresa. A propriedade industrial dos resultados de projetos de P&D e as receitas provenientes da comercializao desses resultados devero ser negociadas entre as entidades envolvidas na execuo do projeto, obedecendo ao estabelecido na legislao vigente, as quais devero ser identificadas como depositantes quando da proteo da propriedade.

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Como incentivo realizao de investimentos em P&D nas regies N, NE e CO (inciso II do Art. 5 da Lei n 9.991/2000), a distribuio das receitas destinadas Empresa, a ser compartilhada com a sociedade via modicidade tarifria, depender da proporo do investimento realizado nessas regies e do segmento de atuao da empresa de energia eltrica. Para as Empresas dos segmentos de distribuio ou de transmisso de energia eltrica, as receitas provenientes da comercializao dos resultados de projetos de P&D, que no forem destinadas s entidades executoras, sero compartilhadas com a sociedade no processo de reviso tarifria. As Empresas do segmento de gerao de energia eltrica podero se apropriar integralmente dessas receitas. No caso das Empresas que abrangem os segmentos de gerao e transmisso de energia eltrica (verticalizadas), o compartilhamento aplica-se somente s receitas provenientes do segmento de transmisso. Para as Empresas localizadas nas regies N, NE ou CO que destinarem pelo menos 60% do valor do projeto a instituies de pesquisa sediadas nessas regies, o compartilhamento das receitas ser de 70% para apropriao pela Empresa e de 30% para a modicidade tarifria. O mesmo compartilhamento se aplica para as Empresas das demais regies que destinarem pelo menos 10% do valor do projeto a instituies de pesquisa sediadas naquelas regies. Caso no sejam comprovadas tais destinaes para as regies N, NE ou CO, o compartilhamento ser de 50% para apropriao pela Empresa e de 50% para a modicidade tarifria. O ciclo de inovao fechado com a identificao de indstria ou fornecedor interessado na tecnologia. Todos os partcipes do projeto de P&D podero intermediar contratos de licenciamento para fabricao ou comercializao de tecnologias. As licenas podem ser exclusivas ou no, com ou sem o pagamento de royalties e, ainda, com ou sem o direito de sublicenciar. A Empresa dever licenciar o objeto protegido para os interessados a partir da data de depsito de pedido de patente ou de registro da propriedade. Caso haja participao de instituio de pesquisa pblica, essa ter direito licena sem nus e no-exclusiva dos resultados da pesquisa para que os utilizem em pesquisas ou para fins didticos. Em todos os casos, as Empresas proponentes e as entidades parceiras nos projetos tambm podero usufruir do produto da pesquisa. Com vistas a disseminar os resultados dos projetos de P&D, a ANEEL disponibiliza ao pblico, assegurados os direitos de propriedade intelectual, a descrio dos projetos concludos por meio do Sistema de Gesto de P&D, atravs de consultas no portal da ANEEL (www.aneel.gov.br), no vnculo Educao/Pesquisa e Desenvolvimento, Pesquisa e Desenvolvimento, Consulta Relatrio Final.

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4. ELABORAO DOS PROGRAMAS DE P&D

4.1. PROCEDIMENTOS GERAIS
A Empresa dever apresentar ANEEL, num prazo de 180 (cento e oitenta) dias a contar da publicao deste Manual, seu plano estratgico de investimento em P&D para um perodo mnimo de 5 (cinco) anos. Para as novas empresas de energia eltrica que venham a assinar contrato de concesso ou autorizao com a ANEEL aps a publicao deste Manual, fica estabelecido o prazo de 180 (cento e oitenta) dias a contar da sua entrada em operao e reconhecimento contbil de receitas para envio de seu plano. O plano estratgico de investimento em P&D dever ser elaborado e encaminhado ANEEL por meio do Arquivo Eletrnico de Programa de P&D, disponibilizado no portal da ANEEL (www.aneel.gov.br), no vnculo Educao/Pesquisa e Desenvolvimento, Pesquisa e Desenvolvimento, Arquivos Eletrnicos. Todas as verses do plano ficaro registradas no Sistema de Gesto de P&D e a ANEEL poder utilizar as informaes disponveis em quaisquer das etapas de avaliao dos projetos. O plano poder ser atualizado anualmente e dever conter os temas e subtemas que sero contemplados em seus projetos, os objetivos a serem alcanados e as justificativas para a escolha desses temas e linhas de pesquisa. O Programa de P&D da Empresa composto por esse plano e pelo conjunto de projetos e relatrios submetidos avaliao da ANEEL cadastrados no Sistema de Gesto de P&D. O Sistema de Gesto de P&D, disponibilizado no portal da ANEEL, no vnculo Educao/Pesquisa e Desenvolvimento, Pesquisa e Desenvolvimento, Sistema de Gesto, permite o acesso, restrito ao Gerente de Programa e ANEEL, ao Programa de P&D da empresa de energia eltrica. Ressalta-se que os planos estratgicos de investimento em P&D das Empresas podero servir de subsdios para a definio de novos temas e/ou subtemas estratgicos ou prioritrios para o setor eltrico brasileiro.

4.2. GERENTE DE PROGRAMA DE P&D

A empresa de energia eltrica dever designar um Gerente de Programa de P&D, que ser seu preposto na interlocuo com a ANEEL e Agncia Conveniada, quando houver. O Gerente de Programa deve ser membro do quadro efetivo da Empresa e estar cadastrado no Sistema de Gesto de P&D da ANEEL, atravs de envio de solicitao de cadastro pela Empresa ao endereo eletrnico
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speped@aneel.gov.br. Devem ser informados os seguintes dados: nome completo, CPF, endereo, telefone, e-mail, formao acadmica, titulao e rea de atuao. O currculo do Gerente de Programa deve estar cadastrado no Sistema Eletrnico de Currculos da Plataforma Lattes do CNPq, que pode ser acessado no endereo eletrnico: http://lattes.cnpq.br/index.htm. Isso possibilitar a anlise curricular do mesmo, caso necessrio, sendo dispensado o envio de currculo impresso ou eletrnico. O Gerente de Programa dever manter disponvel para consulta seu currculo na referida Plataforma.

4.3. PROJETO DE GESTO DO PROGRAMA DE P&D

A Empresa poder propor, no ms de maro de cada ano, um Projeto de Gesto de seu Programa de P&D. O valor do projeto no dever ultrapassar 5% do investimento anual obrigatrio em P&D, calculado com base na ROL apurada no perodo de janeiro a dezembro do ano anterior, limitado a R$ 400.000,00 (quatrocentos mil reais). O valor do Projeto de Gesto poder ser ampliado em 50%, em virtude do reconhecimento pela ANEEL de aplicao mnima de recursos nas regies N, NE e CO (10% para Empresas do Sul ou Sudeste e 60% para as Empresas do N, NE ou CO) no ano anterior. O valor do Projeto de Gesto para o ano de 2008 deve ser calculado tendo como base a ROL do ciclo 2007/2008, conforme consta do Manual do Programa de Pesquisa e Desenvolvimento Tecnolgico do Setor de Energia Eltrica, verso 2006. O valor no dever ultrapassar 5% do montante mnimo obrigatrio a investir em P&D, limitado a R$ 400.000,00 (quatrocentos mil reais). O Projeto de Gesto deve ser anual, com apresentao das atividades e dos investimentos previstos e descrio dos resultados esperados. O reconhecimento do investimento realizado est condicionado aprovao do Relatrio Final do projeto, o qual dever ser enviado em at 30 (trinta) dias aps a data prevista para sua concluso e onde devero constar as atividades realizadas e os resultados alcanados. Ressalta-se que o envio de novas propostas de Projeto de Gesto no est condicionado concluso de execuo do Projeto de Gesto do ano anterior. As atividades que podero compor o Projeto de Gesto, as quais no devem estar includas nos projetos de P&D, so as seguintes: a) Dedicao horria dos membros da equipe de gesto do Programa de P&D da Empresa, que devero ser do quadro efetivo da Empresa; b) Participao dos membros da equipe de gesto em eventos sobre pesquisa, desenvolvimento e inovao relacionados ao setor eltrico; c) Participao dos membros da equipe de gesto em cursos de gesto tecnolgica e da informao;
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d) Desenvolvimento de ferramenta para gesto do Programa de P&D da Empresa, excluindo-se aquisio de equipamentos; e) Prospeco tecnolgica e demais atividades necessrias ao planejamento e elaborao do plano estratgico de investimento em P&D; f) Divulgao de resultados de projetos de P&D j concludos ou em execuo, incluindo custos para uma publicao anual resumida em jornal de grande circulao diria; g) Elaborao de seminrios e workshops sobre o Programa de P&D da Empresa; h) Participao dos responsveis tcnicos pelos projetos de P&D (preferencialmente Coordenador e Gerente de Projeto) nas avaliaes presenciais convocadas pela ANEEL; i) Buscas de anterioridade no Instituto Nacional da Propriedade Industrial (INPI).

4.3.1. Outros Gastos As seguintes despesas, passveis de incluso no Projeto de Gesto, no sero consideradas na composio do limite deste projeto: a) Apoio realizao do CITENEL Congresso de Inovao Tecnolgica em Energia Eltrica. Em cada ano de realizao do CITENEL, a ANEEL definir a parcela limite do investimento em P&D que cada Empresa poder destinar viabilizao do evento; b) Contratao de auditoria contbil e financeira para os projetos concludos.

4.4. PROGRAMA DE P&D COOPERATIVO

Um Programa de P&D dito cooperativo quando seu plano estratgico para P&D e respectivos projetos so compartilhados entre duas ou mais empresas de energia eltrica. As responsabilidades no programa de P&D cooperativo so partilhadas entre as Empresas participantes, de comum acordo. Uma das Empresas dever ser definida como proponente do programa cooperativo, sendo responsvel pelo seu envio ANEEL, e as demais sero denominadas cooperadas. O custo total do Projeto de Gesto de um programa cooperativo estar limitado at a soma dos limites individuais dos custos destinados ao Projeto de Gesto de cada uma das Empresas envolvidas.

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5. ELABORAO DOS PROJETOS DE P&D

5.1. PROCEDIMENTOS GERAIS
A empresa de energia eltrica poder apresentar suas propostas de projeto de P&D a ANEEL a qualquer momento. A elaborao de uma proposta de Projeto de P&D dever ser realizada utilizando-se o Arquivo Eletrnico de Projeto de P&D, disponibilizado no portal da ANEEL (www.aneel.gov.br), no vnculo Educao/Pesquisa e Desenvolvimento, Pesquisa e Desenvolvimento, Arquivos Eletrnicos. O Arquivo Eletrnico de Projeto de P&D individual. Cada proposta de projeto de P&D dever ser elaborada em um Arquivo Eletrnico de Projeto de P&D. A proposta dever ser encaminhada pela empresa de energia eltrica ANEEL, para seu cadastramento no Sistema de Gesto de P&D. O preenchimento de todos os campos do Arquivo Eletrnico de Projeto de P&D obrigatrio. Os procedimentos e critrios a serem empregados para a avaliao da proposta esto apresentados no Captulo 6. A Empresa poder apresentar o resultado da busca de anterioridade no INPI, a qual ser utilizada para averiguao da originalidade da proposta pela ANEEL.

5.2. COMPOSIO DA EQUIPE DO PROJETO DE P&D

Todo projeto de P&D dever ter um Gerente de Projeto, que ser seu preposto perante a ANEEL ou Agncia Conveniada, quando houver, e um Coordenador da equipe de P&D. Os demais membros da equipe podero ter a funo de pesquisador, auxiliar tcnico, auxiliar tcnico bolsista ou auxiliar administrativo, devendo ser informada a titulao (Doutor, Mestre, Especialista, Superior Snior, Superior Pleno, Superior Jnior) dos membros da equipe com funo de Gerente, Coordenador e pesquisador. Uma equipe de projeto de P&D dever conter, no mnimo, um Gerente, um Coordenador e um pesquisador. Quando o projeto for executado exclusivamente pela prpria Empresa proponente, havendo ou no participao de Empresas cooperadas, no dever ser cadastrado um Coordenador de equipe. Nesse caso, o Gerente de Projeto tambm assumir as atribuies de coordenao da equipe. Todo Gerente, Coordenador ou pesquisador de um projeto de P&D dever ter seu currculo cadastrado no Sistema Eletrnico de Currculos da Plataforma Lattes do CNPq, que pode ser acessado
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no endereo eletrnico: http://lattes.cnpq.br/index.htm. Isso possibilitar a anlise curricular dos mesmos, caso necessrio, sendo dispensado o envio de currculos impressos ou eletrnico. Tais membros devero manter disponveis para consulta seus currculos na referida Plataforma.

5.3. DESPESAS NO PROJETO DE P&D

Os seguintes itens podero ser considerados despesas na execuo de um projeto de P&D: a) Recursos Humanos: Pessoal da equipe necessrio para alcanar os objetivos e resultados esperados do projeto. O custo unitrio (H/h) de cada membro da equipe no dever incluir taxas, entretanto poder incluir as parcelas referentes aos impostos e encargos. As horas alocadas para cada membro da equipe esto limitadas ao tempo comprovadamente dedicado ao projeto; b) Servios de Terceiros: Servios prestados por pessoas fsicas ou jurdicas contratadas para realizar parte dos objetivos de um projeto, tais como a construo e testes de prottipos e plantas piloto, a fabricao de cabeas-de-srie e de lote pioneiro e estudos de mercado. Os servios de terceiros devero ser detalhados quanto a sua especificao e necessidade; c) Materiais de Consumo: Materiais de consumo para a execuo do projeto, tais como material grfico e de processamento de dados, material para fotografia, material para instalao eltrica e de telecomunicaes, material qumico e outros bens perecveis. Os materiais de consumo devero ser detalhados quanto a sua especificao e necessidade; d) Materiais Permanentes e Equipamentos: Materiais permanentes e equipamentos para a execuo do projeto, tais como computador, software, impressora, scanner, material bibliogrfico, ferramentas e utenslios de laboratrio e oficinas, dispositivos e/ou equipamentos eletroeletrnicos e de informtica. So de uso exclusivo, durante a execuo dos projetos de P&D. Os materiais permanentes e equipamentos devero ser detalhados quanto a sua especificao e utilizao; e) Viagens e Dirias: Viagens e dirias vinculadas s atividades do projeto, tais como passagens, taxas de embarque, locao ou uso de veculos e dirias (hospedagem e refeies). As viagens e dirias devero ser detalhadas quanto a sua especificao e necessidade; f) Outros: Servios de registro de patentes, comunicao, impresso, encadernao, fretes, locao de equipamentos. Taxas de inscrio para participao de membros da equipe tcnica do projeto em eventos (congressos, simpsios, conferncias, etc.) e custeio de cursos de ps-graduao, relacionados ao tema do projeto. Taxas para administrao do projeto, mobilizao da infraestrutura existente e rateio da administrao geral (RAG).

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Os custos relativos a recursos humanos, servios de terceiros, materiais e equipamentos devem ser balizados pela mdia de preos praticados nas regies onde os projetos sero executados. Os recursos destinados participao de membros da equipe em eventos internacionais (taxa de inscrio, passagens e dirias) sero exclusivos para o apresentador do trabalho, desde que o mesmo seja resultado do projeto. Os custos relativos ao RAG, aplicveis s empresas de energia eltrica, esto limitados a 5% do valor do projeto, excluindo-se o valor a repassar entidade executora. Os custos relativos taxa de administrao, aplicveis s fundaes ligadas a instituies de ensino superior, esto limitados a 5% do valor contratado. Os custos relativos mobilizao de infra-estrutura existente esto limitados a 5% do valor contratado. Ressalta-se que a mobilizao da infra-estrutura da Empresa no ser custeada pelo projeto de P&D e que todos os valores devero ser discriminados para fins de reconhecimento das despesas do projeto quando da avaliao final. Caso o produto obtido em um projeto, independente da fase, tenha possibilidade de explorao comercial, pode-se incluir despesas voltadas para realizao de estudo de mercado, com vistas produo industrial ou comercializao. Ressalta-se que os custos destinados a promoo e marketing de projetos de P&D, exceto quando na fase de insero no mercado, no sero aceitos como despesas de projetos de P&D. Os custos destinados a realizao de cursos de ps-graduao podero ser reconhecidos como despesas de projetos de P&D, desde que a monografia, dissertao ou tese esteja, necessariamente, vinculada ao projeto e que o autor seja membro da equipe do projeto, nominalmente identificado. Alm disso, o custeio deve se limitar ao perodo de execuo do projeto.

5.4. PROJETO DE P&D COOPERATIVO

Os projetos de P&D elaborados em cooperao entre duas ou mais Empresas devero ser submetidos em proposta nica para avaliao da ANEEL. O detalhamento do projeto dever conter as informaes comuns e as informaes especficas de cada Empresa cooperada, conforme procedimentos apresentados no Arquivo Eletrnico de Projeto de P&D. O envio da proposta de projeto de P&D cooperativo ANEEL dever ser realizado pela Empresa proponente.

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5.5. PROJETO ESTRATGICO

Projeto estratgico aquele cujo subtema seja de grande relevncia para o setor eltrico e exija um esforo conjunto e coordenado de vrias Empresas e entidades executoras. Os subtemas estratgicos esto disponveis no portal da ANEEL (www.aneel.gov.br), no vnculo Educao/Pesquisa e Desenvolvimento, Pesquisa e Desenvolvimento, Temas para Investimentos em P&D, e podero ser atualizados a qualquer momento, a critrio da ANEEL. As Empresas interessadas em investir em projetos estratgicos devero manifestar interesse por meio de e-mail ao endereo eletrnico speped@aneel.gov.br. A ANEEL divulgar os nomes dessas Empresas no portal e vnculo supracitados. As Empresas interessadas devero definir qual delas ser a proponente do projeto e quais sero as entidades executoras do projeto. A elaborao da proposta de projeto estratgico dever contemplar, caso sejam especificados, critrios adicionais que estaro disponveis no portal e vnculo citados. Os projetos estratgicos devero ser submetidos em proposta nica para avaliao da ANEEL. O detalhamento do projeto dever conter as informaes comuns e as informaes especficas de cada Empresa cooperada, conforme procedimentos contidos no Arquivo Eletrnico de Projeto de P&D. O envio da proposta de projeto estratgico dever ser realizado pela Empresa proponente.

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6. AVALIAO INICIAL DOS PROJETOS DE P&D

6.1. PROCEDIMENTOS GERAIS
A avaliao inicial dos projetos opcional e ser realizada apenas mediante solicitao da empresa de energia eltrica ANEEL. Entretanto, todo projeto de P&D dever ser cadastrado no Sistema de Gesto de P&D antes do incio de sua execuo. O cadastramento de projetos poder ser feito em qualquer poca, sendo seu envio realizado por meio do Arquivo Eletrnico de Projeto de P&D. Nesse arquivo haver campo especfico para solicitao da avaliao inicial. Todo projeto enviado receber um cdigo, designado Cdigo ANEEL. A avaliao inicial tem como objetivos avaliar o enquadramento do projeto como atividade de P&D, sua relevncia frente aos desafios tecnolgicos do setor e a razoabilidade dos investimentos previstos diante dos resultados e benefcios esperados. A avaliao inicial ser realizada por uma banca de avaliadores , a ser designada pela ANEEL, constituda por, no mnimo, dois avaliadores, observando-se os parmetros e critrios de avaliao estabelecidos no item 6.2 deste Manual. O resultado da avaliao inicial ser divulgado por meio do Sistema de Gesto de P&D em at 60 (sessenta) dias aps o recebimento de sua solicitao. A comunicao Empresa ser feita por meio de mensagem eletrnica automtica, emitida pelo Sistema de Gesto de P&D.

6.2. PARMETROS E CRITRIOS DE AVALIAO

A avaliao inicial dos projetos ser feita com base nas informaes apresentadas no Arquivo Eletrnico de Projeto de P&D quanto ao enquadramento do projeto como atividade de P&D, aos objetivos e resultados esperados e expectativa de retorno dos investimentos previstos, por meio de estudo de viabilidade econmica. O Apndice A apresenta os parmetros e critrios de avaliao de projetos de P&D: originalidade; aplicabilidade; relevncia, e razoabilidade dos custos. A cada critrio ser atribuda uma das seguintes pontuaes: 1 (Inadequado); 2 (Insuficiente); 3 (Aceitvel); 4 (Bom), ou 5 (Excelente). Destaca-se que cabe Empresa caracterizar adequadamente o projeto, em consonncia com os critrios de avaliao, de modo que os avaliadores possam atribuir pontuaes coerentes com os resultados esperados do projeto.

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Com vistas a uniformizar os procedimentos a serem seguidos pelos membros da banca de avaliao ser disponibilizado o Guia do Avaliador de Projetos de P&D no portal da ANEEL (www.aneel.gov.br), no vnculo Educao/Pesquisa e Desenvolvimento, Pesquisa e

Desenvolvimento, Guia do Avaliador de Projetos de P&D. Ressalta-se que a avaliao inicial tem como finalidade sinalizar o grau de aderncia do projeto aos objetivos do Programa de P&D e caracterizar os produtos e resultados esperados, os quais sero efetivamente avaliados pela ANEEL aps a execuo do projeto.

6.3. RESULTADOS DA AVALIAO

Caso algum parecer emitido pelos avaliadores seja inconsistente, a ANEEL descartar as pontuaes atribudas pelo respectivo avaliador e poder submeter o projeto avaliao de outro(s) avaliador(es). Se houver apenas dois pareceres e eles forem conflitantes, a ANEEL poder submeter o projeto avaliao de outro(s) avaliador(es). A nota da proposta ser a mdia aritmtica das pontuaes atribudas pelos avaliadores para todos os critrios de avaliao. Tal nota definir o conceito da proposta de projeto de P&D, conforme apresentado no Apndice A. A Empresa ter acesso nota da proposta, ao conceito e aos valores mdios aritmticos de cada critrio de avaliao. O parecer da avaliao inicial do projeto poder conter observaes e recomendaes textuais sobre certos aspectos ou itens do projeto, os quais devero ser considerados pela Empresa no ato de sua deciso sobre a execuo ou no do projeto. Independentemente do resultado da avaliao inicial, a deciso de executar ou no o projeto uma escolha da Empresa, visto que o reconhecimento ou no dos gastos como investimento compulsrio em P&D depender do resultado da avaliao final do projeto. Ressalta-se que a nota atribuda ao projeto na avaliao inicial no ir interferir na avaliao final. Aps a emisso do parecer da avaliao inicial, informaes no-confidenciais dos projetos ficaro disponveis para consulta pblica no Sistema de Gesto de P&D, com o objetivo de evitar duplicaes desnecessrias de esforos e investimentos em projetos com mesmo enfoque e escopo. Se alguma Empresa ou entidade executora tiver interesse em participar de um projeto em execuo, dever entrar em contato com a Empresa proponente para negociar sua insero no projeto. Se tiver interesse em propor ou desenvolver projeto similar, dever certificar-se da originalidade do projeto proposto. Sero disponibilizadas ao pblico, por meio do Sistema de Gesto de P&D, as seguintes informaes sobre os projetos propostos, em execuo ou concludos: Ttulo do Projeto; Empresa
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Proponente; Empresa(s) Cooperada(s); Entidade(s) Executora(s); Ms e Ano de Incio e de Concluso (quando couber), Tema; Subtema; Equipe do projeto; Investimento Previsto e Realizado (quando couber); Objetivos e Resultados Esperados e Realizados (quando couber). Essas informaes estaro disponveis no portal da ANEEL (www.aneel.gov.br), no vnculo Educao/Pesquisa e Desenvolvimento, Pesquisa e Desenvolvimento, Consulta Pblica de Projetos de P&D. Os dados para contato com a Empresa proponente esto disponveis neste mesmo endereo, no vnculo Educao/Pesquisa e Desenvolvimento, Pesquisa e Desenvolvimento, Gerentes de Programa de P&D. Aps a emisso do parecer de avaliao a Empresa dever informar, no Sistema de Gesto de P&D, sua inteno em executar o projeto no prazo de at 30 (trinta) dias. Caso no haja interesse em execut-lo, a Empresa dever informar seu cancelamento, no Sistema de Gesto de P&D. A Empresa dever informar, no Sistema de Gesto de P&D, a data de incio de execuo do projeto, a qual dever corresponder data de abertura de sua respectiva Ordem de Servio (ODS). A data de concluso do projeto dever corresponder data de fechamento da ODS, desse modo, o prazo de execuo do projeto corresponder ao prazo decorrido entre as datas de abertura e de fechamento da ODS. A Empresa tambm dever informar, no Sistema de Gesto de P&D, no momento do cadastro da data de incio de execuo do projeto, a forma de compartilhamento, entre as entidades envolvidas em sua execuo, dos direitos de propriedade intelectual dos resultados do projeto.

6.4. GERENCIAMENTOS DOS GASTOS REALIZADOS EM PROJETOS DE P&D

Apenas a partir da data de incio de execuo do projeto, a Empresa poder realizar despesas vinculadas a sua execuo, fazendo uso dos recursos disponveis na Conta de P&D da Empresa. Na medida em que os gastos so realizados, a Empresa dever inseri-los no Relatrio de Execuo Financeira do Projeto (REFP), com base na movimentao de suas contas contbeis, conforme procedimentos apresentados no Captulo 8. A Empresa poder efetuar alteraes no projeto durante sua execuo com vistas a otimizar os resultados a serem alcanados, no sendo necessria sua reapresentao a ANEEL. Havendo alteraes, inclusive nos casos em que a Empresa no tiver solicitado a avaliao inicial ANEEL, o Relatrio Final do projeto dever contemplar as justificativas para as modificaes realizadas, principalmente nos casos em que houver comprometimento do critrio originalidade. Os gastos realizados durante a execuo do projeto sero reconhecidos como investimento em P&D apenas aps a aprovao dos resultados do projeto e a avaliao dos recursos empregados pelas
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reas competentes da ANEEL. Caso os gastos do projeto sejam apenas parcialmente aprovados, a Empresa dever estornar Conta de P&D a diferena entre o valor gasto e o valor reconhecido como investimento em P&D, a qual ser assumida como investimento prprio da Empresa. Caso ocorra a reprovao do projeto, a Empresa dever estornar Conta de P&D o valor dos gastos realizados durante a execuo do projeto.

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7. AVALIAO FINAL DOS PROJETOS DE P&D

7.1. PROCEDIMENTOS GERAIS
A avaliao final obrigatria e ser realizada aps o carregamento do Relatrio Final do projeto e do Relatrio de Auditoria Contbil e Financeira no Sistema de Gesto de P&D. O carregamento dos relatrios dever ser realizado por meio do Arquivo Eletrnico de Projeto de P&D. Esses relatrios tambm devero ser carregados no Sistema de Gesto de P&D nos casos em que houver cancelamento do projeto, aps seu incio de execuo, devendo haver justificativas no Relatrio Final do projeto para avaliao dos resultados obtidos e dos gastos realizados. O prazo para envio dos relatrios supracitados ser de 60 (sessenta) dias aps a data prevista de concluso do projeto. Caso haja alterao no prazo previsto inicialmente para execuo do projeto, a Empresa dever informar o novo prazo no Sistema de Gesto de P&D antes do prazo previsto expirar. Em situaes especficas, como atrasos sistemticos na execuo do projeto, a ANEEL poder realizar fiscalizao do Programa de P&D da Empresa. A avaliao do Relatrio Final tem como objetivos avaliar os resultados alcanados, os recursos empregados e os gastos realizados e ser feita por uma banca de avaliao devidamente qualificada e criteriosamente selecionada pela ANEEL, constituda por, no mnimo, trs avaliadores. A avaliao final poder ser presencial, quando a Empresa ser convocada para apresentao do projeto banca de avaliao, observando-se os parmetros e critrios de avaliao estabelecidos no item 7.2 deste Manual. Essa avaliao ser realizada nas dependncias da ANEEL ou em local acordado entre a ANEEL e a Empresa. A apresentao do projeto ser feita pelo Gerente e/ou Coordenador do projeto, podendo ser acompanhada pelo Gerente de Programa. Caso no seja possvel a presena do Gerente ou Coordenador do projeto, a Empresa dever indicar um substituto, que dever ser integrante da equipe do projeto de P&D ou integrante da equipe do Projeto de Gesto da Empresa. A avaliao no-presencial ser realizada por uma banca de avaliao nas dependncias da ANEEL e/ou por meio do Sistema de Gesto de P&D. Independentemente da opo definida pela ANEEL, o resultado da avaliao final do projeto ser encaminhado Empresa por meio de mensagem eletrnica automtica do Sistema de Gesto de P&D, no prazo de 90 (noventa) dias, a contar da data de carregamento do Relatrio Final no Sistema de Gesto de P&D.

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7.2. PARMETROS E CRITRIOS DE AVALIAO

A avaliao final do projeto ser realizada com base nas informaes do Relatrio Final, que devero ser devidamente comprovadas, e do Relatrio de Auditoria Contbil e Financeira. O primeiro relatrio ser avaliado pela superintendncia responsvel pela avaliao do projeto e o segundo por superintendncia de fiscalizao da ANEEL. O Relatrio Final dever apresentar todas as informaes relevantes referentes execuo do projeto, tais como cronograma de execuo, etapas, referncias bibliogrficas, estado-da-arte da tcnica original/inovadora empregada, descrio tcnica dos resultados do projeto e recursos empregados, e a transferncia e difuso tecnolgica dos resultados do projeto. O Relatrio de Auditoria Contbil e Financeira dever apresentar a auditagem dos gastos realizados durante a execuo do projeto, com base no respectivo REFP descrito no Captulo 8. A critrio da superintendncia responsvel pela avaliao do projeto poder ser solicitada a averiguao de informaes apresentadas no Relatrio Final do projeto, a qual ser realizada por superintendncia de fiscalizao tcnica da ANEEL ou agncia conveniada. Sobre as informaes apresentadas no Relatrio Final sero aplicados os mesmos critrios da avaliao inicial, descritos no Apndice A, sendo considerados, quando pertinente, os resultados secundrios do projeto: capacitao profissional; capacitao tecnolgica; impactos socioambientais, e outros resultados no previstos inicialmente. Todos os resultados descritos devero ser comprovados pela Empresa e/ou entidade executora, quando for o caso.

7.3. RESULTADOS DA AVALIAO

Caso algum parecer emitido pelos avaliadores seja inconsistente, a ANEEL descartar as pontuaes atribudas pelo respectivo avaliador e poder submeter o projeto avaliao de outro(s) avaliador(es). De modo anlogo ao da avaliao inicial, o resultado da avaliao final ser obtido com base na mdia aritmtica das pontuaes atribudas pela banca de avaliao aos critrios descritos no Apndice A. Tal mdia definir a nota atribuda ao projeto e conseqentemente o conceito do projeto que, associado ao valor mdio aritmtico do critrio originalidade, definir a aprovao ou reprovao do projeto, conforme Apndice A. A Empresa ter acesso ao resultado da avaliao, nota do projeto, ao conceito do projeto e aos valores mdios aritmticos de cada critrio de avaliao.

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O reconhecimento do investimento realizado em P&D depender, ainda, da pertinncia e razoabilidade dos recursos empregados no projeto, cuja anlise ser feita com auxlio do Relatrio de Auditoria Contbil e Financeira, apenas nos casos de aprovao, total ou parcial, do projeto. Nos casos em que houver reprovao de projeto pela ANEEL, a Empresa dever efetuar o estorno dos gastos realizados Conta de P&D. Nos casos em que houver reconhecimento parcial do investimento realizado, a Empresa dever efetuar o estorno dos gastos no-comprovados no Relatrio de Auditoria Contbil e Financeira e dos gastos considerados inadequados para a execuo do projeto Conta de P&D. O parecer final do projeto poder conter observaes e recomendaes textuais sobre aspectos ou itens do projeto, os quais devero ser considerados pela Empresa no ato de sua deciso sobre a interposio ou no de recurso ANEEL. Nos casos em que houver discordncia sobre o resultado da avaliao, a Empresa dever seguir o rito estabelecido na Lei n 9.784, de 29 de janeiro de 1999, Captulo XV - Do Recurso Administrativo e da Reviso. Os processos de aprovao e reprovao de projeto esto apresentados, respectivamente, nas Figuras 2 e 3.
Projeto Aprovado Estorno dos gastos noaprovados Conta de P&D Sim Glosa de recursos? Reconhecimento do investimento aprovado

Anlise da razoabilidade dos gastos

Anlise do Relatrio de Auditoria Contbil e Financeira

No

Visita tcnica?

No

Emisso do Relatrio de Aprovao de Projeto

Emisso de Ofcio de encerramento

Sim

Fiscalizao tcnica

Figura 2: Fluxograma do Processo de Aprovao de Projeto de P&D.

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Projeto Reprovado

Empresa se manifesta? Sim

Anlise da Defesa

No ANEEL aceita justificativas? Sim

No

Estorno dos gastos Conta de P&D

No

Empresa apresenta Recurso?

Projeto Aprovado

Sim

Anlise do Recurso

No

ANEEL aceita justificativas?

Sim

Emisso de Ofcio de encerramento

Figura 3: Fluxograma do Processo de Reprovao de Projeto de P&D.

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8. CONTABILIZAO E CONTROLE DOS GASTOS REALIZADOS EM PROJETOS DE P&D

8.1. PROCEDIMENTOS GERAIS
De acordo com a Resoluo ANEEL no 444/2001, que instituiu o Manual de Contabilidade do Servio Pblico de Energia Eltrica (MCSPE), no ms de competncia do faturamento, a Empresa dever registrar os valores representativos dos recursos de P&D inclusos no respectivo faturamento, efetuando o registro contbil a crdito da conta 211.91.7.3 (Recursos em Poder da Empresa) em contrapartida da conta 611.0X.7.1.35 (Pesquisa e Desenvolvimento). Segundo a Resoluo ANEEL no 444/2001, os procedimentos apresentados no MCSPE devem ser atendidos, obrigatoriamente, pelas concessionrias e permissionrias do servio pblico de energia eltrica e, opcionalmente, pelos produtores independentes e autorizados. Para o efetivo acompanhamento por parte da ANEEL dos valores a investir em P&D e recolher ao FNDCT e ao MME, recomenda-se que os produtores independentes e os autorizados adotem tal procedimento. Esse lanamento dever ser feito ms a ms, respeitando o regime de competncia. Para os recursos destinados ao FNDCT e ao MME, dever ser feito o registro a crdito para o FNDCT na conta 211.91.7.1 e para o MME na conta 211.91.7.2, em contrapartida do dbito na conta contbil 611.0X.7.1.35. Os gastos a serem incorridos nos Projetos de P&D devem ser apurados utilizando-se o Sistema de Ordem de Servio (ODS), nos termos do MCSPE. A Empresa dever providenciar o preenchimento de Relatrios de Execuo Financeira do Projeto (REFP), por projeto, conforme o item 8.2 deste Manual. Na aplicao dos recursos, ser debitada a conta 112.95.X (Servios em Curso) e creditada a conta 111.01-Numerrio Disponvel-, quando o pagamento for vista, e a conta do subgrupo 211, quando o pagamento for a prazo. Sobre o saldo do exigvel na conta 211.91.7.3 (Recursos em Poder da Empresa) incidiro juros, a partir do segundo ms subseqente ao faturamento, at o ms do efetivo desembolso dos recursos, calculados mensalmente com base na taxa SELIC, devendo a Empresa efetuar o registro a dbito da conta 635.0X.X.9 (Outras Despesas Financeiras) e creditar, em contrapartida, a conta 211.91.7.3.

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Os valores que devero ser aplicados pelas Empresas em projetos de P&D englobaro, alm do investimento mnimo obrigatrio estabelecido em lei, os montantes advindos da remunerao pela SELIC. Quando do incio do efetivo desembolso dos recursos, a remunerao pela SELIC ser feita levando em considerao a diferena entre o saldo da conta 211.91.7.3 e os gastos registrados na ODS, cujo acompanhamento ser feito por meio de registros auxiliares. Quando da concluso dos respectivos projetos, os gastos apurados na ODS e que resultaram em bens (tangveis ou intangveis) sero transferidos para a conta 132 (Ativo Imobilizado). Concomitantemente a este registro, o mesmo valor que foi transferido para a conta 132 ser levado a dbito da conta (211.91.7.3) e creditado no Grupo 223 (Obrigaes Vinculadas a Concesso do Servio Pblico de Energia Eltrica), em observncia ao previsto no MCSPE. Os gastos apurados na ODS e no apropriados no Ativo Imobilizado da Concessionria, que no resultaram em bem tangvel ou intangvel, sero encerrados a dbito do exigvel na conta 211.91.7.3. Nos casos de reprovao ou de reconhecimento parcial de recursos de projetos de P&D pela superintendncia da ANEEL responsvel pela avaliao dos respectivos projetos, devero ser efetuados os estornos dos valores no reconhecidos na(s) ODS na conta 211.91.7.3. A Empresa responsvel pelo controle de todos os gastos incorridos nos projetos, incluindo a guarda dos devidos comprovantes e acompanhamento da execuo do oramento repassado a terceiros, bem como pelo preenchimento de relatrios financeiros analticos por projeto e por ODS, onde constem, no mnimo, em colunas, as seguintes informaes quanto s aplicaes efetuadas: data, nmero do documento de compensao bancria ou equivalente, documento fiscal (nota fiscal, etc.), beneficirio (CNPJ/CPF), valor. O citado relatrio e os documentos comprobatrios dos gastos realizados devero permanecer na Empresa disposio da fiscalizao da ANEEL, ou da agncia conveniada. Para os bens inventariveis (materiais e equipamentos) adquiridos pela entidade executora do projeto por meio dos recursos repassados pela Empresa, cujas notas fiscais de compra forem emitidas em nome da entidade executora, esta dever enviar cpias das notas Empresa para que esta possa realizar o controle de todos os gastos incorridos no projeto e, a qualquer poca, prestar contas dos gastos realizados ANEEL ou agncia conveniada. Os equipamentos adquiridos com recursos de projeto de P&D podero, mediante pedido fundamentado inserido no Relatrio Final do projeto e prvia anuncia da superintendncia da ANEEL responsvel pela avaliao dos respectivos projetos, ser doados ou cedidos executora.

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8.2. RELATRIO DE EXECUO FINANCEIRA DO PROJETO (REFP)

No REFP devero ser lanados todos os dispndios mensais, ms a ms, por rubrica, para cada projeto de P&D, identificando e correlacionando cada execuo financeira com o nmero fiscal do documento comprobatrio. Este REFP, que dever ser submetido auditagem contbil e financeira, quando da concluso do projeto, dever estar devidamente assinado por um responsvel da Empresa e por um responsvel tcnico, informando devidamente seu registro classista (CREA, CRC, etc.). Para elaborao do REFP, a Empresa deve solicitar s entidades executoras as notas fiscais e demais comprovantes dos gastos realizados. No caso de dispndio pela entidade executora de servios de terceiros, materiais de consumo, materiais permanentes e equipamentos, viagens e dirias, e outros que estiverem fora da rubrica recursos humanos, esta dever informar o tipo de documento comprobatrio, seu nmero, o beneficirio (CNPJ/CPF), o valor, e remeter todas as cpias destes comprovantes fiscais Empresa contratante para fins de estarem disponveis para fiscalizao. A Tabela 4 apresenta as informaes que devem ser apresentadas no REFP sobre um determinado projeto de P&D. A Tabela 5 apresenta a forma de apresentao, pelas Empresas, da comprovao das despesas realizadas em cada projeto de P&D. Deve ser elaborada uma tabela para cada rubrica (recursos humanos; servios de terceiros; materiais de consumo; materiais permanentes e equipamentos; viagens e dirias, e outros). A Tabela 6 apresenta a totalizao das despesas realizadas no projeto de P&D, por ms e por rubrica, e a Tabela 7 apresenta a comparao entres as despesas previstas e realizadas na execuo de projetos de P&D, devendo serem apresentadas justificativas para os eventuais desvios positivos incorridos (despesas realizadas a maior).

Tabela 4: Informaes sobre o Projeto de P&D.

Projeto com Cdigo ANEEL: Ttulo do Projeto Data de Incio (data de abertura da ODS) Durao Empresa (razo social) CNPJ Ordem de Servio (ODS) Informar cdigo ANEEL do projeto, conforme Sistema de Gesto de P&D Informar ttulo do projeto, conforme carregado no Sistema de Gesto de P&D Informar dia, ms e ano de incio de execuo do projeto (xx/xx/xxxx) Informar durao do projeto (xx meses)

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Tabela 5: Comprovao de Despesas em Projetos de P&D.

Rubrica: xxxxx Data Tipo de documento Nmero do documento Beneficiado CNPJ/CPF Valor

Total

Tabela 6: Totalizao de Despesas em Projetos de P&D.

Ms/Ano ms 1/ano 1 ms 2/ano 1 ... ms 1/ano 2 ms 2/ano 2 ... ms 1/ano 5 ms 2/ano 5 ... ms 12/ano 5 Total por Rubrica Recursos Humanos Materiais de Consumo ... Total por Ms

Tabela 7: Comparao entre as Despesas Previstas e Realizadas em Projetos de P&D.

Rubrica Recursos Humanos Materiais de Consumo Materiais Permanentes e Equipamentos Servios de Terceiros Viagens e Dirias Outros Valor Previsto Valor Realizado Desvio (%) Justificativas para os Desvios Positivos

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9. FISCALIZAO DOS PROJETOS E PROGRAMAS DE P&D

9.1. PROCEDIMENTOS GERAIS
A fiscalizao uma atividade formal e documentada, que fornece subsdios para verificao da adequao dos objetivos e resultados alcanados aos custos realizados, frente legislao aplicvel. Constatada uma infrao, sujeita imposio de penalidade, o procedimento adotado pela ao fiscalizadora est regulado pela Resoluo Normativa no 63/2004. A fiscalizao dos Projetos de P&D tem como objetivos: verificar a metodologia empregada, a equipe tcnica envolvida e os resultados atingidos; identificar fatores que possam ter prejudicado a execuo dos projetos de P&D, caso declarado em Relatrio Final; analisar o Relatrio de Auditoria Contbil e Financeira; e informar superintendncia responsvel pela avaliao do projeto o investimento a ser reconhecido no Programa de P&D da Empresa, dentre os gastos realizados. A fiscalizao dos Programas de P&D tem como objetivos: verificar o cumprimento das aplicaes mnimas exigidas em Lei; e informar superintendncia responsvel pela avaliao do projeto o resultado do processo de fiscalizao, quando houver. A fiscalizao busca garantir que as Empresas sejam economicamente eficientes na obteno dos resultados e objetivos significativos em seus projetos aprovados e cumpram sua obrigao de realizar os investimentos mnimos em pesquisa e desenvolvimento tecnolgico, conforme estabelecido no Contrato de Concesso e na legislao vigente. A ANEEL realizar a fiscalizao dos Projetos de P&D aprovados, tendo em vista que os Projetos de P&D reprovados tero seus custos totalmente glosados, no sendo reconhecido nenhum gasto realizado como investimento em P&D ANEEL. Todos os comprovantes de gastos realizados durante a execuo do projeto devem ser mantidos at o arquivamento do processo pela ANEEL, a ocorrer aps a fiscalizao. A ANEEL realizar a fiscalizao da execuo dos Projetos e Programas de P&D das Empresas por meio de suas superintendncias de fiscalizao ou das agncias estaduais conveniadas, quando houver. A Empresa poder firmar um Termo de Ajustamento de Conduta (TAC) com a ANEEL durante o processo de fiscalizao para evitar a consumao de penalidades impostas.

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9.2. O PROCESSO DE FISCALIZAO DOS PROJETOS DE P&D

O processo de fiscalizao se inicia a partir do encaminhamento de Ofcio pela ANEEL Empresa informando sobre o incio e prazo da fiscalizao e das demais informaes necessrias. A execuo da fiscalizao ser efetuada na sede da Empresa, podendo ser visitados os locais de execuo do projeto, para anlise dos seguintes documentos: relatrio de execuo financeira do projeto (REFP); documentos fiscais; Relatrio de Auditoria Contbil e Financeira; Relatrio Final do projeto, e parecer de aprovao do projeto de P&D pela superintendncia da ANEEL responsvel pela avaliao dos respectivos projetos. Esta fiscalizao poder ter como resultado a constatao de no-conformidades frente aos regulamentos presentes neste Manual. A ANEEL ou a agncia estadual conveniada elaborar o Relatrio de Fiscalizao e o respectivo Termo de Notificao (TN) e os encaminhar Empresa. As etapas da fiscalizao de projetos de P&D incluem: informao Empresa sobre a fiscalizao; fase de campo; consolidao das informaes; relatrio de fiscalizao; termo de notificao (TN); arquivamento do TN ou aplicao de penalidades, conforme apresentado nas Figuras 4 e 5.

9.2.1. Informao Empresa sobre a Fiscalizao Refere-se emisso de Ofcio pela ANEEL ou agncia estadual Empresa a ser fiscalizado, estabelecendo os objetivos, a data e a agenda de trabalho, os participantes e o roteiro da fiscalizao e/ou verificao dos gastos realizados, conforme Quadro I. A emisso do Ofcio de notificao ser feita com devida antecedncia em relao data prevista para a fiscalizao. Neste Ofcio estaro contidos os documentos necessrios a serem fornecidos pela Empresa para o incio da fiscalizao. A indisponibilidade das informaes listadas pela Empresa no primeiro dia da fiscalizao, mesmo que parcialmente, poder ser passvel de noconformidade.

9.2.2. Fase de Campo Realizao da fiscalizao propriamente dita, com reunies tcnicas, exame de documentos, visitas in loco de plantas piloto, instalaes de novos equipamentos ou processos, entre outras verificaes que a ANEEL julgar pertinentes.

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9.2.3. Consolidao das Informaes De posse das informaes disponibilizadas pela Empresa, a ANEEL consolidar as informaes da execuo tcnico e/ou econmico-financeira na sede da Empresa, confrontando as informaes fornecidas no REFP, no Relatrio Final e no parecer de aprovao emitido pela superintendncia responsvel pela avaliao do projeto.

9.2.4. Relatrio de Fiscalizao Emisso de relatrio apresentando os resultados da fiscalizao realizada, elaborado atravs dos exames dos documentos, anotaes, entrevistas e visitas in loco, entre outros, apresentando as constataes e, quando for o caso, no-conformidades, determinaes e recomendaes.

9.2.5. Termo de Notificao Emisso e envio de termo de notificao (TN) Empresa, tendo como referncia o relatrio de fiscalizao (RF), estabelecendo, quando houver, as no-conformidades observadas, bem como as determinaes que devero ser regularizadas e cumpridas nos prazos indicados. A partir da segue o processo de regularizao e cumprimento das no-conformidades e determinaes, quando houver.

9.2.6. Arquivamento do Termo de Notificao No sendo constatada nenhuma no-conformidade, ou, em caso da Empresa haver notificado a regularizao das no-conformidades e cumprimento das determinaes contidas no TN, de acordo com os prazos estipulados, o TN formalmente arquivado, sendo emitido e enviado Empresa o respectivo Termo de Arquivamento.

9.2.7. Aplicao de Penalidades A no-regularizao de no-conformidades, o no cumprimento de determinaes dentro de prazos estipulados e o descumprimento de outras obrigaes pertinentes estabelecidas nos contratos de concesso e na legislao deixar a Empresa sujeita imposio de penalidades de multa, segundo Resoluo Normativa no 63/2004, sendo institudo o processo administrativo punitivo com a emisso do Auto de Infrao.
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Quadro I: Roteiro de Fiscalizao. Verificao dos gastos realizados

Efetua-se verificando a contabilizao dos gastos realizados em cada um dos projetos de P&D, examinando os seguintes documentos:

I.

Cronograma mensal dos gastos efetivos: planilha demonstrativa dos gastos realizados por projeto de P&D, compreendendo as rubricas definidas neste Manual; Dentre outros, sero enquadrados como no-conformidades os seguintes procedimentos: a) No atendimento em tempo hbil para as atividades de fiscalizao das solicitaes previstas no Ofcio, informando a fiscalizao; b) Dispndios de valores das rubricas fora da finalidade das mesmas; c) Emisso de Notas Fiscais diretas da entidade executora para a Empresa, no relacionadas com a prestao de Servios de Mo-de-Obra (*); d) Relatrio Final em desacordo com o encontrado nas evidncias de fiscalizao; e) Relatrio Final contendo planilhas demonstrativas financeiras em desconformidade com os montantes financeiros existentes na ODS final do projeto; f) Gastos no relacionados com a finalidade do projeto; (*) Se por ventura, existirem dispndios de Materiais de Consumo, Materiais Permanentes e Equipamentos, Viagens e Outros adquiridos pela entidade executora, esta deve remeter cpia destas Notas Fiscais e demais comprovantes (bilhetes de viagem, etc.) Empresa contratante para fins de contabilizao nas rubricas especficas e fiscalizao pela ANEEL.

II. Dossi da Ordem de Servio em Curso: apresentao da ODS ou Ordem de Imobilizao (ODI) nos termos do Manual de Contabilidade do Servio Pblico de Energia Eltrica, Nota 1, da conta 112.95, e cpia da razo contbil analtica com a documentao suporte dos lanamentos. Dentre outros, ser enquadrado como no-conformidades o seguinte procedimento: a) Valores financeiros na ODS relacionadas a contratos, notas fiscais, comprovantes, etc. com datas de emisso fora do prazo de execuo do projeto.

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Verificao dos gastos realizados (continuao)

III. Valorao das horas efetivas utilizadas em cada projeto pela mo-de-obra prpria. Dentre outros, sero enquadrados como no-conformidades os seguintes procedimentos: a) Lanamentos nas ODS de valores relativos aos empregados da Empresa membros da equipe do projeto de P&D sem valorao efetiva das horas utilizadas atravs de comprovantes formais de que a mo-de-obra foi empregada nas atividades de P&D (contracheques, holerites, contratos, etc.); b) Lanamentos nas ODS de valores relativos ao Rateio da Administrao Geral (RAG) superiores ao limite estabelecido neste Manual.

IV. Documentos suporte: notas fiscais, inclusive das contratadas e executoras dos projetos, contratos com terceiros, ordens de pagamento, etc. Dentre outros, sero enquadrados como no-conformidades os seguintes procedimentos: a) Notas Fiscais, contratos com terceiros, ordens de pagamento, etc. com data de emisso fora do prazo de execuo do projeto; b) Notas Fiscais que no estejam contabilizadas na ODS at a data final do projeto; c) Notas fiscais com datas anteriores a data de abertura da ODS; d) Notas e Documentos fiscais sem relao com o REFP; e) Materiais de Consumo, Materiais Permanentes e Equipamentos no adquiridos especificamente para o projeto; f) Materiais de Consumo, Materiais Permanentes e Equipamentos retirados do estoque da Empresa, com notas fiscais de compra emitidas fora do prazo de execuo do projeto; g) Inexistncia de instrumento contratual para realizao dos projetos de P&D, no caso dos projetos no serem realizados diretamente pelas Empresas.

Visitas in loco

A critrio do agente fiscalizador podem ser realizadas visitas aos locais onde foram instalados equipamentos ou sejam desenvolvidos processos de P&D.

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Ao Fiscal

Relatrio de Fiscalizao (RF)

Termo de Notificao (TN)

Envio de TN e RF Empresa

Noconformidade constatada ? Sim

No

Arquivamento do TN

Empresa se manifesta?

No

Cumprida as determinaes nos prazos especficos? No

Sim

Sim

ANEEL aceita justificativas?

No

Emisso de Auto de Infrao

Sim

Figura 4: Processo de Fiscalizao de Projetos e Programas de P&D.

49

Emisso de Auto de Infrao

Empresa apresenta Defesa?

No

Sim Anlise da Defesa

Manuteno da penalidade?

No

Sim

Empresa apresenta Recurso?

No

Pagamento de multa

Arquivamento do Processo

Sim

Sim

Anlise do Recurso

Manuteno da penalidade?

No

Figura 5: Auto de Infrao e Arquivamento de Processo.

50

9.3. O PROCESSO DE FISCALIZAO DOS PROGRAMAS DE P&D

A ANEEL pode, a qualquer momento, verificar o valor que est acumulado na Conta de P&D da Empresa e os gastos realizados relativos execuo de projetos de P&D, registrados na Conta 112.95.X (Servios em Curso). At 31 de dezembro de 2010, para a Empresa que no comprovar ou informar, com base na Conta Contbil 112.95.X (ou equivalente, para os produtores independentes e autorizados), o investimento mnimo obrigatrio, anualmente, ser iniciado o processo de fiscalizao, conforme mostrado nas Figuras 4 e 5, e a Empresa estar sujeita s penalidades previstas na Resoluo Normativa no 63/2004. A comprovao ser verificada por meio do despacho emitido a cada ano com o reconhecimento dos investimentos realizados no ano anterior. A partir de 1o de janeiro de 2011, se a Empresa acumular na Conta de P&D montante superior ao investimento obrigatrio dos ltimos dois anos, excluindo-se os rendimentos provenientes da remunerao pela SELIC e os lanamentos relacionados execuo dos projetos (Conta Contbil 112.95.X, ou equivalente, no caso dos produtores independentes e autorizados), ser iniciado o processo de fiscalizao, conforme mostrado nas Figuras 4 e 5 e a Empresa estar sujeita s penalidades previstas na Resoluo Normativa no 63/2004. Entretanto, se o montante acumulado corresponder ao investimento obrigatrio dos ltimos trs anos, e este for inferior a R$ 300.000,00 (trezentos mil reais), a Empresa no estar sujeita a tal processo e conseqentes penalidades. Ressalta-se ainda que a Empresa que no apresentar ANEEL os dados apresentados na Tabela 2 ou o plano estratgico de investimento em P&D, conforme estabelecido no Captulo 4, estar sujeita s penalidades previstas na Resoluo Normativa no 63/2004.

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APNDICE A. PARMETROS E CRITRIOS DE AVALIAO

A.1. INTRODUO
Os seguintes critrios sero considerados na avaliao de projetos de P&D: i) Originalidade; ii) Aplicabilidade; iii) Relevncia; e iv) Razoabilidade dos custos. Na avaliao inicial tais critrios sero empregados para anlise dos resultados esperados, e na avaliao final, dos resultados obtidos. O produto principal de um projeto de P&D ser analisado de acordo com o seu tipo, podendo ser caracterizado como: conceito ou metodologia; software; sistema; material ou substncia; componente ou dispositivo; mquina ou equipamento. Entre os produtos secundrios de um projeto de P&D sero analisados a capacitao profissional e tecnolgica e os impactos socioambientais, quando cada um desses aspectos for pertinente ao projeto.

A.2. ANLISE DO CRITRIO ORIGINALIDADE

O critrio originalidade eliminatrio e tem por objetivo avaliar o enquadramento da proposta (avaliao inicial) ou do projeto (avaliao final) como atividade de P&D. Esse critrio no se aplica a projetos caracterizados como nacionalizao de produto ou enquadrados nas fases cabea-de-srie, lote pioneiro ou insero no mercado. Entretanto, projetos enquadrados nessas trs fases sero aceitos, desde que a inveno/inovao seja advinda de outro projeto de P&D regulado pela ANEEL. Na avaliao inicial, analisa-se o estado-da-arte, os desafios e os avanos propostos, em termos cientficos e/ou tecnolgicos, considerando-se o produto principal do projeto. Deve-se considerar o problema a ser solucionado e a ausncia ou o custo elevado de soluo disponvel no mercado, quando pertinente. Na avaliao final, ser verificado se o produto pretendido foi alcanado e se a tcnica original/inovadora proposta foi implementada. Caso a tcnica proposta no tenha sido implementada, sero analisadas as justificativas para sua substituio, visando identificar a originalidade/inovao da nova tcnica empregada. Caso a tcnica proposta tenha sido implementada e no tenha gerado os resultados esperados, ser analisado o mrito cientfico da pesquisa realizada.

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A.3. ANLISE DO CRITRIO APLICABILIDADE

A aplicabilidade dos resultados do projeto ser avaliada com base no mbito e no potencial de aplicao, notadamente do produto principal, incluindo o tipo de instituio (entidade executora, empresa de energia eltrica ou setor eltrico) e sua abrangncia (rea, segmento, classe e nmero de consumidores, etc.). Independentemente do mbito ou abrangncia, a aplicabilidade dever ser justificada e comprovada por meio da verificao de funcionalidade (testes em laboratrio, testes de campo, de tipo ou de rotina, etc.). Devero ser justificadas possveis restries em termos de mbito ou abrangncia.

A.4. ANLISE DO CRITRIO RELEVNCIA

A relevncia dos resultados do projeto ser avaliada pelas contribuies ou impactos do projeto em termos cientficos, tecnolgicos, econmicos e socioambientais, incluindo todos os resultados do projeto.

A.4.1. Capacitao Profissional As atividades de capacitao devem ser vinculadas ao projeto e realizadas por instituio reconhecida pelo Ministrio da Educao (MEC), cujo curso de ps-graduao seja recomendado pela Coordenadoria de Aperfeioamento de Pessoal de Nvel Superior (CAPES). Devero ser comprovadas pelo diploma ou certificado de concluso de curso. Quando no estiver disponvel o diploma ou certificado, a capacitao poder ser comprovada pelo histrico escolar. Quaisquer desses documentos comprobatrios devero ser emitidos pela instituio onde foi realizada a capacitao. Ressalta-se que a capacitao profissional no inclui as atividades de treinamento interno, como as desenvolvidas por universidades corporativas e outras entidades no-acadmicas de prestao de servios de treinamento e capacitao. Deve-se considerar o impacto ou a importncia da capacitao profissional para a entidade a qual pertence o profissional qualificado. Destaca-se que os recursos destinados capacitao sero exclusivos para membros da equipe executora do projeto. A capacitao profissional ser avaliada pelo nmero e tipo de monografias, dissertaes e teses defendidas por membros da equipe do projeto de P&D durante a execuo do projeto ou pela participao de membros da equipe do projeto em disciplinas de cursos de ps-graduao, como aluno regular.
53

Devero ser analisados o tipo de capacitao obtido, a data de concluso, o nome do membro da equipe, a instituio onde foi realizada a capacitao, a rea de pesquisa, o ttulo e a entidade beneficiada. A pertinncia da capacitao ser avaliada com base nessas informaes e definir a razoabilidade do reconhecimento dos gastos realizados.

Tais informaes sero observadas mesmo nos casos em que a capacitao no tenha sido concluda ao trmino do projeto, desde que haja data prevista para sua concluso e garantia de envio da monografia, dissertao ou tese, em CD-ROM, quando de sua concluso.

A.4.2. Capacitao Tecnolgica Os projetos de P&D regulados pela ANEEL devem proporcionar contribuies relevantes para o conhecimento cientfico e/ou tecnolgico do setor de energia eltrica e, conseqentemente, do Pas. A capacitao tecnolgica ser avaliada com base na produo acadmica oriunda dos projetos de P&D. Sero considerados os seguintes resultados: a) Produo tcnico-cientfica; b) Apoio infra-estrutura; c) Propriedade industrial.

A.4.2.1. Produo Tcnico-Cientfica A produo tcnico-cientfica gerada no mbito de um projeto de P&D ser avaliada com base em sua pertinncia ao projeto de P&D. Devero ser analisados o tipo de produo tcnico-cientfica (Peridico ou Anais; Nacional ou Internacional), o ttulo do trabalho, o nome do evento e a cidade onde foi realizado. A pertinncia da produo tcnico-cientfica ser avaliada com base nessas informaes e definir a razoabilidade do reconhecimento dos gastos realizados.

Tais informaes sero observadas mesmo nos casos em que a produo tcnico-cientfica no tenha sido publicada ao trmino do projeto, desde que haja data prevista para sua publicao e garantia de envio da mesma, em CD-ROM, quando de sua concluso.

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A.4.2.2. Apoio Infra-Estrutura O apoio infra-estrutura ser avaliado com base na pertinncia da aquisio de materiais permanentes e equipamentos para a execuo do projeto de P&D, considerando a realidade da entidade beneficiada. Devero ser analisados os materiais permanentes e os equipamentos, o nome do laboratrio (novo ou existente), a rea de pesquisa e a entidade beneficiada. Deve-se avaliar a pertinncia de doao/cesso de bens para as entidades executoras, caso haja. A pertinncia dos gastos ser avaliada com base nessas informaes e definir a razoabilidade do reconhecimento dos gastos realizados.

A.4.2.3. Propriedade Intelectual A propriedade intelectual ser avaliada com base em Patentes de Inveno ou de Modelos de Utilidade e de Registro de Software ou Desenho Industrial: a) Patente de Inveno: avanos do conhecimento tcnico que combinem novidade, atividade inventiva e aplicao industrial; b) Patente de Modelo de Utilidade: objeto de uso prtico, susceptvel de aplicao industrial, que apresente nova forma ou disposio, envolvendo ato inventivo, que resulte em melhoria funcional no seu uso ou em sua fabricao; c) Registro de Software: direito de propriedade sobre software; d) Registro de Desenho Industrial: direito de propriedade sobre desenho industrial.

A propriedade intelectual ser avaliada com base na comprovao de solicitao de Pedido de Patentes de Inveno ou de Modelos de Utilidade ou de Registro de Software ou de Desenho Industrial. Devero ser analisados o tipo da propriedade intelectual, o nmero do pedido/registro, a data de depsito/registro, o ttulo, o nome do depositante e o nome do inventor. A pertinncia dos gastos ser avaliada com base nestas informaes e definir a razoabilidade do reconhecimento dos gastos realizados.

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A.4.3. Impactos Socioambientais Os impactos socioambientais sero avaliados com base nos resultados do projeto de P&D em termos de benefcios e/ou prejuzos ao meio ambiente e sociedade, por meio do controle dos impactos negativos e aumento dos impactos positivos. Busca-se avaliar as respostas s presses socioambientais visando ampliar o conhecimento cientfico e prtico, com base nos seguintes aspectos: a) ISA1: Possibilidade de impactos ambientais (gua, ar ou solo). b) ISA2: Possibilidade de diversificao da matriz energtica. c) ISA3: Possibilidade de desenvolvimento de nova atividade socioeconmica (lazer, turismo, pesca, agricultura, etc.). d) ISA4: Possibilidade de impactos na segurana ou na qualidade de vida da comunidade.

A caracterizao dos aspectos pela Empresa deve resultar da caracterizao da alterao do status quo social e degradao do ambiente ocasionado pelos resultados dos projetos e pelas medidas adotadas para a manuteno da qualidade ambiental e garantia de ganhos sociais, no longo prazo. Os aspectos devem ser quantificados, considerando suas performances e qualificaes, o grau em que os resultados impactam positivamente as dimenses social e ambiental, tendo em vista os seguintes parmetros: i) necessidade de aes regulatrias e de polticas pblicas de priorizao socioambiental; ii) necessidade de minimizao de riscos sociais e ambientais, permitindo que os mesmos sejam identificados, analisados, e, se pertinente, planos de contingncia desenvolvidos; iii) necessidade da aquisio de produtos e servios sustentveis, socialmente e ambientalmente. A cada aspecto deve ser atribudo o conceito SIM ou NO. Em cada aspecto onde tiver sido atribudo o conceito SIM, dever ser analisado como ocorrer o impacto, baseado nos objetivos e resultados do projeto. Se tiver sido atribudo o conceito SIM ao aspecto ISA1, tambm dever ser analisado como ocorrer sua mitigao.

A.4.4. Impactos Econmicos A descrio dos parmetros de anlise dos impactos econmicos apresentada no item A.5.

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A.5. ANLISE DO CRITRIO RAZOABILIDADE DOS CUSTOS

Neste critrio, avaliam-se os impactos econmicos decorrentes da aplicao dos resultados do projeto. A razoabilidade dos custos ser avaliada por meio do confronto entre os investimentos previstos ou realizados e os benefcios esperados ou proporcionados. Os benefcios econmicos devem ser demonstrados por meio de um estudo de viabilidade econmica ou de uma avaliao da expectativa de retorno do investimento realizado, com horizonte de tempo definido, tomando-se como referncia os custos de execuo do projeto e de aplicao de seus resultados e os benefcios decorrentes de sua implantao. Complementarmente, os custos do projeto podero ser analisados por categoria contbil (recursos humanos; servios de terceiros; materiais de consumo; materiais permanentes e equipamentos; viagens e dirias; outros). Entre os parmetros de avaliao do impacto econmico destacam-se: produtividade; qualidade do fornecimento; gesto de ativos; perdas no-tcnicas; mercado da Empresa, e eficincia energtica. A Empresa poder usar outros parmetros que julgar conveniente, desde que apresentado o respectivo benefcio econmico. Na impossibilidade de descrio e mensurao dos benefcios econmicos, notadamente para projetos enquadrados na fase pesquisa bsica dirigida, a razoabilidade dos custos poder ser avaliada pelos resultados do projeto, em termos de capacitao profissional e tecnolgica, com base nos benefcios cientficos, tecnolgicos e/ou socioambientais.

A.5.1. Produtividade A melhoria de produtividade pode ser decorrncia de mudanas nos processos operacionais ou administrativos da Empresa, reduzindo homem-hora, materiais, insumos e/ou tempo de execuo da(s) atividade(s).

A.5.2. Qualidade do Fornecimento A melhoria da qualidade dos servios prestados pode ser avaliada pela reduo do ndice de reclamaes, dos ndices de continuidade (DEC, FEC e TMA) e dos ndices de qualidade da energia fornecida, como VTCDs e outros distrbios na rede.

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A.5.3. Gesto de Ativos Os ganhos econmicos decorrentes da melhoria na gesto de ativos da Empresa podem ser decorrentes da reduo ou da postergao de investimentos na expanso ou manuteno do sistema eltrico, bem como da reduo do ndice de roubo de equipamentos ou materiais.

A.5.4. Perdas No-Tcnicas As perdas comerciais ou no-tcnicas podem ser reduzidas pelo combate a fraudes e desvios, erros de medio e faturamento ou pela reduo de inadimplncia nas diversas classes de consumo: residencial, industrial, comercial, rural, poder pblico, iluminao pblica e servio pblico.

A.5.5. Mercado da Empresa Um projeto de P&D pode impactar o mercado de energia da Empresa e de outras empresas do setor, reduzindo o custo da energia gerada ou adquirida e/ou os erros de previso do mercado futuro de energia eltrica.

A.5.6. Eficincia Energtica Um projeto de P&D pode proporcionar ganhos econmicos decorrentes da melhoria da eficincia energtica na oferta de energia (gerao, transmisso e distribuio) ou no uso final. No lado da oferta, pode ser decorrncia de aumento na eficincia do sistema de gerao, transmisso e/ou distribuio de energia, aumentando, assim, a capacidade e/ou confiabilidade do sistema. Do lado da demanda, pode ser decorrncia de aumento na eficincia dos equipamentos de uso final, gerando economia de energia (kWh) ou reduzindo demanda no horrio de ponta do sistema (kW).

A.6. NOTA E CONCEITO DO PROJETO DE P&D

As pontuaes atribuveis aos critrios de avaliao esto apresentadas na Tabela A.1. Adicionalmente, pode-se atribuir o conceito No se Aplica, referente pontuao NA, apenas ao critrio Originalidade, para projetos de P&D do tipo nacionalizao de produto ou enquadrados nas fases cabea-de-srie, lote pioneiro ou insero no mercado.

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O conceito Inadequado, referente pontuao 1, quando aplicvel ao critrio Originalidade determina que a proposta no se caracteriza como atividade de P&D. Neste caso, os demais critrios no sero avaliados.

Tabela A.1: Pontuaes Possveis a serem Atribudas aos Critrios de Avaliao.

Pontuao do Critrio 1 2 3 4 5 Conceito da Pontuao Inadequado Insuficiente Aceitvel Bom Excelente

Cabe Empresa caracterizar adequadamente o projeto, em consonncia com os critrios de avaliao deste Manual, de modo que os membros da banca de avaliao possam atribuir pontuaes coerentes com os resultados esperados (avaliao inicial) ou obtidos (avaliao final) do projeto. A nota e o conceito do projeto, tanto na avaliao inicial quanto na final, ser obtido com base na mdia aritmtica das pontuaes atribudas aos critrios de avaliao pelos respectivos avaliadores. Os conceitos atribuveis aos projetos de P&D, obtidos em funo de sua nota, esto apresentados na Tabela A.2.

Tabela A.2: Conceito do Projeto em Funo da Nota do Projeto de P&D.

Nota do Projeto (N) N 2,0 2,0 < N < 3,0 3,0 N < 3,5 3,5 N < 4,5 N 4,5 Conceito do Projeto Inadequado Insuficiente Aceitvel Bom Excelente

O critrio Originalidade eliminatrio. Portanto, para que o projeto seja aprovado, parcial ou integralmente, este critrio deve ter pontuao igual ou superior a 3,0. Tendo em vista que a avaliao inicial opcional e que, quando realizada pela ANEEL, apenas indicativa, os seguintes aspectos sero considerados na avaliao final de um projeto de P&D: Os projetos com conceito Inadequado sero reprovados e os gastos realizados na execuo do projeto devero ser integralmente estornados Conta de P&D.
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Os projetos com conceito Insuficiente sero parcialmente aprovados. O reconhecimento do investimento ser proporcional Nota do Projeto, conforme indicado na Tabela A.3. O percentual apresentado na referida tabela incidir sobre os custos aprovados aps avaliao do Relatrio Final e do Relatrio de Auditoria Contbil e Financeira. A diferena entre o custo da execuo do projeto e o valor reconhecido pela ANEEL dever ser estornada Conta de P&D. Os projetos com conceito Aceitvel, Bom ou Excelente sero aprovados e tero seus custos reconhecidos, total ou parcialmente, de acordo com os custos aprovados aps avaliao do Relatrio Final e do Relatrio de Auditoria Contbil e Financeira. Havendo diferena entre o custo da execuo do projeto e o valor reconhecido pela ANEEL dever ser estornado o valor correspondente Conta de P&D. Os projetos com conceito Excelente sero candidatos ao Prmio ANEEL de P&D.

Tabela A.3: Reconhecimento do Investimento Realizado em Funo da Nota do Projeto de P&D com Conceito Insuficiente.
Nota do Projeto (N) 2,1 2,2 2,3 2,4 2,5 2,6 2,7 2,8 2,9 Percentual do Custo Aprovado do Projeto a ser Reconhecido como Investimento em P&D 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90%

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GLOSSRIO
A
ATIVIDADES DE P&D: Atividades de natureza criativa ou empreendedora, desenvolvidas sistematicamente, com vistas gerao de novos conhecimentos ou aplicao inovadora de conhecimento existentes, inclusive para investigao de novas aplicaes. As atividades de P&D podem ser agrupadas nas seguintes categorias, que se classificam como fases da cadeia de inovao: a) Pesquisa Bsica Dirigida: Fase terica ou experimental destinado busca de conhecimento sobre novos fenmenos, com vistas ao desenvolvimento de produtos e processos inovadores. Envolve a anlise de propriedades, estruturas e conexes para formular ou comprovar hipteses, teorias e leis. Dentre outros, podem ser considerados os seguintes aspectos: Investigao de materiais, como supercondutores, novos isolantes e ferromagnticos; Sntese e caracterizao de propriedades eltricas e morfolgicas de polmeros condutores e luminescentes para aplicao tecnolgica. b) Pesquisa Aplicada: Fase destinada aplicao de conhecimento adquirido, com vistas ao desenvolvimento ou aprimoramento de produtos e processos. Conduz descoberta de aplicaes do conhecimento advindo da pesquisa bsica dirigida ou de novos mtodos e maneiras de alcanar um objetivo especfico. Envolve o conhecimento disponvel e sua aplicao na busca de oportunidades ou na soluo de problemas e desafios. Exemplos de atividades nesta fase so: Desenvolvimento de equipamentos, componentes e sistemas utilizando, por exemplo, supercondutores, materiais ferromagnticos e novos isolantes; Desenvolvimento de projetos ou prottipos de novos equipamentos para ensaios; Desenvolvimento de projetos ou prottipos que incorporem novas funes; Desenvolvimento de modelos de funes ou de processos em sistemas de gerao, transmisso e distribuio de energia eltrica; Desenvolvimento de modelos digitais que representem situaes reais. c) Desenvolvimento Experimental: Fase sistemtica, delineada a partir de conhecimento prexistente, visando comprovao ou demonstrao da viabilidade tcnica ou funcional de novos produtos, processos, sistemas e servios ou, ainda, o aperfeioamento do j produzido ou estabelecido. , portanto, o processo de transformao ou refinamento de conhecimento advindo

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da pesquisa bsica ou aplicada em programas operacionais, incluindo projetos de demonstrao e testes, para posterior aplicao comercial. So exemplos de atividades desta fase: Desenvolvimento de software para aplicao no setor de energia eltrica; Desenvolvimento de equipamentos (prottipos), processos e sistemas; Aperfeioamentos graduais em produto, processo, ou servio existentes; Implantao de projeto-piloto de gerao ou substituio de energia eltrica (clula combustvel, elica, biomassa, solar, etc.), que incorporem novos processos ou funes. d) Cabea-de-srie: Fase que considera aspectos relativos ao aperfeioamento de prottipo obtido em projeto de P&D anterior. Procura-se, assim, melhorar o desenho e as especificaes do prottipo para eliminar peas e componentes com dificuldade de reproduo em larga escala. Definem-se tambm as caractersticas bsicas da linha de produo e do produto. e) Lote Pioneiro: Fase que considera aspectos relativos produo em escala piloto de cabeade-srie desenvolvido em projeto de P&D anterior. Nessa fase realiza-se uma primeira fabricao, em escala piloto, para ensaios de validao, anlise de custos e refino do projeto, com vistas produo industrial e/ou comercializao. f) Insero no Mercado: Fase que encerra a cadeia da inovao e busca a difuso no setor eltrico dos resultados obtidos. So previstas as seguintes atividades: estudos mercadolgicos, material de divulgao, registro de patentes, viagens, dirias e servios jurdicos.

AVANO: Aumento do conhecimento em relao ao estado-da-arte ou ao padro tecnolgico vigente.

C
CAPACITAO PROFISSIONAL: Atividades complementares dirigidas capacitao de recursos humanos dedicados aos projetos de P&D das empresas de energia eltrica e das entidades executoras, por meio de cursos de treinamento e ps-graduao (lato sensu ou stricto sensu).

CAPACITAO TECNOLGICA: a capacidade que uma instituio adquire, ao executar um projeto de P&D, para desenvolver outras inovaes tecnolgicas, bem como para absorver, adaptar, aperfeioar e difundir tecnologias.

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COORDENADOR DA EQUIPE DE P&D: Principal responsvel pela execuo do projeto perante a empresa de energia eltrica e, portanto, dever ter formao compatvel com o tema proposto e slida experincia no assunto. Ele ser responsvel pela coordenao dos trabalhos da equipe, dever prestar contas do progresso dos trabalhos ao Gerente de Projeto e dever estar vinculado profissionalmente entidade executora. Cada projeto dever ter um nico Coordenador, mesmo que haja mais de uma entidade executora participando do projeto.

D
DIFUSO TECNOLGICA: A difuso tecnolgica est relacionada ao alcance dos resultados obtidos nas atividades de P&D para proveito da sociedade. Quanto mais indivduos forem impactados e Empresas utilizarem tais resultados ou dominarem a tecnologia gerada, maior a difuso. As dimenses para avaliar tal difuso podem variar de acordo com a tecnologia e podem incluir, por exemplo, o alcance geogrfico ou a entrada em novos mercados. As Empresas podem utilizar meios diversos para promover a difuso, como, por exemplo, a realizao de encontros pblicos para apresentao de resultados em foros diversos, a edio e publicao de livros, a transferncia de tecnologia, etc.

E
EMPRESA COOPERADA: Empresa de energia eltrica que participa da execuo de projeto de P&D com aporte ou no de recursos. Caso haja realizao de despesas, cada Empresa cooperada deve enviar seus comprovantes para a Empresa proponente do projeto, com vistas ao reconhecimento por parte da ANEEL dos gastos realizados por cada Empresa.

EMPRESA DE BASE TECNOLGICA: Empreendimento que fundamenta sua atividade produtiva no desenvolvimento de novos produtos ou processos, baseado na aplicao sistemtica de conhecimentos cientficos e tecnolgicos e na utilizao de tcnicas avanadas ou pioneiras. As EBTs tm como principal insumo os conhecimentos e as informaes tcnico-cientficas. (Fonte: ANPROTEC
- Glossrio dinmico de termos na rea de tecnpolis, parques tecnolgicos e incubadoras de empresas).

EMPRESA DE ENERGIA ELTRICA NO-OBRIGADA A INVESTIR EM P&D: Empresas termeltricas com potncia inferior a 5.000 kW e empresas que geram energia exclusivamente a partir

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de instalaes elicas, solar, biomassa, pequenas centrais hidroeltricas e cogerao qualificada e autoprodutores que no comercializam a energia excedente.

EMPRESA DE ENERGIA ELTRICA OBRIGADA A INVESTIR EM P&D: Concessionrias e permissionrias de servio pblico de distribuio de energia eltrica, concessionrias de servio pblico de transmisso de energia eltrica, concessionrias de servio pblico de gerao de energia eltrica, empresas autorizadas produo independente de energia eltrica e empresas de gerao na modalidade de autoproduo que comercializem energia excedente. So denominadas empresas de energia eltrica ou simplesmente Empresa.

ENTIDADE EXECUTORA: Centros de pesquisa e desenvolvimento, instituies de ensino superior, empresas de consultoria, empresas de base tecnolgica, empresas incubadas e a prpria Empresa. Toda entidade executora deve ser nacional.

EMPRESA INCUBADA: Organizao que desenvolve produtos ou servios inovadores, est abrigada em incubadora de empresas, passa por processo de seleo e recebe apoio tcnico, gerencial e financeiro de rede de instituies constituda especialmente para criar e acelerar o desenvolvimento de pequenos negcios. (Fonte: ANPROTEC - Glossrio dinmico de termos na rea de tecnpolis, parques
tecnolgicos e incubadoras de empresas-).

ENTIDADE PARCEIRA: Instituio pblica ou privada, no pertencente ao setor eltrico, que tenha interesse em aportar recursos financeiros e/ou econmicos para a execuo de projeto de P&D.

EMPRESA PROPONENTE: Empresa de energia eltrica responsvel, perante a ANEEL, pela execuo de um projeto de P&D. Caso o projeto ou programa seja cooperativo, apenas a Empresa proponente deve enviar ANEEL o Programa de P&D ou a proposta e os relatrios (final e de auditoria) do projeto.

G
GERENTE DE PROGRAMA: Pessoa responsvel, no mbito da Empresa, pela elaborao do Programa de P&D da Empresa, respondendo administrativamente por esse, devendo atuar juntamente com os Gerentes de Projeto para acompanhar a execuo dos projetos. O Gerente de Programa dever
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ser membro do quadro efetivo da Empresa e ser responsvel pelo plano estratgico de investimentos em P&D da Empresa e pelo acompanhamento dos processos de avaliao e fiscalizao dos Projetos e do Programa de P&D da Empresa, a serem realizados pela ANEEL.

GERENTE DE PROJETO: Pessoa responsvel, no mbito da Empresa, pelo acompanhamento da execuo do Projeto de P&D, respondendo tcnica e administrativamente por esse. O Gerente de Projeto dever ser membro do quadro efetivo da Empresa e prestar contas do progresso dos trabalhos ao Gerente de Programa. No caso de projetos cooperativos, o Gerente de Projeto poder tanto ser da Empresa proponente quanto de uma das Empresas cooperadas.

GESTO TECNOLGICA: Administrao do desenvolvimento de um conjunto de habilidades, mecanismos e instrumentos organizacionais, compreendendo aspectos estratgicos, gerenciais, tecnolgicos, de estrutura e de servios, necessrios sustentao da capacidade de gerar, introduzir e apropriar inovaes tecnolgicas de fornecimento de energia eltrica, de processos operacionais e de gesto, de modo sistemtico e contnuo, com vistas a maximizar a competitividade da Empresa.

I
INOVAO: Introduo na Empresa ou no mercado de produtos, processos, mtodos ou sistemas no existentes anteriormente, ou com alguma caracterstica nova e diferente daquela at ento em vigor, com fortes repercusses socioeconmicas. a) Inovao Tecnolgica de Produtos: Ocorre inovao tecnolgica de um produto quando suas caractersticas de projeto so modificadas para prover melhor servio aos usurios. As inovaes podem envolver tecnologias novas ou combinao de tecnologias existentes para atender novos usos ou, ainda, melhorar o desempenho de produtos existentes. As modificaes envolvidas devero ter um carter no-trivial e os recursos destinados inovao tecnolgica devem guardar proporo pequena com os ganhos estimados. b) Inovao Tecnolgica de Processos: Ocorre inovao tecnolgica de processos quando h mudana significativa na tecnologia de produo de um bem ou servio. Essa mudana pode ser por meio de novo equipamento e/ou novo mtodo de organizao e de gerncia. O aperfeioamento das organizaes no pode ser obtido utilizando plantas ou mtodos convencionais, ou sem aumentar a eficincia do processo produtivo de equipamentos ou tecnologias existentes.

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P
PATENTE: um ttulo de propriedade temporria sobre uma inveno ou modelo de utilidade, outorgados pelo Estado aos inventores ou autores ou outras pessoas fsicas ou jurdicas detentoras de direitos sobre a criao. Em contrapartida, o inventor se obriga a revelar detalhadamente todo o contedo tcnico da matria protegida pela patente. Durante o prazo de vigncia da patente, o titular tem o direito de excluir terceiros, sem sua prvia autorizao, de atos relativos matria protegida, tais como fabricao, comercializao, importao, uso, venda, etc. (Fonte: INPI).

PROCESSO: Organizao lgica e detalhada de pessoas, mquinas, materiais, procedimentos e energia, para execuo de atividades que produzam trabalho final especfico na forma de produto ou servio.

PRODUTO: um bem tangvel que pode ser oferecido em um mercado para satisfazer a um desejo ou necessidade.

PROGRAMA COOPERATIVO: Um Programa de P&D dito cooperativo quando seu plano estratgico de investimentos em P&D e respectivos projetos so compartilhados entre duas ou mais Empresas. As responsabilidades no programa de P&D cooperativo so partilhadas entre as Empresas participantes. Uma das Empresas dever ser definida como proponente do programa cooperativo, sendo as demais cooperadas.

PROJETO COOPERATIVO: Projeto desenvolvido por duas ou mais Empresas atuando em cooperao. As responsabilidades da execuo do projeto de P&D cooperativo so partilhadas entre as Empresas participantes.

PROJETO ESTRATGICO: Compreende estudos e desenvolvimentos que coordenem e integrem a gerao de novo conhecimento tecnolgico em subtema de grande relevncia para o setor eltrico brasileiro, exigindo um esforo conjunto e coordenado de vrias Empresas e entidades executoras.

PROTTIPO: Produto fabricado individualmente ou produzido de modo artesanal, segundo as especificaes de um projeto para fabricao em srie, com o propsito de servir de teste antes da fabricao em escala industrial ou da comercializao.
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R
RELATRIO DE AUDITORIA CONTBIL E FINANCEIRA: Relatrio a ser encaminhado conjuntamente com o Relatrio Final do projeto, contendo a auditagem de todos os gastos realizados de um projeto executado. Deve ser elaborado por pessoa fsica inscrita na Comisso de Valores Mobilirios (CVM) e sua contratao ficar a cargo da empresa de energia eltrica, cujos custos podero ser includos no Projeto de Gesto do Programa de P&D da Empresa.

RELATRIO FINAL: Relatrio de finalizao do projeto, descrevendo o desenvolvimento, os resultados, o cronograma e o oramento. Faz parte do Relatrio Final, um artigo tcnico, cujo modelo est disponvel no portal da ANEEL (www.aneel.gov.br), no vnculo Educao/Pesquisa e Desenvolvimento, Pesquisa e Desenvolvimento, Relatrio Final.

S
SISTEMA DE GESTO DE P&D: Sistema para gerenciamento dos Programas de P&D das Empresas, com acesso via portal da ANEEL (www.aneel.gov.br), no vnculo Educao/Pesquisa e Desenvolvimento, Pesquisa e Desenvolvimento, Sistema de Gesto. Permite acompanhar todo o processo de envio e avaliao de propostas de projetos e anlise dos planos estratgicos de investimento em P&D submetidos pelas Empresas. Permite, tambm, realizar consultas pblicas de projetos em execuo e concludos.

T
TRANSFERNCIA DE TECNOLOGIA: a transmisso de conhecimentos, idias, habilidades, informaes e sinais de vrios tipos para fabricao de um produto, aplicao de um processo ou prestao de um servio. A transferncia de tecnologia , portanto, premissa para que a inovao tenha xito, conforme salienta o Manual de Oslo (pg. 36). Ao realizar a transferncia preciso observar as condies impostas pela Resoluo ANEEL no 022, de 4 de fevereiro de 1999, bem como o Art. 211 da Lei no 9.279, de 14 de maio de 1996.

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AGNCIA NACIONAL DE ENERGIA ELTRICA Endereo: SGAN 603 - Mdulos "I" e "J" Braslia, DF - CEP 70.830-030 Tel.: 55(61)2192-8600 www.aneel.gov.br