Resumen: El concepto de auditora es mucho ms que esto.

Es un examen crtico que se realiza con el fin de evaluar la eficacia y eficiencia de una seccin, un organismo, una entidad, etc.Dentro de las reas generales, se establecen las siguientes divisiones de Auditora Informtica: de Explotacin, de Sistemas, de Comunicaciones y de Desarrollo de Proyectos. Estas son las Areas Especificas de la Auditora Informtica ms importantes.

Introduccin: A finales del siglo XX, los Sistemas Informticos se hanconstituido en las herramientas ms poderosas para materializar uno de losconceptos ms vitales y necesarios para cualquier organizacin empresarial,los Sistemas de Informacin de la empresa. La Informtica hoy, est subsumida en la gestin integralde la empresa, y por eso las normas y estndares propiamente informticosdeben estar, por lo tanto, sometidos a los generales de la misma. Enconsecuencia, las organizaciones informticas forman parte de lo que se hadenominado el "management" o gestin de la empresa. Cabe aclarar quela Informtica no gestiona propiamente la empresa, ayuda a la toma dedecisiones, pero no decide por s misma. Por ende, debido a su importancia enel funcionamiento de una empresa, existe la Auditora Informtica. El trmino de Auditora se ha empleado incorrectamente confrecuencia ya que se ha considerado como una evaluacin cuyo nico fin esdetectar errores y sealar fallas. A causa de esto, se ha tomado la frase"Tiene Auditora" como sinnimo de que, en dicha entidad, antes derealizarse la auditora, ya se haban detectado fallas. El concepto de auditora es mucho ms que esto. Es unexamen crtico que se realiza con el fin de evaluar la eficacia y eficiencia deuna seccin, un organismo, una entidad, etc. La palabra auditora proviene del latn auditorius, yde esta proviene la palabra auditor, que se refiere a todo aquel que tienela virtud de or. Por otra parte, el diccionario Espaol Sopena lo definecomo: Revisor de Cuentas colegiado. En un principio esta definicin carece dela explicacin del objetivo fundamental que persigue todo auditor: evaluar laeficiencia y eficacia. Si consultamos el Boletn de Normas de auditora delInstituto mexicano de contadores nos dice: " La auditora no es unaactividad meramente mecnica que implique la aplicacin de ciertosprocedimientos cuyos resultados, una vez llevado a cabo son de carcterindudable." De todo esto sacamos como deduccin que la auditora es un examen crticopero no mecnico, que no implica la preexistencia de fallas en la entidadauditada y que persigue el fin de evaluar y mejorar la eficacia y eficiencia deuna seccin o de un organismo. Los principales objetivos que constituyen a la auditoraInformtica son el control de la funcin informtica, el anlisis de laeficiencia de los Sistemas Informticos que comporta, la verificacin delcumplimiento de la Normativa general de la empresa en este mbito y la revisinde la eficaz gestin de los recursos materiales y humanos informticos. El auditor informtico ha de velar por la correcta utilizacinde los amplios recursos que la empresa pone en juego para disponer de uneficiente y eficaz Sistema de Informacin. Claro est, que para la realizacinde una auditora informtica eficaz, se debe entender a la empresa en su msamplio sentido, ya que una Universidad, un Ministerio o un Hospital son tanempresas como una Sociedad Annima o empresa Pblica. Todos utilizan la informticapara gestionar sus "negocios" de forma rpida y eficiente con el finde obtener beneficios econmicos y de costes.

Por eso, al igual que los dems rganos de la empresa(Balances y Cuentas de Resultados, Tarifas, Sueldos, etc.), los Sistemas Informticosestn sometidos al control correspondiente, o al menos debera estarlo. Laimportancia de llevar un control de esta herramienta se puede deducir de variosaspectos. He aqu algunos: Las computadoras y los Centros de Proceso de Datos se convirtieron en blancos apetecibles no solo para el espionaje, sino para la delincuencia y el terrorismo. En este caso interviene la Auditora Informtica de Seguridad. Las computadoras creadas para procesar y difundir resultados o informacin elaborada pueden producir resultados o informacin errnea si dichos datos son, a su vez, errneos. Este concepto obvio es a veces olvidado por las mismas empresas que terminan perdiendo de vista la naturaleza y calidad de los datos de entrada a sus Sistemas Informticos, con la posibilidad de que se provoque un efecto cascada y afecte a Aplicaciones independientes. En este caso interviene la Auditora Informtica de Datos. Un Sistema Informtico mal diseado puede convertirse en una herramienta harto peligrosa para la empresa: como las maquinas obedecen ciegamente a las rdenes recibidas y la modelizacin de la empresa est determinada por las computadoras que materializan los Sistemas de Informacin, la gestin y la organizacin de la empresa no puede depender de un Software y Hardware mal diseados.

Estos son solo algunos de los varios inconvenientes que puedepresentar un Sistema Informtico, por eso, la necesidad de la Auditora deSistemas. Auditora: La auditora nace como un rgano de control de algunasinstituciones estatales y privadas. Su funcin inicial es estrictamente econmico-financiero,y los casos inmediatos se encuentran en las peritaciones judiciales y lascontrataciones de contables expertos por parte de Bancos Oficiales. La funcin auditora debe ser absolutamente independiente; notiene carcter ejecutivo, ni son vinculantes sus conclusiones. Queda a cargo dela empresa tomar las decisiones pertinentes. La auditora contiene elementos deanlisis, de verificacin y de exposicin de debilidades y disfunciones.Aunque pueden aparecer sugerencias y planes de accin para eliminar lasdisfunciones y debilidades antedichas; estas sugerencias plasmadas en el Informefinal reciben el nombre de Recomendaciones. Las funciones de anlisis y revisin que el auditor informticorealiza, puede chocar con la psicologa del auditado, ya que es un informticoy tiene la necesidad de realizar sus tareas con racionalidad y eficiencia. Lareticencia del auditado es comprensible y, en ocasiones, fundada. El nivel tcnicodel auditor es a veces insuficiente, dada la gran complejidad de los Sistemas,unidos a los plazos demasiado breves de los que suelen disponer para realizar sutarea. Adems del chequeo de los Sistemas, el auditor somete alauditado a una serie de cuestionario. Dichos cuestionarios, llamados Check List,son guardados celosamente por las empresas auditoras, ya que son activosimportantes de su actividad. Las Check List tienen que ser comprendidas por elauditor al pie de la letra, ya que si son mal aplicadas y mal recitadas sepueden llegar a obtener resultados distintos a los esperados por la empresaauditora. La Check List puede llegar a explicar cmo ocurren los hechos pero nopor qu ocurren. El cuestionario debe estar subordinado a la regla, a la norma,al mtodo. Slo una metodologa precisa puede desentraar las causas por lascuales se realizan actividades tericamente inadecuadas o se omiten otrascorrectas. El auditor slo puede emitir un juicio global o parcialbasado en hechos y situaciones incontrovertibles, careciendo de poder paramodificar la situacin analizada por l mismo. Auditora Interna y Auditora Externa: La auditora interna es la realizada con recursos materialesy personas que pertenecen a la empresa auditada. Los empleados que realizan estatarea son remunerados econmicamente. La auditora interna existe por expresadecisin de la Empresa, o sea, que puede optar por su disolucin en cualquiermomento.

Por otro lado, la auditora externa es realizada porpersonas afines a la empresa auditada; es siempre remunerada. Se presupone unamayor objetividad que en la Auditora Interna, debido al mayor distanciamientoentre auditores y auditados. La auditora informtica interna cuenta con algunasventajas adicionales muy importantes respecto de la auditora externa, lascuales no son tan perceptibles como en las auditoras convencionales. Laauditora interna tiene la ventaja de que puede actuar peridicamenterealizando Revisiones globales, como parte de su Plan Anual y de su actividadnormal. Los auditados conocen estos planes y se habitan a las Auditoras,especialmente cuando las consecuencias de las Recomendaciones habidas beneficiansu trabajo. En una empresa, los responsables de Informtica escuchan,orientan e informan sobre las posibilidades tcnicas y los costes de talSistema. Con voz, pero a menudo sin voto, Informtica trata de satisfacer lo msadecuadamente posible aquellas necesidades. La empresa necesita controlar suInformtica y sta necesita que su propia gestin est sometida a los mismosProcedimientos y estndares que el resto de aquella. La conjuncin de ambasnecesidades cristaliza en la figura del auditor interno informtico. En cuanto a empresas se refiere, solamente las ms grandespueden poseer una Auditora propia y permanente, mientras que el resto acuden alas auditoras externas. Puede ser que algn profesional informtico seatrasladado desde su puesto de trabajo a la Auditora Interna de la empresacuando sta existe. Finalmente, la propia Informtica requiere de su propiogrupo de Control Interno, con implantacin fsica en su estructura, puesto quesi se ubicase dentro de la estructura Informtica ya no sera independiente.Hoy, ya existen varias organizaciones Informticas dentro de la misma empresa,y con diverso grado de autonoma, que son coordinadas por rganos corporativosde Sistemas de Informacin de las Empresas. Una Empresa o Institucin que posee auditora interna puedey debe en ocasiones contratar servicios de auditora externa. Las razones parahacerlo suelen ser:

Necesidad de auditar una materia de gran especializacin, para la cual los servicios propios no estn suficientemente capacitados. Contrastar algn Informe interno con el que resulte del externo, en aquellos supuestos de emisin interna de graves recomendaciones que chocan con la opinin generalizada de la propia empresa. Servir como mecanismo protector de posibles auditoras informticas externas decretadas por la misma empresa. Aunque la auditora interna sea independiente del Departamento de Sistemas, sigue siendo la misma empresa, por lo tanto, es necesario que se le realicen auditoras externas como para tener una visin desde afuera de la empresa. La auditora informtica, tanto externa como interna, debeser una actividad exenta de cualquier contenido o matiz "poltico"ajeno a la propia estrategia y poltica general de la empresa. La funcinauditora puede actuar de oficio, por iniciativa del propio rgano, o ainstancias de parte, esto es, por encargo de la direccin o cliente. Alcance de la Auditora Informtica: El alcance ha de definir con precisin el entorno y los lmitesen que va a desarrollarse la auditora informtica, se complementa con losobjetivos de sta. El alcance ha de figurar expresamente en el Informe Final,de modo que quede perfectamente determinado no solamente hasta que puntos se hallegado, sino cuales materias fronterizas han sido omitidas. Ejemplo: Sesometern los registros grabados a un control de integridad exhaustivo*?Se comprobar que los controles de validacin de errores son adecuados ysuficientes*? La indefinicin de los alcances de la auditora comprometeel xito de la misma. *Control de integridad de registros: Hay Aplicaciones que comparten registros, son registros comunes. Si unaAplicacin no tiene integrado un registro comn, cuando lo necesite utilizarno lo va encontrar y, por lo tanto, la aplicacin no funcionara como debera. *Control de validacin de errores:

Se corrobora que el sistema que se aplica para detectar y corregirerrores sea eficiente. Caractersticas de la Auditora Informtica: La informacin de la empresa y para la empresa, siempreimportante, se ha convertido en un Activo Real de la misma, como sus Stocks omaterias primas si las hay. Por ende, han de realizarse inversiones informticas,materia de la que se ocupa la Auditora de Inversin Informtica. Del mismo modo, los Sistemas Informticos han de protegersede modo global y particular: a ello se debe la existencia de la Auditora deSeguridad Informtica en general, o a la auditora de Seguridad de algunade sus reas, como pudieran ser Desarrollo o Tcnica de Sistemas. Cuando se producen cambios estructurales en la Informtica,se reorganiza de alguna forma su funcin: se est en el campo de la Auditorade Organizacin Informtica. Estos tres tipos de auditoras engloban a las actividadesauditoras que se realizan en una auditora parcial. De otra manera: cuando serealiza una auditoria del rea de Desarrollo de Proyectos de la Informtica deuna empresa, es porque en ese Desarrollo existen, adems de ineficiencias,debilidades de organizacin, o de inversiones, o de seguridad, o alguna mezclade ellas. Sntomas de Necesidad de una Auditora Informtica: Las empresas acuden a las auditoras externas cuando existensntomas bien perceptibles de debilidad. Estos sntomas pueden agruparse enclases:

Sntomas de descoordinacion y desorganizacin: - No coinciden los objetivos de la Informtica de la Compaa y de la propia Compaa. - Los estndares de productividad se desvan sensiblemente de los promedios conseguidos habitualmente. [Puede ocurrir con algn cambio masivo de personal, o en una reestructuracin fallida de alguna rea o en la modificacin de alguna Norma importante]

Sntomas de mala imagen e insatisfaccin de los usuarios - No se atienden las peticiones de cambios de los usuarios. Ejemplos: cambios de Software en los terminales de usuario, resfrecamiento de paneles, variacin de los ficheros que deben ponerse diariamente a su disposicin, etc. - No se reparan las averas de Hardware ni se resuelven incidencias en plazos razonables. El usuario percibe que est abandonado y desatendido permanentemente. - No se cumplen en todos los casos los plazos de entrega de resultados peridicos. Pequeas desviaciones pueden causar importantes desajustes en la actividad del usuario, en especial en los resultados de Aplicaciones crticas y sensibles.

Sntomas de debilidades econmico-financiero - Incremento desmesurado de costes. - Necesidad de justificacin de Inversiones Informticas (la empresa no est absolutamente convencida de tal necesidad y decide contrastar opiniones). - Desviaciones Presupuestarias significativas. - Costes y plazos de nuevos proyectos (deben auditarse simultneamente a Desarrollo de Proyectos y al rgano que realiz la peticin).

Sntomas de Inseguridad: Evaluacin de nivel de riesgos - Seguridad Lgica - Seguridad Fsica

- Confidencialidad [Los datos son propiedad inicialmente de la organizacin que los genera. Los datos de personal son especialmente confidenciales] - Continuidad del Servicio. Es un concepto an ms importante que la Seguridad. Establece las estrategias de continuidad entre fallos mediante Planes de Contingencia* Totales y Locales. - Centro de Proceso de Datos fuera de control. Si tal situacin llegara a percibirse, sera prcticamente intil la auditora. Esa es la razn por la cual, en este caso, el sntoma debe ser sustituido por el mnimo indicio. *Planes de Contingencia: Por ejemplo, la empresa sufre un corte total de energa oexplota, Cmo sigo operando en otro lugar? Lo que generalmente se pide es quese hagan Backups de la informacin diariamente y que aparte, sea doble, paratener un Backup en la empresa y otro afuera de sta. Una empresa puede tenerunas oficinas paralelas que posean servicios bsicos (luz, telfono, agua)distintos de los de la empresa principal, es decir, si a la empresa principal leprovea telfono Telecom, a las oficinas paralelas, Telefnica. En este caso,si se produce la inoperancia de Sistemas en la empresa principal, se utilizarael Backup para seguir operando en las oficinas paralelas. Los Backups se puedenacumular durante dos meses, o el tiempo que estipule la empresa, y despus sevan reciclando. Tipos y clases de Auditoras: El departamento de Informtica posee una actividadproyectada al exterior, al usuario, aunque el "exterior" siga siendola misma empresa. He aqu, la Auditora Informtica de Usuario. Sehace esta distincin para contraponerla a la informtica interna, en donde sehace la informtica cotidiana y real. En consecuencia, existe una AuditoraInformtica de Actividades Internas. El control del funcionamiento del departamento de informticacon el exterior, con el usuario se realiza por medio de la Direccin. Su figuraes importante, en tanto en cuanto es capaz de interpretar las necesidades de laCompaa. Una informtica eficiente y eficaz requiere el apoyo continuado desu Direccin frente al "exterior". Revisar estas interrelacionesconstituye el objeto de la Auditora Informtica de Direccin. Estastres auditoras, mas la auditora de Seguridad, son las cuatro Areas Generalesde la Auditora Informtica ms importantes. Dentro de las reas generales, se establecen las siguientesdivisiones de Auditora Informtica: de Explotacin, de Sistemas, deComunicaciones y de Desarrollo de Proyectos. Estas son las Areas Especificas dela Auditora Informtica ms importantes. Areas Especficas Explotacin Desarrollo Sistemas Comunicaciones Seguridad Areas Generales Interna Direccin Usuario Seguridad

Cada Area Especifica puede ser auditada desde los siguientescriterios generales:

Desde su propio funcionamiento interno.

 Desde el apoyo que recibe de la Direccin y, en sentido ascendente, del grado de cumplimiento de las directrices de sta. Desde la perspectiva de los usuarios, destinatarios reales de la informtica. Desde el punto de vista de la seguridad que ofrece la Informtica en general o la rama auditada. Estas combinaciones pueden ser ampliadas y reducidas segnlas caractersticas de la empresa auditada. Objetivo fundamental de la auditora informtica: Operatividad La operatividad es una funcin de mnimos consistente enque la organizacin y las maquinas funcionen, siquiera mnimamente. No esadmisible detener la maquinaria informtica para descubrir sus fallos ycomenzar de nuevo. La auditora debe iniciar su actividad cuando los Sistemasestn operativos, es el principal objetivo el de mantener tal situacin. Talobjetivo debe conseguirse tanto a nivel global como parcial. La operatividad de los Sistemas ha de constituir entonces laprincipal preocupacin del auditor informtico. Para conseguirla hay queacudir a la realizacin de Controles Tcnicos Generales de Operatividady Controles Tcnicos Especficos de Operatividad, previos a cualquieractividad de aquel. Los Controles Tcnicos Generales son los que se realizan para verificar la compatibilidad de funcionamiento simultaneo del Sistema Operativo y el Software de base con todos los subsistemas existentes, as como la compatibilidad del Hardware y del Software instalados. Estos controles son importantes en las instalaciones que cuentan con varios competidores, debido a que la profusin de entornos de trabajo muy diferenciados obliga a la contratacin de diversos productos de Software bsico, con el consiguiente riesgo de abonar ms de una vez el mismo producto o desaprovechar parte del Software abonado. Puede ocurrir tambin con los productos de Software bsico desarrolla-dos por el personal de Sistemas Interno, sobre todo cuando los diversos equipos estn ubicados en Centros de Proceso de Datos geogrficamente alejados. Lo negativo de esta situacin es que puede producir la inoperatividad del conjunto. Cada Centro de Proceso de Datos tal vez sea operativo trabajando independientemente, pero no ser posible la interconexin e intercomunicacin de todos los Centros de Proceso de Datos si no existen productos comunes y compatibles. Los Controles Tcnicos Especficos, de modo menos acusado, son igualmente necesarios para lograr la Operatividad de los Sistemas. Un ejemplo de lo que se puede encontrar mal son parmetros de asignacin automtica de espacio en disco* que dificulten o impidan su utilizacin posterior por una Seccin distinta de la que lo gener. Tambin, los periodos de retencin de ficheros comunes a varias Aplicaciones pueden estar definidos con distintos plazos en cada una de ellas, de modo que la prdida de informacin es un hecho que podr producirse con facilidad, quedando inoperativa la explotacin de alguna de las Aplicaciones mencionadas. *Parmetros de asignacin automtica de espacio en disco: Todas las Aplicaciones que se desarrollan sonsuper-parametrizadas , es decir, que tienen un montn de parmetros quepermiten configurar cual va a ser el comportamiento del Sistema. Una Aplicacinva a usar para tal y tal cosa cierta cantidad de espacio en disco. Si uno noanaliz cual es la operatoria y el tiempo que le va a llevar ocupar el espacioasignado, y se pone un valor muy chico, puede ocurrir que un da la Aplicacinreviente, se caiga. Si esto sucede en medio de la operatoria y la Aplicacin secae, el volver a levantarla, con la nueva asignacin de espacio, si hay quehacer reconversiones o lo que sea, puede llegar a demandar muchsimo tiempo, loque significa un riesgo enorme. Revisin de Controles de la Gestin Informtica: Una vez conseguida la Operatividad de los Sistemas, elsegundo objetivo de la auditora es la verificacin de la observancia de lasnormas tericamente existentes en el departamento de Informtica y sucoherencia con las del resto de la empresa. Para ello, habrn de revisarsesucesivamente y en este orden:

1. Las Normas Generales de la Instalacin Informtica. Se realizar una revisin inicial sin estudiar a fondo las contradicciones que pudieran existir, pero registrando las reas que carezcan de normativa, y sobre todo verificando que esta Normativa General Informtica no est en contradiccin con alguna Norma General no informtica de la empresa. 2. Los Procedimientos Generales Informticos. Se verificar su existencia, al menos en los sectores ms importantes. Por ejemplo, la recepcin definitiva de las mquinas debera estar firmada por los responsables de Explotacin. Tampoco el alta de una nueva Aplicacin podra producirse si no existieran los Procedimientos de Backup y Recuperacin correspondientes. 3. Los Procedimientos Especficos Informticos. Igualmente, se revisara su existencia en las reas fundamentales. As, Explotacin no debera explotar una Aplicacin sin haber exigido a Desarrollo la pertinente documentacin. Del mismo modo, deber comprobarse que los Procedimientos Especficos no se opongan a los Procedimientos Generales. En todos los casos anteriores, a su vez, deber verificarse que no existe contradiccin alguna con la Normativa y los Procedimientos Generales de la propia empresa, a los que la Informtica debe estar sometida.

Auditora Informtica de Explotacin: La Explotacin Informtica se ocupa de producir resultadosinformticos de todo tipo: listados impresos, ficheros soportados magnticamentepara otros informticos, ordenes automatizadas para lanzar o modificar procesosindustriales, etc. La explotacin informtica se puede considerar como unafabrica con ciertas peculiaridades que la distinguen de las reales. Pararealizar la Explotacin Informtica se dispone de una materia prima, losDatos, que es necesario transformar, y que se someten previamente a controles deintegridad y calidad. La transformacin se realiza por medio del Proceso informtico,el cual est gobernado por programas. Obtenido el producto final, losresultados son sometidos a varios controles de calidad y, finalmente, sondistribuidos al cliente, al usuario. Auditar Explotacin consiste en auditar las secciones que lacomponen y sus interrelaciones. La Explotacin Informtica se divide en tresgrandes reas: Planificacin, Produccin y Soporte Tcnico, en la que cadacual tiene varios grupos. Control de Entrada de Datos: Se analizar la captura de la informacin en soportecompatible con los Sistemas, el cumplimiento de plazos y calendarios detratamientos y entrega de datos; la correcta transmisin de datos entreentornos diferentes. Se verificar que los controles de integridad y calidad dedatos se realizan de acuerdo a Norma. Planificacin y Recepcin de Aplicaciones: Se auditarn las normas de entrega de Aplicaciones por partede Desarrollo, verificando su cumplimiento y su calidad de interlocutor nico.Debern realizarse muestreos selectivos de la Documentacin de lasAplicaciones explotadas. Se inquirir sobre la anticipacin de contactos conDesarrollo para la planificacin a medio y largo plazo. Centro de Control y Seguimiento de Trabajos: Se analizar cmo se prepara, se lanza y se sigue laproduccin diaria. Bsicamente, la explotacin Informtica ejecuta procesospor cadenas o lotes sucesivos (Batch*), o en tiempo real (Tiempo Real*).Mientras que las Aplicaciones de Teleproceso estn permanentemente activas y lafuncin de Explotacin se limita a vigilar y recuperar incidencias, el trabajoBatch absorbe una buena parte de los efectivos de Explotacin. En muchosCentros de Proceso de Datos, ste rgano recibe el nombre de Centro de Controlde Batch. Este grupo determina el xito de la explotacin, en cuanto que esuno de los factores ms importantes en el mantenimiento de la produccin. *Batch y Tiempo Real: Las Aplicaciones que son Batch son Aplicaciones que carganmucha informacin durante el da y durante la noche se corre un proceso enormeque lo que hace es relacionar toda la informacin, calcular cosas y obtenercomo salida, por ejemplo, reportes. O sea, recolecta informacin durante el da,pero todava no procesa nada. Es solamente un tema de "Data Entry"que recolecta

informacin, corre el proceso Batch (por lotes), y calcula todolo necesario para arrancar al da siguiente. Las Aplicaciones que son Tiempo Real u Online, son las que,luego de haber ingresado la informacin correspondiente, inmediatamenteprocesan y devuelven un resultado. Son Sistemas que tienen que responder enTiempo Real. Operacin. Salas de Ordenadores: Se intentarn analizar las relaciones personales y lacoherencia de cargos y salarios, as como la equidad en la asignacin deturnos de trabajo. Se verificar la existencia de un responsable de Sala encada turno de trabajo. Se analizar el grado de automatizacin de comandos, severificara la existencia y grado de uso de los Manuales de Operacin. Seanalizar no solo la existencia de planes de formacin, sino el cumplimientode los mismos y el tiempo transcurrido para cada Operador desde el ltimo Cursorecibido. Se estudiarn los montajes diarios y por horas de cintas o cartuchos,as como los tiempos transcurridos entre la peticin de montaje por parte delSistema hasta el montaje real. Se verificarn las lneas de papel impresasdiarias y por horas, as como la manipulacin de papel que comportan. Centro de Control de Red y Centro de Diagnosis: El Centro de Control de Red suele ubicarse en el rea deproduccin de Explotacin. Sus funciones se refieren exclusivamente al mbitode las Comunicaciones, estando muy relacionado con la organizacin de Softwarede Comunicaciones de Tcnicas de Sistemas. Debe analizarse la fluidez de esarelacin y el grado de coordinacin entre ambos. Se verificar la existenciade un punto focal nico, desde el cual sean perceptibles todos las lneasasociadas al Sistema. El Centro de Diagnosis es el ente en donde se atienden lasllamadas de los usuarios-clientes que han sufrido averas o incidencias, tantode Software como de Hardware. El Centro de Diagnosis est especialmenteindicado para informticos grandes y con usuarios dispersos en un amplioterritorio. Es uno de los elementos que ms contribuyen a configurar la imagende la Informtica de la empresa. Debe ser auditada desde esta perspectiva,desde la sensibilidad del usuario sobre el servicio que se le dispone. No bastacon comprobar la eficiencia tcnica del Centro, es necesario analizarlo simultneamenteen el mbito de Usuario. Auditora Informtica de Desarrollo de Proyectos oAplicaciones: La funcin de Desarrollo es una evolucin del llamado Anlisisy Programacin de Sistemas y Aplicaciones. A su vez, engloba muchas reas,tantas como sectores informatizables tiene la empresa. Muy escuetamente, unaAplicacin recorre las siguientes fases:

Prerrequisitos del Usuario (nico o plural) y del entorno Anlisis funcional Diseo Anlisis orgnico (Preprogramacion y Programacin) Pruebas Entrega a Explotacin y alta para el Proceso.

Estas fases deben estar sometidas a un exigente controlinterno, caso contrario, adems del disparo de los costes, podr producirse lainsatisfaccin del usuario. Finalmente, la auditora deber comprobar laseguridad de los programas en el sentido de garantizar que los ejecutados por lamaquina sean exactamente los previstos y no otros. Una auditora de Aplicaciones pasa indefectiblemente por laobservacin y el anlisis de cuatro consideraciones:

1. Revisin de las metodologas utilizadas: Se analizaran stas, de modo que se asegure la

modularidad de las posibles futuras ampliaciones de la Aplicacin y el fcil mantenimiento de las mismas.

2. Control Interno de las Aplicaciones: se debern revisar las mismas fases que
presuntamente han debido seguir el rea correspondiente de Desarrollo: Estudio de Vialidad de la Aplicacin. [importante para Aplicaciones largas, complejas y caras] Definicin Lgica de la Aplicacin. [se analizar que se han observado los postulados lgicos de actuacin, en funcin de la metodologa elegida y la finalidad que persigue el proyecto] Desarrollo Tcnico de la Aplicacin. [Se verificar que ste es ordenado y correcto. Las herramientas tcnicas utilizadas en los diversos programas debern ser compatibles] Diseo de Programas. [debern poseer la mxima sencillez, modularidad y economa de recursos] Mtodos de Pruebas. [ Se realizarn de acuerdo a las Normas de la Instalacin. Se utilizarn juegos de ensayo de datos, sin que sea permisible el uso de datos reales] Documentacin. [cumplir la Normativa establecida en la Instalacin, tanto la de Desarrollo como la de entrega de Aplicaciones a Explotacin] Equipo de Programacin. [Deben fijarse las tareas de anlisis puro, de programacin y las intermedias. En Aplicaciones complejas se produciran variaciones en la composicin del grupo, pero estos debern estar previstos] 1. Satisfaccin de usuarios: Una Aplicacin tcnicamente eficiente y bien desarrollada, deber considerarse fracasada si no sirve a los intereses del usuario que la solicit. La aquiescencia del usuario proporciona grandes ventajas posteriores, ya que evitar reprogramaciones y disminuir el mantenimiento de la Aplicacin. 2. Control de Procesos y Ejecuciones de Programas Crticos: El auditor no debe descartar la posibili-dad de que se est ejecutando un mdulo que no se corresponde con el programa fuente que desarroll, codific y prob el rea de Desarrollo de Aplicaciones. Se ha de comprobar la correspondencia biunvoca y exclusiva entre el programa codificado y su compilacin. Si los programas fuente y los programa mdulo no coincidieran podrase provocar, desde errores de bulto que produciran graves y altos costes de mantenimiento, hasta fraudes, pasando por acciones de sabotaje, espionaje industrial-informativo, etc. Por ende, hay normas muy rgidas en cuanto a las Libreras de programas; aquellos programas fuente que hayan sido dados por bueno por Desarrollo, son entregados a Explotacin con el fin de que ste: 1. Copie el programa fuente en la Librera de Fuentes de Explotacin, a la que nadie ms tiene acceso

2. Compile y monte ese programa, depositndolo en la Librera de Mdulos de Explotacin, a la que nadie ms tiene acceso. 3. Copie los programas fuente que les sean solicitados para modificarlos, arreglarlos, etc. en el lugar que se le indique. Cualquier cambio exigir pasar nuevamente por el punto 1. Como este sistema para auditar y dar el alta a una nueva Aplicacin esbastante ardua y compleja, hoy (algunas empresas lo usarn, otras no) seutiliza un sistema llamado U.A.T (User Acceptance Test). Este consiste en que elfuturo usuario de esta Aplicacin use la Aplicacin como si la estuvierausando en Produccin para que detecte o se denoten por s solos los errores dela misma.

Estos defectos que se encuentran se van corrigiendo a medida que se vahaciendo el U.A.T. Una vez que se consigue el U.A.T., el usuario tiene que darel Sign Off ("Esto est bien"). Todo este testeo, auditora lo tieneque controlar, tiene que evaluar que el testeo sea correcto, que exista un plande testeo, que est involucrado tanto el cliente como el desarrollador y queestos defectos se corrijan. Auditora tiene que corroborar que el U.A.T. pruebatodo y que el Sign Off del usuario sea un Sign Off por todo. Auditora Informtica de Sistemas: Se ocupa de analizar la actividad que se conoce como Tcnicade Sistemas en todas sus facetas. Hoy, la importancia creciente de lastelecomunicaciones ha propiciado que las Comunicaciones, Lneas y Redes de lasinstalaciones informticas, se auditen por separado, aunque formen parte delentorno general de Sistemas. Sistemas Operativos: Engloba los Subsistemas de Teleproceso, Entrada/Salda, etc.Debe verificarse en primer lugar que los Sistemas estn actualizados con las ltimasversiones del fabricante, indagando las causas de las omisiones si las hubiera.El anlisis de las versiones de los Sistemas Operativos permite descubrir lasposibles incompatibilidades entre otros productos de Software Bsico adquiridospor la instalacin y determinadas versiones de aquellas. Deben revisarse losparmetros variables de las Libreras ms importantes de los Sistemas, por sidifieren de los valores habituales aconsejados por el constructor. Software Bsico: Es fundamental para el auditor conocer los productos desoftware bsico que han sido facturados aparte de la propia computadora. Esto,por razones econmicas y por razones de comprobacin de que la computadorapodra funcionar sin el producto adquirido por el cliente. En cuanto alSoftware desarrollado por el personal informtico de la empresa, el auditordebe verificar que ste no agreda ni condiciona al Sistema. Igualmente, debeconsiderar el esfuerzo realizado en trminos de costes, por si hubieraalternativas ms econmicas. Software de Teleproceso (Tiempo Real): No se incluye en Software Bsico por su especialidad eimportancia. Las consideraciones anteriores son vlidas para ste tambin. Tunning: Es el conjunto de tcnicas de observacin y de medidasencaminadas a la evaluacin del comportamiento de los Subsistemas y del Sistemaen su conjunto. Las acciones de tunning deben diferenciarse de los controleshabituales que realiza el personal de Tcnica de Sistemas. El tunning posee unanaturaleza ms revisora, establecindose previamente planes y programas deactuacin segn los sntomas observados. Se pueden realizar: o Cuando existe sospecha de deterioro del comportamiento parcial o general del Sistema o De modo sistemtico y peridico, por ejemplo cada 6 meses. En este caso sus acciones son repetitivas y estn planificados y organizados de antemano. El auditor deber conocer el nmero de Tunning realizadosen el ltimo ao, as como sus resultados. Deber analizar los modelos decarga utilizados y los niveles e ndices de confianza de las observacio-nes. Optimizacin de los Sistemas y Subsistemas: Tcnica de Sistemas debe realizar acciones permanentes deoptimizacin como consecuencia de la realizacin de tunnings preprogramados oespecficos. El auditor verificar que las acciones de optimizacin*fueron efectivas y no comprometieron la Operatividad de los Sistemas ni el plancrtico de produccin diaria de Explotacin.

*Optimizacin: Por ejemplo: cuando se instala una Aplicacin, normalmenteest vaca, no tiene nada cargado adentro. Lo que puede suceder es que, amedida que se va cargando, la Aplicacin se va poniendo cada vez ms lenta;porque todas las referencias a tablas es cada vez ms grande, la informacinque est moviendo es cada vez mayor, entonces la Aplicacin se tiende a ponerlenta. Lo que se tiene que hacer es un anlisis de performance, para luegooptimizarla, mejorar el rendimiento de dicha Aplicacin. Administracin de Base de Datos: El diseo de las Bases de Datos, sean relaciones o jerrquicas,se ha convertido en una actividad muy compleja y sofisticada, por lo generaldesarrollada en el mbito de Tcnica de Sistemas, y de acuerdo con las reasde Desarrollo y usuarios de la empresa. Al conocer el diseo y arquitectura destas por parte de Sistemas, se les encomienda tambin su administracin. Losauditores de Sistemas han observado algunas disfunciones derivadas de larelativamente escasa experiencia que Tcnica de Sistemas tiene sobre la problemticageneral de los usuarios de Bases de Datos. La administracin tendra que estar a cargo de Explotacin.El auditor de Base de Datos debera asegurarse que Explotacin conocesuficientemente las que son accedidas por los Procedimientos que ella ejecuta.Analizar los Sistemas de salvaguarda existentes, que competen igualmente aExplotacin. Revisar finalmente la integridad y consistencia de los datos, ascomo la ausencia de redundancias entre ellos. Investigacin y Desarrollo: Como empresas que utilizan y necesitan de informticasdesarrolladas, saben que sus propios efectivos estn desarrollando Aplicacionesy utilidades que, concebidas inicialmente para su uso interno, pueden sersusceptibles de adquisicin por otras empresas, haciendo competencia a lasCompaas del ramo. La auditora informtica deber cuidar de que laactividad de Investigacin y Desarrollo no interfiera ni dificulte las tareasfundamentales internas. <La propia existencia de aplicativos para la obtencin deestadsticas desarrollados por los tcnicos de Sistemas de la empresaauditada, y su calidad, proporcionan al auditor experto una visin bastanteexacta de la eficiencia y estado de desarrollo de los Sistemas> Auditora Informtica de Comunicaciones y Redes: Para el informtico y para el auditor informtico, elentramado conceptual que constituyen las Redes Nodales, Lneas, Concentradores,Multiplexores, Redes Locales, etc. no son sino el soporte fsicolgico delTiempo Real. El auditor tropieza con la dificultad tcnica del entorno, pues hade analizar situaciones y hechos alejados entre s, y est condicionado a laparticipacin del monopolio telefnico que presta el soporte. Como en otroscasos, la auditora de este sector requiere un equipo de especialis-tas,expertos simultneamente en Comunicaciones y en Redes Locales (no hay queolvidarse que en entornos geogrficos reducidos, algunas empresas optan por eluso interno de Redes Locales, diseadas y cableadas con recursos propios). El auditor de Comunicaciones deber inquirir sobre los ndicesde utilizacin de las lneas contratadas con informacin abundante sobretiempos de desuso. Deber proveerse de la topologa de la Red deComunicaciones, actualizada, ya que la desactualizacion de esta documentacinsignificara una grave debilidad. La inexistencia de datos sobre la cuantas lneasexisten, cmo son y donde estn instaladas, supondra que se bordea laInoperatividad Informtica. Sin embargo, las debilidades ms frecuentes oimportantes se encuentran en las disfunciones organizativas. La contratacin einstalacin de lneas va asociada a la instalacin de los Puestos de Trabajocorrespondientes (Pantallas, Servidores de Redes Locales, Computadoras contarjetas de Comunicaciones, impresoras, etc.). Todas estas actividades debenestar muy coordinadas y a ser posible, dependientes de una sola organizacin. Auditora de la Seguridad informtica: La computadora es un instrumento que estructura gran cantidadde informacin, la cual puede ser confidencial para individuos, empresas oinstituciones, y puede ser mal utilizada o divulgada a personas que hagan maluso de esta. Tambin puede ocurrir robos, fraudes o sabotajes que provoquen ladestruccin total o parcial de la actividad computacional. Esta informacinpuede ser de suma importancia, y el no tenerla en el momento preciso puedeprovocar retrasos sumamente costosos. En la actualidad y principalmente en las computadoraspersonales, se ha dado otro factor que hay que considerar: el llamado"virus" de las computadoras, el cual, aunque tiene diferentesintenciones,

se encuentra principalmente para paquetes que son copiados sinautorizacin ("piratas") y borra toda la informacin que se tiene enun disco. Al auditar los sistemas se debe tener cuidado que no se tengan copias"piratas" o bien que, al conectarnos en red con otras computadoras, noexista la posibilidad de transmisin del virus. El uso inadecuado de lacomputadora comienza desde la utilizacin de tiempo de mquina para usosajenos de la organizacin, la copia de programas para fines de comercializacinsin reportar los derechos de autor hasta el acceso por va telefnica a basesde datos a fin de modificar la informacin con propsitos fraudulentos. La seguridad en la informtica abarca los conceptos deseguridad fsica y seguridad lgica. La seguridad fsica se refiere a laproteccin del Hardware y de los soportes de datos, as como a la de losedificios e instalaciones que los albergan. Contempla las situaciones deincendios, sabotajes, robos, catstrofes naturales, etc. La seguridad lgica se refiere a la seguridad de uso delsoftware, a la proteccin de los datos, procesos y programas, as como la delordenado y autorizado acceso de los usuarios a la informacin. Un mtodo eficaz para proteger sistemas de computacin esel software de control de acceso. Dicho simplemente, los paquetes de control deacceso protegen contra el acceso no autorizado, pues piden del usuario unacontrasea antes de permitirle el acceso a informacin confidencial. Dichospaquetes han sido populares desde hace muchos aos en el mundo de lascomputadoras grandes, y los principales proveedores ponen a disposicin declientes algunos de estos paquetes. Ejemplo: Existe una Aplicacin de Seguridad que se llamaSEOS, para Unix, que lo que hace es auditar el nivel de Seguridad en todos losservidores, como ser: accesos a archivos, accesos a directorios, que usuario lohizo, si tena o no tena permiso, si no tena permiso porque fall, entradade usuarios a cada uno de los servidores, fecha y hora, accesos con passwordequivocada, cambios de password, etc. La Aplicacin lo puede graficar, tirar ennmeros, puede hacer reportes, etc. La seguridad informtica se la puede dividir como AreaGeneral y como Area Especifica (seguridad de Explotacin, seguridad de lasAplicaciones, etc.). As, se podrn efectuar auditoras de la SeguridadGlobal de una Instalacin Informtica Seguridad General- y auditoras dela Seguridad de un rea informtica determinada Seguridad Especifica -. Con el incremento de agresiones a instalaciones informticasen los ltimos aos, se han ido originando acciones para mejorar la SeguridadInformtica a nivel fsico. Los accesos y conexiones indebidos a travs delas Redes de Comunicaciones, han acelerado el desarrollo de productos deSeguridad lgica y la utilizacin de sofisticados medios criptograficos. El sistema integral de seguridad debe comprender: Elementos administrativos Definicin de una poltica de seguridad Organizacin y divisin de responsabilidades Seguridad fsica y contra catstrofes(incendio, terremotos, etc.) Prcticas de seguridad del personal Elementos tcnicos y procedimientos Sistemas de seguridad (de equipos y de sistemas, incluyendo todos los elementos, tanto redes como terminales. Aplicacin de los sistemas de seguridad, incluyendo datos y archivos El papel de los auditores, tanto internos como externos Planeacin de programas de desastre y su prueba. La decisin de abordar una Auditora Informtica deSeguridad Global en una empresa, se fundamenta en el estudio cuidadoso de losriesgos potenciales a los que est sometida. Se elaboran "matrices deriesgo", en donde se consideran los factores de las "Amenazas" alas que est sometida una instalacin y los "Impactos" que aquellaspuedan causar cuando se presentan. Las matrices de riesgo se representan encuadros de doble entrada <<Amenaza-Impacto>>, en donde se evalanlas probabilidades de ocurrencia de los elementos de la matriz. Ejemplo:

Impacto

Amenaza Error Incendio 1 Sabotaje 1 ..

1: Improbable 2: Probable 3: Certeza -: Despreciable

Destruccin de Hardware Borrado de Informacin

El cuadro muestra que si por error codificamos un parmetroque ordene el borrado de un fichero, ste se borrar con certeza. El caso de los Bancos en la Repblica Argentina: En la Argentina, el Banco Central (BCRA) les realiza unaAuditora de Seguridad de Sistemas a todos los Bancos, minoritarios ymayoristas. El Banco que es auditado le prepara a los auditores del BCRA un"demo" para que estos vean cual es el flujo de informacin dentro delBanco y que Aplicaciones estn involucradas con sta. Si los auditoresdetectan algn problema o alguna cosa que segn sus normas no est bien, y enbase a eso, emiten un informe que va, tanto a la empresa, como al mercado. Este,principalmente, es uno de los puntos bsicos donde se analiza el riesgo de unbanco, ms all de cmo se maneja. Cada Banco tiene cierto riesgo dentro delmercado; por un lado, est dado por como se mueve ste dentro del mercado(inversiones, rditos, etc.) y por otro lado, el como funcionan sus Sistemas.Por esto, todos los Bancos tienen auditora interna y auditora externa; y selos audita muy frecuentemente. (Ver Anexo de las normas del Banco Central sobre la Seguridadde los Sistemas de Informacin) Herramientas y Tcnicas para la Auditora Informtica: Cuestionarios: Las auditoras informticas se materializan recabandoinformacin y documentacin de todo tipo. Los informes finales de losauditores dependen de sus capacidades para analizar las situaciones de debilidado fortaleza de los diferentes entornos. El trabajo de campo del auditor consisteen lograr toda la informacin necesaria para la emisin de un juicio globalobjetivo, siempre amparado en hechos demostrables, llamados tambin evidencias. Para esto, suele ser lo habitual comenzar solicitando lacumplimentacin de cuestionarios preimpresos que se envan a las personasconcretas que el auditor cree adecuadas, sin que sea obligatorio que dichaspersonas sean las responsables oficiales de las diversas reas a auditar. Estos cuestionarios no pueden ni deben ser repetidos parainstalaciones distintas, sino diferentes y muy especficos para cada situacin,y muy cuidados en su fondo y su forma. Sobre esta base, se estudia y analiza la documentacinrecibida, de modo que tal anlisis determine a su vez la informacin que deberelaborar el propio auditor. El cruzamiento de ambos tipos de informacin es unade las bases fundamentales de la auditora. Cabe aclarar, que esta primera fase puede omitirse cuando losauditores hayan adquirido por otro medios la informacin que aquellospreimpresos hubieran proporcionado. Entrevistas: El auditor comienza a continuacin las relaciones personalescon el auditado. Lo hace de tres formas:

1. Mediante la peticin de documentacin concreta sobre alguna materia de su responsabilidad. 2. Mediante "entrevistas" en las que no se sigue un plan predeterminado ni un mtodo estricto de sometimiento a un cuestionario.

3. Por medio de entrevistas en las que el auditor sigue un mtodo preestablecido de antemano y busca unas finalidades concretas. La entrevista es una de las actividades personales msimportante del auditor; en ellas, ste recoge ms informacin, y mejormatizada, que la proporcionada por medios propios puramente tcnicos o por lasrespuestas escritas a cuestionarios. Aparte de algunas cuestiones menos importantes, la entrevistaentre auditor y auditado se basa fundamentalmente en el concepto deinterrogatorio; es lo que hace un auditor, interroga y se interroga a s mismo.El auditor informtico experto entrevista al auditado siguiendo un cuidadososistema previamente establecido, consistente en que bajo la forma de unaconversacin correcta y lo menos tensa posible, el auditado contestesencillamente y con pulcritud a una serie de preguntas variadas, tambinsencillas. Sin embargo, esta sencillez es solo aparente. Tras ella debe existiruna preparacin muy elaborada y sistematizada, y que es diferente para cadacaso particular. Checklist: El auditor profesional y experto es aqul que reelaboramuchas veces sus cuestionarios en funcin de los escenarios auditados. Tieneclaro lo que necesita saber, y por qu. Sus cuestionarios son vitales para eltrabajo de anlisis, cruzamiento y sntesis posterior, lo cual no quiere decirque haya de someter al auditado a unas preguntas estereotipadas que no conducena nada. Muy por el contrario, el auditor conversar y har preguntas"normales", que en realidad servirn para la cumplimentacin sistemticade sus Cuestionarios, de sus Checklists. Hay opiniones que descalifican el uso de las Checklists, yaque consideran que leerle una pila de preguntas recitadas de memoria o ledasen voz alta descalifica al auditor informtico. Pero esto no es usarChecklists, es una evidente falta de profesionalismo. El profesionalismo pasapor un procesamiento interno de informacin a fin de obtener respuestascoherentes que permitan una correcta descripcin de puntos dbiles y fuertes.El profesionalismo pasa por poseer preguntas muy estudiadas que han deformularse flexiblemente. El conjunto de estas preguntas recibe el nombre de Checklist.Salvo excepciones, las Checklists deben ser contestadas oralmente, ya quesuperan en riqueza y generalizacin a cualquier otra forma. Segn la claridad de las preguntas y el talante del auditor,el auditado responder desde posiciones muy distintas y con disposicin muyvariable. El auditado, habitualmente informtico de profesin, percibe concierta facilidad el perfil tcnico y los conocimientos del auditor,precisamente a travs de las preguntas que ste le formula. Esta percepcinconfigura el principio de autoridad y prestigio que el auditor debe poseer. Por ello, aun siendo importante tener elaboradas listas depreguntas muy sistematizadas, coherentes y clasificadas por materias, todavalo es ms el modo y el orden de su formulacin. Las empresas externas deAuditora Informtica guardan sus Checklists, pero de poco sirven si elauditor no las utiliza adecuada y oportunamente. No debe olvidarse que la funcinauditora se ejerce sobre bases de autoridad, prestigio y tica. El auditor deber aplicar la Checklist de modo que elauditado responda clara y escuetamente. Se deber interrumpir lo menos posiblea ste, y solamente en los casos en que las respuestas se apartensustancialmente de la pregunta. En algunas ocasiones, se har necesario invitara aqul a que exponga con mayor amplitud un tema concreto, y en cualquier caso,se deber evitar absolutamente la presin sobre el mismo. Algunas de las preguntas de las Checklists utilizadas paracada sector, deben ser repetidas. En efecto, bajo apariencia distinta, elauditor formular preguntas equivalentes a las mismas o a distintas personas,en las mismas fechas, o en fechas diferentes. De este modo, se podrn descubrircon mayor facilidad los puntos contradictorios; el auditor deber analizar losmatices de las respuestas y reelaborar preguntas complementarias cuando hayanexistido contradicciones, hasta conseguir la homogeneidad. El entrevistado nodebe percibir un excesivo formalismo en las preguntas. El auditor, por su parte,tomar las notas imprescindibles en presencia del auditado, y nunca escribircruces ni marcar cuestionarios en su presencia. Los cuestionarios o Checklists responden fundamentalmente ados tipos de "filosofa" de calificacin o evaluacin:

a. Checklist de rango Contiene preguntas que el auditor debe puntuar dentro de un rango preestablecido (por ejemplo, de 1 a 5, siendo 1 la respuesta ms negativa y el 5 el valor ms positivo) Ejemplo de Checklist de rango: Se supone que se est realizando una auditora sobre la seguridad fsica de una instalacin y, dentro de ella, se analiza el control de los accesos de personas y cosas al Centro de Clculo. Podran formularse las preguntas que figuran a continuacin, en donde las respuestas tiene los siguientes significados: 1 : Muy deficiente. 2 : Deficiente. 3 : Mejorable. 4 : Aceptable. 5 : Correcto. Se figuran posibles respuestas de los auditados. Las preguntas deben sucederse sin que parezcan encorsetadas ni clasificadas previamente. Basta con que el auditor lleve un pequeo guin. La cumplimentacin de la Checklist no debe realizarse en presencia del auditado. -Existe personal especfico de vigilancia externa al edificio? -No, solamente un guarda por la noche que atiende adems otra instalacin adyacente. <Puntuacin: 1> -Para la vigilancia interna del edificio, Hay al menos un vigilante por turno en los aledaos del Centro de Clculo? -Si, pero sube a las otras 4 plantas cuando se le necesita. <Puntuacin: 2> -Hay salida de emergencia adems de la habilitada para la entrada y salida de mquinas? -Si, pero existen cajas apiladas en dicha puerta. Algunas veces las quitan. <Puntuacin: 2> -El personal de Comunicaciones, Puede entrar directamente en la Sala de Computadoras? -No, solo tiene tarjeta el Jefe de Comunicaciones. No se la da a su gente mas que por causa muy justificada, y avisando casi siempre al Jefe de Explotacin.

<Puntuacin: 4> El resultado sera el promedio de las puntuaciones: (1 + 2 + 2 + 4) /4 = 2,25 Deficiente. b. Checklist Binaria Es la constituida por preguntas con respuesta nica yexcluyente: Si o No. Aritmeticamente, equivalen a 1(uno) o 0(cero),respectivamente. Ejemplo de Checklist Binaria: Se supone que se est realizando una Revisin de los mtodosde pruebas de programas en el mbito de Desarrollo de Proyectos. -Existe Normativa de que el usuario final compruebe losresultados finales de los programas? <Puntuacin: 1> -Conoce el personal de Desarrollo la existencia de laanterior normativa? <Puntuacin: 1> -Se aplica dicha norma en todos los casos? <Puntuacin: 0> -Existe una norma por la cual las pruebas han de realizarsecon juegos de ensayo o copia de Bases de Datos reales? <Puntuacion: 0> Obsrvese como en este caso estn contestadas lassiguientes preguntas: -Se conoce la norma anterior? <Puntuacin: 0> -Se aplica en todos los casos? <Puntuacin: 0> Las Checklists de rango son adecuadas si el equipo auditor noes muy grande y mantiene criterios uniformes y equivalentes en las valoraciones.Permiten una mayor precisin en la evaluacin que en la checklist binaria. Sinembargo, la bondad del mtodo depende excesivamente de la formacin ycompetencia del equipo auditor. Las Checklists Binarias siguen una elaboracin inicial muchoms ardua y compleja. Deben ser de gran precisin, como corresponde a la sumaprecisin de la respuesta. Una vez construidas, tienen la ventaja de exigirmenos uniformidad del equipo auditor y el inconveniente genrico del <si ono> frente a la mayor riqueza del intervalo. No existen Checklists estndar para todas y cada una de lasinstalaciones informticas a auditar. Cada una de ellas posee peculiaridadesque hacen necesarios los retoques de adaptacin correspondientes en laspreguntas a realizar. Trazas y/o Huellas: Con frecuencia, el auditor informtico debe verificar quelos programas, tanto de los Sistemas como de usuario, realizan exactamente lasfunciones previstas, y no otras. Para ello se apoya en productos Software muypotentes y modulares que, entre otras funciones, rastrean los caminos que siguenlos datos a travs del programa. Muy especialmente, estas "Trazas" se utilizan paracomprobar la ejecucin de las validaciones de datos previstas. Las mencionadastrazas no deben modificar en absoluto el Sistema. Si la herramienta auditoraproduce incrementos apreciables de carga, se convendr de antemano las fechas yhoras ms adecuadas para su empleo. Por lo que se refiere al anlisis del Sistema, los auditoresinformticos emplean productos que comprueban los valores asignados por Tcnicade Sistemas a cada uno de los parmetros variables de las Libreras msimportantes del mismo. Estos parmetros variables deben estar dentro de unintervalo marcado por el fabricante. A modo de ejemplo, algunas instalacionesdescompensan el nmero de iniciadores de trabajos de determinados entornos otoman criterios especialmente restrictivos o permisivos en la asignacin deunidades de servicio para segn cuales tipos carga. Estas actuaciones, enprincipio tiles, pueden resultar contraproducentes si se traspasan los lmites. No obstante la utilidad de las Trazas, ha de repetirse loexpuesto en la descripcin de la auditora informtica de Sistemas: elauditor informtico emplea preferentemente la amplia informacin

queproporciona el propio Sistema: As, los ficheros de <Accounting> o de<contabilidad>, en donde se encuentra la produccin completa de aqul, ylos <Log*> de dicho Sistema, en donde se recogen las modificacionesde datos y se pormenoriza la actividad general. Del mismo modo, el Sistema genera automticamente exactainformacin sobre el tratamiento de errores de maquina central, perifricos,etc. [La auditora financiero-contable convencional emplea trazascon mucha frecuencia. Son programas encaminados a verificar lo correcto de los clculosde nminas, primas, etc.]. *Log: El log vendra a ser un historial que informa que fuecambiando y cmo fue cambiando (informacin). Las bases de datos, por ejemplo,utilizan el log para asegurar lo que se llaman las transacciones. Lastransacciones son unidades atmicas de cambios dentro de una base de datos;toda esa serie de cambios se encuadra dentro de una transaccin, y todo lo queva haciendo la Aplicacin (grabar, modificar, borrar) dentro de esa transaccin,queda grabado en el log. La transaccin tiene un principio y un fin, cuando latransaccin llega a su fin, se vuelca todo a la base de datos. Si en el mediode la transaccin se cort por x razn, lo que se hace es volver para atrs.El log te permite analizar cronolgicamente que es lo que sucedi con lainformacin que est en el Sistema o que existe dentro de la base de datos. Software de Interrogacin: Hasta hace ya algunos aos se han utilizado productossoftware llamados genricamente <paquetes de auditora>, capaces degenerar programas para auditores escasamente cualificados desde el punto devista informtico. Ms tarde, dichos productos evolucionaron hacia la obtencinde muestreos estadsticos que permitieran la obtencin de consecuencias e hiptesisde la situacin real de una instalacin. En la actualidad, los productos Software especiales para laauditora informtica se orientan principalmente hacia lenguajes que permitenla interrogacin de ficheros y bases de datos de la empresa auditada. Estosproductos son utilizados solamente por los auditores externos, por cuanto losinternos disponen del software nativo propio de la instalacin. Del mismo modo, la proliferacin de las redes locales y dela filosofa "Cliente-Servidor", han llevado a las firmas de softwarea desarrollar interfaces de transporte de datos entre computadoras personales ymainframe, de modo que el auditor informtico copia en su propia PC lainformacin ms relevante para su trabajo. Cabe recordar, que en la actualidad casi todos los usuariosfinales poseen datos e informacin parcial generada por la organizacin informticade la Compaa. Efectivamente, conectados como terminales al"Host", almacenan los datos proporcionados por este, que son tratadosposteriormente en modo PC. El auditor se ve obligado (naturalmente, dependiendodel alcance de la auditora) a recabar informacin de los mencionados usuariosfinales, lo cual puede realizar con suma facilidad con los polivalentesproductos descritos. Con todo, las opiniones ms autorizadas indican que eltrabajo de campo del auditor informtico debe realizarse principalmente con losproductos del cliente. Finalmente, ha de indicarse la conveniencia de que el auditorconfeccione personalmente determinadas partes del Informe. Para ello, resultacasi imprescindible una cierta soltura en el manejo de Procesadores de Texto,paquetes de Grficos, Hojas de Clculo, etc. Metodologa de Trabajo de Auditora Informtica El mtodo de trabajo del auditor pasa por las siguientesetapas:

Alcance y Objetivos de la Auditora Informtica. Estudio inicial del entorno auditable. Determinacin de los recursos necesarios para realizar la auditora. Elaboracin del plan y de los Programas de Trabajo. Actividades propiamente dichas de la auditora. Confeccin y redaccin del Informe Final. Redaccin de la Carta de Introduccin o Carta de Presentacin del Informe final.

Definicin de Alcance y Objetivos El alcance de la auditora expresa los lmites de la misma.Debe existir un acuerdo muy preciso entre auditores y clientes sobre lasfunciones, las materias y las organizaciones a auditar. A los efectos de acotar el trabajo, resulta muy beneficiosopara ambas partes expresar las excepciones de alcance de la auditora, es decircuales materias, funciones u organizaciones no van a ser auditadas. Tanto los alcances como las excepciones deben figurar alcomienzo del Informe Final. Las personas que realizan la auditora han de conocer con lamayor exactitud posible los objetivos a los que su tarea debe llegar. Debencomprender los deseos y pretensiones del cliente, de forma que las metas fijadaspuedan ser cumplidas. Una vez definidos los objetivos (objetivos especficos), stosse aadirn a los objetivos generales y comunes de a toda auditora Informtica:La operatividad de los Sistemas y los Controles Generales de Gestin Informtica. Estudio Inicial Para realizar dicho estudio ha de examinarse las funciones yactividades generales de la informtica. Para su realizacin el auditor debe conocer lo siguiente: Organizacin: Para el equipo auditor, el conocimiento de quin ordena, quindisea y quin ejecuta es fundamental. Para realizar esto en auditor deberfijarse en: 1) Organigrama: El organigrama expresa la estructura oficial de la organizacina auditar. Si se descubriera que existe un organigrama fctico diferente al oficial, se pondr de manifiesto tal circunstancia. 2) Departamentos: Se entiende como departamento a los rganos que sigueninmediatamente a la Direccin. El equipo auditor describir brevemente lasfunciones de cada uno de ellos. 3) Relaciones Jerrquicas y funcionales entre rganos de laOrganizacin: El equipo auditor verificar si se cumplen las relacionesfuncionales y Jerrquicas previstas por el organigrama, o por el contrariodetectar, por ejemplo, si algn empleado tiene dos jefes. Las de Jerarqua implican la correspondiente subordinacin.Las funcionales por el contrario, indican relaciones no estrictamentesubordinables. 4. Flujos de Informacin: Adems de las corrientes verticales intradepartamentales, la estructura organizativa cualquiera que sea, produce corrientes de informacin horizontales y oblicuas extradepartamentales. Los flujos de informacin entre los grupos de una organizacin son necesarios para su eficiente gestin, siempre y cuando tales corrientes no distorsionen el propio organigrama. En ocasiones, las organizaciones crean espontneamente canales alternativos de informacin, sin los cuales las funciones no podran ejercerse con eficacia; estos canales alternativos se producen porque hay pequeos o grandes fallos en la estructura y en el organigrama que los representa. Otras veces, la aparicin de flujos de informacin no previstos obedece a afinidades personales o simple comodidad. Estos flujos de informacin son indeseables y producen graves perturbaciones en la organizacin. 5. Nmero de Puestos de trabajo El equipo auditor comprobar que los nombres de los Puesto de los Puestos de Trabajo de la organizacin corresponden a las funciones reales distintas. Es frecuente que bajo nombres diferentes se realicen funciones idnticas, lo cual indica la existencia de funciones operativas redundantes.

Esta situacin pone de manifiesto deficiencias estructurales; los auditores darn a conocer tal circunstancia y expresarn el nmero de puestos de trabajo verdaderamente diferentes. 6. Nmero de personas por Puesto de Trabajo Es un parmetro que los auditores informticos deben considerar. La inadecuacin del personal determina que el nmero de personas que realizan las mismas funciones rara vez coincida con la estructura oficial de la organizacin. Entorno Operacional El equipo de auditora informtica debe poseer una adecuadareferencia del entorno en el que va a desenvolverse. Este conocimiento previo se logra determinando,fundamentalmente, los siguientes extremos: a. Situacin geogrfica de los Sistemas: Se determinar la ubicacin geogrfica de los distintos Centros de Proceso de Datos en la empresa. A continuacin, se verificar la existencia de responsables en cada unos de ellos, as como el uso de los mismos estndares de trabajo. b) Arquitectura y configuracin de Hardware y Software: Cuando existen varios equipos, es fundamental la configuracin elegida para cada uno de ellos, ya que los mismos deben constituir un sistema compatible e intercomunicado. La configuracin de los sistemas esta muy ligada a las polticas de seguridad lgica de las compaas. Los auditores, en su estudio inicial, deben tener en su poder la distribucin e interconexin de los equipos. c. Inventario de Hardware y Software: El auditor recabar informacin escrita, en donde figuren todos los elementos fsicos y lgicos de la instalacin. En cuanto a Hardware figurarn las CPUs, unidades de control local y remotas, perifricos de todo tipo, etc. El inventario de software debe contener todos los productos lgicos del Sistema, desde el software bsico hasta los programas de utilidad adquiridos o desarrollados internamente. Suele ser habitual clasificarlos en facturables y no facturables. d) Comunicacin y Redes de Comunicacin: En el estudio inicial los auditores dispondrn del nmero, situacin y caractersticas principales de las lneas, as como de los accesos a la red pblica de comunicaciones. Igualmente, poseern informacin de las Redes Locales de la Empresa. Aplicaciones bases de datos y ficheros El estudio inicial que han de realizar los auditores se cierra y culmina con una idea general de los procesos informticos realizados en la empresa auditada. Para ello debern conocer lo siguiente: a. Volumen, antigedad y complejidad de las Aplicaciones

b. Metodologa del Diseo Se clasificar globalmente la existencia total o parcial de metodologa en el desarrollo de las aplicaciones. Si se han utilizados varias a lo largo del tiempo se pondr de manifiesto. c. Documentacin La existencia de una adecuada documentacin de las aplicaciones proporciona beneficios tangibles e inmediatos muy importantes. La documentacin de programas disminuye gravemente el mantenimiento de los mismos. d. Cantidad y complejidad de Bases de Datos y Ficheros. El auditor recabar informacin de tamao y caractersticas de las Bases de Datos, clasificndolas en relacin y jerarquas. Hallar un promedio de nmero de accesos a ellas por hora o das. Esta operacin se repetir con los ficheros, as como la frecuencia de actualizaciones de los mismos. Estos datos proporcionan una visin aceptable de las caractersticas de la carga informtica. Determinacin de recursos de la auditora Informtica Mediante los resultados del estudio inicial realizado se procede a determinar los recursos humanos y materiales que han de emplearse en la auditora. Recursos materiales Es muy importante su determinacin, por cuanto la mayora de ellos son proporcionados por el cliente. Las herramientas software propias del equipo van a utilizarse igualmente en el sistema auditado, por lo que han de convenirse en lo posible las fechas y horas de uso entre el auditor y cliente. Los recursos materiales del auditor son de dos tipos: e. Recursos materiales Software Programas propios de la auditoria: Son muy potentes y Flexibles. Habitualmente se aaden a las ejecuciones de los procesos del cliente para verificarlos. Monitores: Se utilizan en funcin del grado de desarrollo observado en la actividad de Tcnica de Sistemas del auditado y de la cantidad y calidad de los datos ya existentes. f. Recursos materiales Hardware

Los recursos hardware que el auditor necesita son proporcionados por el cliente. Los procesos de control deben efectuarse necesariamente en las Computadoras del auditado. Para lo cul habr de convenir, tiempo de maquina, espacio de disco, impresoras ocupadas, etc. Recursos Humanos

La cantidad de recursos depende del volumen auditable. Lascaractersticas y perfiles del personal seleccionado depende de la materiaauditable. Es igualmente reseable que la auditora en general sueleser ejercida por profesionales universitarios y por otras personas de probadaexperiencia multidisciplinaria. Perfiles Porfesionales de los auditores informticos Profesin Informtico Generalista Actividades y conocimientos deseables Con experiencia amplia en ramas distintas. Deseable que su labor se haya desarrollado en Explotacin y en Desarrollo de Proyectos. Conocedor de Sistemas.

Experto en Desarrollo de Proyectos

Amplia experiencia como responsable de proyectos. Experto analista. Conocedor de las metodologas de Desarrollo ms importantes. Experto en Sistemas Operativos y Software Bsico. Conocedor de los productos equivalentes en el mercado. Amplios conocimientos de Explotacin. Con experiencia en el mantenimiento de Bases de Datos. Conocimiento de productos compatibles y equivalentes. Buenos conocimientos de explotacin Alta especializacin dentro de la tcnica de sistemas. Conocimientos profundos de redes. Muy experto en Subsistemas de teleproceso. Responsable de algn Centro de Clculo. Amplia experiencia en Automatizacin de trabajos. Experto en relaciones humanas. Buenos conocimientos de los sistemas. Experto organizador y coordinador. Especialista en el anlisis de flujos de informacin. Economista con conocimiento de Informtica. Gestin de costes.

Tcnico de Sistemas

Experto en Bases de Datos y Administracin de las mismas. Experto en Software de Comunicacin

Experto en Explotacin y Gestin de CPDS

Tcnico de Organizacin Tcnico de evaluacin de Costes

Elaboracin del Plan y de los programas de trabajo Una vez asignados los recursos, el responsable de la auditoray sus colaboradores establecen un plan de trabajo. Decidido ste, se procede ala programacin del mismo. El plan se elabora teniendo en cuenta, entre otros criterios,los siguientes: a) Si la Revisin debe realizarse por reas generales o reas especficas. En el primer caso, la elaboracin es ms compleja y costosa. b) Si la auditora es global, de toda la Informtica, o parcial. El volumen determina no solamente el nmero de auditores necesarios, sino las especialidades necesarias del personal.

 En el plan no se consideran calendarios, porque se manejan recursos genricos y no especficos. En el Plan se establecen los recursos y esfuerzos globales que van a ser necesarios. En el Plan se establecen las prioridades de materias auditables, de acuerdo siempre con las prioridades del cliente. El Plan establece disponibilidad futura de los recursos durante la revisin. El Plan estructura las tareas a realizar por cada integrante del grupo. En el Plan se expresan todas las ayudas que el auditor ha de recibir del auditado. Una vez elaborado el Plan, se procede a la Programacin deactividades. Esta ha de ser lo suficientemente como para permitir modificacionesa lo largo del proyecto. Actividades de la Auditora Informtica Auditora por temas generales o por reas especficas: La auditora Informtica general se realiza por reasgenerales o por reas especficas. Si se examina por grandes temas, resultaevidente la mayor calidad y el empleo de ms tiempo total y mayores recursos. Cuando la auditora se realiza por reas especficas, se abarcan de una vez todas las peculiaridades que afectan a la misma, de forma que el resultado se obtiene ms rpidamente y con menor calidad. Tcnicas de Trabajo: - Anlisis de la informacin recabada del auditado. - Anlisis de la informacin propia. - Cruzamiento de las informaciones anteriores. - Entrevistas. - Simulacin. - Muestreos. Herramientas: - Cuestionario general inicial. - Cuestionario Checklist. - Estndares. - Monitores. - Simuladores (Generadores de datos). - Paquetes de auditora (Generadores de Programas). - Matrices de riesgo. Informe Final La funcin de la auditora se materializa exclusivamentepor escrito. Por lo tanto la elaboracin final es el exponente de su calidad. Resulta evidente la necesidad de redactar borradores einformes parciales previos al informe final, los que son elementos de contrasteentre opinin entre auditor y auditado y que pueden descubrir fallos deapreciacin en el auditor. Estructura del informe final: El informe comienza con la fecha de comienzo de la auditoray la fecha de redaccin del mismo. Se incluyen los nombres del equipo auditor ylos nombres de todas las personas entrevistadas, con indicacin de la jefatura,responsabilidad y puesto de trabajo que ostente. Definicin de objetivos y alcance de la auditora. Enumeracin de temas considerados: Antes de tratarlos con profundidad, se enumerarn lo msexhaustivamente posible todos los temas objeto de la auditora. Cuerpo expositivo: Para cada tema, se seguir el siguiente orden a saber: a) Situacin actual. Cuando se trate de una revisin peridica, en la que se analiza no solamente una situacin sino adems su evolucin en el tiempo, se expondr la situacin prevista y la situacin real b) Tendencias. Se tratarn de hallar parmetros quepermitan establecer tendencias futuras.

c) Puntos dbiles y amenazas. d) Recomendaciones y planes de accin. Constituyen junto con la exposicin de puntos dbiles, el verdadero objetivo de la auditora informtica. e) Redaccin posterior de la Carta de Introduccin oPresentacin. Modelo conceptual de la exposicin del informe final: - El informe debe incluir solamente hechos importantes. La inclusin de hechos poco relevantes o accesorios desvala atencin del lector. - El Informe debe consolidar los hechos que se describen enel mismo. El trmino de "hechos consolidados" adquiere unespecial significado de verificacin objetiva y de estar documentalmenteprobados y soportados. La consolidacin de los hechos debe satisfacer, al menoslos siguientes criterios:

1. El hecho debe poder ser sometido a cambios. 2. Las ventajas del cambio deben superar los inconvenientes derivados de mantener la situacin. 3. No deben existir alternativas viables que superen al cambio propuesto. 4. La recomendacin del auditor sobre el hecho debe mantener o mejorar las normas y estndares existentes en la instalacin. La aparicin de un hecho en un informe de auditora implicanecesariamente la existencia de una debilidad que ha de ser corregida. Flujo del hecho o debilidad: 1 Hecho encontrado. - Ha de ser relevante para el auditor y pera el cliente. - Ha de ser exacto, y adems convincente. - No deben existir hechos repetidos. 2 Consecuencias del hecho - Las consecuencias deben redactarse de modo que sean directamente deducibles del hecho. 3 Repercusin del hecho - Se redactar las influencias directas que el hecho pueda tener sobre otros aspectos informticos u otros mbitos de la empresa. 4 Conclusin del hecho - No deben redactarse conclusiones ms que en los casos en que la exposicin haya sido muy extensa o compleja. 5 Recomendacin del auditor informtico - Deber entenderse por s sola, por simple lectura. - Deber estar suficientemente soportada en el propio texto. - Deber ser concreta y exacta en el tiempo, para que pueda ser verificada su implementacin. - La recomendacin se redactar de forma que vaya dirigida expresamente a la persona o personas que puedan implementarla. Carta de introduccin o presentacin del informe final: La carta de introduccin tiene especial importancia porqueen ella ha de resumirse la auditora realizada. Se destina exclusivamente alresponsable mximo de la empresa, o a la persona concreta que encargo ocontrato la auditora. As como pueden existir tantas copias del informe Final comosolicite el cliente, la auditora no har copias de la citada carta deIntroduccin. La carta de introduccin poseer los siguientes atributos:

Tendr como mximo 4 folios. Incluir fecha, naturaleza, objetivos y alcance. Cuantificar la importancia de las reas analizadas.

Proporcionar una conclusin general, concretando las reas de gran debilidad. Presentar las debilidades en orden de importancia y gravedad. En la carta de Introduccin no se escribirn nunca recomendaciones.

CRMR (Computer resource management review) Definicin de la metodologa CRMR: CRMR son las siglas de <<Computer resource managementreview>>; su traduccin ms adecuada, Evaluacin de la gestin derecursos informticos. En cualquier caso, esta terminologa quiere destacar laposibilidad de realizar una evaluacin de eficiencia de utilizacin de losrecursos por medio del management. Una revisin de esta naturaleza no tiene en s misma elgrado de profundidad de una auditora informtica global, pero proporcionasoluciones ms rpidas a problemas concretos y notorios. Supuestos de aplicacin: En funcin de la definicin dada, la metodologa abreviadaCRMR es aplicable ms a deficiencias organizativas y gerenciales que aproblemas de tipo tcnico, pero no cubre cualquier rea de un Centro deProcesos de Datos. El mtodo CRMR puede aplicarse cuando se producen algunas delas situaciones que se citan:

Se detecta una mala respuesta a las peticiones y necesidades de los usuarios. Los resultados del Centro de Procesos de Datos no estn a disposicin de los usuarios en el momento oportuno. Se genera con alguna frecuencia informacin errnea por fallos de datos o proceso. Existen sobrecargas frecuentes de capacidad de proceso. Existen costes excesivos de proceso en el Centro de Proceso de Datos. Efectivamente, son stas y no otras las situaciones que elauditor informtico encuentra con mayor frecuencia. Aunque pueden existirfactores tcnicos que causen las debilidades descritas, hay que convenir en lamayor incidencia de fallos de gestin. Areas de aplicacin: Las reas en que el mtodo CRMR puede ser aplicado secorresponden con las sujetas a las condiciones de aplicacin sealadas enpunto anterior:

Gestin de Datos. Control de Operaciones. Control y utilizacin de recursos materiales y humanos. Interfaces y relaciones con usuarios. Planificacin. Organizacin y administracin.

Ciertamente, el CRMR no es adecuado para evaluar laprocedencia de adquisicin de nuevos equipos (Capacity Planning) o para revisarmuy a fondo los caminos crticos o las holguras de un Proyecto complejo. Objetivos: CRMR tiene como objetivo fundamental evaluar el grado debondad o ineficiencia de los procedimientos y mtodos de gestin que seobservan en un Centro de Proceso de Datos. Las Recomendaciones que se emitancomo resultado de la aplicacin del CRMR, tendrn como finalidad algunas delas que se relacionan:

Identificar y fijas responsabilidades. Mejorar la flexibilidad de realizacin de actividades. Aumentar la productividad. Disminuir costes Mejorar los mtodos y procedimientos de Direccin.

Alcance: Se fijarn los lmites que abarcar el CRMR, antes decomenzar el trabajo. Se establecen tres clases:

1. Reducido. El resultado consiste en sealar las reas de actuacin con potencialidad inmediata de obtencin de beneficios. 2. Medio. En este caso, el CRMR ya establece conclusiones y Recomendaciones, tal y como se hace en la auditora informtica ordinaria. 3. Amplio. El CRMR incluye Planes de Accin, aportando tcnicas de implementacin de las Recomendaciones, a la par que desarrolla las conclusiones.

Informacin necesaria para la evaluacin del CRMR: Se determinan en este punto los requisitos necesarios paraque esta simbiosis de auditora y consultora pueda llevarse a cabo con xito.

1. El trabajo de campo del CRMR ha de realizarse completamente integrado en la estructura del Centro de Proceso de Datos del cliente, y con los recursos de ste. 2. Se deber cumplir un detallado programa de trabajo por tareas. 3. El auditor-consultor recabar determinada informacin necesaria del cliente. Se tratan a continuacin los tres requisitos expuestos:

1. Integracin del auditor en el Centro de Procesos de Datos a revisar No debe olvidarse que se estn evaluando actividades desde el punto de vista gerencial. El contacto permanente del auditor con el trabajo ordinario del Centro de Proceso de Datos permite a aqul determinar el tipo de esquema organizativo que se sigue. 2. Programa de trabajo clasificado por tareas Todo trabajo habr de ser descompuesto en tareas. Cada unade ellas se someter a la siguiente sistemtica:

Identificacin de la tarea. Descripcin de la tarea. Descripcin de la funcin de direccin cuando la tarea se realiza incorrectamente. Descripcin de ventajas, sugerencias y beneficios que puede originar un cambio o modificacin de tarea Test para la evaluacin de la prctica directiva en relacin con la tarea. Posibilidades de agrupacin de tareas.

Ajustes en funcin de las peculiaridades de un departamento concreto. Registro de resultados, conclusiones y Recomendaciones. 1. Informacin necesaria para la realizacin del CRMR

El cliente es el que facilita la informacin que el auditorcontrastar con su trabajo de campo. Se exhibe a continuacin una Checklist completa de los datosnecesarios para confeccionar el CRMR:

Datos de mantenimiento preventivo de Hardware. Informes de anomalas de los Sistemas. Procedimientos estndar de actualizacin. Procedimientos de emergencia. Monitarizacin de los Sistemas. Informes del rendimiento de los Sistemas. Mantenimiento de las Libreras de Programas. Gestin de Espacio en disco. Documentacin de entrega de Aplicaciones a Explotacin. Documentacin de alta de cadenas en Explotacin. Utilizacin de CPU, canales y discos. Datos de paginacin de los Sistemas. Volumen total y libre de almacenamiento. Ocupacin media de disco. Manuales de Procedimientos de Explotacin.

Esta informacin cubre ampliamente el espectro del CRMR ypermite ejercer el seguimiento de las Recomendaciones realizadas. Caso Prctico de una Auditora de Seguridad Informtica<<Ciclo de Seguridad>> A continuacin, un caso de auditora de rea general paraproporcionar una visin ms desarrollada y amplia de la funcin auditora. Es una auditora de Seguridad Informtica que tiene comomisin revisar tanto la seguridad fsica del Centro de Proceso de Datos en susentido ms amplio, como la seguridad lgica de datos, procesos y funcionesinformticas ms importantes de aqul. Ciclo de Seguridad El objetivo de esta auditora de seguridad es revisar lasituacin y las cuotas de eficiencia de la misma en los rganos msimportantes de la estructura informtica. Para ello, se fijan los supuestos de partida: El rea auditada es la Seguridad. El rea a auditar sedivide en: Segmentos. Los segmentos se dividen en: Secciones. Las secciones se dividen en: Subsecciones. De este modo la auditora se realizara en 3 niveles. Los segmentos a auditar, son: Segmento 1: Seguridad de cumplimiento de normas y estndares. Segmento 2: Seguridad de Sistema Operativo. Segmento 3: Seguridad de Software. Segmento 4: Seguridad de Comunicaciones. Segmento 5: Seguridad de Base de Datos. Segmento 6: Seguridad de Proceso. Segmento 7: Seguridad de Aplicaciones.

Segmento 8: Seguridad Fsica.

Se darn los resultados globales de todos los segmentos y serealizar un tratamiento exhaustivo del Segmento 8, a nivel de seccin ysubseccin. Conceptualmente la auditoria informtica en general y la deSeguridad en particular, ha de desarrollarse en seis fases bien diferenciadas: Fase 0. Causas de la realizacin del ciclo de seguridad. Fase 1. Estrategia y logstica del ciclo de seguridad. Fase 2. Ponderacin de sectores del ciclo de seguridad. Fase 3. Operativa del ciclo de seguridad. Fase 4. Clculos y resultados del ciclo de seguridad. Fase 5. Confeccin del informe del ciclo de seguridad. A su vez, las actividades auditoras se realizan en el ordensiguiente:

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15.

Comienzo del proyecto de Auditora Informtica. Asignacin del equipo auditor. Asignacin del equipo interlocutor del cliente. Cumplimentacin de formularios globales y parciales por parte del cliente. Asignacin de pesos tcnicos por parte del equipo auditor. Asignacin de pesos polticos por parte del cliente. Asignacin de pesos finales a segmentos y secciones. Preparacin y confirmacin de entrevistas. Entrevistas, confrontaciones y anlisis y repaso de documentacin. Calculo y ponderacin de subsecciones, secciones y segmentos. Identificacin de reas mejorables. Eleccin de las reas de actuacin prioritaria. Preparacin de recomendaciones y borrador de informe Discusin de borrador con cliente. Entrega del informe.

Causas de realizacin de una Auditora de Seguridad Esta constituye la FASE 0 de la auditora y el orden 0 deactividades de la misma. El equipo auditor debe conocer las razones por las cuales elcliente desea realizar el Ciclo de Seguridad. Puede haber muchas causas: Reglasinternas del cliente, incrementos no previstos de costes, obligaciones legales,situacin de ineficiencia global notoria, etc. De esta manera el auditor conocer el entorno inicial. As,el equipo auditor elaborar el Plan de Trabajo. Estrategia y logstica del ciclo de Seguridad Constituye la FASE 1 del ciclo de seguridad y se desarrollaen las actividades 1, 2 y 3: Fase 1. Estrategia y logstica del ciclo de seguridad 1. Designacin del equipo auditor. 2. Asignacin de interlocutores, validadores y decisores del cliente. 3. Cumplimentacin de un formulario general por parte del cliente, para la realizacin del estudio inicial. Con las razones por las cuales va a ser realizada la auditora(Fase 0), el equipo auditor disea el proyecto de Ciclo de Seguridad conarreglo a una estrategia definida en funcin del volumen y complejidad deltrabajo a realizar, que constituye la Fase 1 del punto anterior.

Para desarrollar la estrategia, el equipo auditor necesitarecursos materiales y humanos. La adecuacin de estos se realiza mediante undesarrollo logstico, en el que los mismos deben ser determinados conexactitud. La cantidad, calidad, coordinacin y distribucin de losmencionados recursos, determina a su vez la eficiencia y la economa delProyecto. Los planes del equipo auditor se desarrolla de la siguientemanera:

1. Eligiendo el responsable de la auditoria su propio equipo de trabajo. Este ha de ser heterogneo en cuanto a especialidad, pero compacto. 2. Recabando de la empresa auditada los nombres de las personas de la misma que han de relacionarse con los auditores, para las peticiones de informacin, coordinacin de entrevistas, etc. 3. Mediante un estudio inicial, del cual forma parte el anlisis de un formulario exhaustivo, tambin inicial, que los auditores entregan al cliente para su cumplimentacin.

Segn los planes marcados, el equipo auditor, cumplidos los requisitos 1, 2 y 3, estar en disposicin de comenzar la "tarea de campo", la operativa auditora del Ciclo de Seguridad. Ponderacin de los Sectores Auditados Este constituye la Fase 2 del Proyecto y engloba las siguientes actividades: FASE 2. Ponderacin de sectores del ciclo de seguridad. 4. Asignacin de pesos tcnicos. Se entienden por tales las ponderaciones que el equipo auditor hace de los segmentos y secciones, en funcin de su importancia. 5. Asignacin de pesos polticos. Son las mismas ponderaciones anteriores, pero evaluadas por el cliente. 6. Asignacin de pesos finales a los Segmentos y Secciones. El peso final es el promedio del peso tcnico y del peso poltico. La Subsecciones se calculan pero no se ponderan. Se pondera la importancia relativa de la seguridad en los diversos sectores de la organizacin informtica auditada. Las asignaciones de pesos a Secciones y Segmentos del rea de seguridad que se audita, se realizan del siguiente modo: Pesos tcnicos Son los coeficientes que el equipo auditor asigna a los Segmentos y a las Secciones. Pesos polticos Son los coeficientes o pesos que el cliente concede a cada Segmento y a cada Seccin del Ciclo de Seguridad. Ciclo de Seguridad. Suma Pesos Segmentos = 100 (con independencia del nmero de segmentos consideradas)

Segmentos Seg1. Normas y Estndares Seg2. Sistema Operativo Seg3. Software Bsico Seg4. Comunicaciones Seg5. Bases de Datos Seg6. Procesos Seg7. Aplicaciones Seg8. Seguridad Fsica TOTAL

Pesos Tcnicos 12 10 10 12 12 16 16 12 100

Pesos Polticos 8 10 14 12 12 12 16 16 100

Pesos Finales 10 10 12 12 12 14 16 14 100

Pesos finales Son el promedio de los pesos anteriores. El total de los pesos de los 8 segmentos es 100. Este total de 100 puntos es el que se ha asignado a la totalidad del rea de Seguridad, como podra haberse elegido otro cualquiera. El total de puntos se mantiene cualquiera que hubiera sido el nmero de segmentos. Si hubieran existido cinco segmentos, en lugar de 8, la suma de los cinco habra de seguir siendo de 100 puntos. Suma Peso Secciones = 20 (con independencia del nmero de Secciones consideradas) Secciones Secc1. Seg. Fsica de Datos Secc2. Control de Accesos Secc3. Equipos Secc4. Documentos Secc5. Suministros TOTAL Pesos Tcnicos 6 5 6 2 1 20 Pesos Polticos 6 3 4 4 3 20 Pesos Finales 6 4 5 3 2 20

Puede observarse la diferente apreciacin de pesos por parte del cliente y del equipo auditor. Mientras stos estiman que las Normas y Estndares y los Procesos son muy importantes, el cliente no los considera tanto, a la vez que prima, tal vez excesivamente, el Software Bsico. Del mismo modo, se concede a todos los segmentos el mismo valor total que se desee, por ejemplo 20, con absoluta independencia del nmero de Secciones que tenga cada Segmento. En este caso, se han definido y pesado cinco Secciones del Segmento de Seguridad Fsica. Cabe aclarar, solo se desarroll un solo Segmento a modo de ejemplo. Operativa del ciclo de Seguridad Una vez asignados los pesos finales a todos los Segmentos y Secciones, se comienza la Fase 3, que implica las siguientes actividades: FASE 3. Operativa del ciclo de seguridad 7. Preparacin y confirmacin de entrevistas.

8. Entrevistas, pruebas, anlisis de la informacin, cruzamiento y repaso de la misma.

Las entrevistas deben realizarse con exactitud. Elresponsable del equipo auditor designar a un encargado, dependiendo del reade la entrevista. Este, por supuesto, deber conocer a fondo la misma. La realizacin de entrevistas adecuadas constituye uno delos factores fundamentales del xito de la auditora. La adecuacin comienzacon la completa cooperacin del entrevistado. Si esta no se produce, elresponsable lo har saber al cliente. Deben realizarse varias entrevistas del mismo tema, al menosa dos o tres niveles jerrquicos distintos. El mismo auditor puede, y enocasiones es conveniente, entrevistar a la misma persona sobre distintos temas.Las entrevistas deben realizarse de acuerdo con el plan establecido, aunque sepueden llegar a agregar algunas adicionales y sin planificacin. La entrevista concreta suele abarcar Subsecciones de unamisma Seccin tal vez una seccin completa. Comenzada la entrevista, elauditor o auditores formularn preguntas al/los entrevistado/s. Debeidentificarse quien ha dicho qu, si son ms de una las personasentrevistadas. Las Checklists son tiles y en muchos casosimprescindibles. Terminadas las entrevistas, el auditor califica las respuestasdel auditado (no debe estar presente) y procede al levantamiento de la informacincorrespondiente. Simultneamente a las entrevistas, el equipo auditor realizapruebas planeadas y pruebas sorpresa para verificar y cruzar los datossolicitados y facilitados por el cliente. Estas pruebas se realizan ejecutandotrabajos propios o repitiendo los de aqul, que indefectiblemente debern sersimilares si se han reproducido las condiciones de carga de los Sistemasauditados. Si las pruebas realizadas por el equipo auditor no fueranconsistentes con la informacin facilitada por el auditado, se deber recabarnueva informacin y reverificar los resultados de las pruebas auditoras. La evaluacin de las Checklists, las pruebas realizadas, lainformacin facilitada por el cliente y el anlisis de todos los datosdisponibles, configuran todos los elementos necesarios para calcular yestablecer los resultados de la auditoria, que se materializarn en el informefinal. A continuacin, un ejemplo de auditora de la Seccin deControl de Accesos del Segmento de Seguridad Fsica: Vamos a dividir a la Seccin de Control de Accesos en cuatroSubsecciones:

1. 2. 3. 4.

Autorizaciones Controles Automticos Vigilancia Registros

En las siguientes Checklists, las respuestas se calificarnde 1 a 5, siendo1 la ms deficiente y 5 la mxima puntuacin. Control de Accesos: Autorizaciones Preguntas Existe un nico responsable de implementar la poltica de autorizaciones de entrada en el Centro de Clculo? Existe alguna autorizacin permanente de estancia de personal ajeno a la empresa? Quines saben cuales son las personas autorizadas? Respuestas Puntos

Si, el Jefe de Explotacin, pero el Director 4 puede acceder a la Sala con acompaantes sin previo aviso. Una sola. El tcnico permanente de la firma suministradora. El personal de vigilancia y el Jefe de Explotacin. 5 5

Adems de la tarjeta magntica de identifica-cin, hay que pasar otra especial? Se pregunta a las visitas si piensan visitar el Centro de Clculo? Se preveen las visitas al Centro de Clculo con 24 horas al menos? TOTAL AUTORIZACIONES

No, solamente la primera. No, vale la primera autorizacin. No, basta que vayan acompaados por el Jefe de Explotacin o Director

4 3 3 24/30 80%

Control de Accesos: Controles Automticos Preguntas Cree Ud. que los Controles Automticos son adecuados? Respuestas Si, aunque ha de reconocerse que a pie puede llegarse por la noche hasta el edificio principal. Puntos 3

Quedan registradas todas las entradas y salidas del No, solamente las del personal ajeno a Centro de Clculo? Operacin. Al final de cada turno, Se controla el nmero de entradas y salidas del personal de Operacin? Puede salirse del Centro de Clculo sin tarjeta magntica? TOTAL CONTROLES AUTOMATICOS S, y los vigilantes los reverifican.

3 5

Si, porque existe otra puerta de emergen-cia 3 que puede abrirse desde adentro 14/20 70%

Control de Accesos: Vigilancia Preguntas Hay vigilantes las 24 horas? Existen circuitos cerrados de TV exteriores? Identificadas las visitas, Se les acompaa hasta la persona que desean ver? Conocen los vigilantes los terminales que deben quedar encendidos por la noche? TOTAL VIGILANCIA Respuestas S. S. No. No, sera muy complicado. Puntos 5 5 2 2 14/20 70% Control de Accesos: Registros Preguntas Respuestas Puntos

Existe una adecuada poltica de registros? Se ha registrado alguna vez a una persona? Se abren todos los paquetes dirigidos a personas concretas y no a Informtica? Hay un cuarto para abrir los paquetes? TOTAL REGISTROS

No, reconocemos que casi nunca, pero hasta ahora no ha habido necesidad. Nunca. Casi nunca. Si, pero no se usa siempre.

1 1 1 3 6/20 30%

Clculos y Resultados del Ciclo de Seguridad FASE 4. Clculos y resultados del ciclo de seguridad

1. Clculo y ponderacin de Secciones y Segmentos. Las Subsecciones no se ponderan, solo se calculan. 2. Identificacin de materias mejorables. 3. Priorizacin de mejoras. En el punto anterior se han realizado las entrevistas y sehan puntuado las respuestas de toda la auditora de Seguridad. El trabajo de levantamiento de informacin est concluido ycontrastado con las pruebas. A partir de ese momento, el equipo auditor tiene ensu poder todos los datos necesarios para elaborar el informe final. Solo faltaracalcular el porcentaje de bondad de cada rea; ste se obtiene calculando elsumatorio de las respuestas obtenidas, recordando que deben afectarse a suspesos correspondientes. Una vez realizado los clculos, se ordenaran y clasificaranlos resultados obtenidos por materias mejorables, estableciendo prioridades deactuacin para lograrlas. Clculo del ejemplo de las Subsecciones de la Seccin deControl de Accesos: Autorizaciones 80% Controles Automticos 70% Vigilancia 70% Registros 30% Promedio de Control de Accesos 62,5% Cabe recordar, que dentro del Segmento de Seguridad Fsica,la Seccin de Control de Accesos tiene un peso final de 4. Prosiguiendo con el ejemplo, se procedi a la evaluacin delas otras cuatro Secciones, obtenindose los siguientes resultados:

Ciclo de Seguridad: Segmento 8, Seguridad Fsica. Secciones Seccin 1. Datos Seccin 2. Control de Accesos Seccin 3. Equipos (Centro de Clculo) Peso 6 4 5 Puntos 57,5% 62,5% 70%

Seccin 4. Documentos Seccin 5. Suministros

3 2

52,5% 47,2%

Conocidas los promedios y los pesos de las cinco Secciones,se procede a calcular y ponderar el Segmento 8 de Seguridad Fsica: Seg. 8 = PromedioSeccin1 * peso + PromedioSecc2 * peso +PromSecc3 * peso + PromSecc4 * peso + PromSecc5 * peso / (peso1 + peso2 + peso3+ peso4 + peso5) Seg. 8 = (57,5 * 6) + (62,5 * 4) + (70 * 5) + (52,5 * 3) +(47,2 * 2) / 20 Seg. 8 = 59,85% A continuacin, la evaluacin final de los dems Segmentosdel ciclo de Seguridad: Ciclo de Seguridad. Evaluacin y pesos de Segmentos Segmentos Seg1. Normas y Estndares Seg2. Sistema Operativo Seg3. Software Bsico Seg4. Comunicaciones Seg5. Bases de Datos Seg6. Procesos Seg7. Aplicaciones Seg8. Seguridad Fsica Promedio Total Area de Seguridad Pesos 10 10 12 12 12 14 16 14 100 Evaluacin 61% 90% 72% 55% 77,5% 51,2% 50,5% 59,8% 63,3%

Sistemtica seguida para el clculo y evaluacin del Ciclode Seguridad:

a. Valoracin de las respuestas a las preguntas especficas realizadas en las entrevistas y a los cuestionarios formulados por escrito. b. Clculo matemtico de todas las subsecciones de cada seccin, como media aritmtica (promedio final) de las preguntas especficas. Recurdese que las subsecciones no se ponderan. c. Clculo matemtico de la Seccin, como media aritmtica (promedio final) de sus Subsecciones. La Seccin calculada tiene su peso correspondiente. d. Clculo matemtico del Segmento. Cada una de las Secciones que lo componen se afecta por su peso correspondiente. El resultado es el valor del Segmento, el cual, a su vez, tiene asignado su peso. e. Clculo matemtico de la auditora. Se multiplica cada valor de los Segmentos por sus pesos correspondientes, la suma total obtenida se divide por el valor fijo asignado a priori a la suma de los pesos de los segmentos.

Finalmente, se procede a mostrar las reas auditadas con grficosde barras, exponindose primero los Segmentos, luego las Secciones y por ltimolas Subsecciones. En todos los casos s referenciarn respecto a tres zonas:roja, amarilla y verde.

La zona roja corresponde a una situacin de debilidad querequiere acciones a corto plazo. Sern las ms prioritarias, tanto en laexposicin del Informe como en la toma de medidas para la correccin. La zona amarilla corresponde a una situacin discreta querequiere acciones a medio plazo, figurando a continuacin de las contenidas enla zona roja. La zona verde requiere solamente alguna accin demantenimiento a largo plazo. Nula Pobre Insuficiente Sufic. Adecuado buena Excel.

Confeccin del Informe del Ciclo de Seguridad Fase5. Confeccin del informe del ciclo de seguridad 1. Preparacin de borrador de informe y Recomendaciones. 2. Discusin del borrador con el cliente. 3. Entrega del Informe y Carta de Introduccin. Ha de resaltarse la importancia de la discusin de losborradores parciales con el cliente. La referencia al cliente debe entendersecomo a los responsables directos de los segmentos. Es de destacar que si hubieseacuerdo, es posible que el auditado redacte un contrainforme del puntocuestionado. Este acta se incorporar al Informe Final. Las Recomendaciones del Informe son de tres tipos:

1. Recomendaciones correspondientes a la zona roja. Sern muy detalladas e irn en primer lugar, con la mxima prioridad. La redaccin de las recomendaciones se har de modo que sea simple verificar el cumplimiento de la misma por parte del cliente.

2. Recomendaciones correspondientes a la zona amarilla. Son las que deben observarse a medio plazo, e igualmente irn priorizadas.

3. Recomendaciones correspondientes a la zona verde. Suelen referirse a medidas de mantenimiento. Pueden ser omitidas. Puede detallarse alguna de este tipo cuando una accin sencilla y econmica pueda originar beneficios importantes.

Empresas que realizan auditoras externas: Arthur Andersen: Tiene 420 oficinas en todo el mundo, casi 40.000profesionales, y factura alrededor de 2,8 billones de dlares anuales. Invierte250 millones de dlares por ao en educacin y capacitacin a medida. Menosdel uno por ciento del presupuesto para entrenamiento se gasta fuera de laorganizacin,

aunque la cuota de educacin que cada profesional recibe es prcticamenteequivalente a un "master" norteamericano. Se dictan los cursos de lacompaa en el multimillonario Centro para la Capacitacin Profesional queArthur Andersen posee cerca de Chicago, con capacidad para 1.700 estudiantes concama y comida. En la Argentina, como en muchos otros mercados complejos, ArthurAndersen combina el tradicional papel de auditor con un rol ms creativo comoconsejero, en el cual la firma ayuda a sus clientes a mejorar sus operaciones atravs de la generacin de ideas nuevas y mejoras en sistemas y prcticascomerciales. Este punto de vista en materia auditora permite que las dosunidades de la firma puedan, en muchos casos, trabajar juntas en la elaboracinde proyectos especiales para empresas/clientes. Price Waterhouse: De llegar a fusionarse con la empresa consultora Coopers & Lybrand, tendranuna fuerza de trabajo de 135.000 personas, 8.500 socios y una facturacin anualsuperior a los 13.000 millones de dlares. Adems, el gigante Andersen pasaraa ocupar el segundo lugar en el rnking de los Seis Grandes Internacionales. Ernst & Young, etc.

Conclusin: Principalmente, con la realizacin de este trabajo prctico,la principal conclusin a la que hemos podido llegar, es que toda empresa, pblicao privada, que posean Sistemas de Informacin medianamente complejos, deben desometerse a un control estricto de evaluacin de eficacia y eficiencia. Hoy enda, el 90 por ciento de las empresas tienen toda su informacin estructuradaen Sistemas Informticos, de aqu, la vital importancia que los sistemas deinformacin funcionen correctamente. La empresa hoy, debe/precisainformatizarse. El xito de una empresa depende de la eficiencia de sussistemas de informacin. Una empresa puede tener un staff de gente de primera,pero tiene un sistema informtico propenso a errores, lento, vulnerable einestable; si no hay un balance entre estas dos cosas, la empresa nunca saldra adelante. En cuanto al trabajo de la auditora en s, podemos remarcar quese precisa de gran conocimiento de Informtica, seriedad, capacidad,minuciosidad y responsabilidad; la auditora de Sistemas debe hacerse por gentealtamente capacitada, una auditora mal hecha puede acarrear consecuencias drsticaspara la empresa auditada, principalmente econmicas. Trabajo enviado por: canaves@infovia.com.ar