Patito S.A de C.

V
Capital $ 1,000,000 N de Socios 50 N de Acciones 5000 $ 200 Valor de la Accin Cada socio cuenta con 100 acciones

Productos: Mesas y Sillas

Materia Prima Directa Aglomerado Acero Tubular Cinta Plstico Materia Prima Directa Tela Acero Tubular Tapa Plstico Hule Espuma

Mesa

Silla

Valor del Producto Producto Cantidad Mesa 10000 $ Silla 20000 $

Precio 1,200 500

Mesa Materia Prima Aglomerado Acero Tubular Cinta Plstico Cantidad 1.5 20 4 Precio $ $ $ 100 12 20 Materia Prima Tela Acero Tubular Tapa Plstico Hule Espuma

Silla Cantidad 1 6 2 1 Precio $ $ $ $ 40 12 30 15

Inventarios Finales Deseados

Productos Mesa Silla Cantidad 500 1000 Materias Primas Directas Aglomerado Acero Tubular Cinta Plstica Hule Espuma Telas Tapa Plstico Cantidad 750 1000 200 500 500 1000

Equipo de Oficina Equipo 3 Escritorios 1 Archivero 2 Computadoras 1 Laptop 1 Multifuncional Precio 15,000 2,000 20,000 12,000 6,000 55,000

Maquinaria Maquinaria y Equipo Ind. Equipo de Transporte $ $ $ 300,000 450,000 750,000

$ $ $ $ $ $

TOTAL $

805,000

Presupuesto Maestro
1. Presupuesto de Ventas Ventas Planeadas Precio 10000 $ 1,200 $ 20000 $ 500 $ $ 2. Presupuesto de Produccin Mesas Ventas Planeadas 10000 Inventario Final Deseado 500 Inventario Inicial 0 10500

Producto Mesas Sillas

Importe 12,000,000 10,000,000 22,000,000

Sillas 20000 1000 0 21000

3. Presupuesto Requerido de Materias Primas Aglomerado 15750 15750 100 $ 1,575,000 $ Acero Tubular 210000 126000 336000 Cinta Plstica Hule Espuma Tapa 42000 21000 42000 42000 21000 42000 12 $ 20 $ 15 $ 30 $ 4,032,000 $ 840,000 $ 315,000 $ 1,260,000 $ Tela 21000 21000 40 840,000

Mesas Sillas Costo Unitario $ $

TOTAL

$ 8,862,000

4. Presupuesto de Compras Aglomerado 15750 750 0 16500 $ 100 $ $ 1,650,000 $ Acero Tubular 336000 1000 0 337000 Cinta Plstica Hule Espuma Tapa Tela 42000 21000 42000 21000 200 500 1000 500 0 0 0 0 0 42200 21500 43000 21500 12 $ 20 $ 15 $ 30 $ 40 4,044,000 $ 844,000 $ 322,500 $ 1,290,000 $ 860,000

Material Prima Requerida Inventario Final Deseado I.I.M.P Materia Prima por Comprar

TOTAL

$ 9,010,500

5. Presupuesto de Mano de Obra Directa Mesas Produccin Requerida Horas Requeridas Costo por hora $ $ Sillas 10500 0.2 2100 30 $ 63,000 $ Total 21000 0.25 5250 30 $ 157,500 $

7350.00 hrs 30 220,500

6. Presupuesto de Gastos Indirectos de Fabricacin Renta Depreciacin Maquinaria y Equipo Seguros Manos de Obra Indirecta Material Indirecto Otros $ $ $ $ $ $ $ 150,000 30,000 20,000 130,000 100,000 50,000 480,000

7. Presupuesto de Gastos de Operacin Comisiones Sueldos Seguros (vehculos , slo industrial) Depreciacin (Transporte y Equipo de Cmputo) Oficina Transporte Otros $ 660,000 $ 494,000 $ 15,000 $ 101,000 $ 11,000 $ 90,000 $ 40,000 $ 1,310,000

8. Presupuesto de Investarios Finales Materias Primas Directas Aglomerado Acero Tubular Cinta Plstica Hule Espuma Telas Tapa Plstico Precio Materia Prima 75,000 12,000 4,000 7,500 20,000 30,000 148,500 Prooductos Terminados Mesas Sillas Precio 244,530 210,820 455,350

$ $ $ $ $ $ $

$ $ $

Costo Unitario Mesas Aglomerado Cinta Plstico Acero Tubular Mano de Obra Directa Gastos Indirectos de Fabricacin $ $ $ $ $ $ 150 80 240 6 13.06 489.06 Costo x Hora $ 65.31

Costo Unitario Sillas Acero Tubular $ Hule Espuma $ Tapa Plstico $ Tela $ Gastos Indirectos de Fabricacin $ Mano de Obra Directa $ $

72 15 60 40 16.32 7.5 210.82

9. Presupuesto de Costo de Produccin y Costo de Ventas Materia Prima Utilizada Mano de Obra Directa $ $ 8,862,000 220,500

Gastos Indirectos de Fabricacin Costro de Produccin Inventario Inicial de Producto Terminado Inventario Final Producto Terminado Costo de Ventas * Nota: Incluye los $ 30,000 de la depresacin.

$ $ $ $

480,000 * 9,562,500 0 455,350 9,107,150

10. Estado de Resultados Ventas Netas Costo de Ventas Utilidad Bruta Gastos de Operacin Utilidad de Operacin Gastos Financieros Utilidades antes de Impuestos * ISR/PTU Utilidad Neta $ 22,000,000 $ 9,107,150 $ 12,892,850 $ 1,310,000 $ 11,582,850 0 $ 11,582,850 $ 4,053,997 $ 7,528,853

* ISR/PETU se calcularn de acuerdo con la legislacin vigente. En este caso 25% de ISR y 10% PTU.

11. Flujo de Efectivo Presupuestado Saldo Inicial de Efectivo Entradas Ventas de Contado Cobro a Clientes Salidas Pago a Proveedores Pago a Mano de Obra Gastos Indirectos de Fabricacin Gastos de Operacin ISR/PTU $ 195,000

$ 4,400,000 $ 15,840,000 $ 20,240,000 $ $ $ $ $ 7,658,925 220,500 450,000 1,209,000 4,053,997 $ 13,592,422 $ 6,842,578

12. Balance General Presupuestasl al 31 de diciembre 2011 Activo Circulante Caja y Bancos Cuentas por Cobrar Inventario de Materias Primas Inventario de Producto Terminado Total Circulante No Circulante Mobiliario y Equipo de Oficina Maquinaria y Equipo Industrial Equipo de Transporte Depresiacin Acumulada Total de No Circulante Activo Total Pasivo A Corto Plazo Proveedores Total a Corto Plazo Pasivo Total Capital Contrable Capital Social Reservas Utilidades Acumuladas Utilidad del Ejercicio Total Capital $ $ $ $ $ $ 55,000 300,000 450,000 131,000 674,000 9,880,428 $ $ $ $ $ 6,842,578 1,760,000 148,500 455,350 9,206,428

$ $ $ $ $ $ $ $

1,351,575 1,351,575 1,351,575 1,000,000 7,528,853 9,880,428

Balance Inicial de Operaciones

Activo Circulante Efectivo en Caja y Bancos Total Circulante No Circulante Mobiliario y Equipo de Oficina Maquinaria y Equipo Industrial Equipo de Transporte Depresacin Acumulada Total No Circulante Activo Total Pasivo Capital Contable Capital Social Reservas Utilidades Retenidas Total Capital

$ $ $ $ $ $

195,000 195,000 55,000 300,000 450,000 0 805,000

$ 1,000,000 0 $ 1,000,000 0 0 $ 1,000,000 $ 1,000,000

$ $

19,000,000,000 950,000,000 $