Introduccin

Durante mucho tiempo, los supervisores, han basado su modelo de supervisin bajo un enfoque tradicional en el que, principalmente, verifican el cumplimiento de la normativa legal y reglamentaria, esencialmente aqulla relacionada con la liquidez, solvencia y solidez patrimonial. No obstante, las mejores prcticas de supervisin a nivel internacional se orientan a la adopcin de un enfoque de Supervisin Basada en Riesgos (SBR). Dicho enfoque permite al supervisor evaluar y dar seguimiento a los diversos riesgos, financieros y no financieros, que son inherentes y relevantes a las entidades supervisadas -en funcin de su tamao y complejidad- antes que stos afecten su situacin financiera y operativa. Lo anterior, con el objeto de evaluar que los sistemas de gestin de riesgos de las entidades financieras les permiten identificar, medir, monitorear y controlar los riesgos. La SBR constituye un enfoque que interrelaciona elementos cuantitativos y cualitativos propios de las entidades, en los cuales se incorporan aspectos importantes, tales como los requerimientos mnimos de capital, la implementacin y ejecucin de un buen gobierno corporativo y el cumplimiento de polticas orientadas a una adecuada disciplina de mercado. Con lo cual, al incorporarle aspectos del ambiente econmico y los factores de riesgo potenciales para el sistema financiero, es posible efectuar una evaluacin integral por entidad, por grupo consolidado y a nivel del sistema, con el fin, entre otros, de evitar o mitigar cualquier riesgo sistmico, permitiendo que la accin del supervisor sea antes que se manifieste cualquier incumplimiento, orientando los recursos de supervisin a aquellas entidades que presenten un perfil de riesgo que las haga vulnerables y que por lo tanto requieran una supervisin ms profunda, desarrollando planes de mitigacin que las conlleven a minimizar su alta exposicin al riesgo. Al respecto, el Comit de Supervisin Bancaria de Basilea, ha emitido principios para llevar a cabo una supervisin bancaria eficaz, entre los cuales existen aspectos relacionados con la gestin de riesgos. En conclusin, la aplicacin de una SBR contribuir al avance hacia el cumplimiento de los Principios Bsicos para una Supervisin Bancaria Efectiva emitidos por el Comit de Supervisin Bancaria de Basilea, as como de otros estndares internacionales, lo que redundar en el fortalecimiento, confianza y desarrollo competitivo de los sistemas financieros nacional e internacional.

1.

En qu consiste la Supervisin Basada en Riesgos? Constituye un enfoque de supervisin que evala las distintas reas de negocio de la entidad supervisada y la calidad de los sistemas de administracin y controles internos, para identificar las reas de mayor riesgo y preocupacin. La intensidad de la supervisin es dirigida principalmente a dichas reas.

2.

Bajo un esquema de supervisin basada en riesgos cules son las fases bsicas para el tratamiento de cualquier riesgo? Identificacin del riesgo y sus factores Medicin del riesgo en sus diversas variables, Control del riesgo. Cules son los objetivos de la Supervisin Basada en Riesgos? Lograr con mayor eficiencia la misin de la Superintendencia de Bancos Acompaar de mejor forma el desarrollo y complejidad de los mercados Adecuarse a la tendencia internacional, trascendiendo de una supervisin tradicional hacia una supervisin moderna basada en los riesgos asumidos por las entidades supervisadas Incentivar el fortalecimiento de los sistemas de gestin de riesgos en las entidades bancarias Trascender en la adecuacin de estndares internacionales Conocer a las entidades supervisadas, no solo determinando los niveles de riesgo asumidos, sino tambin abarcando cuestiones clave como la solvencia y la rentabilidad Efectuar un diagnstico certero de la situacin actual de las entidades y de sus perspectivas futuras

3.

4.

Cul

es

la

principal

caracterstica

del

enfoque

de

supervisin basada en riesgos? Radica en el uso de la accin del supervisor con anticipacin a que se manifieste un incumplimiento de la regulacin por parte de alguna de las entidades supervisadas (enfoque ex ante) 5. Qu es la matriz de riesgos? Es el ncleo principal de la supervisin basada en riesgos, ya que recoge el nivel general de riesgo de una entidad desde las perspectivas de los diferentes riesgos asumidos, a fin de poder tener una visin de conjunto, que est basada en el anlisis de sus principales componentes 6. 7. 8. Cules son los principales componentes de la matriz de riesgos? Riesgo inherente Gestin y control de riesgos Gobierno corporativo interno Riesgo residual Cules son los principales tipos de riesgos que integran la matriz? Riesgo de crdito Riesgo de liquidez Riesgo de mercado Riesgo operacional Riesgo legal Riesgo tecnolgico Riesgo estratgico En qu se fundamenta la estrategia y el proceso de supervisin basada en riesgos? Un adecuado gobierno corporativo de las entidades

La participacin de los supervisores externos tales como auditores, calificadoras de riesgo y supervisores de otros pases