GESTION DE VALOR GRAVADO

CPTR: Costo presupuestado de trabajo realizado. (EV) Earned Value CPTP: Costo presupuestado del trabajo programado. PV: Present Value CRTR: Costo real de trabajo realizado. (AC): Actual value

ANLISIS DE LA PROGRAMACIN VP: Variacin de la programacin VP CPTR CPTP EV PV

VP: Determina si el proyecto esta adelante o atrs en la programacin. Si es (+) esta adelante, si es (-) va atrs. %VP Mide el porcentaje de atraso en la programacin. La eficiencia que el grupo de

trabajo hace de su tiempo IRP: ndice de rendimiento en la programacin (SPI). Este ndice muestra que tan eficiente el equipo de trabajo est utilizando en tiempo.

IRP

EV PV

CPTR CPTP

Por cada x horas trabajadas, solamente x*IRP horas tiles de trabajo en promedio est siendo ejecutado. ANLISIS DEL COSTO. VC: Variacin en el costo. (VC). VC CPTR CRTR EV AC.

Determina si el proyecto esta adelantado o atrasado en el costo. VC %VC CPTR CRTR EV AC

Mide el porcentaje de atraso o adelanto del presupuesto para el trabajo ejecutado.

IRC: ndice de rendimiento en costo (CPI). Es un indicador de la eficiencia en el costo del proyecto. Indica que tan eficientemente se estn usando los recursos.

IRC

CPI

Por cada x pesos que se trabaja, se obtiene x*IRC pesos ganados o de trabajo realizado; o trabajo til por cada peso gastado. NDICE COSTOCRONOGRAMA (CSI) Mide el grado de compensacin entre el ndice de rendimiento del costo (CPI), y el ndice de rendimiento del cronograma (SPI). Este ndice es de mucha utilidad cuando uno de los ndices (CPI o SPI) es menor que uno y el otro es mayor que 1 para proporcionar una idea de la posibilidad de recuperacin del proyecto, mediante la compensacin de costos con tiempo o al contrario. CSI = CPI*SPI Entre ms se aleje CSI de 1, menor es la posibilidad de recuperacin del proyecto. Interpretacin:

0,9< CSI < 1,2: el proyecto va bien 0,8<CSI<0,9 1,2<CSI<1,3: chequear CSI <0,8 CSI>1,3: alerta. PROYECCIONES IRPC: ndice de rendimiento a la finalizacin (TCPI). Este indicador ayuda al equipo del proyecto a determinar la eficiencia que debera alcanzar sobre el trabajo por ejecucin para plegar al presupuesto a la para CPF (BAC). TCPI BAC BAc CPF CPF EV AC CPTR CRTR

IRPC

IRPC: Significa que para alcanzar el proyecto, debe mejorar su desempeo de un IRC (CPI) determinado a un IRPC (TCPI) para el desempeo del trabajo. CEF: Costo estimado a la finalizacin. (EAC). Es el costo probable del proyecto. Se asume que el desempeo actual del proyecto contina con la misma tendencia. CEF CPF IRC BAC CPI CPF CPTR CRTR CPF CRTR CPTR

EAC

VAF. Varianza a la finalizacin (VAC). Este indicador determina si se va a estar por encima o por debajo del presupuesto previsto. VAF VAC %VAF CPF BAC VAF CPF VAC BAC CEF EAC

% VAC

CEF. Costo estimado para la finalizacin (ETC). Para calcular cunto costar el trabajo restante. CEF EAC CEPF CRTR AC CPF CEPF ETC CPTR IRC

ETC

BAC EV CPI CRTR CPF CPTR IRC

CEF

EAC

AC

BAC EV PCI

En el reporte de desempeo se ve:Adelante en la programacin y por debajo del presupuesto VC>0 y IRC>1, VP>0 y IRP>1 VC>0 y IRC<1, VP>0 y IRP>1 VC<0 y IRC>1, VP>0 y IRP>1 VC<0 y IRC<1, VP>0 y IRP>1

PROBLEMA DE SEGUIMIENTO. Se van a construir 10 casas de vivienda con un costo de $1000.000/ casa. Cada casa se construye en un mes al cuarto mes se han gastado $8000.000 y se lleva el 20% de avance de obra.

Lnea de Balance
11 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 0 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

CPTP: Costo presupuestado del trabajo programado. Lnea de base acumulada (Programacin inicial), es la promesa. CPTR: Costo presupuestado del trabajo realizado (valor ganado). CRTR: Costo real del trabajo realizado VP: Variacin en la programacin.

CPTP = $6000.000 CRTR = $8000.000 CPTR = 0.2*$10000.000 = $2000.000 VP OB OA (Da Negativo)

= $2000.000 - $6000.000 = -$4000.000 %VP VP CPTP 4.000.000 6.000.000 66,7%

%VP VC VC VC %VC

Variacion de costo OC VPTR VC CPTR 6,0 2,0 300% OA Para que de negativo . CRTR 2 000.000 8 000.000 $6.000.000.

%VC IRC

dice de rendimiento en costo CPTR CRTR 2 8

IRC

0,25

25%

Por cada peso que se gasta, se obtiene un trabajo equivalente a $ 0,25. Por cada peso de trabajo programado, solo se invirti $ 0,25. IRP Indice de rendimiento en programacion. CPTR CPTP 2 6

IRP

0,33

33%

De las 8 horas de trabajo diarias, el trabajo efectivo es de 33% 0 2,64 horas de trabajo efectivo. CPF= Costo presupuestado a la finalizacin. CEF= Costo estimado a la finalizacin. VAF= Variacin a la finalizacin. CPF CPF CPTR CRTR 1O 10 2 8

IRPC

4,0

400%

Para que el proyecto alcance el CPF, debe mejorar su desempeo de IRP=0,33 a un IRPC=4,0. CEF CEF CEPF CEF VAF %VAF CPF IRC CRTR CPF 10 0,25 CEPF CPTR IRC 40 10 40 30 10 2 0,25 32 40

8 CPF

32 CEF

30 10

3,0

300%

Si la tendencia de desempeo contina as, el proyecto costara 30 millones de pesos ms de lo presupuestado.

PROBLEMA: Se debe realizar un reporte de seguimiento. Si se hace un corte en la mitad de ejecucin del proyecto, el CPTP a la fecha de corte es de $4000, el CPTR de la actividad A y B, es de $1600, A se ha completado en 100% y B en 80%, con un costo real (CRTR) de $3000 para A y $2000 para B. CPTP 4000 CPTR A 1600 CPTR B 1600 0,8 CPTR 2880 CRTR A 3000 CRTR B 2000 CRTR 5000

1280

VP %VP

CPTR VP CPTP CPTR CPTP

CPTP 1120 4000 2880 4000 0,50 ,72 CRTR 2120 2880 2880 5000

2880 28%

4000

1120

IRP

72% 36% 2880 5000 2120

% Avance VC %VC CPTR

VC CPTR CPTR CRTR

74% esta pasado en 74% del presupuesto

IRC

0,58