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METODO DE COSTEO HISTOR

COSTOS POR PROCESO


Control, Registro y Contabilidad de Mano de Obra.
Control de Documentos de compra:
Materia Prima: Mango.
       Materia Auxiliar: Jugo de Limón.
Materia Auxiliar: Pêptina.
Suministros: Envases
Resumen de la Compra de Materia Prima.
Registro
Control dedeEntrada
Comprasyde Materia
Salida dePrima, Auxiliares
Materia Prima, y Sum
Au
Almacén
Materia Prima: Mango.
       Materia Auxiliar: Jugo de Limón.
Materia Auxiliar: Pêptina.
Suministros: Envases
Control de Entrada y Salida de Productos Terminados de

Contabilización, Registro y Control de Mano de Obra.


sumen de Trabajadores que conforman la mano de obra directa e
Departamento Nº 01.
Departamento Nº 02.
Departamento Nº 03.
Planilla Administrativa,
Resumen de Sólo Sueldos y Salarios
Planilla de Trabajadores.
Resumen General de Planillas.
Resumen del Costo de Mano de Obra Directa e Indirecta
Departamento Nº 01.
Departamento Nº 02.
Departamento Nº 03.
Resumen del costo total de mano de obra.
Resumen General.
Relación de Gastos del Periodo.
Prorrateo de los Gastos Generales entre Gastos de Fábrica y Ga
Resumen de Gastos de Fábrica.
Resumen de Gastos de Administración.
Distribución general de cargas por departamentos.
Libro de Activos Fijos (Control de Depreciación)

Control, Registro y Contabilización de Gastos Indirecto


Relación de Gastos de Fabricación.
Prorrateo de Gastos de Fabricación.
Gastos de Fabricación Asignados al Departamento Nº 01.
Gastos de Fabricación Asignados al Departamento Nº 02.
Gastos de Fabricación Asignados al Departamento Nº 03.

Hoja de Costos de Producción.


Informe de Producción.

Aspecto Contable:
Registro de Ventas.
Libro de Inventarios y Balances.
Libro Diario General.
Balance de Comprobación.
Estados Financieros:
Balance General.
Estados de Pérdidas y Ganancias.
Modelo por Función.
Modelo por Naturaleza.
artamentos de producción.
Contabilización, Control y Registro de Materia Prima

Documentos de compra de Materia Prima Directa (Mango)

Fecha Tipo de Documento Proveedor Detalle Cantidad Precio Unitario VV IGV


11/1/2006 Factura 001 - 5263 Varios Mango 10,000.00 2.00 S/. 20,000.00 S/. 3,800.00
11/1/2006 Factura 002 - 5694 RB EIRL Mango 50,000.00 2.00 S/. 100,000.00 S/. 19,000.00
11/1/2006 Factura 001 - 1569 Fundo Rosendo Padilla Mango 25,000.00 2.00 S/. 50,000.00 S/. 9,500.00
11/1/2006 Factura 002 - 4564 Fundo Romero & Socios Mango 300,000.00 2.00 S/. 600,000.00 S/. 114,000.00
11/15/2006 Factura 002 - 4557 Fundo Romero & Socios Mango 250,000.00 2.00 S/. 500,000.00 S/. 95,000.00
11/15/2006 Factura 001 - 1769 Fundo Rosendo Padilla Mango 100,000.00 2.00 S/. 200,000.00 S/. 38,000.00
11/15/2006 Factura 002 - 5694 Varios Mango 65,000.00 2.00 S/. 130,000.00 S/. 24,700.00
Total 800,000.00 2.00 S/. 1,600,000.00 S/. 304,000.00

Documentos de compra de Materia Prima Indirecta (Limón)


Fecha Tipo de Documento Proveedor Detalle Cantidad Precio Unitario VV IGV
11/1/2006 Factura 002 - 6974 Citrus Limón SAC Limón 10,000.00 1.80 S/. 18,000.00 S/. 3,420.00
11/1/2006 Factura 002 - 6976 Citrus Limón SAC LImón 15,000.00 1.80 S/. 27,000.00 S/. 5,130.00
11/15/2006 Factura 002 - 6998 Citrus Limón SAC Limón 5,200.00 1.80 S/. 9,360.00 S/. 1,778.40

Total 30,200.00 1.80 S/. 54,360.00 S/. 10,328.40

Documentos de compra de Materia Prima Indirecta (Péptina)


Fecha Tipo de Documento Proveedor Detalle Cantidad Precio Unitario VV IGV
11/1/2006 Factura 001 - 5678 Delicius Products SA Péptina 100,000.00 2.50 S/. 250,000.00 S/. 47,500.00
11/2/2006 Factura 003 - 7456 Productos Suarez SAC Péptina 200,000.00 2.50 S/. 500,000.00 S/. 95,000.00
11/15/2006 Factura 001 - 5750 Delicius Products SA Péptina 160,000.00 2.50 S/. 400,000.00 S/. 76,000.00
Total 460,000.00 2.50 S/. 1,150,000.00 S/. 218,500.00
Documentos de compra de Suministros (Envases)
Fecha Tipo de Documento Proveedor Detalle Cantidad Precio Unitario VV IGV
11/1/2006 Factura 002 - 3692 Free Laive SAA Envases 1,000,000.00 5.00 S/. 5,000,000.00 S/. 950,000.00

Total 1,000,000.00 5.00 S/. 5,000,000.00 S/. 950,000.00


a

Total Situacion
S/. 23,800.00 Contado
S/. 119,000.00 Contado
S/. 59,500.00 Crédito
S/. 714,000.00 Crédito
S/. 595,000.00 Crédito
S/. 238,000.00 Contado
S/. 154,700.00 Crédito
S/. 1,904,000.00

Total Situacion
S/. 21,420.00 Contado
S/. 32,130.00 Contado
S/. 11,138.40 Contado

S/. 64,688.40

Total Situacion
S/. 297,500.00 Contado
S/. 595,000.00 Crédito
S/. 476,000.00 Contado
S/. 1,368,500.00
Total Situacion
S/. 5,950,000.00 Contado

S/. 5,950,000.00
Resumen de Compra de Materia Prima, Auxiliar y Suminitros
KG Precio KG Promedio Total
Material Directo Mango 800,000.00 2.00 1,600,000.00

Litros Precio Litro Promedio Total


Jugo de Limon 30,200.00 1.80 54,360.00
Material Indirecto Litros Precio Litro Promedio Total
Péptina 460,000.00 2.50 1,150,000.00

Cantidad Precio Unitario Promedio Total


Suministros
Envases 1,000,000.00 5.00 5,000,000.00

Registro de Compras de Materia Prima, Auxiliares y


Suministros durante el Mes
Fecha Tipo de Producto VV IGV PV
12/30/2006 Materia Prima 1,600,000.00 304,000.00 1,904,000.00
12/31/2006 Materia Auxiliar 1 54,360.00 10,328.40 64,688.40
1/1/2007 Materia Auxiliar 2 1,150,000.00 218,500.00 1,368,500.00
1/2/2007 Envases 5,000,000.00 950,000.00 5,950,000.00
Total 7,804,360.00 1,482,828.40 9,287,188.40

8,418,488.40
Registro de Entrada y Salida de Materias Primas, Auxiliares y Suministros de Almac

Materia: Mango

Entrada Salida Saldo


Fecha Cantidad Valor Fecha Cantidad Valor Fecha
11/1/2006 385,000.00 S/. 770,000.00 11/1/2006
11/2/2006 385,000.00 S/. 770,000.00 11/2/2006
11/15/2006 415,000.00 S/. 830,000.00 11/15/2006
11/16/2006 415,000.00 S/. 830,000.00 11/16/2006

Materia: Jugo de Limón

Entrada Salida Saldo


Fecha Cantidad Valor Fecha Cantidad Valor Fecha
11/1/2006 25,000.00 S/. 45,000.00 11/1/2006
11/2/2006 25,000.00 S/. 45,000.00 11/2/2006
11/15/2006 5,200.00 S/. 9,360.00 11/15/2006
11/16/2006 5,200.00 S/. 9,360.00 11/16/2006

Materia: Peptina

Entrada Salida Saldo


Fecha Cantidad Valor Fecha Cantidad Valor Fecha
11/1/2006 100,000.00 S/. 250,000.00 11/1/2006
11/2/2006 200,000.00 S/. 500,000.00 11/2/2006
11/2/2006 100,000.00 S/. 250,000.00 11/2/2006
11/8/2006 200,000.00 S/. 500,000.00 11/8/2006
11/15/2006 160,000.00 S/. 400,000.00 11/15/2006
11/16/2006 160,000.00 S/. 400,000.00 11/16/2006
Suministros: Envases

Entrada Salida Saldo


Fecha Cantidad Valor Fecha Cantidad Valor Fecha
11/1/2006 1,000,000.00 S/. 5,000,000.00 11/1/2006
11/2/2006 100,000.00 500,000.00 11/2/2006
11/7/2006 400,000.00 2,000,000.00 11/7/2006
11/15/2006 400,000.00 2,000,000.00 11/15/2006
11/24/2006 100,000.00 500,000.00 11/24/2006
s y Suministros de Almacen

Saldo
Cantidad Valor
385,000.00 S/. 770,000.00
- S/. -
415,000.00 S/. 830,000.00
- S/. -

Saldo
Cantidad Valor
25,000.00 S/. 45,000.00
- S/. -
5,200.00 S/. 9,360.00
- S/. -

Saldo
Cantidad Valor
100,000.00 S/. 250,000.00
300,000.00 S/. 750,000.00
200,000.00 S/. 500,000.00
- S/. -
160,000.00 S/. 400,000.00
- S/. -
Saldo
Cantidad Valor
1,000,000.00 S/. 5,000,000.00
900,000.00 S/. 4,500,000.00
500,000.00 S/. 2,500,000.00
100,000.00 S/. 500,000.00
- S/. -
7
Contabilización, Control y Registro de Mano de Obra

Resumen de Número de Trabajadores que conforman la Planilla del Periodo por Departamento

Departamento Nº 01
Mano de Obra Directa: Mano de Obra Indirecta
Área a manejar Cantidad Salario Total Cargo Cantidad Sueldo
1. Recepción 5 S/. 800.00 S/. 4,000.00 Ingenieros 1 S/. 2,000.00
2. Lavado 3 S/. 800.00 S/. 2,400.00 Capataz 1 S/. 1,000.00
3. Pelado 25 S/. 800.00 S/. 20,000.00 Personal de Limpieza 4 S/. 600.00
4. Corte 10 S/. 800.00 S/. 8,000.00
5. Envasado 10 S/. 800.00 S/. 8,000.00
Total 53 S/. 800.00 S/. 42,400.00 Total 6

Departamento Nº 02
Mano de Obra Directa Mano de Obra Indirecta
Área a manejar Cantidad Salario Total Cargo Cantidad Sueldo
1. Exhausty 2 S/. 800.00 S/. 1,600.00 Ingenieros 2 S/. 2,000.00
2. Líquido de Gobierno 1 S/. 800.00 S/. 800.00 Capataz 1 S/. 1,000.00
3. Sellado 2 S/. 800.00 S/. 1,600.00 Personal de Limpieza 4 S/. 600.00
1. Estririlizado 4 S/. 800.00 S/. 3,200.00
Total 9 S/. 800.00 S/. 7,200.00 Total 7

Departamento Nº 03
Mano de Obra Directa Mano de Obra Indirecta
Área a manejar Cantidad Salario Total Cargo Cantidad Sueldo
1. Limpieza 6 S/. 800.00 S/. 4,800.00 Capataz 1 S/. 1,000.00
2. Empaque 6 S/. 800.00 S/. 4,800.00 Personal de limpieza 4 S/. 600.00
3. Almacén de Productos Terminados 5 S/. 800.00 S/. 4,000.00
4. Cuarentena 3 S/. 800.00 S/. 2,400.00
5. Almacén de los Productos Terminados 4 S/. 800.00 S/. 3,200.00
24 S/. 800.00 S/. 19,200.00 Total 5
Personal Administrativo
Cargo Cantidad Sueldo Total
Administrador 1 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00
Contador 2 S/. 1,800.00 S/. 3,600.00
Auxiliar de Contabilidad 2 S/. 500.00 S/. 1,000.00
Secretaria 2 S/. 700.00 S/. 1,400.00
Asesor Legal 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
8 S/. 9,500.00

Resumen de Sueldos y Salarios de Planillas


Clasificación Nº Trabajad Total Salario Total de Sueldo
Mano de Obra Directa 86 S/. 68,800.00
Mano de Obra Indirecta 26 S/. 25,700.00
Total 112 S/. 68,800.00 S/. 25,700.00
n, Control y Registro de Mano de Obra

Trabajadores que conforman la Planilla del Periodo por Departamento

Departamento Nº 01
Mano de Obra Indirecta
Total
S/. 2,000.00
S/. 1,000.00
S/. 2,400.00

S/. 5,400.00

Departamento Nº 02
Mano de Obra Indirecta
Total
S/. 4,000.00
S/. 1,000.00
S/. 2,400.00

S/. 7,400.00

Departamento Nº 03
Mano de Obra Indirecta
Total
S/. 1,000.00
S/. 2,400.00

S/. 3,400.00
Planilla de Trabajadores

Nº Trabajador Sueldo Salario Cargo R,B Retención Remun, Neta Aportes


SNP Essalud SCRT
1 X Recepción 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
2 X Recepción 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
3 X Recepción 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
4 X Recepción 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
5 X Recepción 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
6 X Lavado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
7 X Lavado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
8 X Lavado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
9 X Pelado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
10 X Pelado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
11 X Pelado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
12 X Pelado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
13 X Pelado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
14 X Pelado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
15 X Pelado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
16 X Pelado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
17 X Pelado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
18 X Pelado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
19 X Pelado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
20 X Pelado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
21 X Pelado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
22 X Pelado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
23 X Pelado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
24 X Pelado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
25 X Pelado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
26 X Pelado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
27 X Pelado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
28 X Pelado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
29 X Pelado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
30 X Pelado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
31 X Pelado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
32 X Pelado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
33 X Pelado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
34 X Corte 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
35 X Corte 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
36 X Corte 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
37 X Corte 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
38 X Corte 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
39 X Corte 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
40 X Corte 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
41 X Corte 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
42 X Corte 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
43 X Corte 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
44 X Envasado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
45 X Envasado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
46 X Envasado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
47 X Envasado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
48 X Envasado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
49 X Envasado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
50 X Envasado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
51 X Envasado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
52 X Envasado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
53 X Envasado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
54 X Exhausti 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
55 X Exhausti 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
56 X Liquido de Gobierno 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
57 X Sellado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
58 X Sellado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
59 X Estelirizado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
60 X Estelirizado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
61 X Estelirizado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
62 X Estelirizado 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
63 X Limpieza 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
64 X Limpieza 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
65 X Limpieza 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
66 X Limpieza 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
67 X Limpieza 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
68 X Limpieza 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
69 X Empaque 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
70 X Empaque 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
71 X Empaque 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
72 X Empaque 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
73 X Empaque 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
74 X Empaque 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
75 X Almacenista 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
76 X Almacenista 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
77 X Almacenista 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
78 X Almacenista 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
79 X Almacenista 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
80 X Cuarentena 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
81 X Cuarentena 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
82 X Cuarentena 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
83 X Almacenista 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
84 X Almacenista 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
85 X Almacenista 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
86 X Almacenista 800.00 104.00 696.00 72.00 8.32
87 X Ingeniero 2,000.00 260.00 1,740.00 180.00 20.80
88 X Ingeniero 2,000.00 260.00 1,740.00 180.00 20.80
89 X Ingeniero 2,000.00 260.00 1,740.00 180.00 20.80
90 X Capataz 1,000.00 130.00 870.00 90.00 10.40
91 X Capataz 1,000.00 130.00 870.00 90.00 10.40
92 X Capataz 1,000.00 130.00 870.00 90.00 10.40
93 X Personal de limpieza 600.00 78.00 522.00 54.00 6.24
94 X Personal de limpieza 600.00 78.00 522.00 54.00 6.24
95 X Personal de limpieza 600.00 78.00 522.00 54.00 6.24
96 X Personal de limpieza 600.00 78.00 522.00 54.00 6.24
97 X Personal de limpieza 600.00 78.00 522.00 54.00 6.24
98 X Personal de limpieza 600.00 78.00 522.00 54.00 6.24
99 X Personal de limpieza 600.00 78.00 522.00 54.00 6.24
100 X Personal de limpieza 600.00 78.00 522.00 54.00 6.24
101 X Personal de limpieza 600.00 78.00 522.00 54.00 6.24
102 X Personal de limpieza 600.00 78.00 522.00 54.00 6.24
103 X Personal de limpieza 600.00 78.00 522.00 54.00 6.24
104 X Personal de limpieza 600.00 78.00 522.00 54.00 6.24
105 X Administrador 2,500.00 325.00 2,175.00 225.00 13.25
106 X Contador 1,800.00 234.00 1,566.00 162.00 9.54
107 X Contador 1,800.00 234.00 1,566.00 162.00 9.54
108 X Asistente Contable 500.00 65.00 435.00 45.00 2.65
109 X Asistente Contable 500.00 65.00 435.00 45.00 2.65
110 X Secretaria 700.00 91.00 609.00 63.00 3.71
111 X Secretaria 700.00 91.00 609.00 63.00 3.71
112 X Asesor Legal 1,000.00 130.00 870.00 90.00 5.30
Total 94,500.00 12,285.00 82,215.00 8,505.00 934.35
nilla de Trabajadores

Total aportes
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
80.32
200.80
200.80
200.80
100.40
100.40
100.40
60.24
60.24
60.24
60.24
60.24
60.24
60.24
60.24
60.24
60.24
60.24
60.24
238.25
171.54
171.54
47.65
47.65
66.71
66.71
95.30
9,439.35
Resumen General de Planilla
Remuneración Bruta Descuentos Remuneración Aportes CTS
Sueldos Salarios Total SNP Neta Essalud SCRT Total Sueldos Salarios
25,700.00 68,800.00 94,500.00 12,285.00 82,215.00 8,505.00 934.35 9,439.35 2,140.81 5,731.04

Departamento Nº 01
Costo de Mano de Obra Directa Costo de Mano de Obra Indirecta
Salario 42,400.00 Sueldo 5,400.00
ESSALUD 3,816.00 ESSALUD 486.00
SCRT 440.96 SCRT 56.16
TOTAL 46,656.96 TOTAL 5,942.16

Departamento Nº 02
Costo de Mano de Obra Directa Costo de Mano de Obra Indirecta
Salario 7,200.00 Sueldo 7,400.00
ESSALUD 648.00 ESSALUD 666.00
SCRT 74.88 SCRT 76.96
TOTAL 7,922.88 TOTAL 8,142.96

Departamento Nº 03
Costo de Mano de Obra Directa Costo de Mano de Obra Indirecta
Salario 19,200.00 Sueldo 3,400.00
ESSALUD 1,728.00 ESSALUD 306.00
SCRT 199.68 SCRT 35.36
TOTAL 21,127.68 TOTAL 3,741.36
Resumen del Costo Total de Mano de Obra Por Departamento
Tipo de Mano de Obra Departamento Nº 01 Departamento Nº 02 Departamento Nº 03
Mano de Obra Directa 46,656.96 7,922.88 21,127.68
Mano de Obra Indirecta 5,942.16 8,142.96 3,741.36
Total Departamental de M.O, 52,599.12 16,065.84 24,869.04

Resumen General
Mano de Obra Directa 75,707.52
Mano de Obra Indirecta 17,826.48
Total 93,534.00
en General de Planilla
CTS
Total
7,871.85
Distribución de los Gastos en: Gastos Indirectos de Fabrica y Gastos
Aministrativos del Periodo
Relación de Gastos del Periodo
Cargas Sociales (CTS) S/. 7,871.85 MOD
Produccion
Fuerza Eléctrica S/. 10,000.00 CTS MOI
Agua S/. 3,000.00 Administración Administrativos
Teléfono S/. 8,500.00 Produccion
Fuerza Eléctrica
Mantenimiento S/. 3,500.00 Administración
Útiles de escritorio y de Limpieza S/. 5,000.00 Produccion
Agua
Mano de Obra Indirecta S/. 17,826.48 Administración
Combustible S/. 5,000.00 Produccion
Teléfono
Reparaciones de Maquinarias S/. 10,000.00 Administración
Mantenimiento de Activos Fijos S/. 6,800.00 Mantenimiento Produccion
Seguros S/. 100,000.00 Reparaciones de Maq Produccion
Gastos de Gestión S/. 3,500.00 Mantenimiento de Act F Produccion
Depreciaciones S/. 24,247.92 Utiles de Escritorio y de Produccion
Otros Gastos S/. 1,000.00 Limpieza Administración
Personal de Oficina S/. 10,405.35 Mano de Obra Indirecta Producción
Total de Gastos del Período S/. 216,651.60 Producción
Combustible
Administración
Distribución de Cargas por Departamento Producción
Seguros
Producción 128,892.40 Administración
Administración 87,759.20 Gastos de Gestión Administración
Total 216,651.60 Producción
Depreciaciones
Administración
Otros Gastos Administración
Personal de Oficina Administración
Total de Gastos del Período
ectos de Fabrica y Gastos
Resumen de Gastos de Fabrica Resumen de Gastos de Administración
riodo

5,731.04
Relación de Gastos de Fabrica Relación de Gastos de Administración
1,349.46
791.35 Cargas Sociales (CTS) S/. 7,080.50 Cargas Sociales (CTS)
7,500.00 Fuerza Eléctrica S/. 7,500.00 Fuerza Eléctrica
2,500.00 Agua S/. 2,250.00 Agua
2,250.00 Teléfono S/. 2,125.00 Teléfono
750.00 Mantenimiento S/. 3,500.00 Mantenimiento
2,125.00 Útiles de escritorio y de Limpieza S/. 1,750.00 Útiles de escritorio y de Limpieza
6,375.00 Mano de Obra Indirecta S/. 17,826.48 Mano de Obra Indirecta
3,500.00 Combustible S/. 3,000.00 Combustible
10,000.00 Reparaciones de Maquinarias S/. 10,000.00 Reparaciones de Maquinarias
6,800.00 Mantenimiento de Activos Fijos S/. 6,800.00 Mantenimiento de Activos Fijos
1,750.00 Seguros S/. 50,000.00 Seguros
3,250.00 Gastos de Gestión S/. - Gastos de Gestión
17,826.48 Depreciaciones S/. 17,060.42 Depreciaciones
3,000.00 Otros Gastos S/. - Otros Gastos
2,000.00 Personal de Oficina S/. - Personal de Oficina
50,000.00 Total de Gastos de Fabricación S/. 128,892.40 Total de Gastos de Fabricación
50,000.00
3,500.00
17,060.42
7,187.50
1,000.00
10,405.35
216,651.60
Resumen de Gastos de Administración

Relación de Gastos de Administración


S/. 791.35
S/. 2,500.00
S/. 750.00
S/. 6,375.00
S/. -
S/. 3,250.00
S/. -
S/. 2,000.00
S/. -
S/. -
S/. 50,000.00
S/. 3,500.00
S/. 7,187.50
S/. 1,000.00
S/. 10,405.35
S/. 87,759.20
Contabilización, Control y Registro de Gastos Indirectos de Fabricación,

Relación de Gastos de Fabricación Prorrateo en Base a Número de Trabajadores de Mano de Obra Indirecta
Cargas Sociales (CTS) S/. 7,080.50
Fuerza Eléctrica S/. 7,500.00 Departamentos Nº de Trabajadores %
Agua S/. 2,250.00 01 6 33.33
Teléfono S/. 2,125.00 02 7 38.89
Mantenimiento S/. 3,500.00 03 5 27.78
Útiles de escritorio y de Limpieza S/. 1,750.00 Total 18 100.00
Mano de Obra Indirecta S/. 17,826.48
Combustible S/. 3,000.00
Reparaciones de Maquinarias S/. 10,000.00
Mantenimiento de Activos Fijos S/. 6,800.00
Seguros S/. 50,000.00
Depreciaciones S/. 17,060.42
Total de Gastos de Fabricación S/. 128,892.40

Relación de Gastos de Fabricación Asignados por Departamento

Departamento Nº 01
Relación de Gastos de Fabricación
Cargas Sociales (CTS) S/. 2,360.17
Fuerza Eléctrica S/. 2,500.00
Agua S/. 750.00
Teléfono S/. 708.33
Mantenimiento S/. 1,166.67
Útiles de escritorio y de Limpieza S/. 583.33
Mano de Obra Indirecta S/. 5,942.16
Combustible S/. 1,000.00
Reparaciones de Maquinarias S/. 3,333.33
Mantenimiento de Activos Fijos S/. 2,266.67
Seguros (por 1 año) S/. 16,666.67
Depreciaciones S/. 5,686.81
Total de Gastos de Fabricación S/. 42,964.13

Departamento Nº 02
Relación de Gastos de Fabricación
Cargas Sociales (CTS) S/. 2,753.53
Fuerza Eléctrica S/. 2,916.67
Agua S/. 875.00
Teléfono S/. 826.39
Mantenimiento S/. 1,361.11
Útiles de escritorio y de Limpieza S/. 680.56
Mano de Obra Indirecta S/. 6,932.52
Combustible S/. 1,166.67
Reparaciones de Maquinarias S/. 3,888.89
Mantenimiento de Activos Fijos S/. 2,644.44
Seguros (por 1 año) S/. 19,444.44
Depreciaciones S/. 6,634.61
Total de Gastos de Fabricación S/. 50,124.82

Departamento Nº 03
Relación de Gastos de Fabricación
Cargas Sociales (CTS) S/. 1,966.81
Fuerza Eléctrica S/. 2,083.33
Agua S/. 625.00
Teléfono S/. 590.28
Mantenimiento S/. 972.22
Útiles de escritorio y de Limpieza S/. 486.11
Mano de Obra Indirecta S/. 4,951.80
Combustible S/. 833.33
Reparaciones de Maquinarias S/. 2,777.78
Mantenimiento de Activos Fijos S/. 1,888.89
Seguros (por 1 año) S/. 13,888.89
Depreciaciones S/. 4,739.01
Total de Gastos de Fabricación S/. 35,803.44
Fabricación,

ores de Mano de Obra Indirecta

G. F. Asignados
42,964.13
50,124.82
35,803.44
128,892.40
Libro de Activos Fijos

Tipo de Activo Cantidad Fecha de adquisición Valor en los Libros Tasa Depre Depreciacion Valor Neto
Muebles y Enseres Varios 11/1/2006 S/. 15,000.00 10 S/. 125.00 S/. 14,875.00
Tanques 05 11/1/2006 S/. 1,125.00 20 S/. 18.75 S/. 1,106.25
Exhaustor 01 11/1/2006 S/. 50,000.00 20 S/. 833.33 S/. 49,166.67
Caldero 02 11/1/2006 S/. 375,000.00 20 S/. 6,250.00 S/. 368,750.00
Esterilizador 02 11/1/2006 S/. 225,000.00 20 S/. 3,750.00 S/. 221,250.00
Selladora 01 11/1/2006 S/. 55,000.00 20 S/. 916.67 S/. 54,083.33
Etiquetadora 01 11/1/2006 S/. 45,000.00 20 S/. 750.00 S/. 44,250.00
Montacargas 04 11/1/2006 S/. 100,000.00 20 S/. 1,666.67 S/. 98,333.33
Parihuelas y racks Varios 11/1/2006 S/. 40,000.00 20 S/. 666.67 S/. 39,333.33
Extractor 05 11/1/2006 S/. 75,000.00 20 S/. 1,250.00 S/. 73,750.00
Equipos de Cómputo 15 11/1/2006 S/. 45,000.00 25 S/. 937.50 S/. 44,062.50
Unidades de transporte 02 11/1/2006 S/. 50,000.00 20 S/. 833.33 S/. 49,166.67
Edificio 01 11/1/2006 S/. 2,500,000.00 03 S/. 6,250.00 S/. 2,493,750.00
Total S/. 3,576,125.00 S/. 24,247.92 S/. 3,551,877.08
RESUMEN DEL COSTO DE PRODUCCION

DEPARTAMENTO I DEPARTAMENTO II DEPARTAMENTO II


Informe de Costo de Producción
Costo C. Unit. Costo C. Unit. Costo C. Unit.
Costos de los departamento anterior - 1,308,700.62 2.18 2,412,435.66 4.39

Costos en el período:
Costo de material 1,600,000.00 2.05 1,204,360.00 2.10 5,000,000.00 9.10
Costo de la mano de obra 46,656.96 0.07 7,922.88 0.01 21,127.68 0.04
Costo de gastos de fabricación 42,964.13 0.06 50,124.82 0.09 35,803.44 0.07

Costos totales departamentales 1,689,621.09 2.18 1,262,407.70 2.21 5,056,931.12 9.20


Costo acumulativo departamental 1,689,621.09 2.18 2,571,108.32 4.39 7,469,366.78 13.59

Costo de lo transferido al departamento siguiente 1,308,700.62 2,412,435.66


Productos en proceso:
Costos en el departamento anterior - 109,058.38 64,726.56
Costo del material 369,230.77 47,332.93 134,151.89
Costo de la mano de obra 6,085.69 311.38 343.81
Gastos de fabricación 5,604.02 1,969.97 582.62
Total de productos en proceso 380,920.48 158,672.66 199,804.88

Terminado y transferido al almacén de productos


terminados 7,269,561.90

Costo acumulalivo total 1,689,621.09 2,571,108.32 7,469,366.78

Determinación del Precio de Venta:


Costo de Venta + Utilidad (90% CV)
13.59 12.23
Precio de Venta 25.82
INFORME RESUMEN DE LA PRODUCCIÓN EN CANTIDAD

Informe de Cantidad de Producción Departamento I Departamento II Departamento III


En existencia al inicio deI Periodo
Unidades puestas en proceso de fabricación 800,000.00
Recibidos del departamento anterior 600,000.00 550,000.00
Total de las que hay que dar cuenta 800,000.00 600,000.00 550,000.00
Distribuido de la siguiente manera:
Terminados y transferidos al departamento
siguiente 600,000.00 550,000.00
En proceso de fabricación: 180,000.00 50,000.00 14,750.00
% Materiales 100.00 45.00
% Mano de Obra 50.00 45.00
% de Gastos de Fabricación 50.00 45.00
Mermas y/o Desmedros /o Desperdicios 20,000.00 - 250.00
Terminados y transferidos al almacén de productos
terminados 535,000.00
Total de las que hay que rendir cuenta 800,000.00 600,000.00 550,000.00

Producción Equivalente Producción en Proceso

Departamento Nº 01 690,000.00 90,000.00


Departamento Nº 02 572,500.00 22,500.00
Departamento Nº 03 543,850.00 8,850.00
RME RESUMEN DE LA PRODUCCIÓN EN CANTIDAD

Departamento III

100.00
60.00
60.00
KARDEX N° 01
Producto Mango TIPO

CUENTA 21

Inventario Incial Entradas


Detalle
D M A Cant. C/U
01 11 06 Entrada de Productos Terminados 10,000.00 13.59
02 11 06 Entrada de Productos Terminados 15,000.00 13.59
02 11 06 Venta de Productos Terminado
02 11 06 Venta de Productos Terminado
03 11 06 Entrada de Productos Terminados 10,000.00 13.59
06 11 06 Entrada de Productos Terminados 10,000.00 13.59
07 11 06 Entrada de Productos Terminados 20,000.00 13.59
08 11 06 Entrada de Productos Terminados 20,000.00 13.59
09 11 06 Entrada de Productos Terminados 20,000.00 13.59
10 11 06 Entrada de Productos Terminados 20,000.00 13.59
10 11 06 Venta de Productos Terminado
10 11 06 Venta de Productos Terminado
10 11 06 Venta de Productos Terminado
10 11 06 Venta de Productos Terminado
10 11 06 Venta de Productos Terminado
10 11 06 Venta de Productos Terminado
13 11 06 Entrada de Productos Terminados 40,000.00 13.59
14 11 06 Entrada de Productos Terminados 40,000.00 13.59
15 11 06 Entrada de Productos Terminados 40,000.00 13.59
16 11 06 Entrada de Productos Terminados 40,000.00 13.59
17 11 06 Entrada de Productos Terminados 40,000.00 13.59
17 11 06 Venta de Productos Terminado
17 11 06 Venta de Productos Terminado
17 11 06 Venta de Productos Terminado
17 11 06 Venta de Productos Terminado
17 11 06 Venta de Productos Terminado
20 11 06 Entrada de Productos Terminados 40,000.00 13.59
21 11 06 Entrada de Productos Terminados 40,000.00 13.59
22 11 06 Entrada de Productos Terminados 40,000.00 13.59
23 11 06 Entrada de Productos Terminados 40,000.00 13.59
24 11 06 Entrada de Productos Terminados 40,000.00 13.59
24 11 06 Venta de Productos Terminado
24 11 06 Venta de Productos Terminado
24 11 06 Venta de Productos Terminado
24 11 06 Venta de Productos Terminado
24 11 06 Venta de Productos Terminado
27 11 06 Entrada de Productos Terminados 4,000.00 13.59
28 11 06 Entrada de Productos Terminados 2,000.00 13.59
29 11 06 Entrada de Productos Terminados 2,000.00 13.59
30 11 06 Entrada de Productos Terminados 2,000.00 13.59
30 11 06 Venta de Productos Terminado
30 11 06 Venta de Productos Terminado
30 11 06 Venta de Productos Terminado
30 11 06 Venta de Productos Terminado
Total del Periodo 535,000.00 13.59
KARDEX N° 01
Grande MARCA Conservas Delicias

METODO PEPS

Entradas Salidas Saldo


Importe Cant. C/U Importe Cant. C/U Importe
135,879.66 10,000.00 13.59 135,879.66
203,819.49 25,000.00 13.59 339,699.15
10,000.00 13.59 135,879.66 15,000.00 13.59 203,819.49
15,000.00 13.59 203,819.49
135,879.66 10,000.00 13.59 135,879.66
135,879.66 20,000.00 13.59 271,759.32
271,759.32 40,000.00 13.59 543,518.65
271,759.32 60,000.00 13.59 815,277.97
271,759.32 80,000.00 13.59 1,087,037.29
271,759.32 100,000.00 13.59 1,358,796.62
10,000.00 13.59 135,879.66 90,000.00 13.59 1,222,916.96
10,000.00 13.59 135,879.66 80,000.00 13.59 1,087,037.29
20,000.00 13.59 271,759.32 60,000.00 13.59 815,277.97
20,000.00 13.59 271,759.32 40,000.00 13.59 543,518.65
20,000.00 13.59 271,759.32 20,000.00 13.59 271,759.32
20,000.00 13.59 271,759.32
543,518.65 40,000.00 13.59 543,518.65
543,518.65 80,000.00 13.59 1,087,037.29
543,518.65 120,000.00 13.59 1,630,555.94
543,518.65 160,000.00 13.59 2,174,074.59
543,518.65 200,000.00 13.59 2,717,593.23
40,000.00 13.59 543,518.65 160,000.00 13.59 2,174,074.59
40,000.00 13.59 543,518.65 120,000.00 13.59 1,630,555.94
40,000.00 13.59 543,518.65 80,000.00 13.59 1,087,037.29
40,000.00 13.59 543,518.65 40,000.00 13.59 543,518.65
40,000.00 13.59 543,518.65
543,518.65 40,000.00 13.59 543,518.65
543,518.65 80,000.00 13.59 1,087,037.29
543,518.65 120,000.00 13.59 1,630,555.94
543,518.65 160,000.00 13.59 2,174,074.59
543,518.65 200,000.00 13.59 2,717,593.23
40,000.00 13.59 543,518.65 160,000.00 13.59 2,174,074.59
40,000.00 13.59 543,518.65 120,000.00 13.59 1,630,555.94
40,000.00 13.59 543,518.65 80,000.00 13.59 1,087,037.29
40,000.00 13.59 543,518.65 40,000.00 13.59 543,518.65
40,000.00 13.59 543,518.65
54,351.86 4,000.00 13.59 54,351.86
27,175.93 6,000.00 13.59 81,527.80
27,175.93 8,000.00 13.59 108,703.73
27,175.93 10,000.00 13.59 135,879.66
4,000.00 13.59 54,351.86 6,000.00 13.59 81,527.80
2,000.00 13.59 27,175.93 4,000.00 13.59 54,351.86
2,000.00 13.59 27,175.93 2,000.00 13.59 27,175.93
2,000.00 13.59 27,175.93
7,269,561.90 535,000.00 13.59 7,269,561.90 - - -
FECHA T/D SERIE N° CLIENTE

11/5/2006 01 001 001 Company SRL


11/12/2006 01 001 002 Sabor Tropical SAC
11/17/2006 01 001 003 Haway SRLTDA
11/24/2006 01 001 004 Company SRL
11/30/2006 01 001 005 Sabor Tropical SAC
RUC Cantidad Precio Unitario VV. IGV TOTAL

36964512875 25,000.00 25.82 645,428.39 122,631.39 768,059.79


29641236751 100,000.00 25.82 2,581,713.57 490,525.58 3,072,239.15
40637896512 200,000.00 25.82 5,163,427.15 981,051.16 6,144,478.30
36964512875 200,000.00 25.82 5,163,427.15 981,051.16 6,144,478.30
29641236751 10,000.00 25.82 258,171.36 49,052.56 307,223.92
535,000.00 25.82 13,812,167.61 2,624,311.85 16,436,479.46
CONTADO CREDITO

CONTADO
CONTADO
CONTADO
CONTADO
CONTADO

10
101
102
103
104
1041
105
106
108
109
12
121
122
123
128
129
14
141
142
143
144
1441
1442
1443

16
161
162
163
164
168
169
19
192
196
20
201
208
209
21
218
219
22
228
229
23
238
239
24
248
240
25
258
259
26
268
269
28
289
29
31
311
312
313
314
315
316
317
318
319
32
321
322
323
324
325
326
328
33
330
3301
3302
331
332
333
33302
334
335
336
337
338
339
34
340
341
342
343
344
345
346
347
348
349
35
351
352
353
354
355
356
358
36
360
3601
3602
361
362
363
364
365
366
367
368
369
37
371
372
373
374
375
376
377
378
379
38
381
382
383
384
385
388
389
38901
39
393
39301
39303
394
396
397
398
40
401
4011
4013
4014
4015
4016
4017
4018
4019
402
4021
4022
4029
403
4031
4032
4033
4034
405
408
41
411
4112
412
413
414
42
421
422
423
428
45
46
461
462
463
465
466
467
468
469
47
471
472
473
48
481
482
483
484
485
49
491
492
493
494
498
499
50
501
502
503
508
509
53
55
551
552
553
556
557
558
559
56
561
562
563
568
57
571
573
57303
578
58
581
582
583
584
585
588
589
59
591
592
598
60
601
604
605
606
608
609
61
611
614
615
616
618
62
621
622
623
624
625
626
627
6271
6272
6273
6274
6275
6279
628
629
63
630
631
632
633
634
635
636
637
638
639
6398
64
641
642
643
644
645
646
647
6473
648
64809
65
651
652
653
654
656
658
659
66
661
662
663
664
665
666
667
668
669
67
671
672
673
674
675
676
677
678
679
68
681
682
683
684
685
686
687
688
689
68901
69
691
692
693
698
70
701
702
703
707
708
709
71
711
712
713
718
72
721
722
728
73
731
738
74
741
748
75
751
752
753
754
755
756
757
758
759
76
761
762
763
764
765
766
767
768
769
77
771
772
773
774
775
776
777
778
779
78
788
79
798
80
81
82
83
84
85
86
861
862
863
864
868
87
871
872
873
874
875
876
88
881
888
89
891
898
91
911
912
913
9131
9132
9133
914
9141
9142
9143
915
9151
9152
916
9161
9162
917
9171
9172
92
921
922
923
924
9241
9242
9243
925
9251
9252
9253
926
9261
9262
927
9271
9272
93
931
932
933
94
941
9411
9412
9413
9414
9415
942
9421
9422
9423
9424
9425
943
9431
9432
9433
944
9441
9442
9443
9444
9445
945
9451
9452
9453
946
9461
9462
95
951
9511
9512
9513
9514
9515
9516
952
9521
9522
9523
9524
9525
953
9531
954
9541
9542
9543
955
9551
9552
Nombre de Cuenta
Caja y Bancos
Caja
Fondos Fijos
Remesas en Tránsito
Cuentas Corrientes
Banco Continental
Certificados Bancarios
Depósitos a Plazo
Otros Depósitos
Fondos Sujetos a Restricción
Clientes
Facturas Por Cobrar
Anticipos Recibidos
Letras ( o efectos ) por Cobrar
Anticipos de Clientes, ACM
Cobranza Dudosa
Cuentas Por Cobrar a Accionistas ( o Socios) y Personal
Préstamos al Personal
Préstamos a Accionistas ( o socios)
Préstamos a Directores
Accionistas ( o socios) Suscripciones Pendientes de Cancelación
Jorge Purizaca
Hugo Pisfil
María Panta

Cuentas Por Cobrar Diversas.


Préstamos a Terceros.
Reclamos a Terceros.
Intereses por Cobrar.
Depósitos en Garantía.
Otras Cuentas por Cobrar.
Cobranza Dudosa
Provisión Para Cuentas de Cobranza Dudosa.
Clientes
Cuentas por Cobrar Diversas.
Mercaderías
Almacén.
Mercaderías, ACM.
Provisión por Fluctuación de mercaderías, ACM.
Productos Terminados.
Productos Terminados, ACM.
Provisión por Fluctuación de Mercaderías, ACM.
Sub - Productos, Desechos y Desperdicios.
Sub - Productos, Desechos y Desperdicios, ACM.
Provisión por Fluctuación de Subproductos, Desechos y Desperdicios, ACM.
Productos en Proceso.
Productos en Proceso, ACM.
Provisión por Fluctuación de Productos en Proceso, ACM.
Materias Primas y Auxiliares.
Materias Primas y Auxiliares, ACM.
Provisión Por Fluctuación de Materias Primas, Envases y Embalajes, ACM.
Envases y Embalajes.
Envases y Embalajes, ACM.
Provisión Por Fluctuación de Envases y Embalajes, ACM.
Suministros Diversos
Suministros Diversos, ACM.
Provisión Por Fluctuación de Suministros Diversos, ACM.
Existencias Por Recibir.
Existencias Por Recibir, ACM.
Provisión Para Desvaloración de Existencias.
Valores
Acciones
Provisión por Fluctuación de valores, ACM.
Valores, ACM.
Otros Títulos Representativos de Derecho Patrimonial
Cédulas Hipotecarias.
Bonos del Tesoro
Bonos Diversos.
Otros títulos Representativos de Acreencias.
Provisión Por Fluctuación de Valores.
Provisiones Para Desvalorización de los Bienes del Activo Fijo.
Terrenos.
Edificios y Otras Construcciones.
Maquinarias, Equipos y Otras Unidades de Explotación.
Unidades de Transporte.
Muebles y enseres.
Equipos Diversos.
Provisiones para Desvalorización de los Inmuebles, Maquinarias y Equipos, ACM.
Inmueble, Maquinarias y Equipo.
Inmuebles, Maquinarias y Equipo, ACM
Inmuebles, Maquinarias y Equipo, ACM.
Provisión Por Fluctuación de Valor de Inmuebles, Maquinarias y Equipo, ACM..
Terrenos.
Edificios, otras Construcciones.
Maquinarias, Equipos y Otras Unidades de Explotación.
Maquinarias en Leasing.
Unidades de Transporte
Muebles y Enseres.
Equipos Diversos.
Unidades de Reemplazo.
Unidades por Recibir.
Trabajos en Curso.
Intangibles.
Intangibles, ACM.
Concesiones y derechos.
Patentes y Marcas.
Gastos de Investigación.
Gastos de Explotación y Desarrollo.
Gastos de Estudios y Proyectos.
Gastos de Promoción y Pre - Operativos.
Gastos de Emisión de Acciones y Obligaciones.
Intangibles, ACM.
Provisión por Fluctuación de Intangibles, ACM.
Valoración Adicional del Inmueble, Maquinaria y Equipo.
Terrenos.
Edificios y Otras Construcciones.
Maquinaria, Equipo y Otras Unidades de Explotación.
Unidades de Transporte.
Equipos y Enseres.
Equipos Diversos.
Valoración Adicional del Inmueble, Maquinaria y Equipo. ACM.
Inmuebles, Maquinarias y Equipos - Leyes de Promoción.
Inmuebles, Maquinarias y Equipos - Leyes de Promoción, ACM.
Inmuebles, Maquinarias y Equipos - Leyes de Promoción, ACM.
Provisión por Fluctuación de Valores de Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Leyes de Promoción, ACM.
Terrenos
Edificios y Otras Construcciones.
Maquinarias, Equipo y Otras Unidades de Explotación.
Unidades de Transporte.
Muebles y Enseres.
Equipos Diversos.
Unidades de Reemplazo.
Unidades por Recibir.
Provisiones por Fluctuación de Inmuebles, Maquinarias y Equipo, ACM.
Intangibles - Leyes de Promoción.
Concesiones y Derechos.
Patentes y Marcas.
Gastos de Investigación.
Gastos de Explotación y Desarrollo.
Gastos de Estudios y Proyectos.
Gastos de Promoción y Pre - Operativos.
Gastos de Emisión de Acciones y Obligaciones.
Intangibles - Leyes de Promoción, ACM.
Provisión por fluctuación de intangible - Leyes de Promoción, ACM.
Cargas Diferidas
Intereses Por devengar.
Seguros Pagados Por Adelantado.
Alquileres Pagados Por Adelantado.
Entregas a Rendir Cuentas.
Adelanto de Remuneraciones.
Gastos Anticipados, ACM.
Otras Cargas Diferidas.
IGV. Por Aplicar.
Depreciación Y Amortización Acumulada.
Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipo.
Depreciación Provenientes de Reestructuración por Valorización Adicional.
Depreciación de Maquinaria.
Amortización de Intangibles.
Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Leyes de Promoción.
Amortización Intangibles - Leyes de Promoción.
Depreciación y Amortización Acumulada, ACM.
Tributos Por Pagar.
Gobierno Central.
Impuesto a las Ventas.
Impuestos a las Remuneraciones.
Cánones.
Derechos Aduaneros.
Impuesto al Patrimonio Empresarial.
Impuesto a la Renta.
IEAN.
Otros Tributos.
Gobierno Central - Certificados Tributarios.
Certificado de reintegro tributario - CERTEX.
Certificado de Devolución de Crédito fiscal.
Otros Certificados Tributarios.
Contribuciones a Instituciones Públicas.
ESSALUD.
SNP.
FONAVI
SCTR.
Gobiernos (s) Local (es).
Tributos, ACM.
Remuneraciones y Participaciones Por Pagar
Remuneraciones Por Pagar.
Otras Gratificaciones.
Vacaciones por Pagar.
Participaciones Por Pagar.
Remuneraciones y Participaciones al Directorio.
Proveedores.
Facturas Por Pagar.
Anticipos de Clientes.
Letras ( o efectos) Por Pagar.
Anticipos a Proveedores, ACM.
Dividendos Por Pagar.
Cuentas Por Pagar Diversas
Préstamos a Terceros.
Reclamos a Terceros.
Préstamos de Accionistas o Socios.
Bonos y Obligaciones.
Intereses Por Pagar.
Depósitos en Garantía.
Comunidades Laborales.
Otras Cuentas por Pagar Diversas.
Beneficios Sociales de los Trabajadores.
Compensación Por Tiempo de Servicios.
Adelanto por Compensación Por Tiempo de Servicios.
Jubilación.
Provisiones Diversas.
Garantías Sobre Ventas.
Provisión Por Pérdidas en Ventas a Futuro.
Provisión para Pérdidas por Litigio.
Provisión Para Autoseguro.
Provisión Para Investigación Científica y Tecnológica.
Ganancias Diferidas.
Ventas Diferidas.
Costos Diferidos.
Intereses Diferidos.
Ventas No realizadas - Sucursal
Ganancias Diferidas, ACM.
Otras Ganancias Diferidas.
Capital.
Capital Social.
Capital Personal.
Capital por Valorización Adicional.
Capital, ACM.
Cuenta del Propietario.
Incremento Patrimonial Por Valoración Adicional.
Accionario Laboral.
Acciones Laborales.
Remanente para Acciones Laborales.
Accionario Laboral por Valoración Adicional.
Certificados Provisionales de Participación Patrimonial.
Excedente de Reevaluación.
Accionario Laboral, ACM.
Acciones Laborales por Emitir.
Capital Adicional.
Donaciones.
Primas de Emisión.
Otros Aportes de Accionistas ( o Socios).
Capital de Reevaluación, ACM.
Excedente de Reevaluación
Excedente de Reevaluación..
Valoración Adicional.
Maquinarias.
Excedente de Reevaluación, ACM.
Reservas.
Reservas para Reinversiones.
Reserva Legal.
Reservas Contractuales.
Reservas Estatutarias.
Reservas Facultativas.
Reservas, ACM.
Otras Reservas.
Resultados Acumulados.
Utilidades no Distribuidas.
Pérdidas Acumuladas.
Resultado por Exposición a la Inflación Acumulada, ACM.
Compras
Mercaderías
Materias Primas y Auxiliares.
Envases y Embalajes.
Suministros Diversos.
Compras, ACM.
Gastos Vinculados con las Compras.
Variación de Existencias.
Mercaderías.
Materias Primas y Auxiliares.
Envases y Embalajes.
Suministros Diversos.
Variación de Existencias, ACM.
Cargas del Personal.
Sueldos.
Salarios.
Comisiones.
Remuneraciones en Especie.
Otras Remuneraciones.
Vacaciones.
Seguridad y Previsión Social.
Régimen de Prestaciones de Salud.
Régimen de Pensiones.
Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales.
Seguros de Vida.
Seguros Particulares de prestaciones de Salud.
Otros.
Remuneraciones al directorio.
Otras cargas de personal.
Servicios Prestados Por Terceros.
Transporte y Almacenamiento.
Correos y Telecomunicación.
Honorarios, Comisones y Corretajes.
Producción Encargada a Terceros.
Mantenimiento y Reparaciones.
Alquileres.
Electricidad y Agua.
Publicidad, Publicaciones y Relaciones Públicas.
Servicios de Personal.
Otros Servicios.
Servicios Prestados Por Terceros, ACM.
Tributos
Impuesto a las Ventas.
Impuestos a las Remuneraciones.
Cánones.
Derechos Aduaneros por Ventas.
Impuesto al Patrimonio Empresarial.
Tributos a Gobiernos Locales.
Cotizaciones con Carácter de Tributo.
FONAVI.
Tributos, ACM.
IEAN
Cargas Diversas De Gestión
Seguro.
Regalías.
Suscripciones y Cotizaciones.
Donaciones.
Útiles de Escritorio
Cargas Diversas de Gestión, ACM.
Otras Cargas Diversas de Gestión.
Cargas Excepcionales.
costo Neto de Enajenaciones de Valores.
Costo Neto de Enajenaciones de Inmuebles, Maquinarias y Equipos.
Costo Neto de Enajenación de Intangibles.
Impuestos Atrasados y/o Adicionales.
Cargas Diversas de Gestión, ACM.
Sanciones Administrativas Fiscales.
Cargas Excepcionales, ACM.
Gastos Extraordinarios.
Otras Cargas Excepcionales.
Cargas Financieras.
Intereses y Gastos de Préstamos.
Intereses y Gastos de Sobregiro.
Intereses relativos a Bonos Emitidos y Otras Obligaciones a Plazos.
Intereses y Gastos de Documentos Descontados.
Descuentos Concedidos por Pronto Pago.
Pérdida Por Diferencia de Cambio.
Cargas Financieras, ACM.
Gastos de Compra de Valores.
Otras cargas Financieras.
Provisiones Del Ejercicio.
Depreciación de Inmuebles, Maquinarias y Equipos.
Amortización de Intangibles.
Fluctuación de Valores.
Cuentas de Cobranza Dudosa.
Desvalorización de Existencias.
Compensación Por Tiempo de Servicio.
Jubilación.
Provisiones del Ejercicio, ACM.
Otras Provisiones del Ejercicio.
Desvaloración de Activo Fijo. Proveniente de Reevaluación Monetaria.
Costo de Ventas.
Mercaderías.
Productos Terminados.
Sub - Productos, Desechos y Desperdicios.
Costos de Venta, ACM.
Ventas.
Mercaderías.
Productos Terminados.
Sub - Productos, Desechos y Desperdicios.
Prestación de Servicios.
Venta, ACM.
Devolución Sobre Ventas.
Producción Almacenada ( O Desalmacenada).
Variación de Productos Terminados.
Variación de Sub - Productos, desechos y Desperdicios.
Variación de Productos en Proceso
Producción Almacenada ( o desalmacenada), ACM.
Producción Inmovilizada.
Inmueble, Maquinaria y Equipos.
Intangibles.
Producción Inmovilizada, ACM.
Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidas.
Descuentos Rebajas y Bonificaciones Obtenidas.
Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidas, ACM.
Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidas.
Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidas.
Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidas, ACM.
Ingresos Diversos.
Explotación de Servicios en Beneficios del Personal.
Comisiones y Corretajes.
Regalías.
Alquileres de Terrenos.
Alquileres Diversos.
Recuperación de Impuestos.
Ingresos Diversos, ACM..
Subsidios Recibidos.
Otros Ingresos.
Ingresos Excepcionales.
Enajenación de Valores.
Enajenación de Inmuebles, Maquinarias y Equipos.
Enajenación de Intangibles.
Recuperación de Castigos de Cuentas Incobrables.
Devolución de Provisión de Ejercicios Anteriores.
Devolución de Impuestos.
Ingresos Excepcionales, ACM.
Ingresos Extraordinarios.
Otros Ingresos Excepcionales.
Ingresos Financieros.
Intereses Sobre Préstamos Otorgados.
Intereses Sobre Cuentas por Cobrar Mercantiles.
Intereses Sobre Bonos y Otros Títulos Similares.
Intereses Sobre Depósitos.
Descuentos Obtenidos por Pronto Pago.
Ganancia Por Diferencia de Cambio.
Dividendos Percibidos.
Ingresos Financieros, ACM.
Otros Ingresos Financieros.
Cargas Cubiertas Por Provisiones.
Cargas Cubiertas Por Provisiones, ACM.
Cargas Imputables a Cuenta de Costos.
Cargas Imputables a Cuenta de Costos, ACM.
Margen Comercial.
Producción del Ejercicio.
Valor Agregado.
Excedente ( O Insuficiente) Bruto de Exaltación.
Resultado de Explotación.
Resultado Antes de Participación e Impuestos.
Distribución Legal de La Renta Neta.
Participación de los Trabajadores.
Participación de Comunidad Laboral.
Participación Patrimonial de los Trabajadores.
Investigación Científica y Tecnológica.
Distribución Legal de la Renta Neta, ACM.
Saldos Intermediarios.
Margen Comercial.
Producción del Ejercicio.
Valor Agregado.
Excedente Bruto de Explotación.
Resultado de Explotación.
Resultado antes de Participación e Impuesto.
Impuesto a la Renta.
Impuesto a la Renta.
Impuesto a la Renta, ACM.
Resultado del Ejercicio.
Resultado del Ejercicio.
Resultado por Explotación a la Inflación del Ejercicio, ACM.
Costos Por Distribuir.
Materias Primas y Auxiliares.
Envases y Embalajes.
Gastos de Personal.
Sueldos.
Salario.
Seguridad y Pret. Social
Servicios a Terceros.
Fletes y Gastos de Transporte.
Energía y Agua.
Seguros.
Tributos.
Impuestos.
Derechos Aduaneros.
Cargas Diversas de Gestión.
Alquileres.
Comunicaciones.
Provisiones del Ejercicio.
Depreciaciones Activos Fijos.
Compensación Por Tiempo de Servicios.
Costos de Producción.
Materias Primas y Auxiliares.
Envases y Embalajes.
Suministros Diversos.
Gastos del Personal.
Sueldos
Salarios.
Seguridad y Previsión Social.
Servicios de Terceros.
Fletes y Gastos de Transporte
Energía y Agua.
Seguros.
Tributos
impuestos
Derechos Aduaneros.
Provisiones del Ejercicio.
Depreciación de Activo Fijo.
Compensación Por Tiempo de Servicios.
Centros de Costos.
Productos "A".
Productos "E".
Productos "C".
Gastos Administrativos.
Gastos de Personal.
Sueldos.
Jornales.
Vacaciones.
Seguridad y Previsión Social.
Seguro de Vida.
Servicios de Terceros.
Fletes y Gastos de Transporte.
Trabajos Efectuados Por Terceros.
Energía y Agua.
Honorarios Profesionales
Seguro.
Tributos.
Impuesto
Impuesto al Patrimonio Empresarial.
Tributos Municipales.
Cargas Diversas de Gestión.
Alquileres.
Gastos de Representaciones.
Comunicaciones.
Gastos Notariales.
Cotizaciones.
Provisiones del Ejercicio.
Depreciación del Activo Fijo.
Cuentas de Cobranzas Dudosas.
Compensación Por Tiempo de Servicios.
Depreciación y Amortización.
Depreciaciones.
Amortizaciones.
Gastos de Ventas.
Gastos del Personal.
Sueldos.
Jornales.
Comisiones.
Vacaciones.
Seguridad y Previsión Social.
Seguro de Vida.
Servicios de Terceros
Fletes y Gastos de Transportes.
Publicidad.
Regalías.
Honorarios Profesionales.
Seguros.
Tributos.
Derechos Aduaneros.
Cargas Diversas de Gestión.
Alquileres.
Gastos de Representación.
Comunicaciones.
Provisiones del Ejercicio..
Depreciación del Activo Fijo.
Compensación Por Tiempo de Servicios.
Inventario Inicial al 1 de Noviembre de 2006 DEBE
I Activo
10 Caja y Bancos
101 Caja 100,000.00
104 Cuentas Corrientes 5,000,000.00
14 Cuentas Por Cobrar a Accionistas ( o Socios) y Personal
144 Accionistas ( o socios) Suscripciones Pendientes de Cancelación 800.00
33 Inmueble, Maquinarias y Equipo.
332 Edificios, otras Construcciones. 2,500,000.00
333 Maquinarias, Equipos y Otras Unidades de Explotación. 791,125.00
334 Unidades de Transporte 225,000.00
335 Muebles y Enseres. 15,000.00
336 Equipos Diversos. 45,000.00
Total de Activo:

II Pasivo
42 Proveedores.
421 Facturas Por Pagar. 595,000.00
46 Cuentas Por Pagar Diversas
461 Préstamos a Terceros. 300,000.00
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores.
471 Compensación Por Tiempo de Servicios. 7,872.00
Total de Pasivo:

III Resumen
Total de Activo: 8,676,925.00
Total de Pasivo: 902,872.00
Total Capital 7,774,053.00

Inventario Inicial al 1 de Noviembre de 2006

10 Caja y Bancos 5,100,000.00


101 Caja 100,000.00
104 Cuentas Corrientes 5,000,000.00
14 Cuentas Por Cobrar a Accionistas ( o Socios) y Personal 800.00
144 Accionistas ( o socios) Suscripciones Pendientes de Cancelación 800.00
33 Inmueble, Maquinarias y Equipo. 3,576,125.00
332 Edificios, otras Construcciones. 2,500,000.00
333 Maquinarias, Equipos y Otras Unidades de Explotación. 791,125.00
334 Unidades de Transporte 225,000.00
335 Muebles y Enseres. 15,000.00
336 Equipos Diversos. 45,000.00
42 Proveedores.
421 Facturas Por Pagar. 595,000.00
46 Cuentas Por Pagar Diversas
461 Préstamos a Terceros. 300,000.00
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores.
471 Compensación Por Tiempo de Servicios. 7,872.00
50 Capital.
501 Capital Social. 7,774,053.00
Inventario Inicial al 1 de Noviembre de 2006

Gerente General CPC


8,676,925.00
HABER

5,100,000.00

800.00

3,576,125.00

8,676,925.00

595,000.00

300,000.00

7,872.00

902,872.00

595,000.00

300,000.00

7,872.00

7,774,053.00
8,676,925.00
LIBRO DIARIO GENERAL
FRUTIC TROPIC S.A.C. DEBE
1
10 Caja y Bancos ###
101 Caja 100,000.00
104 Cuentas Corrientes 5,000,000.00
14 Cuentas Por Cobrar a Accionistas ( o Socios) y Personal 800.00
144 Accionistas ( o socios) Suscripciones Pendientes de Cancelación 800.00
33 Inmueble, Maquinarias y Equipo. ###
332 Edificios, otras Construcciones. 2,500,000.00
333 Maquinarias, Equipos y Otras Unidades de Explotación. 791,125.00
334 Unidades de Transporte 225,000.00
335 Muebles y Enseres. 15,000.00
336 Equipos Diversos. 45,000.00
42 Proveedores.
421 Facturas Por Pagar. 595,000.00
46 Cuentas Por Pagar Diversas
461 Préstamos a Terceros. 300,000.00
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores.
471 Compensación Por Tiempo de Servicios. 7,872.00
50 Capital.
501 Capital Social. 7,774,053.00
Por el activo, pasivo y patrimonio al incio de las operaciones comerciales
2
60 Compras ###
604 Materias Primas y Auxiliares. 2,804,360.00
605 Envases y Embalajes. 5,000,000.00
40 Tributos Por Pagar. ###
401 Gobierno Central.
4011 Impuesto a las Ventas. 1,482,828.40
42 Proveedores.
421 Facturas Por Pagar. 9,287,188.40
Por las compras efectuadas en el periodo según departamento de compras
3
24 Materias Primas y Auxiliares. 2,804,360.00 ###
25 Envases y Embalajes. 5,000,000.00 ###
61 Variación de Existencias.
614 Materias Primas y Auxiliares. 2,804,360.00
615 Envases y Embalajes. 5,000,000.00
Por la entrada de mercaderia al almacén
4
42 Proveedores. ###
421 Facturas Por Pagar. 8,418,488.40
10 Caja y Bancos
104 Cuentas Corrientes 8,418,488.40
Por la cancelación en parte de adquisición efectuada a nuestros proveed,
5
62 Cargas del Personal. 75,707.52
622 Salarios. 68,800.00
627 Seguridad y Previsión Social.
6271 Régimen de Prestaciones de Salud. 6,192.00
6273 Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales. 715.52
40 Tributos Por Pagar.
403 Contribuciones a Instituciones Públicas.
4031 ESSALUD. 6,192.00
4032 SNP. 8,944.00
4034 SCTR. 715.52
41 Remuneraciones y Participaciones Por Pagar
411 Remuneraciones Por Pagar. 59,856.00
Por la provisión de la Planilla del periodo de la mano de obra directa
6
92 Costos de Producción. 75,707.52 75,707.52
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos. 75,707.52
Para registrar el costo de la mano de obra directa e indirecta
7
62 Cargas del Personal. 28,231.83
621 Sueldos. 25,700.00
627 Seguridad y Previsión Social. 2,313.00
6271 Régimen de Prestaciones de Salud. 218.83
6272 Régimen de Pensiones.
63 Servicios Prestados Por Terceros. 41,800.00
631 Correos y Telecomunicación. 8,500.00
634 Mantenimiento y Reparaciones. 20,300.00
636 Electricidad y Agua. 13,000.00
65 Cargas Diversas De Gestión 114,500.00
651 Seguro. 100,000.00
656 Útiles de Escritorio 5,000.00
659 Otras Cargas Diversas de Gestión. 9,500.00
68 Provisiones Del Ejercicio. 32,119.77
681 Depreciación de Inmuebles, Maquinarias y Equipos. 24,247.92
686 Compensación Por Tiempo de Servicio. 7,871.85
40 Tributos Por Pagar. 29,697.00
401 Gobierno Central.
4011 Impuesto a las Ventas. 29,697.00
39 Depreciación Y Amortización Acumulada.
393 Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipo. 24,247.92
40 Tributos Por Pagar.
403 Contribuciones a Instituciones Públicas.
4031 ESSALUD. 2,313.00
4032 SNP. 3,341.00
4034 SCTR. 218.83
41 Remuneraciones y Participaciones Por Pagar
411 Remuneraciones Por Pagar. 22,359.00
42 Proveedores.
421 Facturas Por Pagar. 185,997.00
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores.
471 Compensación Por Tiempo de Servicios. 7,871.85
Por la contabilización de los gastos tanto de fábrica como administrativos
8
92 Costos de Producción. 128,892.40 128,892.40
94 Gastos Administrativos. 87,759.20 87,759.20
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos. 216,651.60
Por la Transferencia de gastos a los centros de costos respectivos
9
41 Remuneraciones y Participaciones Por Pagar 82,215.00
411 Remuneraciones Por Pagar. 82,215.00
10 Caja y Bancos
104 Cuentas Corrientes 82,215.00
Por la cancelación de remuneraciones a la planilla
10
61 Variación de Existencias. ###
614 Materias Primas y Auxiliares. 2,804,360.00
615 Envases y Embalajes. 5,000,000.00
24 Materias Primas y Auxiliares.
25 Envases y Embalajes.
Por el envio de insumos a producción
11
92 Costos de Producción. 7,804,360.00 ###
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos. 7,804,360.00
Trasnferencia al centro de costos
12
21 Productos Terminados. 7,269,561.90 ###
23 Productos en Proceso. 739,398.02 739,398.02
71 Producción Almacenada ( O Desalmacenada). 8,008,959.92
Por la producción realizada en el ejercicio
13
12 Clientes ###
121 Facturas Por Cobrar ###
40 Tributos Por Pagar.
401 Gobierno Central.
4011 Impuesto a las Ventas. 2,624,311.85
70 Ventas.
702 Productos Terminados. ###
Por la venta de productos terminados, según informe del departamento
de ventas
14
69 Costo de Ventas. 7,269,561.90 ###
21 Productos Terminados. 7,269,561.90
Por el costo de ventas de productos terminados
15
10 Caja y Bancos ###
104 Cuentas Corrientes ###
12 Clientes
121 Facturas Por Cobrar ###
Cobranza de facturas en venta de productos
16
71 Producción Almacenada ( O Desalmacenada). Err:504 Err:504
69 Costo de Ventas. Err:504
Transferencia del costo de venta a la producción almacenada
17
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos. 8,096,719.12 ###
92 Costos de Producción. Err:504
94 Gastos Administrativos. Err:504
Cancelación de la clase 9 y cuenta 79 del ejercicio
18
70 Ventas. ### ###
71 Producción Almacenada ( O Desalmacenada). Err:504 Err:504
81 Producción del Ejercicio. Err:504
Determinación de la producción del ejercicio
19
81 Producción del Ejercicio. Err:504 Err:504
82 Valor Agregado. Err:504
Traslado de la producción del ejercicio al valor agregado
20
82 Valor Agregado.
60 Compras Err:504 Err:504
63 Servicios Prestados Por Terceros. Err:504
Determinación del valor agregado Err:504
21
82 Valor Agregado. Err:504 Err:504
83 Excedente ( O Insuficiente) Bruto de Exaltación. Err:504
Trasnferencia del resultado al excedente ( O Insfuciente) Bruto de Explot
22
83 Excedente ( O Insuficiente) Bruto de Exaltación. Err:504 Err:504
62 Cargas del Personal. Err:504
Cancelación del saldo deudor de la cuenta 62
23
83 Excedente ( O Insuficiente) Bruto de Exaltación. Err:504 Err:504
84 Resultado de Explotación. Err:504
Trasnferencia del resultados a la siguiente cuenta
24
84 Resultado de Explotación. Err:504 Err:504
65 Cargas Diversas De Gestión Err:504
68 Provisiones Del Ejercicio. Err:504
Cancelación de cuentas deudoras 65 y 68
25
84 Resultado de Explotación. Err:504 Err:504
85 Resultado Antes de Participación e Impuestos. Err:504
Transferencia del resultado antes de participaciones e impuestos
26
85 Resultado Antes de Participación e Impuestos. Err:504 Err:504
89 Resultado del Ejercicio. Err:504
Trasnferencia del resultado del ejercicio
27
89 Resultado del Ejercicio. Err:504 Err:504
88 Impuesto a la Renta. Err:504
Por la afectación a resutados del impuesto a la renta
28
88 Impuesto a la Renta. Err:504 Err:504
40 Tributos Por Pagar. Err:504
Por la renta de tercera categoria
29
89 Resultado del Ejercicio. Err:504 Err:504
58 Reservas. Err:504
Por la detracción de la reserva legal
30
89 Resultado del Ejercicio. Err:504 Err:504
59 Resultados Acumulados. Err:504
Por la transferencia del resultado neto del ejercicio a resultados
acumulados
31
Asiento de Cierre
39 Depreciación Y Amortización Acumulada. Err:504 Err:504
40 Tributos Por Pagar. Err:504 Err:504
42 Proveedores. Err:504 Err:504
46 Cuentas Por Pagar Diversas Err:504 Err:504
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores. Err:504 Err:504
50 Capital. Err:504 Err:504
58 Reservas. Err:504 Err:504
59 Resultados Acumulados. Err:504 Err:504
10 Caja y Bancos Err:504
14 Cuentas Por Cobrar a Accionistas ( o Socios) y Personal Err:504
23 Productos en Proceso. Err:504
33 Inmueble, Maquinarias y Equipo. Err:504
Por la cancelación de cuentas activas, pasivas y patrimoniales al termino
del Periodo
Err:504
###
HABER

595,000.00

300,000.00

7,872.00

###

###

###

###
15,851.52

59,856.00

75,707.52

###

24,247.92

5,872.83

22,359.00

185,997.00

7,871.85

###

216,651.60
82,215.00

###
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### -

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Sumas del Mayor
Cód Denominación de Cuentas
Debe
10 Caja y Bancos Err:504
12 Clientes Err:504
14 Cuentas Por Cobrar a Accionistas ( o Socios) y Personal Err:504
16 Cuentas Por Cobrar Diversas. Err:504
19 Provisión Para Cuentas de Cobranza Dudosa. Err:504
20 Mercaderías Err:504
21 Productos Terminados. Err:504
22 Sub - Productos, Desechos y Desperdicios. Err:504
23 Productos en Proceso. Err:504
24 Materias Primas y Auxiliares. Err:504
25 Envases y Embalajes. Err:504
26 Suministros Diversos Err:504
28 Existencias Por Recibir. Err:504
29 Provisión Para Desvaloración de Existencias. Err:504
31 Valores Err:504
32 Provisiones Para Desvalorización de los Bienes del Activo Fijo. Err:504
33 Inmueble, Maquinarias y Equipo. Err:504
34 Intangibles. Err:504
35 Valoración Adicional del Inmueble, Maquinaria y Equipo. Err:504
36 Inmuebles, Maquinarias y Equipos - Leyes de Promoción. Err:504
37 Intangibles - Leyes de Promoción. Err:504
38 Cargas Diferidas Err:504
39 Depreciación Y Amortización Acumulada. Err:504
40 Tributos Por Pagar. Err:504
41 Remuneraciones y Participaciones Por Pagar Err:504
42 Proveedores. Err:504
45 Dividendos Por Pagar. Err:504
46 Cuentas Por Pagar Diversas Err:504
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores. Err:504
48 Provisiones Diversas. Err:504
49 Ganancias Diferidas. Err:504
50 Capital. Err:504
53 Incremento Patrimonial Por Valoración Adicional. Err:504
55 Accionario Laboral. Err:504
56 Capital Adicional. Err:504
57 Excedente de Reevaluación Err:504
58 Reservas. Err:504
59 Resultados Acumulados. Err:504
60 Compras Err:504
61 Variación de Existencias. Err:504
62 Cargas del Personal. Err:504
63 Servicios Prestados Por Terceros. Err:504
64 Tributos Err:504
65 Cargas Diversas De Gestión Err:504
66 Cargas Excepcionales. Err:504
67 Cargas Financieras. Err:504
68 Provisiones Del Ejercicio. Err:504
69 Costo de Ventas. Err:504
70 Ventas. Err:504
71 Producción Almacenada ( O Desalmacenada). Err:504
72 Producción Inmovilizada. Err:504
73 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidas. Err:504
74 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidas. Err:504
75 Ingresos Diversos. Err:504
76 Ingresos Excepcionales. Err:504
77 Ingresos Financieros. Err:504
78 Cargas Cubiertas Por Provisiones. Err:504
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos. Err:504
80 Margen Comercial. Err:504
81 Producción del Ejercicio. Err:504
82 Valor Agregado. Err:504
83 Excedente ( O Insuficiente) Bruto de Explotación Err:504
84 Resultado de Explotación. Err:504
85 Resultado Antes de Participación e Impuestos. Err:504
86 Distribución Legal de La Renta Neta. Err:504
87 Saldos Intermediarios. Err:504
88 Impuesto a la Renta. Err:504
89 Resultado del Ejercicio. Err:504
91 Costos Por Distribuir. Err:504
92 Costos de Producción. Err:504
93 Centros de Costos. Err:504
94 Gastos Administrativos. Err:504
95 Gastos de Ventas. Err:504
97 Gastos Financieros Err:504
02 Responsabilidad por letras descontadas Err:504
01 Letras descontadas Err:504
A Documentos Descontados Err:504
Total: Err:504
Sumas del Mayor Saldos del Mayor Ajustes Inventarios
Haber Deudor Acreedor Debe Haber Activo
8,500,703.40 Err:504 Err:504 Err:504
16,436,479.46 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504
- Err:504 Err:504 Err:504
- Err:504 Err:504 Err:504
- Err:504 Err:504 Err:504
- Err:504 Err:504 Err:504
7,269,561.90 Err:504 Err:504 Err:504
- Err:504 Err:504 Err:504
- Err:504 Err:504 Err:504
2,804,360.00 Err:504 Err:504 Err:504
5,000,000.00 Err:504 Err:504 Err:504
- Err:504 Err:504 Err:504
- Err:504 Err:504 Err:504
- Err:504 Err:504 Err:504
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- Err:504 Err:504 Err:504
- Err:504 Err:504 Err:504
- Err:504 Err:504 Err:504
24,247.92 Err:504 Err:504 Err:504
2,646,036.20 Err:504 Err:504 Err:504
82,215.00 Err:504 Err:504 Err:504
10,068,185.40 Err:504 Err:504 Err:504
- Err:504 Err:504 Err:504
300,000.00 Err:504 Err:504 Err:504
15,743.85 Err:504 Err:504 Err:504
- Err:504 Err:504 Err:504
- Err:504 Err:504 Err:504
7,774,053.00 Err:504 Err:504 Err:504
- Err:504 Err:504 Err:504
- Err:504 Err:504 Err:504
- Err:504 Err:504 Err:504
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- Err:504 Err:504
7,804,360.00 Err:504 Err:504
- Err:504 Err:504
- Err:504 Err:504
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- Err:504 Err:504 Err:504
13,812,167.61 Err:504 Err:504
8,008,959.92 Err:504 Err:504 Err:504
- Err:504 Err:504
- Err:504 Err:504
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- Err:504 Err:504
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- Err:504 Err:504
- Err:504 Err:504
8,096,719.12 Err:504 Err:504 Err:504
- Err:504 Err:504
- Err:504 Err:504
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- Err:504 Err:504 Err:504
98,643,792.78 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504

Err:504
Inventarios Resultado por Naturaleza Resultados por Función
Pasivo Perdida Ganancia Perdida Ganancia
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- Err:504
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Err:504 Err:504 Err:504
Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504
FRUTIC TROPIC S. A. C.
BALANCE GENERAL
31 DE Noviembre del 2006
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS Err:504 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES OTRAS CUENTAS POR PAGAR

OTRAS CUENTAS POR COBRAR Err:504 TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE

EXISTENCIAS Err:504 PASIVO NO CORRIENTE


DEUDAS A LARGO PLAZO

PROVISIÓN PARA BENEFICIOS SOCIALES


TOTAL ACTIVO CORRIENTE Err:504
GANANCIAS DIFERIDAS
ACTIVO NO CORRIENTE
CONTINGENCIAS
INVERSIONES EN VALORES
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO Err:504
(-) NETO DE DEPRECIACIÓN ACUMULADA -24,247.92 PATRIMONIO
I.M.E. A VALORES HISTORICOS Err:504 CAPITAL

OTROS ACTIVOS CAPITAL ADICIONAL

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Err:504 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN

TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE Err:504 RESERVAS

RESULTADOS ACUMULADOS

RESULTADO DEL EJERCICIO

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO Err:504 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO


ASIVO CORRIENTE
AGAR COMERCIALES Err:504

POR PAGAR Err:504

DEL PASIVO CORRIENTE Err:504

SIVO NO CORRIENTE
O PLAZO

BENEFICIOS SOCIALES

RIDAS

PASIVO NO CORRIENTE

PATRIMONIO
Err:504

AL

EVALUACIÓN

UMULADOS

EJERCICIO Err:504

OTAL PATRIMONIO Err:504

L PASIVO Y PATRIMONIO Err:504


Frutic Tropic S. A. C.
Estado de Pérdidas y Ganancias (Por Función)
Al 30 de Noviembre del 2006
Moneda: Nuevos Soles S/.

Venta de Productos Err:504


(-) Descuentos, rebajas y Bonificaciones -
Ventas Netas Err:504
(-) Costo de Ventas Err:504
Utilidad Brupta Err:504
(-) Gastos Operativos
(-) Gastos Financieros
(-) Gastos de Administracción Err:504
(-) Gastos de Ventas Err:504
Utilidad Operativa Err:504
(+) Otros Ingresos y (-) Gastos.
(+) Gastos Excepcionales
(+) Ingresos Financieros
(+) Ingresos Excepcionales
-
Utilidad antes de Distribucción e Impuesto Err:504
Impuesto a la Renta 30% Err:504
Err:504
Reserva Legal 10% Err:504
Utilidad del Ejercicio Err:504
Frutic Tropic S. A. C.
Estado de Pérdidas y Ganancias (Por Naturaleza)
Al 30 de Noviembre del 2006
Moneda: Nuevos Soles S/.

Ventas de Productos Err:504


Producción Almacenada (desalmacenada) Err:504
Producción Inmovilizada -
Producción del Ejercicio Err:504

Consumo
Compra de Mateias Primas y Auxiliares -2,804,360.00
Compra de suministros diversos -5,000,000.00
Compra de materiales diversos
Variación de materias primas
Variación de suministros diversos
Servicios prestados por Terceros Err:504
Valor Agregado Err:504
Cargas del Personal. Err:504
Tributos. Err:504
Excedente Bruto de Explotación, Err:504
Cargas Diversas de Gestión, Err:504
Provisiones del Ejercicio. Err:504
Resultados de explotación, Err:504
Ingresos financieros -
Ingresos Excepcionales -
Cargas Financieras -
Cargas Exepcionales -
Resultados antes de Distribución e Impuesto Err:504
Impuesto a la Renta 30% Err:504
Err:504
Reserva Legal 10% Err:504
Utilidad del Ejercicio Err:504
#REF!
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