CAJA DE AHORROS Y PRSTAMOS DE LOS TRABAJADORES DE LA EDUCACION DEPENDIENTES DEL EJECUTIVO DEL ESTADO LARA (CATEDEL)

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

(Cifras expresadas en Bolvares Nominales)

NOTA 1.- CONSTITUCIN, OBJETO SOCIAL Y ASOCIADOS. La Caja de Ahorro de los obreros educacionales del Estado Lara CATEDEL; se constituyo en el ao 1993, qued inscrita en la Superintendencia de Cajas de Ahorro, sector pblico, bajo el Nmero 516 quedando regida por la ley de Asociacin Cooperativas y su Reglamento. Tiene por objeto social fomentar y establecer el ahorro sistemtico, conceder prstamos a bajo inters, procurar toda clase de beneficios socioeconmicos y en general velar por los intereses de sus asociados de conformidad con el Art. 2 de los estatutos de ahorros de los Obreros Educacionales del Estado Lara CATEDEL. A la fecha del 31 de Diciembre de 2011, CATEDEL mantiene la cantidad de 6.732 asociados activos y al 31 de Diciembre de 2010 existan 6.164 socios. NOTA 2.- POLTICAS CONTABLES MS IMPORTANTES. 2.1.- Las polticas y registros contables de CATEDEL se fundamenta en las Declaraciones de Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (DPC) emitidos por la Federacin de Colegios de Contadores Pblicos de Venezuela y de manera supletoria en las Normas Internacionales de Informacin Financiera (VEN-NIF). La situacin financiera y su presentacin, en la forma de estados financieros, se emite segn la normativa que a tal efecto promulga la Superintendencia de Cajas de Ahorro. 2.2.- CATEDEL considera como efectivo lo disponible en caja chica, cuentas bancarias (corrientes y ahorro), as como las inversiones temporales (certificados de ahorro y depsitos a plazo fijo) que realizables en efectivo en un plazo menor de tres meses. 2.3.- El Estado de Flujo del Efectivo se prepara bajo la metodologa del mtodo indirecto, mostrando preferiblemente los saldos significativos de las entradas y desembolsos de efectivo del periodo contable y los conceptos que integran las actividades de inversin y financiamiento. 2.4.- Los Prstamos por Cobrar a Asociados se acreditan en las cuentas individuales en el momento de hacerse efectivo su cobro, el mismo se realiza a travs de un acuerdo con un convenio existente entre CATEDEL y el Banco Provincial, el cual consiste en que el banco deposita, directamente a la cuenta bancaria perteneciente CATEDEL, las deducciones de los sueldos de los socios que corresponden a los pagos de las deudas por los prstamos otorgados.
Lcdo. Pedro J. Torres C.
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2.5.- Los Activos Fijos se contabilizan a su valor histrico, es decir, al valor de adquisicin de los mismos. La depreciacin se calcula con base en el mtodo de lnea recta sobre la vida til originalmente estimada de los distintos activos. Los desembolsos por mantenimiento y reparaciones son cargados a los resultados en el ao en que se incurren. NOTA 3.- EFECTIVO. El efectivo de CATEDEL al 31 de diciembre, se detalla a continuacin:
Institucin Bancaria Caja Chicas Caja Chica Total Caja Chica Cuentas Corrientes: Banco Fondo Comun Banco Provincial Banco Occidental de Descuento BOD Banco Fondo Comun (Sami) Banco Bicentenario Banco Bicentenario Total Cuentas Corrientes Cuentas de Ahorro: Banco Fondo Comun Banco Casa Propia Banco Occidental de Descuento BOD Banco Corpbanca Banco Nacional de Credito 100% Banco Total Cuentas de Ahorro Certificados de Ahorro y Depositos Plazo Fijo: Banco Casa Propia Banco Occidental de Descuento BOD Banco Corpbanca Banco Nacional de Credito Total certificados de Ahorro y Plazo Fijos Total Efectivo 2011 2.100,00 2.100,00 374,61 4.397.310,38 125.940,34 272.101,50 3,60 294.531,39 5.090.261,82 1.579.769,08 30.000,00 2.415,99 616,42 468.791,31 1.508.437,49 3.590.030,29 5.496.757,43 1.517.852,98 2.508.608,00 9.523.218,41 18.205.610,52 2010 1.800,00 1.800,00 230,16 3.679.464,40 125.388,46 63.814,69 56.594,54 363.527,32 4.289.019,57 705,72 2.418,79 50.533,70 53.658,21 2.582.459,20 1.135.523,23 2.304.209,75 6.022.192,18 10.366.669,96

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NOTA 4.- APORTES POR COBRAR. Conformado por los aportes de los ahorros hechos por los asociados, los cuales la Gobernacin del Estado Lara ha retenido y no ha enterado a CATEDEL. Los mismos corresponden a los siguientes conceptos:
Concepto Aporte Socios por Cobrar Retenciones de Socios Aportes Patrono por Cobrar Total Aportes por Cobrar Monto en Bs. 2011
652.803,20 7.117,03 3.515.140,14 4.175.060,37

Monto en Bs. 2010

1.663.706,00 1.663.706,00

El saldo deudor correspondiente a los Aportes del Patrono a tres (3) meses 2011 y meses (3) del ao 2010. NOTA 5.- ACTIVOS A MEDIANO Y LARGO PLAZO. Conforme a sus estatutos, CATEDEL puede otorgar prstamos a mediano y largo plazo. Estos prstamos devengarn un inters anual sobre los saldos deudores; El monto registrado al 31 de diciembre del 2011 es de Bs. 20.071.490,15 a continuacin se desglosan as: .
Concepto Prestamos Mediano Plazo por Cobrar Prestamos Largo Plazo por Cobrar Prestamos Vehiculos Prestamos Hipotecarios Otras Cuentas por Cobrar Mediano y Largo Total Activo Mediano y Largo Plazo Monto en Bs. 2011
5.757.405,69 8.708.569,79 2.744.149,40 1.651.538,64 1.209.826,63 20.071.490,15

Monto en Bs. 2010

6.930.201,00 7.100.484,00 3.299.020,00 1.597.057,00 1.199.891,00 20.126.653,00

NOTA 6.- INVERSIONES PERMANENTES (FIJAS). Las inversiones fijas estn representadas por Terrenos propiedad de CATEDEL, ubicada en la carrera 23 entre calles 19 y 20 frente al edificio sede de la caja de ahorro para futuros proyecto de Clnica (Centro Medico); en la actualidad esta propiedad el valor de esta inversin est presentado en el balance general a su costo histrico por Bs. 381.401,92. Posee otra Inversin en Farmacia Ubicada al Oeste de Barquisimeto donde su valor actual es de 240.000,00 arrojando un total de Bs. 621.401,92

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NOTA 7.- ACTIVOS FIJOS. Los activos fijos de CATEDEL se presentan con su depreciacin acumulada hasta el 31 de Diciembre de 2011, de acuerdo con la vida til asignada segn la naturaleza de los bienes tangibles. A continuacin se detallan: Ejercicio 2011
Clasificacin Contable Terrenos Equipos de Seguridad Sede Caja de Ahorro Mobiliario y Equipos de Oficina Equipos de Computacion Activos Sami Total Activos Fijos Costo de Adquisicin 1.539.435,28 58.258,37 3.421.019,41 1.028.164,93 261.782,56 1.568.184,89 7.876.845,44 Depreciacin Acumul. 2011 12.982,53 184.816,99 257.258,43 128.872,00 165.114,61 749.044,56 Valor Neto Bs. 1.539.435,28 45.275,84 3.236.202,42 770.906,50 132.910,56 7.127.800,88

Ejercicio 2010 .
Clasificacin Contable Terrenos Equipos de Seguridad Sede Caja de Ahorro Mobiliario y Equipos de Oficina Equipos de Computacion Activos Sami Total Activos Fijos Costo de Adquisicin 44.435,00 13.027,00 2.974.541,00 444.269,00 167.897,00 939.361,00 4.583.530,00 Depreciacin Acumul. 2010 7.651,00 109.864,00 177.093,00 91.066,00 78.721,00 464.395,00 Valor Neto Bs. 44.435,00 5.376,00 2.864.677,00 267.176,00 76.831,00 860.640,00 4.119.135,00

NOTA 8.- CONTRIBUCIONES POR PAGAR. A continuacin se presenta el detalle de esta cuenta:
Nombre de las Cuentas
Retencin Seguro Social Obligatorio Retencin Ley de Poltica Habitacional Total Contribuciones por Pagar

Monto Bs. 2011

4.670,45 1.212,34 5.882,79

Monto Bs. 2010

4.228,00 4.228,00

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NOTA 9.- AHORRO ESTATUTARIO. El ahorro de los asociados est constituido por aportes mensuales mnimos que representan un porcentaje del 10%, del sueldo bsico mensual, el cual es descontado por el Departamento de Nmina de la Gobernacin del Estado Lara. El aporte oficial o del patrono, est constituidos por un porcentaje equivalente al 10 %. NOTA 10.- FONDO DE RESERVAS. Del resultado econmico financiero obtenido en cada ejercicio, se efecta un apartado del 10% del mismo, destinado al incremento de las reservas estatutarias, y un 10% para Reserva de Emergencias, hasta alcanzar el 25% del total del patrimonio de la Caja de Ahorro. CATEDEL cumple esta disposicin de acuerdo a la Ley de Cajas de Ahorro y Fondos de Ahorro estipulado en el artculo 53. NOTA 11.- DISPONIBILIDAD. De acuerdo a sus disposiciones estatutarias, CATEDEL debe mantener una disponibilidad bancaria mnima del 10% de la totalidad de sus ahorros. La situacin al 31 de diciembre es la siguiente:
Monto en Bs. 2011 2010
55.023.668,30 5.502.366,83 18.205.610,52 12.703.243,69 42.088.240,00 4.208.824,00 10.366.670,00 6.157.846,00

Descripcin Ahorro Estatutario 10% del Ahorro Estatutario Disponibilidad Bancaria Excedente (Deficit)

NOTA 12.- INDICADOR DE INGREOS y EGRESOS: Compuesto por:

Descripcin INGRESOS EGRESOS RESULTADO DEL EJERCICIO Monto en Bs. 2011 2010 7.495.200,31 5.881.706,00 2.406.921,11 5.088.279,20 2.167.103,00 3.714.603,00

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NOTA 13.- IMPUESTO SOBRE LA RENTA. Los enriquecimientos de las cajas de ahorro estn exentos del impuesto sobre la renta, segn la Ley de Impuesto sobre La Renta y su Reglamento. Sin embargo, fueron cumplidos todos los dems deberes establecidos en la referida normativa, tales como las respectivas retenciones de impuestos sobre la renta y la presentacin de la declaracin de la autoliquidacin de impuestos del ao 2011 en las fechas y plazos establecidos. NOTA 14.- RGANOS DE ADMINISTRACIN Y CONTROL. Los miembros directivos del Consejo de Administracin y Consejo de Vigilancia de CATEDEL, para el perodo 2010-2013, son los siguientes:

Carg os Pres id e n te T es o rero Se cre ta ria

C ONSE JO DE A DM INIST R A C IN P rinc ipales S uplentes JU LIA N LEA L DILCIA GIM EN EZ NA NCY ROD RIGUEZ VET SY RODRIGUEZ BLA NCA GONZ A LEZ ISA BEL PEREZ

Carg os Pres id e n te v icep re s id e n te Se cre ta ria

C ONSE JO DE V IG IL A NC IA P rinc ipales S uplentes BELKIS SA NT A NA NA N CY T ORRES BELKIS GUT IERREZ M A RILIS ESPINOZ A LA URA CORONEL JOSE RA M OS

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NOTA 15.- INDICES FINANCIEROS.

Ao 2011 Nombre Solvencia Fmula de Indices Financieros Activo Circulante Pasivo Circulante Activo Circulante - Inventario Pasivo Circulante Efectivo Pasivo Circulante Pasivo Total Ahorros Estatutarios Intereses Ganados s/Depsitos Depsitos Financieros Monto Bs. 35.144.185,75 78.019,83 35.988.646,91 78.019,83 18.205.610,52 78.019,83 3.091.766,46 55.023.668,30 650.848,93 9.523.218,41 Indices = 450,45

Liquidez

= 461,28

Sper cido

= 233,35

Endeudamiento Rendimiento de la Inversin

0,056

0,07

Beneficios Rendimiento Patrimonial Beneficios a Repartir

Resultado Neto a Distribuir Ahorro Estatutario Resultado del Ejercicio Patrimonio Promedio Resultado Neto a Distribuir Ahorros Estatutario - Aporte por Cobrar

4.121.506,15 55.023.668,30 5.088.279,20 5.150.021,92 4.121.506,15 50.848.607,93

0,07

0,99

0,08

Anlisis de los principales ndices Financieros con base en las cifras histricas Solvencia y Liquidez: El ndice de solvencia representa la capacidad de pago que tiene la organizacin para pagar
-

todos sus compromisos y obligaciones a corto plazo, es decir, indica cuntos bolvares del circulante posee la Caja de Ahorro para responder por cada bolvar de sus deudas a corto plazo. Que por cada bolvar adeudado al 31 de diciembre de 2011 se poseen Bs. 450,45. Por su parte, el ndice de liquidez para las empresas que manejan cifras en las partidas de inventario sern muy similares o iguales al ndice de solvencia, tal como ocurre en este caso, por lo cual, se ubica en Bs. 461,28 para el ao 2011.

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- Sper cido: Esta razn muestra la capacidad que tiene la empresa para hacer frente sus obligaciones a

corto plazo con sus activos disponibles, es decir, se excluye toda partida que no sea efectivo o que sea realizable de inmediato en dinero efectivo, suele considerarse como bueno desde un 233,35, es decir, que la empresa posea un efectivo de Bs. 233.35 por cada bolvar de deuda a corto plazo.
-

Endeudamiento: -

Esta razn permite conocer si la deuda con terceros es mayor, igual o menor que el patrimonio que posee la empresa. Mientras mayor sea el endeudamiento con terceros en relacin al patrimonio (Ahorro Estatutario) de la empresa, as como la parte de deuda a corto plazo, mayor ser el riesgo financiero. Para el ao 2011 representa 0,056; significa que el 5,60% se debe a terceros; por consiguiente las deudas de CATEDEL estn totalmente cubiertas por los ahorros estatutarios. NOTA 16.- ESTADOS FINANCIEROS AJUSTADOS POR INFLACIN. La Superintendencia de Cajas de Ahorro, emiti el 06 de abril de 2004 la circular nmero 3, en la cual se establece que las cajas de ahorro deben efectuar el ajuste por inflacin de sus estados financieros segn principios de contabilidad generalmente aceptados en Venezuela. CATEDEL procedi a preparar sus estados financieros ajustados por efectos de la inflacin con la finalidad de dar cumplimiento a lo establecido en dicha circular y con el objeto de presentar informacin complementaria adecuada a la Asamblea de Asociados. En tal sentido, CATEDEL realiz el ajuste por inflacin de las cifras histricas para los aos 2011 utilizando el mtodo del Nivel General de Precios. Este mtodo consiste para el ao 2011 en reexpresarlas cifras consideradas no monetarias del balance general histrico multiplicndolas por un factor de correccin que se calcula dividiendo el ndice de Precios al Consumidor (IPC) al 31 de diciembre de 2011, publicado por el Banco Central de Venezuela ubicado en 275,00 y el IPC del momento de origen de las transacciones.
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Las cifras histricas de ingresos y gastos del estado de Resultado de 2011 considerando que su ocurrencia fue homognea o consistente durante los doce meses del ao se reexpresan multiplicando dichas cifras por un factor de correccin calculado, por razones prcticas, dividiendo el IPC del 31 de diciembre de 2011 entre el IPC promedio del ao computado; excepto los gastos de depreciacin y amortizacin que son reexpresados utilizando el mismo factor usado para los bienes que le dieron origen (activos fijos e intangibles presentados en la hoja de balance general). NOTA 17.- EVENTOS SUBSECUENTES Para el cierre del ejercicio 2011 se encuentra depositado 30.000, en la cuenta del banco casa Propia la cual esta intervenido. De las cuales a la fecha del cierre no se ha recibido abono en cuenta de la Caja de Ahorro.

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