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Memoria de Gestin Marzo 2011 - Marzo 2012 - Rinconada Country Club

De acuerdo a lo dispuesto en los estatutos de la institucin, artculo 150 inciso g, el Consejo Directivo presenta para la aprobacin de la Asamblea Ordinaria, los Estados Financieros cerrados al 31 de diciembre del 2011. El informe que presentamos a continuacin no solamente re eja la situacin econmica- nanciera de la institucin en el perodo 2011 y su comparacin con ejercicios anteriores, sino que contiene una evaluacin de sus principales puntos crticos. 1. BALANCE GENERAL Los Activos totales ((MS/. 98472) fueron mayores en MS/. (2156) respecto a la ejecucin al mes de diciembre del 2010 (MS/. 96,316) y se explica por: a. El incremento de los Activos Corrientes en 24.65% de MS/. 2,678,308 en diciembre del 2010 a MS/. 3,338,488 en diciembre del 2011, debido al incremento de efectivo producto del ingreso de nuevos socios, al incremento de liquidez por actividades artsticas, en donde los socios han respondido masivamente, y al incremento de pago de los socios de las deudas que pudieran haber tenido. b. El incremento en los Activos No Corrientes netos en 1.6% de MS/. 93,637 en diciembre del 2010 a MS/. 95,134 en diciembre del 2011, debido principalmente a la incorporacin a los activos de las construcciones en obra que se han estado llevando en nuestra sede de playa. Los Pasivos (MS/ 1,981) fueron menores en 44.44% respecto a la ejecucin al mes de diciembre del ao 2010 (MS/. 3566) y se explica por: a. Los Pasivos Corrientes disminuyeron radicalmente en 53.05% debido a que el Club pag gran parte de las deudas que tenia contradas con sus proveedores, tal como se observa, que de tener una deuda adquirida con ellos de S/ 451,697 en Diciembre 2010 bajo a S/58,861 en Diciembre 2011 , tambin resalta la disminucin de la deuda del Club en Otras Cuentas por pagar que de tener obligaciones por un importe de S/656,900 en Diciembre 2010 baj a tener obligaciones por S/ 258,384 en Diciembre 2011. Las obligaciones nancieras de corto plazo (12 meses) disminuyen en 22% de

S/659,360 en Diciembre del 2010 a S/513,466 debido a que extingue en el presente la deuda de US$550,000 contrada en su momento, con el BBVA Banco Continental para ser utilizada en la sede de playa. Uno de los bene cios de la disminucin de las deudas descritas en los prrafos anteriores, es que el Club no ha tenido necesidad de solicitar sobregiros bancarios en el 2011 y ha pasado a pagar puntualmente sus deudas. Las deudas que tena el Club con la Municipalidad de la Molina han sido canceladas en su totalidad. b. Disminucin de los Pasivos No Corrientes en 36%, de MS/. 1,796 en diciembre del 2010 a MS/. 1,150 en diciembre del 2011, debido principalmente a que debido a que se extingui una de las deudas contradas con el BBVA queda solamente por pagar S/927,799 de la obligacin de pago de US$800,000 contrada oportunamente con dicho Banco para el nanciamiento de obras en la sede de playa. De la explicacin anterior podemos resaltar los siguientes puntos importantes: I. El Balance al 31 de Diciembre del 2011 nos muestra al Club solido nancieramente, por cada sol de deuda corriente contrada tiene cuatro soles para cancelarla. Los activos corrientes representan 400% de los pasivos corrientes. II. El Balance muestra que el Club se encuentra en condiciones de cancelar toda su pasivo, incluyendo la deuda al BBVA Banco Continental, presente y la que se vencer en el futuro, con solamente el dinero que mantena al 31 de Diciembre del 2001 en sus cuentas bancarias. III. La solidez nanciera actual permite al Club cancelar puntualmente a sus proveedores, lo que aumenta su poder de negociacin
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IV. El Balance al 31 de Diciembre indica que por cada dos soles de endeudamiento el Club puede ofrecer 100 soles de patrimonio de garanta. 2. ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS Los ingresos operativos e ingresos diversos se incrementaron en MS/. 718 de

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MS/. 7,711 en diciembre del 2010 a MS/. 8,429 en diciembre del 2011, este incremento del 9,31% se debi a los ingresos por Cuota de Mantenimiento (Cotizaciones ordinarias) de S/. 200.00 por los 12 meses del 2011 y por las actividades recreativas realizadas y en donde los socios participaron masivamente. Los ingresos nancieros se incrementaron en MS/. 63.5 de MS/. 241 en diciembre del 2010 a MS/. 305 en diciembre del 2011, principalmente por los mayores intereses obtenidos por el nanciamiento de las cuotas de membresas. En relacin a los gastos podemos mencionar los siguientes aspectos importantes: a. Los gastos de personal se han incrementado en MS/. 620 de MS/. 2,317 en diciembre del 2010 a MS/. 2,936 en diciembre del 2011, debido principalmente a un aumento de sueldo a los trabajadores que se manifest desde los primeros meses del 2011.

b. Los gastos por servicios de terceros, es la cuenta mas representativa de egresos, en el perodo 2011 signi c desembolsos por MS/. 4,124 mayor en MS/. 677 a los MS/. 3,447 desembolsados en el ao 2010. c. Los desembolsos por impuestos y arbitrios ascendentes a MS/. 601 se han incrementado en MS/. 42.5 respecto de los MS/. 558 desembolsados en el ao 2010, debido a la cancelacin de las deudas que el Club tena con la Municipalidad. d. Las cargas diversas de gestin han disminuido en MS/. 553 de MS/. 1,288 en diciembre del 2010 a MS/. 735 en diciembre del 2010, debido principalmente al adecuado manejo de los gastos vinculados a la administracin y las actividades deportivas as como de los eventos. Los resultados operativos antes de provisiones re ejan una utilidad de MS/. 133 en comparacin a la de MS/. 355 que arrojaba el Estado de Ingresos y Gastos a diciembre

del 2010. Esto debido a que la solidez nanciera no aconsejaba lanzar ninguna campana que represente un ingreso por nica vez. 3. PATRIMONIO El Patrimonio (MS/. 98,472) fue mayor en 2.24% respecto a la ejecucin al mes de diciembre del ao 2010 (MS/. 96,315) y se explica por ingresos que recibi el Club por los derechos que cancelaron los nuevos socios ingresantes. La evaluacin obligatoria va la auditora contable realizada por la Sociedad de Auditora MORALES VEREAU & ASOCIADOS S.C., ha determinado un dictamen limpio y sin observaciones, que demuestra la pulcritud en la conduccin econmica de la institucin.

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BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010, 2009 y 2008 * expresado en nuevos soles *

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo y Equivalente de Efectivo Valores Negociables Cuentas por Cobrar Asoc, neto Otras Cuentas por Cobrar, neto Suministros Gastos Pagados por Adelantado TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2,011 2,351,604 36,422 759,214 59,657 83,428 48,164 3,338,488 2,010 1,254,715 37,626 1,139,269 166,684 73,954 6,060 2,678,308 2,009 1,392,163 37,626 321,082 99,509 62,243 26,547 1,939,170 PASIVO PASIVO CORRIENTE Sobregiro Bancario Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Obligaciones Financieras Ingresos Diferidos TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO Capital Institucional Capital Adicional Derecho de ingreso nuevos socios Aporte Proyecto Playa Excedente de revaluacin Resultados Acumulados TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,011 0 513,466 58,861 258,384 830,712 927,799 222,700 1,150,499 1,981,211 32,738 134,107 23,777,718 59,308 66,814,272 5,673,003 96,491,146 2,010 1,360 659,360 451,697 656,900 1,769,317 1,501,133 295,213 1,796,346 3,565,663 32,738 134,107 19,490,443 59,308 66,814,272 6,219,224 92,750,092 2,009 3,903 627,763 483,133 266,455 1,381,254 2,223,531 246,962 2,470,493 3,851,747 32,738 134,107 15,446,538 59,308 26,175,204 6,706,761 48,554,656

ACTIVO NO CORRIENTE Inmuebles, Mobiliario y Equipo (Depreciacin Acumulada) Otros Activos, neto TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

99,779,481 -4,674,413 28,800 95,133,868

97,975,328 -4,390,390 52,509 93,637,447

54,193,180 -3,775,557 49,609 50,467,232

TOTAL ACTIVO

98,472,356

96,315,755

52,406,402

98,472,356

96,315,755

52,406,403

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ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010, 2009 y 2008 * Expresado en Nuevos Soles *
INGRESOS OPERATIVOS Cuotas de Mantenimiento(neto) Ingresos por Servicios Total Ingresos Operativos GASTOS OPERATIVOS Gastos de personal Servicios de Terceros Tributos Cargas Diversas de gestion Total Gastos Operativos 2,011 5,599,214 293,534 5,892,747 (2,936,448) (4,124,053) (600,903) (735,311) (8,396,715) 2,010 5,070,117 380,380 5,450,497 (2,316,671) (3,447,071) (558,410) (1,288,131) (7,610,283) 2,009 4,361,298 450,436 4,811,734 (1,906,327) (2,816,560) (444,532) (1,420,258) (6,587,677)

Deficit/Superavit de Operacin

(2,503,967)

(2,159,786)
241,439 (360,872) 45,926 2,260,117 328,611

(1,775,943)

OTROS INGRESOS ( GASTOS ) Ingresos Financieros (Gastos) Financieros Ganancia (Prdida) diferencia en cambio Ingresos Diversos Ingresos (Gastos) Excepcionales PROVISIONES Depreciacion de activos Fijos Amortizacin de Intangibles Cobranza Dudosa Compensacion por Tiempo de Servicios

Derficit/Superavit Antes de Provisiones

304,988 (165,890) (37,855) 2,536,457 -

133,733

355,435

179,129 (222,172) (2,147) 1,376,100 114,808

(330,225)
(559,359) (57,716) (135,557)

Deficit/Superavit Neto del Periodo

(546,097)

(633,251) (23,709) (22,870) -

(439,026)

(578,949) (4,359) (47,206) (163,947)

(1,082,857)