Bureau Contable

COMERCIAL " EL AUTO FANTASTICO" Av.
Caoto N 2115 La Paz - Bolivia
LIBRO DIARIO
(Expresado en bolivianos) FECHA : CODIGO 01/10/2008 DETALLE PARCIAL DEBE FOLIO N 01 HABER
1.1.1.01 1.1.1.04 1.1.1.08 1.1.3.03 1.2.1.03 1.2.4.10 2.1.3.01 2.1.3.02 3.1.01
Caja M/N. Banco de Crdito M/N. Banco Nacioanal de Bolivia M/N. Inventariode mercadera Muebles y enseres Gasto de Organizacin Cuentas por pagar Letra por pagar Capital Unipersonal
180,000.00 155,500.00 140,000.00 11,115.00 5,180.00 2,000.00 18,000.00 19,900.00 455,895.00
G/ Para registrar el inicio de actividades Empresa comercial" el auto fantastico
SUMAS IGUALES
493,795.00
493,795.00
PREPARADO POR: Isabel Apaza SUB CONTADOR
REVISADO POR: CONTADOR
APROBADO POR: JEFE ADM. FINANCIERO
COMERCIAL " EL AUTO FANTASTICO" Av. Caoto N 2115 La Paz - Bolivia
LIBRO DIARIO
1.2.1.04 Vehiculos automotores 1.1.2.07 Crdito fiscal IVA 1.1.1.08 Banco Nacional de Bolivia M/N. 1.1.1.01 Caja M/N.
G/ por la compra de un vehiculo automotor de toyosa Ltda. S/F No 3550 pagando el 50% con cheque No 1 de el Banco Nal. de Bolivia y el saldo todo en efectivo.
30,885.00 4,615.00 17,750.00 17,750.00
SUMAS IGUALES
35,500.00
35,500.00
LIBRO DIARIO
8.1.2.07 Publicidad y propaganda 1.1.2.07 Crdito fiscal IVA 1.1.1.04 Banco de Crdito M/N.
783.00 117.00 900.00
G/ Para registrar el pago de publicidad a "El Alteo" segn factura n 1430
SUMAS IGUALES
900.00
900.00
LIBRO DIARIO
1.2.1.05 Equipo de computacion 1.1.2.07 Crdito fiscal IVA 1.1.1.01 Caja M/N.
7,003.50 1,046.50 8,050.00
G/por la compra de un equ ipo de conputacion de Hansa Ltda. S/F pagando todo en efectivo.
SUMAS IGUALES
8,050.00
8,050.00
LIBRO DIARIO
1.1.1.01 Caja M/N. 1.1.2.03 Letras por cobrar 8.1.2.01 Impuestos a las Transacciones 9.1.01 Ventas 31 vestidos 2580 10 pares zapatos de mujer 690 42 Blusas 2394 2.1.1.01 Debito Fiscal IVA 2.1.1.02 Impuestos a las Trans. por pagar
3,115.20 2,548.80 169.92 4,927.70
736.30 169.92
G/ po la venta de mercadera S/F. N 1 al Sr. Claros pagando 55% en efectivo y el saldo una ltra de cambio a 30 dias
SUMAS IGUALES
5,833.92
5,833.92
LIBRO DIARIO
1.2.4.06 Seguros pagado por adelantado 1.1.2.07 Crdito fiscal IVA 1.1.1.04 Banco de Crdito M/N.
1,174.50 175.50 1,350.00
G/Para registrar el contrato de seguros con "La Boliviana S.A.Cia de seguros" por el tiempo de un ao. Que son cancelados con cheque de el Banco de Credio N 2.
SUMAS IGUALES
1,350.00
1,350.00
LIBRO DIARIO
1.1.1.01 Caja M/N. 8.1.2.01 Impuestos a las Transacciones 9.1.01 Ventas 38 vestidos 15 pares zapatos de mujer 35 Blusas 2.1.1.01 Debito Fiscal IVA 2.1.1.02 Impuestos a las Trans. por pagar
G/Para registrar la venta de mercaderias S/F N 02 al 07 al contado
6,348.00 190.44 5,522.76 3,268.00 1,050.00 2,030.00 825.24 190.44
SUMAS IGUALES
6,538.44
6,538.44
LIBRO DIARIO
8.1.1.30 Combustibles y lubricantes 1.1.2.07 Crdito fiscal IVA 1.1.1.01 Caja M/N.
304.50 45.50 350.00
G/Para registrar la liquidacion semanalal conductor del vehiculo por la compra de combustible. corespondiente al mes presente.
SUMAS IGUALES
350.00
350.00
LIBRO DIARIO
7.1.03 Compras 45 ternos de hombre 6075 Bs. 50 vestidos 3250 bs. 30 pares de zapatos para mujer 1500 Bs.80 blusas 3200 Bs.1.1.2.07 Crdito fiscal IVA 1.1.1.08 Banco Nacional de Bolivia M/N.
12,201.75 6075.00 3,250.00 1500.00 3200.00 1,823.25 14,025.00
G/. Por la compra de mercadera de Casa polanca cancelando con cheque N 2 del Banco Nal. De Bolivia.
SUMAS IGUALES
14,025.00
14,025.00
LIBRO DIARIO
1.1.1.08 Banco Nacional de Bolivia M/N. 1.1.1.04 Banco de Crdito M/N. 1.1.1.01 Caja M/N.
76,348.92 62,467.30 138,816.22
G/ Para registrar la operacin de traspaso el 85% de caja moneda Nal. el 45% al banco de crdito; el 55% al Bonco Nal. De Bolivia
SUMAS IGUALES
138,816.22
138,816.22
LIBRO DIARIO
2.1.3.01 Cuentas por pagar 2.1.3.02 Letra por pagar 1.1.1.08 Banco Nacional de Bolivia M/N. 1.1.1.04 Banco de Crdito M/N.
9,000.00 9,950.00 9,000.00 9,950.00
G/ pr la cancelacion de las obligciones de la empresa con el Sr.Aguilar pagandoel 50% con cheque No3 del banco nacional de bolivia. Y Morales moralito con cheque No 3 del banco de crdito
SUMAS IGUALES
18,950.00
18,950.00
LIBRO DIARIO
304.50 45.50 350.00
G/por la liquidacion semanalal conductor del vehiculo por la compra de combustible. corespondiente al mes presente.
SUMAS IGUALES
350.00
350.00
LIBRO DIARIO
1.1.1.01 CAJA M/N 8.1.2.04 Descuento en ventas 1.1.2.07
2,510.57 38.23 Letras por cobrar Sr. Claros 2,548.80
G/ Para registrar el descuento en ventas por pronto pagp el 1.5%
SUMAS IGUALES
2,548.80
2,548.80
LIBRO DIARIO
1.1.1.01 Caja M/N. 8.1.2.01 Impuestos a las Transacciones 9.1.01 Ventas 35 vestidos . 32 pares de zapatos para mujer 88 Blusas 40 ternos 2.1.1.01 Debito Fiscal IVA 2.1.1.02 Impuestos a las Trans. por pagar
19,141.00 574.23 16,652.67 3,325.00 2,496.00 5,720.00 7,600.00 2,488.33 574.23
G/. Por la venta de mercadera S/F N 08 cancelando todo en efectivo.
SUMAS IGUALES
19,715.23
19,715.23
LIBRO DIARIO
(Expresado en bolivianos) FECHA : 25/10/2008 FOLIO N 015
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
DEBE
HABER
304.50 45.50 350.00
G/Para registrar la liquidacion semanal al conductor del vehiculo por la compra de combustible. corespondiente al mes presente.
SUMAS IGUALES
350.00
350.00
LIBRO DIARIO
1.1.1.08 Banco Nacioanal de Bolivia M/N. 1.1.1.04 Banco de Crdito M/N. 1.1.1.01 Caja M/N.
11,484.60 7,656.40 19,141.00
G/Del total de la venta de la fecha 25/10/2008 se deposita al banco Nal. De bolivia el 60 % y el resto depositamos al banco de crdito .
SUMAS IGUALES
19,141.00
19,141.00
LIBRO DIARIO
7.1.03 Compras 50 vestidos 45 Zapatos 70 Blusas 50 ternos 1.1.2.07 Crdito fiscal IVA 1.1.1.04 Banco de Crdito M/N. 1.1.1.08 Banco Nacioanal de Bolivia M/N. Descuento en compras
13,093.50 3,250.00 2,250.00 2,800.00 6,750.00 1,956.50 7,148.75 7,148.75 752.50
G/. Por la compra de mercadera de nuestro nuestro acreedor Polanca SRL. Cancelando el 50% con cheque de l Banco Nal de bolivia y el saldocon Banco de Crdito y un descuenro de el 5 % por oago inmediato.
SUMAS IGUALES
15,050.00
15,050.00
LIBRO DIARIO
8.1.1.01 Sueldos y Salarios 8.1.1.05 Aportes Patronales 2.1.2.01 Sueldos y salarios por pagar 2.1.2.07 Aportes y Retenciones por pagar caja nacional de salud pro-vivienda AFP
INDEMNIZACIN AGUINALDOS PREVISION INDEMNIZACIN PROVISION AGUINALDO
5,300.00 726.63 4,652.87 1,373.76

441.49 441.49 441.49 441.49
G/ Por la precion de sueldos y salarios Y sus respedtivos Aportes de ley.
SUMAS IGUALES
6,909.61
6,909.61
LIBRO DIARIO
Servicios basicos Aguas del illimani Electropaz Cotel 1.1.2.07 Crdito fiscal IVA 2.1.4.07 Servicios basicos por pagar
1,052.70 300.00 700.00 210.00 157.30 1,210.00
G/. Por la previcion de los servicios basicos que coresponde al presente mes.
SUMAS IGUALES
1,210.00
1,210.00
LIBRO DIARIO
2.1.1.01 Debito Fiscal IVA 1.1.2.07 Crdito fiscal IVA
4,049.87 4,049.87
G/. Para registrar la prevision del aspecto impositivo del aspecto impositivo para cancelar al mes proximo
SUMAS IGUALES
4,049.87
4,049.87
LIBRO DIARIO
304.50 45.50 350.00
G/Para registrar la liquidacion semanalal conductor del vehiculo por la compra de combustible. corespondiente al mes presente.
SUMAS IGUALES
350.00
350.00
LIBRO DIARIO
1.1.1.08 Banco Nacional de Bolivia M/N. 8.1.2.01 Impuestos a las Transacciones 9.1.01 Ventas 55 vestidos 50 pares Zapatos 70 Blusas ternos 2.1.1.01 Debito Fiscal IVA 2.1.1.02 Impuestos a las Trans. por pagar
14,325.00 429.75 12,462.75 5,225.00 4,000.00 4,900.00 200.00 1,862.25 429.75
G/ por la denta de mercadera al Sr Josse murillo S/F. N 36-45. cancelado con cheque del Banco Nal, Bolivia .
SUMAS IGUALES
14,754.75
14,754.75
LIBRO DIARIO
2.1.2.01 Sueldos y Salarios por pagar 2.1.2.06 Retencion y Aportes por pagar
Caja N. S. Pro-Vivienda AFP 530 106 1373.76
4,652.87 1,373.76
1.1.1.04
Banco de Credito
6,026.63
G/ Por el pago de Suelos de la planilla del mes anterior Y sus respectivas rtenciones de ley con cheue N 5 del banco de Credito.
SUMAS IGUALES
6,026.63
6,026.63
LIBRO DIARIO
261.00 39.00 300.00
SUMAS IGUALES
300.00
300.00
LIBRO DIARIO
7.1.03 Compras 1.1.1.08 Crdito fiscal IVA 60 vestidos 50 pares de zapatos 60 blusas 1.1.2.07 60 ternos Banco Nacional de Bolivia M/N.
G/. Por la compra de mercaderas S/F N 5234 cancelando con cheque del Banco Nal. De Bolivia .
12,397.50
1852.5
3,000.00 2,250.00 1,800.00 7,200.00 14,250.00
SUMAS IGUALES
14,250.00
14,250.00
2,548.80
1,373.76 -
LIBRO DIARIO
1.1.1.01 Caja M/N. 8.1.2.01 Impuestos a las Transacciones 2.1.5.01 Alquileres percibidos por adelantado 2.1.1.01 Debito Fiscal IVA 2.1.1.02 Impuestos a las Trans. por pagar
12,000.00 360.00 10,440.00 1,560.00 360.00
G/ Para
registrar el pago de alquiler percibido por adelantado de la Sra. Margarita Luz Flores por el tiempo de un ao
SUMAS IGUALES
LIBRO DIARIO
1.1.1.08 Banco Nacional de Bolivia M/N. 8.1.2.01 Impuestos a las Transacciones 9.1.01 Ventas 30 vestidos 15 pares de zapato 40 blusas 30 ternos 2.1.1.01 Debito Fiscal IVA 2.1.1.02 Impuestos a las Trans. por pagar
G/ por la venta de mercaderas S/F N 46--51. pagando todo con Banco cheque del Banco Nal. de Bolivia.
12,850.00 385.50 11,179.50 2,850.00 1,200.00 2,800.00 6,000.00 1,670.50 385.50
SUMAS IGUALES
13,235.50
13,235.50
LIBRO DIARIO
261.00 39.00 300.00
G/Para registrar la liquidacion semanal al conductor del vehiculo por la compra de combustible. corespondiente al mes presente.
SUMAS IGUALES
300.00
300.00
LIBRO DIARIO
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
DEBE
HABER
1.1.1.04 Banco de Crdito M/N. 1.1.1.01 Caja M/N.
12,000.00 12,000.00
G/. Pa ra registrar el deposito bancario a nuestra cuenta coriente en el Banco de Crdito del alquiler percibido por concepto de alquiler.
SUMAS IGUALES
12,000.00
12,000.00
LIBRO DIARIO
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
DEBE
HABER
1.1.1.01 Caja 7.1.04
M/N. Debolucion sobre compras

9 vestidos 7 pares de zapatos 3 blusas 10 ternos
2,055.00 1,787.85 450.00 315.00 90.00 1,200.00 267.15
2.1.1.01
Debito Fiscal IVA
G/. Por la devolucin de mercadera a distribuidora Mendoza S/detalle adjunto.
SUMAS IGUALES
2,055.00
2,055.00
LIBRO DIARIO
261.00 39.00
300.00
G/por la liquidacion semanal al conductor del vehiculo por la compra de combustible. corespondiente al mes presente. Todo en efectivo.
SUMAS IGUALES
300.00
300.00
LIBRO DIARIO
8.1.1.40 Fletes y acarreos 1.1.2.07 Crdito fiscal IVA 1.1.1.01 Caja
161.82 24.18 M/N. 186.00
G/. Para registrar el pago de fletes y acarreos de auto transporte "ALI" cancelando todo en efectivo.
SUMAS IGUALES
186.00
186.00
LIBRO DIARIO
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
DEBE
HABER
1.1.2.02 Anticipo de sueldos

Sonia Illimani (secretaria) Indalecio Tupa (chofer)
900.00 500.00 400.00 400.00 500.00
1.1.1.04 1.1.1.08
Banco de Crdito M/N. Banco Nacional de Bolivia M/N.
G/.Para registrar el anticipo de sueldos al personal de la empresa.
SUMAS IGUALES
900.00
900.00
LIBRO DIARIO
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
DEBE
HABER
1.1.1.02 Caja Moneda Extranjera

Dolares Americanos $us 3.171,8
20,209.16 9616.7385 10,592.42
1.1.1.08 1.1.1.04
Banco Nacional de Bolivia M/N. Banco de Crdito M/N.
G/. Para registrar la compra de dolares americanos se realiza el retiro respectivo el 10% de ambos bancos
SUMAS IGUALES
20,209.16
20,209.16
LIBRO DIARIO
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
DEBE
HABER
1.1.1.04 Banco de Crdito M/N. 8.1.2.01 Impuestos a las Transacciones 9.1.01 Ventas
25 vestidos 20 pares de zapatos 20 blusas 40 ternos de hombre
13,375.00 401.25 11,636.25 2,375.00 1,600.00 1,400.00 8,000.00 1,738.75 401.25
2.1.1.01 2.1.1.02
Debito Fiscal IVA Impuestos a las Trans. por pagar
G/. Para registrar la venta de mercaderas S/F N 52--59 cancelandonos todo con un cheque del Banco de crdito
SUMAS IGUALES
13,776.25
13,776.25
LIBRO DIARIO
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
DEBE
HABER
261.00 39.00 300.00
SUMAS IGUALES
300.00
300.00
LIBRO DIARIO
8.1.1.01 Sueldos y Salarios 8.1.1.05 Aportes Patronales 2.1.2.01 2.1.2.07 Anticipo al Personal Sueldos y Salarios por pagar Aportes y retenciones por pagar
5,300.00 726.63 900.00 3,752.87 1,373.76
G/ Por la precion de sueldos y salarios Y sus respedtivos Aportes de ley.
SUMAS IGUALES
6,026.63
6,026.63
LIBRO DIARIO
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
DEBE
HABER
Servicios basicos
Aguas del illimani Electropaz Cotel
1,165.80 290.00 900.00 150.00 174.20 1,340.00
1.1.2.07 Crdito fiscal IVA Servicios basicos por pagar
G/. Por la previcion de l page de los servicios Basicos que corespone al presente mes.
SUMAS IGUALES
1,340.00
1,340.00
LIBRO DIARIO
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
DEBE
HABER
2.1.1.01 credito fiscal 1.1.2.07

DEBITO FISCAL
64.36 diferencia de cambio

7,098.65 CREDITO FISCAL 7,098.65 -
64.36
G/. Por la liquidacio del aspecto impositivo para cancelar al proximo mes.
SUMAS IGUALES
7,163.01
7,163.01
LIBRO DIARIO
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
DEBE
HABER
7.1.03 Compras
50 vestidos 3250 bs. 40 pares de zapato 55 blusas 58 ternos de hombre
11,231.70 2,500.00 1,800.00 1,650.00 6,960.00 1,678.30 M/N. 12,910.00
1.1.2.07 Crdito fiscal IVA 1.1.1.01 Caja
G/. Para registrar la compra d e mercaderas de distribuidora Mendoza cancelando todo en efctivo.
SUMAS IGUALES
12,910.00
12,910.00
LIBRO DIARIO
2.1.2.01 Sueldos y Salarios por pagar 2.1.2.07 Aportes y retenciones por pagar (Patronales) 1.1.1.04 Banco de Credito
3,752.87 1,373.76 5,126.63
G/ Por el pago de Suelos de la planilla del mes anterior Y sus respectivas rtenciones de ley con cheue N 7 del banco de Credito.
SUMAS IGUALES
5,126.63
5,126.63
LIBRO DIARIO
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
DEBE
HABER
1.1.1.08 Banco Nacional de Bolivia M/N. 8.1.2.01 Impuestos a las Transacciones 9.1.01 Ventas
41 vestidos 35 pares de zapato 48 blusas 51 ternos
20,255.00 607.65 17,621.85

3,895.00 2,800.00 3,360.00 10,200.00
2.1.1.01 2.1.1.02
Debito Fiscal IVA Impuestos a las Trans. por pagar
2,633.15 607.65
G/. Por la venta de mercaderas S/F N 52--65 pagando todo con cheque del Banco Nal. De Bolivia.
SUMAS IGUALES
20,862.65
20,862.65
LIBRO DIARIO
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
DEBE
HABER
1.1.1.01 Caj M/Nal. 1.1.1.08
4,051.00 Banco Nacional de Bolivia M/N. 4,051.00
G/. Para registrar la tansferencia de Banco Nal. De Bolivia a caja m/n el 20% de la venta del DIA 09/12/30
SUMAS IGUALES
4,051.00
4,051.00
LIBRO DIARIO
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
DEBE
HABER
Servicios basicos por pagar 1.1.1.08 Banco Nacional de Bolivia M/Nal.
2,550.00 2,550.00
G/. Por el pago de los servicios basicos que corespone al mes anterior cancelano todo con cheque N 9 del Banco nacional de Bolivia.
SUMAS IGUALES
2,550.00
2,550.00
LIBRO DIARIO
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
DEBE
HABER
8.1.2.05 Devoluciones en ventas 3 vestidos 3 pares de zapatos 5 blusas 4 ternos de hombre 1.1.2.07 Crdito fiscal IVA 1.1.1.01 Caja M/N.
1,457.25 285.00 240.00 350.00 800.00 217.75 1,675.00
G/. Para registrar la devolucin de mercaderas de la factura N 55 S/detalle Adjunto.
SUMAS IGUALES
1,675.00
1,675.00
LIBRO DIARIO
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
DEBE
HABER
Servicios basicos
Aguas del illimani Electropaz Cotel
1,165.80 290.00 900.00 150.00 174.20 1,340.00
1.1.2.07 Crdito fiscal IVA 2.1.4.07 Servicios basicos por pagar
G/. Para registrar previcion de pago de los sevicios basicos que coresponde al presente mes .
SUMAS IGUALES
1,340.00
1,340.00
LIBRO DIARIO
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
DEBE
HABER
8.1.1.02 Aguinaldo
Prevision Aguinaldo
441.49 441.49
Para registrar prevision de pago de Aguinaldos del presente ao.
SUMAS IGUALES
441.49
441.49
LIBRO DIARIO
Provicion Aguinaldo Banco Nacional de Bolivia
1,325.00 1,325.00
G/ Para registrar pago de Aguinaldos que corresponde al presente ao.
SUMAS IGUALES
1,325.00
1,325.00
LIBRO DIARIO
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
DEBE
HABER
2.1.3.01 Cuentas por pagar 2.1.3.02 Letra por pagar 1.1.1.04 Banco de Crdito M/N.
2,250.00 2,487.50 4,737.50
G/. Por la cancelacion del 25% del saldo a nuestros acreedores Aguilar y Morales con cheque N 9 del Banco de Crdito.
SUMAS IGUALES
4,737.50
4,737.50
LIBRO DIARIO
8.1.1.01 Sueldos y Salarios 8.1.1.05 Aportes Patronales indemnizacion 2.1.2.01 Sueldos y salarios por pagar 2.1.2.07 Aportes y Retenciones por pagar caja nacional de salud pro-vivienda AFP Previcion indemnizacion
5,300.00 726.63 441.49 4,652.87 1,373.76

530 106 1373.76
441.49
G/ Por la precion de sueldos y salarios Y sus respedtivos Aportes de ley. Laboral y Patronal
SUMAS IGUALES
6,468.12
6,468.12
LIBRO DIARIO
2.1.1.01 Debito Fiscal IVA 1.1.2.07 Crdito fiscal IVA
2,633.15 2,633.15
G/. Para registrar la prevision del aspecto impositivo del aspecto impositivo para cancelar al mes proximo
SUMAS IGUALES
2,633.15
2,633.15
LIBRO DIARIO
CODIGO 1.1.2.07 CREDITO FISCAL 8.2.1.05
DETALLE
PARCIAL
DEBE
6.37
HABER
DIFERENCIA DE CAMBIO
6.37
SUMAS IGUALES
LIBRO DIARIO
1.1.1.02 Caja Moneda Extranjera 8.1.3.04 Diferencia de Cambio
213.41 213.41
G/ Por Actualizacion al Cierre de Gestion
SUMAS IGUALES
213.41
213.41
LIBRO DIARIO
CUENTAS POR PAGAR Distribuidora Aguilar LETRAS POR PAGAR Morales Moralitos y Hnos. CAJA M/N 4,000.00 4,000.00
4,000.00 4,000.00
G/ Por mantenimiento de valor de las deudas a nuestros acreedores
SUMAS IGUALES
8,000.00
8,000.00
LIBRO DIARIO
8.1.1.18 SEGUROS PAGADOS 1.2.4.06

SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO
97.88 97.88
G/ Por actualizacion y y aplicacin del seguro vencido
SUMAS IGUALES
PREPARADO POR: Isabel Apaza
REVISADO POR:
APROBADO POR:
SUB CONTADOR COMERCIAL " EL AUTO FANTASTICO" Av. Caoto N 2115 La Paz - Bolivia
CONTADOR
JEFE ADM. FINANCIERO
LIBRO DIARIO
2.1.5.01 ALQUILERES PERCIBIDOS POR ADELANTADO

Sra. Margarita Luz Flores ALQUILERES PERCIBIDOS 870.00
870.00
G/ Por actulazacion y y aplicacin del alquiler percibido por adelantado
SUMAS IGUALES
PREPARADO POR:
REVISADO POR:
APROBADO POR:
Isabel Apaza SUB CONTADOR COMERCIAL " EL AUTO FANTASTICO" Av. Caoto N 2115 La Paz - Bolivia
CONTADOR
LIBRO DIARIO
1.2.4.10 Gastos de Organizacin Amortizacion de Gastos de Organizacion R. E. I. Amortizacion Acum. Gastos de Org. 4.4.07
63.32 128.96 63.32 128.96
G/ Por Actualizacion y amortizacion de gastos de organizacion
SUMAS IGUALES
1,160.16
1,160.16
PREPARADO POR:
REVISADO POR:
APROBADO POR:
Isabel Apaza SUB CONTADOR COMERCIAL " EL AUTO FANTASTICO" Av. Caoto N 2115 La Paz - Bolivia
CONTADOR
LIBRO DIARIO
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
DEBE
HABER
1.2.1.04 Vehiculo Automotor 8.1.1.32 Depreciacion Vehiculo Automotor R. E. I. 8.2.1.04 Depreciacion Acum. Vehiculo Automotor 4.4.03
966.85 1,592.58 966.85 1,592.58
G/ Por Actualizacion y Depreciacion del activo Vehiculo Automotor
SUMAS IGUALES
2,559.43
2,559.43
PREPARADO POR: Isabel Apaza SUB CONTADOR COMERCIAL " EL AUTO FANTASTICO" Av. Caoto N 2115 La Paz - Bolivia
LIBRO DIARIO
1.2.1.03 Muebles y Enseres 8.1.1.33 Depreciacion Muebles yEnseres 8.2.1.04 R. E. I. Depreciacion Acum. Muebles y Enseres 4.4.02
164.00 133.6 164.00 133.6
G/ Por Actualizacion y Depreciacion del activo Muebles y Enseres
SUMAS IGUALES
297.60
297.60
LIBRO DIARIO
1.2.1.05 Equipo de computacion 8.1.1.34 Depreciacion Equipo de Computacion R. E. I. 8.2.1.04 Depreciacion Acum. Equipo de Comp. 4.4.04
216.76 451.26 216.76 451.26
G/ Por Actualizacion y Depreciacion del activo Equipo de computacion
SUMAS IGUALES
668.02
668.02
LIBRO DIARIO
1.1.2.07 Credito Fiscal 8.2.1.05
11.98
Diferencia de Cambio
11.98
G/ Por actualizacion y ajuste co UFV a diciembre
SUMAS IGUALES
11.98
11.98
LIBRO DIARIO
8.2.1.04 Resultado por expocion a la inlacion 3.2.01 ajuste de capital
14,433.50 14,433.50
G/ Por actualizacion y ajuste a diciembre
SUMAS IGUALES
14,433.50
14,433.50
LIBRO DIARIO
1.1.3.02 Inventario final de mercaderias Costo en ventas 1.1.3.01 Inventario inicial de mercaderias 7.1.03 Compras
6,961.50 53,077.95
6,961.50 53,077.95
G/ Por actualizacion y ajuste a diciembre
SUMAS IGUALES
60,039.45
60,039.45
LIBRO DIARIO
CODIGO
SEGUROR PAGADOS La Boliviana S.A.
DETALLE
PARCIAL
DEBE
84.83
HABER
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO La Boliviana S.A.
84.83
Por el ajuste al 31 de octubre
SUMAS IGUALES
84.83
84.83
LIBRO DIARIO
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
DEBE
HABER
ALQUILERES PERCIBIDOS POR ADELANTADO ALQUILERES PERCIBIDOS
290.00 290.00
Por ajuste al 30 de noviembre
SUMAS IGUALES
LIBRO DIARIO
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
DEBE
HABER
CREDITO FISCAL DIFERENCIA DE CAMBIO
12.79 12.79
Por ajuste al 30 de noviembre
SUMAS IGUALES
12.79
12.79
LIBRO DIARIO
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
DEBE
HABER
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR CAJA M/N DIFERENCIA POR REDONDEO
1,638.15 1,638.00 0.15
Por ajuste de impuesto a las transacciones al 3 de diciembre
SUMAS IGUALES
1,638.15
1,638.15
LIBRO DIARIO
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
DEBE
HABER
SUMAS IGUALES
LIBRO DIARIO
CODIGO
DETALLE
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR DIFERENCIA POR REDONDEO CAJA M/N
PARCIAL
DEBE
934.59 0.41
HABER
395.00
SUMAS IGUALES
935.00
395.00
LIBRO DIARIO
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
DEBE
HABER
SUMAS IGUALES
LIBRO DIARIO
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
DEBE
HABER
SUMAS IGUALES
LIBRO DIARIO
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
DEBE
HABER
SUMAS IGUALES
LIBRO DIARIO
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
DEBE
HABER
SUMAS IGUALES
LIBRO DIARIO
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
DEBE
HABER
SUMAS IGUALES
LIBRO DIARIO
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
DEBE
HABER
SUMAS IGUALES
LIBRO DIARIO
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
DEBE
HABER
SUMAS IGUALES
LIBRO DIARIO
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
DEBE
HABER
SUMAS IGUALES
8,000.00
870.00
11,115.00 48,924.45
84.83
1,638.00 0.15
935.00
BALANCE DE APERTURA
Al 1 de Octubre de 2008 (Expresado en Bolivianos)
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE DISPONIBLE Caja Moneda Nacional BANCOS MONEDA NACIONAL Banco de Credito Banco Nal. De Bolivia BIENES DE CAMBIO Inventario de Mercaderias ACTIVO NO CORRIENTE BIEN DE USO Muebles y Enseres DIFERIDOS Gastos de Organizacin
PASIVO Y CAPITAL PASIVO CORRIENTE DEUDAS COMERCIALES 180,000.00 Cuentas por pagar Letras Por Pagar 155,500.00 140,000.00
11,115.00 PATRIMONIO Capital Unipersonal 5,180.00
2,000.00
Total Activo
493,795.00
Total pasivo y Capital
18,000.00 19,900.00 37,900.00
455,895.00
493,795.00

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COMERCIAL " EL AUTO FANTASTICO" Av.

Caoto N 2115 La Paz - Bolivia

1.1.1.01 1.1.1.04 1.1.1.08 1.1.3.03 1.2.1.03 1.2.4.10 2.1.3.01 2.1.3.02 3.1.01

180,000.00 155,500.00 140,000.00 11,115.00 5,180.00 2,000.00 18,000.00 19,900.00 455,895.00

G/ Para registrar el inicio de actividades Empresa comercial" el auto fantastico

PREPARADO POR: Isabel Apaza SUB CONTADOR

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30,885.00 4,615.00 17,750.00 17,750.00

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783.00 117.00 900.00

G/ Para registrar el pago de publicidad a "El Alteo" segn factura n 1430

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7,003.50 1,046.50 8,050.00

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3,115.20 2,548.80 169.92 4,927.70

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1,174.50 175.50 1,350.00

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6,348.00 190.44 5,522.76 3,268.00 1,050.00 2,030.00 825.24 190.44

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REVISADO POR: CONTADOR

APROBADO POR: JEFE ADM. FINANCIERO

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304.50 45.50 350.00

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12,201.75 6075.00 3,250.00 1500.00 3200.00 1,823.25 14,025.00

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76,348.92 62,467.30 138,816.22

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9,000.00 9,950.00 9,000.00 9,950.00

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304.50 45.50 350.00

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