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B
B.I.
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.
D.III.
E
INSTRUCCIONES
PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
CALCULO DE COSTOS
PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
PROYECCION DE INGRESOS
PROYECCION DE COSTOS TOTALES
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
COTIZACIONES
RA CHACALA))
INSTRUCCIONES
1 Utiliza esta herramienta para elaborar Proyecciones Financieras.
2 Antes de comenzar, es importante que tengas informacin relevante a la mano,
la informacin de mercado, capacidad instalada, precios, competidores, etc.
3 El orden de las hojas es indispensable.
Esta Plantilla contiene once pestaas con cada uno de los apartados a desarrolla
manera de facilitar la evaluacin y entendimiento de tu proyecto. Cada apartad
necesidades y conceptos que maneje el proyecto; apegndose a la descripcin
sustentabilidad que hallas realizado previamente.
Es importante recordarte que las celdas deben de estar ligadas; para poder iden
proyecciones y datos que utilizas, no protejas el archivo de excel; ya que es indi
verificar el desarrollo que estas realizando en cada apartado.
Nota: Verifica los comentarios que se realizan en los diferentes apartados.
RUCCIONES
oyecciones Financieras.
ngas informacin relevante a la mano, tal como
talada, precios, competidores, etc.
UNIDAD
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
pieza
118,440.00
pieza
25,725.00
pieza
10,500.00
lote
4,175.00
pago
150.00
jornales
250.00
pago
3,000.00
bulto
20
133.00
ACTIVO FIJO
Maquina totilladora 70 kgs/hora
Molino con piedras del 10 con
motor trifsico 7.5 hp
Revolvedora de un bulto
Impermeabilizante y pintura
ACTIVO DIFERIDO
Pago permisos
Pago pintura e
impermeabilizacin local
Fletes
CAPITAL DE TRABAJO
Harina de maiz nixtamalizada
marca Minsa
TOTAL
STO DE INVERSION
MONTOS
PROGRAMA
SOCIOS
TOTAL
$
158,840.00
118,440.00 $
106,596.00 $
11,844.00 $
118,440.00
25,725.00 $
23,152.50 $
2,572.50 $
25,725.00
10,500.00 $
9,450.00 $
1,050.00 $
10,500.00
4,175.00 $
3,757.50 $
417.50 $
4,175.00
150.00
$
$
$
$
$
150.00 $
4,150.00
150.00
1,000.00
1,000.00 $
1,000.00
$
$
$
$
$
3,000.00
-
$
$
$
$
$
$
3,000.00
-
$
$
$
$
$
$
3,000.00
2,660.00
266.00 $
2,660.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,660.00 $
165,650.00
$
$
$
$
$
$
2,394.00 $
145,350.00
$
$
$
$
$
$
20,300.00
$
$
$
$
$
$
165,650.00
MEMORIAS DE CALCU
Para producir 600 kilos de tortilla a la semana se tiene un costo de
Costo de produccin de
1 kilo
$
7.71
4,623.45
Harina nixtamalizada
Maz en grano
Cal
Papel estraza
Bolsas de Plstico
Gas
bulto de 20 kg
kilos
kilos
gramos
gramos
kilos
jornal
$
$
$
$
$
$
133.00
3.50
2.00
0.06
0.03
10.00
$
$
cantidad por
semana
costo insumos
semanal
15
300
4
360
170
15
$
$
$
$
$
$
1,995.00
1,050.00
8.00
21.60
5.10
150.00
50.00
18 $
900.00
60.00
6 $
$
360.00
4,489.70
Costos Fijos
gastos operativos
cantidad por
semana
costo
costo insumos
semanal
Energa electrica
agua
bimestre
anual
$
$
250.00
120.00
$
$
31.25
2.50
gastos administracion
50.00
1 $
50.00
200.00
50.00
133.75
salidas a compra de
insumos
Total
1 vez al mes
Ingresos
Precio de venta kg
$
venta semanal en
ingreso semanal ingreso mensual Ingreso Anual
kilos
10
600 $
6,000.00 $
24,000.00 $ 288,000.00
Ao
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
7,980.00
4,200.00
32.00
86.40
20.40
600.00
$
$
$
$
$
$
95,760.00
50,400.00
384.00
1,036.80
244.80
7,200.00
3,600.00 $
43,200.00
$ 1,440.00 $
$ 17,958.80 $
17,280.00
215,505.60
125.00 $
10.00 $
1,500.00
120.00
200.00 $
2,400.00
200.00 $
2,400.00
535.00 $
6,420.00
mensual
$
535.00
$
125.00
$
10.00
$
200.00
$
200.00
$ 17,958.80
$ 7,980.00
$ 4,200.00
$
32.00
$
86.40
$
20.40
$
600.00
$ 3,600.00
$ 1,440.00
$ 18,493.80
anual
$
6,420.00
$
1,500.00
$
120.00
$
2,400.00
$
2,400.00
$ 215,505.60
$
95,760.00
$
50,400.00
$
384.00
$
1,036.80
$
244.80
$
7,200.00
$
43,200.00
$
17,280.00
$ 221,925.60
(( EQUIPO Y MAQUINARIA
PROYECCI
INGRESOS
tortilla
precio/kilo
kilos/ao
10
28,800
Ingresos Totales
Se considera un incremento conservador del 10% anual en las ventas
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
288000
316800
348480
383328
421660.8
288000
316800
348480
383328
421660.8
Costos fijos
Energa electrica
Agua
Gastos administracion
Salidas a compra de insumos
Costos Variables
Harina nixtamalizada
Maz en grano
Cal
Papel estraza
Bolsas de Plstico
Gas
Jornal para operadoras de tortilla
jornal repartidor
AO 1
AO 2
$
6,420.00 $
6,420.00
$
1,500.00 $
1,500.00
$
120.00 $
120.00
$
2,400.00 $
2,400.00
$
2,400.00 $
2,400.00
AO 3
$
6,420.00
$
1,500.00
$
120.00
$
2,400.00
$
2,400.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
215,505.60 $ 237,056.16
95,760.00 $ 105,336.00
50,400.00 $
55,440.00
384.00 $
422.40
1,036.80 $
1,140.48
244.80 $
269.28
7,200.00 $
7,920.00
43,200.00 $
47,520.00
17,280.00 $
19,008.00
221925.6
243476.16
260,761.78
115,869.60
60,984.00
464.64
1,254.53
296.21
8,712.00
52,272.00
20,908.80
267181.776
Se consider un incremento proporcional de los costos variables al incremento en ventas por ao de un 10%
$
$
$
$
$
$
$
$
$
6,420.00
1,500.00
120.00
2,400.00
2,400.00
286,837.95
127,456.56
67,082.40
511.10
1,379.98
325.83
9,583.20
57,499.20
22,999.68
293257.9536
AO 5
$
6,420.00
$
1,500.00
$
120.00
$
2,400.00
$
2,400.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
315,521.75
140,202.22
73,790.64
562.21
1,517.98
358.41
10,541.52
63,249.12
25,299.65
321941.749
Ingresos Totales
Venta de Tortilla
Costos y Gastos Totales
Energa electrica
Agua
Gastos administracion
Salidas a compra de insumos
Harina nixtamalizada
Maz en grano
Cal
Papel estraza
Bolsas de Plstico
Gas
Jornal para operadoras de tortilla
jornal repartidor
Ahorro
Utilidad Bruta
Depreciacin de activos fijos
Utilidad de operacin
Obligaciones fiscales (impuestos)*
Utilidad o Prdida del Ejercicio.
AO 2
AO 3
AO 4
288,000
288,000
227,740
1,500
120
2,400
2,400
316,800
316,800
249,290
1,500
120
2,400
2,400
348,480
348,480
272,996
1,500
120
2,400
2,400
383,328
383,328
299,072
1,500
120
2,400
2,400
95,760
50,400
384
1,037
245
7,200
43,200
17,280
5,814
60,260
105,336
55,440
422
1,140
269
7,920
47,520
19,008
5,814
67,510
115,870
60,984
465
1,255
296
8,712
52,272
20,909
5,814
75,484
127,457
67,082
511
1,380
326
9,583
57,499
23,000
5,814
84,256
15,467
13,920
12,528
11,275
44,794
1,020
43,774
53,590
1,020
52,570
62,956
1,020
61,936
72,981
1,020
71,961
* tomando como base tarifas fijas 2010 para REPECOS en el Estado de Jalisco
421,661
421,661
327,756
1,500
120
2,400
2,400
140,202
73,791
562
1,518
358
10,542
63,249
25,300
5,814
93,905
10,148
83,757
1,020
82,737
1,758,269
1,376,853
7,500
600
12,000
12,000
584,624
307,697
2,344
6,330
1,495
43,957
263,740
105,496
29,070
381,416
63,337
318,079
5,100
312,979
FLUJO DE EFEC
Ao 0
CONCEPTO
Ingresos Totales
Venta de Tortilla
Valor de Salvamento
Gastos Totales
Inversin
Costos de Operacin y Produccin
Impuestos
Depreciacin
Flujo de Efectivo
AO 1
-
AO 2
AO 3
$ 288,000.00 $ 316,800.00 $
$ 288,000.00 $ 316,800.00 $
348,480.00
348,480.00
286,543.64
272,995.78
1,020.00
12,527.87
61,936.36
AO 4
$
$
AO 5
383,328.00 $
383,328.00 $
$
311,367.03 $
512,988.94
421,660.80
91,328.14
338,923.32
$
$
$
$
299,071.95
1,020.00
11,275.08
71,960.97
327,755.75
1,020.00
10,147.57
174,065.62
$
$
$
$
Ingresos Total
Costos Fijos
Costos Variables
Pe
Ventas
PE%
AO 1
288,000
6,420
215,506
25,505
288000
9%
AO 2
AO 3
AO 4
316,800
6,420
237,056
348,480
6,420
260,762
383,328
6,420
286,838
25,505
316800
8%
25,505
348480
7%
25,505
383328
7%
AO 5
421,661
6,420
315,522
25,505
421660.8
6%
TASA DE ACTUALIZACION
$110,323.45
30%
1.3
10%
TALIZACION Y AHORRO
Direccin
Telefono
Conceptos Cotizados
Celorio Maquinas
Tortilladoras
3143366705
Celorio Maquinas
Tortilladoras
3143366705
Ferretera y Materiales
Choby
La Huerta, Jalisco
sin numero
Impermeabilizante y pintura
Minsa Autln
Autln de Navarro
317-38260-22
Harina de maz
ZACIONES
Unidad de
Medida
Cantidad
Costo Unitario
Costo Total
pieza
25,725.00 $
25,725.00
pieza
10,500.00 $
10,500.00
pieza
118,440.00 $
118,440.00
pieza
4,175.00 $
4,175.00
sacos
20
133.00 $
2,660.00
161,500.00