PRESIDNCIA DA REPBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO

RELATRIO DE AUDITORIA ANUAL DE CONTAS TIPO DE AUDITORIA EXERCCIO PROCESSO N UNIDADE AUDITADA CDIGO UG CIDADE RELATRIO N UCI EXECUTORA : : : : : : : : AUDITORIA DE GESTO 2007 23076.005084/2008-55 UFPE 153080 RECIFE 208480 170063

Chefe da CGU-Regional/PE, Em 208480, e Instruo resultados apresentado atendimento determinao contida na Ordem de Servio n. consoante o estabelecido na Seo III, Captulo VII da Normativa SFC n. 01, de 06/04/2001, apresentamos os dos exames realizados sobre o processo anual de contas pela UNIVERSIDADE FEDERAL DE PERNAMBUCO -UFPE.

I - ESCOPO DOS EXAMES 2. Os trabalhos de campo conclusivos foram realizados no perodo de 18/03 a 22/04/2008, por meio de testes, anlises e consolidao de informaes coletadas ao longo do exerccio sob exame e a partir da apresentao do processo de contas pela Unidade Auditada, em estrita observncia s normas de auditoria aplicveis ao Servio Pblico Federal. Nenhuma restrio foi imposta realizao dos exames, que contemplaram os seguintes itens: - AVALIAO DOS RESULTADOS QUANTITATIVOS E QUALITATIVOS DA GESTO - QUALIDADE E CONFIABILIDADE DOS INDICADORES DE DESEMPENHO UTILIZADOS E CONTROLES INTERNOS IMPLEMENTADOS PELA GESTO - TRANSFERNCIAS VOLUNTRIAS - REGULARIDADE DAS LICITAES E CONTRATOS - REGULARIDADE NA GESTO DE RECURSOS HUMANOS - CUMPRIMENTO DAS RECOMENDAES DO TCU - ATUAO DA AUDITORIA INTERNA - CONCESSO DE DIRIAS - SUPRIMENTO DE FUNDOS USO DE CARTES

II - RESULTADO DOS TRABALHOS

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3. Os exames realizados resultaram na identificao das constataes listadas detalhadamente no Anexo-"Demonstrativo das Constataes" e que do suporte s anlises constantes neste Relatrio de Auditoria. 4. Verificamos no Processo de Contas da Unidade a existncia das peas e respectivos contedos exigidos pelas IN-TCU-47/2004 e 54/2007 e pelas DNTCU85/2007 e 88/2007, Anexo XI. 5. Em acordo com o que estabelece o Anexo VI da DN-TCU-85/2007, e em face dos exames realizados, cujos resultados esto consignados no Anexo-"Demonstrativo das Constataes", efetuamos as seguintes anlises: 5.1 AVAL. DOS RESULTADOS QUANT. E QUALITATIVOS No exerccio de 2007, a gesto econmico-financeira da UFPE teve como valores executados: Despesa Realizada :..............R$ 85.758.772,29 Receita Arrecadada:..............R$ 9.289.686,36 Patrimnio Gerido :..............R$ 500.243.723,51 5.2 AVAL. DOS RESULTADOS QUANT. E QUALITATIVOS Encontram-se registrados a alcance das metas fsicas unio para a UFPE. seguir as anlises quanto ao grau de e financeiras constantes do oramento da

Programa 0089 - Previdncia de Inativos e Pensionistas da Unio Ao 0181.26242.0026 - Pagamento de Aposentadorias e Penses Servidores Civis: Conforme registrado no relatrio financeiras foram atingidas. de Gesto, as metas fsicas e

Programa 0681 - Gesto da Participao em Organismos Internacionais - Ao 0334.26242.0026 - Contribuio Organizao Universitria Interamericana - OUI: A meta financeira prevista para a ao era de R$ 7.416,00. A UFPE informa em seu Relatrio de Gesto manteve o pagamento de sua cota contributiva a Organizao Universitria Interamericana (OUI), tendo realizado despesa no montante de R$ 4.361,10. Portanto, houve economia de R$ 3.054,90. Programa 0750 - Apoio Administrativo - Ao 2004.26242.0026 - Assistncia Mdica Servidores, Empregados e seus Dependentes: e Odontolgica aos

Os registros do Relatrio de Gesto no informam a previso nem a realizao das metas para a Ao. Entretanto, indicam que os valores previstos nas dotaes foram totalmente empenhados.

- Ao 2010.26242.0026 - Assistncia Pr-Escolar aos Dependentes dos Servidores e Empregados: Verifica-se o no atingimento da meta fsica. Sendo previstas 1.400 crianas atendidas, foram atendidas 656. Ressalte-se que a dotao inicial para a ao era de R$ 617.087,00, o que resulta num montante de R$ 440,78 por criana no exerccio. Foram empenhados R$ 415.936,23 para atender 656 crianas, o que resulta num valor de R$ 634,05 por criana. Logo, verifica-se um atendimento a menor das metas fsicas por valor unitrio superior. A UFPE registra em seu Relatrio de Gesto que "Apesar dos recursos garantidos para esta ao no oramento anual da instituio, na prtica o que se observa uma grande defasagem dos valores pagos aos servidores, em relao realidade de mercado, sendo insuficiente para se oferecer condies adequadas de atendimento aos dependentes." Ao 2011.26242.0026 Empregados: Auxlio-Transporte aos Servidores e

Verifica-se o no atingimento da meta fsica. Sendo previstas 4.100 servidores beneficiados, foram atendidos 2.829. Ressalte-se que a dotao inicial para a ao era de R$ 2.705.962,00, o que resulta num montante de R$ 659,99 por servidor beneficiado no exerccio. Forma empenhados R$ 2.807.364,01 para atender 2.829 servidores, o que resulta num valor de R$ 992,35 por servidor. Logo, verifica-se um atendimento a menor das metas fsicas por valor unitrio superior. A UFPE registra em seu Relatrio de Gesto que "Os gastos com a ao de Auxlio-Transporte aos Servidores e Empregados foram realizados a contento, de modo a atender s solicitaes dos servidores da instituio". Ademais, registramos que a Instituio est adotando aes no sentido de identificar possveis impropriedades nas declaraes de residncia apresentadas pelos servidores. Ao 2012.26242.0026 Empregados: Auxlio-Alimentao aos Servidores e

Verifica-se o no atingimento da meta fsica. Sendo previstas 5.700 servidores beneficiados, foram atendidos 5.269. Ressalte-se que a dotao inicial para a ao era de R$ 8.080.316,00, o que resulta num montante de R$ 1.417,60 por servidor beneficiado no exerccio. Foram empenhados R$ 8.180.044,01 para atender 5.269 servidores, o que resulta num valor de R$ 1.552,49 por servidor. Logo, verifica-se um atendimento a menor das metas fsicas por valor unitrio superior. Apesar desse fato, o valor de R$ 1.552,49 resulta em despesa de R$ 129,37 por ms por servidor, menor que os R$ 133,19 previstos na legislao, indicando adequao em sua execuo. A UFPE registra em seu Relatrio de Gesto que "No tocante ao de Auxlio-Alimentao, a situao ainda mais difcil, pois os valores atualmente destinados UFPE no seu oramento implicam no pagamento de R$ 133,19 (cento e trinta e trs reais e dezenove centavos) a cada servidor beneficirio desta ao. Alm de defasado, esse valor o
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menor pago em toda a Administrao Pblica Federal, o que resulta em comprometimento da alimentao do trabalhador e desmotivao no ambiente de trabalho". Programa Judiciais 0901 Operaes Especiais: cumprimento de Sentenas

- Ao 0005.26242.0026 - Cumprimento de Sentena Judicial Transitada em Julgado (Precatrios) devida pela Unio, Autarquias e Fundaes Pblicas: As metas financeiras foram atendidas. Programa 1067 - Gesto da Poltica da Educao - Ao 4572.26242.0026 - Capacitao de Servidores Pblicos Federais em Processo de Qualificao e Requalificao: Foram capacitados 158 servidores a mais que a previso, tendo sido atendidas as metas financeiras, resultando em maior eficcia na execuo da ao. Programa 1073 - Universidade do Sculo XXI - Ao Agreste 1H71.26242.0101 Expanso do Ensino Superior - Campus do

A meta fsica prevista (420 vagas) ainda no foi atendida tendo em vista se tratar de ao que resultar em vagas a serem preenchidas no exerccio 2008. - Ao 1H72.26242.0101 Vitria de Santo Anto: Expanso do Ensino Superior - Campus de

A meta fsica prevista (460 vagas) ainda no foi atendida tendo em vista se tratar de ao que resultar em vagas a serem preenchidas no exerccio 2008. Ao 09HB.26242.0001 - Contribuio da Unio, de suas Autarquias e Fundaes para o Custeio do Regime de Previdncia dos Servidores Pblicos Federais A dotao inicial totalizou R$ 46.590.322,00, sendo empenhados R$ 53.039.322,00, incluindo portanto os crditos adicionais e/ou destaques. - Ao 4004.26242.0026 Universitria: - Servios Comunidade por meio da Extenso

Verifica-se que as metas estabelecidas no foram atingidas. Quanto meta fsica, houve dficit de 45.450 unidades. J quanto s metas financeiras deixaram de ser executados R$ 3.710.415,79. Entretanto, observa-se evoluo quando se comparam as aes realizadas em 2007 em relao a 2006.

Ao Bolsas concedidas Certificados emitidos Convnios e Contratos firmados Eventos apoiados Parcerias Peas grficas concedidas Pessoas capacitadas Projetos registrados Pblico atendido

2006 323 8.474

2007 308 11.961

Evoluo -15 3.487

5 102 208 79.994 2.900 157 132.897

10 94 202 119.771 4.076 172 180.957

5 -8 -6 39.777 1176 15 48.060

Ao 4008.26242.0026 Acervo Bibliogrfico Destinado Instituies Federais de Ensino Superior e Hospitais de Ensino:

As metas foram atingidas, sendo adquirido 675.000 volumes a mais que o previsto. - Ao 4009.26242.0026 - Funcionamento de Cursos de Graduao: As metas foram cumpridas. - Ao 4086.26242.0026 Populao: Assistncia Hospitalar e Ambulatorial

Houve atendimento no percentual de 99,1% da meta fsica prevista. - Ao 6328.26242.0026 - Universidade Aberta e Distncia: As metas foram cumpridas. - Ao 6373.26242.0026 - Modernizao e Recuperao da Infra-Estrutura Fsica das Instituies Federais de Ensino Superior e dos Hospitais de Ensino: Ainda no foram concludas todas as obras contempladas pela ao sob comento, razo pela qual a meta fsica ainda no foi atingida. Programa 1375 - Desenvolvimento Pesquisa Cientfica

do

Ensino

da

Ps-Graduao e da

Ao 4006.26242.0026 - Funcionamento de Cursos de Ps-Graduao: A meta fsica prevista para a ao era de 6.529 alunos matriculados. Conforme informaes do Relatrio de Gesto, poca de sua confeco 4.355 estudantes estavam matriculados na UFPE, sendo 2.549 no mestrado acadmico, 1.632 no doutorado e 174 no mestrado profissional. Logo, com base nos dados disponibilizados, houve atingimento de apenas 66,7% da meta.

- Ao 8667.26242.0026 Resultados

Pesquisa

Universitria e Difuso de seus

No h como se verificar, com base no Relatrio de Gesto, o atingimento da meta prevista de 11.707 pesquisas publicadas, tendo em vista que o documento no informa a quantidade de pesquisas executadas e publicadas. Programa 1376 - Desenvolvimento do Ensino Fundamental - Ao 4001.26242.0026 - Funcionamento do Ensino Fundamental na Rede Federal: No h como se verificar, com base no Relatrio de Gesto, o atingimento da meta prevista de 300 alunos matriculados, tendo em vista que o documento no traz essa informao. Programa 1378 - Desenvolvimento do Ensino Mdio - Ao 2991.26242.0026 Federal: Funcionamento do Ensino Mdio na Rede

No h como se verificar, com base no Relatrio de Gesto, o atingimento da meta prevista de 210 alunos matriculados, tendo em vista que o documento no traz essa informao. Em termos de informao qualitativa, a UFPE registra que "Em 2006 e 2007, os alunos do Colgio de Aplicao obtiveram a segunda maior nota entre todas as escolas pblicas do Pas, que participaram do ENEM". 5.3 QUALIDADE/CONFIABILIDADE DOS INDICADORES Em decorrncia dos exames procedidos durante os trabalhos de Avaliao da Gesto 2007 da UFPE, foi possvel identificar fragilidades em controles internos referentes gesto patrimonial da Universidade, j objeto de recomendaes/determinaes anteriores emitidas pelos rgos de controle, resultando nas seguintes constataes registradas no Anexo a este Relatrio. CONSTATAO: Ausncia de ressarcimento pelo de uso de bens da UFPE por parte da fundao de apoio, decorrente do repasse da gesto de contratos de radiodifuso, em inobservncia ao disposto no art. 6 da Lei 8.958/94. CONSTATAO: No realizao de Inventrio Fsico Anual de Bens Mveis. Inobservncia ao item 8 da IN/SEDAP N 205, de 08/04/88. No atendimento recomendao constante do item 1.1.1.1 do Relatrio de Auditoria de Avaliao de Gesto n 189703. CONSTATAO: No apresentao de termos de responsabilidade para bens mveis examinados in loco. Inobservncia ao item 7.11 da IN/SEDAP N 205, de 08/04/88.No atendimento recomendao constante do item 1.1.1.1 do Relatrio de Auditoria de Avaliao de Gesto n 189703.

CONSTATAO: No localizao de bens mveis constantes da Relao de Bens Mveis apresentada pela Diviso de Patrimnio da UFPE. No atendimento recomendao constante do item 1.1.1.1 do Relatrio de Auditoria de Avaliao de Gesto n 189703. CONSTATAO: Falta de atualizao do estado dos bens na listagem disponibilizada pela diviso de Patrimnio. Inobservncia ao item 8.2 da IN/SEDAP N 205,de 08/04/88. CONSTATAO: Existncia de equipamentos que no constam da listagem de bens mveis. Quanto gesto de contratos foi identificada falha no acompanhamento dos contratos da UFPE, conforme segue: CONSTATAO: Fiscalizao de contratos realizada pelos prprios agentes executores. Inobservncia ao princpio da segregao de funes. Consta do item 5.2.1.3 do Anexo a este Relatrio informao acerca de falhas no controle de ponto dos servidores, tendo em vista que no h, no Relatrio de Freqncia da Pr-Reitoria de Planejamento, Oramento e Finanas - PROPLAN, qualquer campo disponvel para o preenchimento do horrio de entrada e sada de cada funcionrio. Alm disso, para qualquer cdigo de registro neste modelo de Relatrio de Freqncia atualmente utilizado, no h o campo de assinatura por cada servidor. Tal Relatrio assinado Departamento, pela Coordenadora responsvel. apenas pela Administrativa e responsvel do pelo Pr-Reitor

Por outro lado, fomos informados pela Diretora do Departamento de Gesto de Pessoas que a UFPE estar implantando no exerccio de 2008 um novo modelo de registro e controle de ponto, para o qual haver um folha de ponto por servidor, contendo campo de hora de entrada e sada, assim como campo de assinatura do servidor. Alm disso, haver um sistema informatizado, para efeito de controle pelo Departamento responsvel, no qual sero inseridos os registros feitos nesta folha de ponto. Quanto ao controle dos pagamentos referentes auxlio transporte, consta informao no item 5.2.3.1 do Anexo a este Relatrio de que a Unidade de Auditoria Inferna da UFPE realizou um levantamento dos pagamentos a servidores que percebem valores superiores at R$ 300,00 (trezentos reais), para auferir e confrontar os endereos, em especial os servidores que recebem o referido benefcio em regies intermunicipais e interestaduais. Para se efetuar o confronto dos endereos constantes do processo de recadastramento de tais servidores, a IES encaminhou Receita Federal a solicitao dos registros de seu banco de dados oficial, uma vez que a UFPE/AUDINT no possui acesso ao mesmo, obtendo-se resposta negativa.

5.4 AVAL. DOS RESULTADOS QUANT. E QUALITATIVOS O Relatrio de Gesto traz as seguintes informaes a respeito da evoluo dos indicadores de desempenho:
Indicadores Gerais de Gesto estabelecidos pelo TCU1 2002 - 2007
Indicadores I.A. Custo corrente com HU/aluno equivalente (a preos nominais) I.B. Custo corrente sem HU/Aluno equivalente (a preos nominais) II. Aluno tempo integral / professor equivalente III.A Aluno tempo integral / funcionrio equivalente com HU III.B. Aluno tempo integral/funcionrio equivalente sem HU IV.A Funcionrio equivalente com HU / professor equivalente IV.B. Funcionrio equivalente sem HU / professor equivalente V. Grau de participao estudantil VI. Grau de envolvimento com psgraduao VII. Conceito CAPES (1) VIII. ndice de Qualificao do Corpo Docente IX. Taxa de Sucesso na Graduao (2) 2002 2003 2004 2005 2006 2007 10798,62 9933,41 12,96 5,56

5759,15 6525,37 7785,59 7590,23 9082,56 5311,74 6030,79 7203,58 6840,33 8355,90 11,47 5,40 12,93 5,22 12,71 5,12 13,91 5,36 13,44 5,55

9,02

9,00

8,65

9,14

9,43

9,29

2,12 1,27 0,80 0,14 4,20 3,35 0,57

2,48 1,44 0,77 0,14 4,20 3,34 0,60

2,48 1,47 0,70 0,15 4,31 3,49 0,58

2,59 1,52 0,71 0,16 4,07 3,65 0,61

2,42 1,43 0,73 0,16 4,09 3,84 0,62

2,33 1,40 0,70 0,17 4,42 3,81 0,59

(1) Exclui, a partir de 2005, os Mestrados Profissionalizantes; se includos, o valor do indicador se manter em 4,31. (2) Os concluintes de 2007.2 ainda no so conhecidos; assim, foram usados os de 2006.2, obedecendo orientao do TCU.

Indicadores Especficos de Gesto

Indicadores (3) Densidade Processo Seletivo de Ingresso (Inscritos no vestibular). 2002 2003 2004 2005 2006 2007

10,92

10,38

10,61

10,56

9,16

7,30

(4) Taxa de Matrcula Noturna

22,90

25,14

24,45

26,80

Indicadores de Gesto (TCU): frmula de clculo, mtodo de aferio e rea responsvel pelo clculo ou medio VIDE APNDICE. 8

A UFPE registra no citado documento a evoluo de cada indicador, comparando com o desempenho em exerccios anteriores. A seguir consolidada sntese da evoluo de cada indicador: - Custo corrente/aluno equivalente: no incluindo o HC, o seu valor chegou a R$ 9.933, quase 20% maior do que em 2006; - Taxa de sucesso na graduao, que tem se mantido constante em torno de 0,6; Aluno tempo integral/professor equivalente: tem se mantido relativamente constante em torno de 13, se calculada com a metodologia do TCU. Essa relao se apresenta mais elevada, 18,74, quando se seguem os critrios estabelecidos pelo MEC para o Projeto REUNI; - Grau 0,17; de envolvimento com a ps-graduao: a estimativa para 2007

- Conceito CAPES: passou de 4,09 em 2006 para 4,42 em 2007; 5.5 TRANSFERNCIAS VOLUNTRIAS Consta do Anexo E do Relatrio de Gesto da UFPE, referente ao exerccio de 2007, DEMONSTRATIVO DE TRANSFERNCIAS (RECEBIDAS E REALIZADAS) NO EXERCCIO, conforme determina o item I-1.3, do Anexo X, da DN TCU n. 85/2007. O referido demonstrativo se divide em dois quadros, dos quais se depreendem as informaes descritas a seguir: - Quadro 46 - Demonstrativo de Valores Recebidos no Exerccio pela UFPE (2007) - Anexo E.1; Valor Total Pactuado: R$ 148.168.533,12 Valor Total Recebido no exerccio: R$ 87.289.146,46 Contrapartida: R$ 456.750,00 - Quadro 47 - Demonstrativo de Valores Transferidos no Exerccio para FADE (2007) - Anexo E.2. Valor Total Pactuado: R$ 82.696.685,35 Valor Total Recebido no exerccio: R$ 29.312.261,83 No foi prevista contrapartida para os convnios firmados com a FADE. No so demonstrados, no Relatrio de Gesto, quais programas foram abrangidos pelas transferncias relatadas. Em anlise aos convnios firmados pela UFPE, constatamos irregularidades e impropriedades em convnios que apresentavam a FADE como convenente, dentre as quais transcrevemos as que seguem, apresentando, tambm um detalhamentos dos valores envolvidos, por programa de governo: CONSTATAO: Ausncia de detalhamento do objeto do convnio. Inobservncia ao inc. I do art. 7, da IN/STN/01/97.
Programa 12364107363730026 Descrio Programa MODERNIZACAO E RECUPERACAO DA INFRA-E - NO Convnio n 029/2007 Valor 158.000,00

Programa 12364107385510001 12363106264260026

Descrio Programa ESTADO DE PERNAMB COMPLEMENTACAO PARA O FUNCIONAMENTO D NACIONAL AMPLIACAO DA OPORTUNIDADE DE QUALIFIC - NO ESTADO DE PERNAMB MODERNIZACAO E RECUPERACAO DA INFRA-E - NO ESTADO DE PERNAMB FUNCIONAMENTO DE CURSOS DE GRADUACAO - NO ESTADO DE PERNAMB ACERVO BIBLIOGRAFICO DESTINADO AS INS - NO ESTADO DE PERNAMB

Convnio n 109/2007 101/2007 110/2007 100/2007 98/2007 120/2007 88/2007 128/2007 TOTAL

Valor 2.000.000,00 2.000.000,00 500.000,00 70.000,00 200.000,00 430.000,00 437.500,00 707.978,00 6.503.478,00

12364107363730026 12364107340090026 12364107340080026

CONSTATAO: Ausncia de definio de contrapartida em convnios firmados com a FADE. Inobservncia ao inc. II do art. 7, da IN/STN/01/97.
Convnio n 109/2007 110/2007 97/2007 128/2007 Processo n Valor (R$) Programa Descrio 23076.041595/2007-50 2.000.000,00 12364107385510001 COMPLEMENTACAO PARA O FUNCIONAMENTO D - NACIONAL 23076.041587/2007-11 500.000,00 23076.040987/2007-00 162.057,78 23076.041612/2007-59 707.978,00 12364107340080026 ACERVO BIBLIOGRAFICO DESTINADO AS INS - NO ESTADO DE PERNAMBUCO 23076.041007/2007-88 437.500,00 12364107340090026 FUNCIONAMENTO GRADUACAO PERNAMBUCO DE CURSOS NO ESTADO DE DE

88/2007

029/2007 103/2007 104/2007 98/2007 91/2007 90/2007 120/2007 108/2007 133/2007

23076.007884/2007-20 158.000,00 12364107363730026 23076.041216/2007-21 115.078,44 23076.041213/2007-98 688.973,00 23076.041179/2007-51 200.000,00 23076.041211/2007-07 678.188,00 23076.041180/2007-86 2.288.000,00 23076.041591/2007-71 430.000,00 23076.041617/2007-81 145.000,00 23076.041745/2007-25 466.889,44 195730471001F0001

MODERNIZACAO E RECUPERACAO DA INFRA-E NO ES TADO DE PERNAMBUCO

APOIO A IMPLANTACAO MODERNIZACAO DE - NACIO NAL

101/2007 100/2007

23076.041212/2007-43 23076.041215/2007-87

78.000,00 12363106264260026 AMPLIACAO DA OPORTUNIDADE DE QUALIFIC NO ESTADO DE 70.000,00 PERNAMBUCO 50.000,00 1512603101B000001 IMPLANTACAO DO SISTEMA NACIONAL DE IN - NACIONAL PARA O NACIONAL

112/2007

23076.041589/2007-01

134/2007

23076.041746/2007-70 6.718.885,54 12364107385510101 COMPLEMENTACAO FUNCIONAMENTO D (CREDITO EX)

CONSTATAO: Transferncia de atividades tipicamente administrativas da UFPE para a FADE, com repasses, mediante formalizao de convnios, no montante de R$ 4.060.639,00.

10

Programa 12364107363730026

Descrio Programa MODERNIZACAO E RECUPERACAO DA INFRA-E - NO ESTADO DE PERNAMB

12364107385510001 12364107340090026 12364107340080026

COMPLEMENTACAO PARA O FUNCIONAMENTO D - NACIONAL FUNCIONAMENTO DE CURSOS DE GRADUACAO - NO ESTADO DE PERNAMB ACERVO BIBLIOGRAFICO DESTINADO AS INS - NO ESTADO DE PERNAMB

Convnio n 103/2007 104/2007 98/2007 91/2007 108/2007 120/2007 110/2007 97/2007 88/2007 128/2007 TOTAL

Valor 115.000,00 688.973,00 200.000,00 674.188,00 145.000,00 430.000,00 500.000,00 162.000,00 437.500,00 707.978,00 4.060.639,00

Foram constatadas ainda, impropriedades relacionadas ao acompanhamento dos convnios por parte da UFPE, envolvendo programas de mais de um exerccio, conforme segue: CONSTATAO: Existncia de convnios, no montante total de R$ 57.052.677,17, nos quais a UFPE figura como concedente, com prazos para anlise e pronunciamento quanto a aprovao das prestaes de contas expirados. CONSTATAO: Existncia de convnios, nos quais a UFPE figura como concedente, registrados na situao "a comprovar", com prazos para apresentao de prestaes de contas expirado, nos termos da Instruo Normativa STN n 1/97, Art. 28, 5, com redao da IN/STN n 2/02.

5.6 REGULARIDADE DAS LICITAES E CONTRATOS Em anlise aos processos licitatrios selecionados para verificao, utilizando o critrio da materialidade e criticidade, foram identificadas falhas a seguir apontadas as quais encontram-se registradas no anexo deste Relatrio: CONSTATAO: Fracionamento de despesas mediante Dispensa de Licitao. As dispensa apontadas correram contas dos programas/aes de Governo correspondentes aos Planos de Trabalho a seguir indicados: 1728 - 12128107240500001 NACIONAL 1750 - 12364107344130001 NACIONAL 1753 - 12364107385510001 NACIONAL VEICULACAO DE PROGRAMAS E DE CURSOS D -

TREINAMENTO ESPECIAL PARA ALUNOS DE G -

COMPLEMENTACAO PARA O FUNCIONAMENTO D -

2332 - 12361137640010026 - FUNCIONAMENTO DO ENSINO FUNDAMENTAL N - NO ESTADO DE PERNAMBUCO

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2336 - 12364107340090026 - FUNCIONAMENTO DE CURSOS DE GRADUACAO ESTADO DE PERNAMBUCO 2337 - 12364107363280026 - UNIVERSIDADE ABERTA DO BRASIL - UAB ESTADO DE PERNAMBUCO

- NO

- NO

2338 - 12364107363730026 - MODERNIZACAO E RECUPERACAO DA INFRA-E - NO ESTADO DE PERNAMBUCO 2339 - 12364137540060026 - FUNCIONAMENTO DOS CURSOS DE POS GRADUACAO NO ESTADO DE PERNAMBUCO 3128 - 12364137504870001 NACIONAL 3133 - 12571137540190001 NACIONAL 3888 - 27812125026670001 NACIONAL CONCESSAO E MANUTENCAO DE BOLSAS DE E -

FOMENTO A POS-GRADUACAO

FUNCIONAMENTO DE NUCLEOS DE ESPORTE R -

5282 - 10302122085850026 - ATENCAO A SAUDE DA POPULACAO - NO ESTADO DE PERNAMBUCO 13847 NACIONAL 1236413772C680001 - FOMENTO A INCLUSAO SOCIAL E ETNICO-RA -

13899 - 1236410731H710101 - EXPANSAO DO ENSINO SUPERIOR - CAMPUS MUNICIPIO DE CARUARU 13900 - 1236410731H720101 - EXPANSAO DO ENSINO SUPERIOR - CAMPUS MUNICIPIO DE VITORIA DE SANTO ANTO 14063 NACIONAL 14125 NACIONAL 2781312502C600001

- NO

- NO

- DESENVOLVIMENTO DE ATIVIDADES ESPORTI -

1442201540B080001

- APOIO A SERVICOS DE PREVENCAO E COMBA -

CONSTATAO: Contratao por dispensa de licitao para realizao de servios sem prvio projeto bsico ou com projeto com elementos insuficientes caracterizao dos objetos contratados. Inobservncia ao disposto no art. 7 da Lei n 8.666/93. As falhas indicadas na constatao compreendem os processos a seguir registrados, com respectivas aes/programas de governo: a) Processo n 23076.041205/2007-41 - PTRES: 2334 PT: 12.364.1073.4004.0026 - Universidade do Sculo XXI - Servios Comunidade por meio da Extenso Universitria UO: 26242 - UNIVERSIDADE FEDERAL DE PERNAMBUCO Valor Total: R$ 90.000,00 b) Processo n 23076.042119/2007-56 - PTRES: 2571
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PT: 12.366.1060.0507.0001 - UO: 26298 VIMENTO DA EDUCACAO Valor Total: R$ 1.000.000,00 c) Processo n 23076.041220/2007-90 e

FUNDO NACIONAL DE DESENVOL-

d) Processo n 23076.041521/2007-13 - PTRES: 13588 PT: 12.361.1061.0509.0105 APOIO DE AO DESENVOLVIMENTO DA EDUCACAO

UO: 26298 Valor Total:

- FUNDO NACIONAL R$ 2.000.000,00

DESENVOLVIMENTO

DA EDUCACAO

e) Processo n 23076.008735/2007-88 - PTRES: 2336 PT: 12.364.1073.4009.0026 FUNCIONAMENTO DE CURSOS DE GRADUACAO

UO: 26242 - UNIVERSIDADE FEDERAL DE PERNAMBUCO Valor Total: R$ 2.486.771,38 CONSTATAO: Diversas falhas em contrato referente ao processo n 23076.010659/2007-71, celebrado com a Fundao de Apoio que tem como objeto a realizao de encontro de prefeitos e secretrios de Educao. Esta constatao refere-se ao Programa COMPLEMENTO FUNCIONAMENTO INST. FEDERAIS, Plano de Trabalho 12361106105090001 APOIO AO DESENVOLVIMENTO DA EDUCACAO - NACIONAL - UO Fundo Nacional de Desenvolvimento da Educao. CONSTATAO: Impropriedades em contrato referente ao processo n 23076.040898/200755, celebrado com a Fundao de Apoio, que tem como objeto a Implementao do Plano de Compromisso Todos pela Educao. Esta constatao refere-se ao Programa COMPLEMENTO FUNCIONAMENTO INST. FEDERAIS, Plano de Trabalho 12361106105090001 APOIO AO DESENVOLVIMENTO DA EDUCACAO - NACIONAL - UO Fundo Nacional de Desenvolvimento da Educao. CONSTATAO: Transferncia indevida para a FADE, mediante contrato, de atos de responsabilidade prevista como exclusiva da UFPE, em termo de convnio. Programa/Ao: 12.364.1073.4004.0026 - Universidade do Sculo XXI Servios Comunidade por meio da Extenso Universitria

CONSTATAO: Contratao da FADE, mediante dispensa de licitao, sem existncia de projeto bsico, ou proposta de preos da referida Fundao que
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justifique o valor contratado. Programa/Ao: 12.571.1072.8007.0001 - FOMENTO A REDE DE PESQUISA E DESENVOL - NACIONAL - UO: Ministrio da Educao. CONSTATAO: Ausncia de caracterizao da necessidade de formalizao de contrato com a FADE e de elaborao do projeto bsico com detalhamento suficiente dos servios a serem prestados. Processo n 23076.012489/2007-69 Programa/Ao: 12.364.1375.4006.0026 POS-GRADUA - NO ESTADO DE PERNAMBUCO A seguir esto registrados percentual de empenhos por total: FUNCIONAMENTO DE CURSOS DE

valores obtidos do SIAFI quanto ao modalidade de licitao em relao ao

CONTA CONTBIL

MODALIDADE

1.9.2.4.1.02.03 TOMADA DE PRECOS 1.9.2.4.1.02.04 CONCORRENCIA DISPENSA DE 1.9.2.4.1.02.06 LICITACAO LICITACAO 1.9.2.4.1.02.07 INEXIGIVEL 1.9.2.4.1.02.12 PREGAO TOTAL

MOVIMENTO DEVEDOR (R$) 2.604.385,21 3.932.919,49 56.893.073,59 3.607.420,19 30.572.285,11 97.610.083,59

MOVIMENTO CREDOR (R$) 757.678,14 1.395.750,54

SALDO (R$) 18.467.07,07 2.537.168,95

% do TOTAL 2,21% 3,04% 57,61%

8.797.927,10 48.095.146,49

451.588,21 3.155.831,98 3,78% 2.723.213,38 27.849.071,73 33,36% 14.126.157,37 83.483.926,22 100,00%

5.7 REGULARIDADE NA GESTO DE RECURSOS HUMANOS Quanto s alteraes na fora de trabalho disponvel na UFPE, a Instituio informa em seu Relatrio de Gesto os seguintes eventos ocorridos em 2007:

ATOS Admisso Desligamento Aposentadoria Penso

QUANTIDADE 82 25 75 108 TOTAL 290

REGISTRADOS NO SISAC (Quantidade) 64 25 20 10 119

Informa, ainda, que as divergncias ocorridas no quantitativo de atos de admisso, desligamento, aposentadoria e penso ocorrem em virtude do dficit de pessoal no Departamento de Gesto de Pessoas (DGP) .

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5.8 CUMPRIMENTO DAS RECOMENDAES DO TCU Foram proferidas pelo Tribunal de Contas da Unio UFPE, no exerccio de 2007, as determinaes constantes do Acrdo n 203/2007 2 Cmara, referente Prestao de Contas do exerccio de 2003, e do Acrdo n 653/2007 2 Cmara, referente Prestao de Contas do exerccio de 2004. Quanto ao Acrdo n 203/2007 2 Cmara, verificamos o cumprimento s determinaes constantes dos itens 9.6.1, 9.6.7, 9.6.8, 9.6.9 e 9.6.10; o cumprimento parcial do item 9.6.4 e o no cumprimento dos itens 9.6.2, 9.6.3, 9.6.5 e 9.6.6. Cabe acrescentar, ainda, que os itens 2.1.3.3 e 2.3.1.1 do Anexo a este Relatrio relatam que a UFPE transferiu para a sua Fundao de Apoio, mediante convnio, atividades tipicamente administrativas, bem como, mediante contrato, atos de responsabilidade prevista como exclusiva da UFPE. Tais aes constituem reincidncia dos fatos que motivaram o voto do Ministro Relator do processo, o que resultou no julgamento pela IRREGULARIDADE das contas dos gestores da Entidade. Acrescente-se que os gestores interpuseram Recurso de Reconsiderao contra o o Acrdo 203/2007 - 2 Cmara, tendo o TCU, por intermdio do Acrdo 892/2008 - Segunda Cmara, negado-lhe provimento. No que tange ao Acrdo 653/2007 2 Cmara, verificamos o cumprimento s determinaes constantes dos itens 1.3 e 2, o cumprimento parcial do item 1.2 e o no cumprimento dos itens 1.1 e 1.4. 5.9 ATUAO DA AUDITORIA INTERNA Em exame do Relatrio Anual de Auditoria Interna da UFPE, encaminhado CGU-Regional/PE por intermdio do Ofcio n 149/2008-GR, de 25/03/2008, em confronto com as normas prescritas na Instruo Normativa/SFC n 1, de 3/01/2007, que estabelece o contedo do Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna e do Relatrio Anual de Atividades de Auditoria Interna, constatamos as falhas, detalhadas no seguinte item do Anexo a este Relatrio: CONSTATAO: Elaborao de Relatrio de Auditoria Interna sem as formalidades estabelecidas em normas baixadas pela Controladoria-Geral da Unio. 5.10 CONCESSO DE DIRIAS Em anlise a amostra realizada com as propostas de concesso de dirias referentes ao exerccio de 2007, identificamos, conforme citado no Anexo I, item 5.3.1.1, algumas impropriedades nos pagamentos de dirias: pagamento posterior ao incio da viagem, ausncia de comprovante de embarque, pagamento superior ao nmero de dias viajados, ausncia de comprovante de devoluo de diria e despesas com treinamento com ausncia de justificativa e inobservncia ao Princpio da Economicidade. Foi dado destaque para ocorrncias de
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deslocamentos

que

incluem

finais de semana, porm todos estavam devidamente justificados. 5.11 SUPRIMENTO DE FUNDOS - USO DE CARTES A UFPE, no exerccio de 2007, executou despesas com Carto de Pagamento do Governo Federal - CPGF na ordem de R$ 57.048,46. Conforme amostra de processos de suprimento de fundos concedidos analisada, verificamos, conforme citado no Anexo I, itens 3.1.1.1 e 3.1.1.2, as seguintes impropriedades: -Ausncia de justificativa para o uso do numerrio em despesas realizadas exclusivamente com pagamento vista, aps saque integral do limite da conta do suprido; -Uso recorrente de procedimento sumrio de despesa pblica para realizao de servios que demandam, em tese, a utilizao de modalidade de licitao tratada na Lei n 8.666/93 ou na Lei n10.520/2001 (nas modalidades Prego Presencial ou Eletrnico). 5.12 CONSTATAES QUE RESULTARAM EM DANO AO ERRIO As constataes verificadas esto consignadas no Anexo-"Demonstrativo das Constataes", no tendo sido estimada pela equipe ocorrncia de dano ao errio. III - CONCLUSO Tendo sido abordados os pontos requeridos pela legislao aplicvel, submetemos o presente relatrio considerao superior, de modo a possibilitar a emisso do competente Certificado de Auditoria, a partir das constataes levantadas pela equipe, que esto detalhadamente consignadas no Anexo-"Demonstrativo das Constataes" deste Relatrio. Recife ,

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PRESIDNCIA DA REPBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO

PRESTAO DE CONTAS ANUAL CERTIFICADO N UNIDADE AUDITADA CDIGO EXERCCIO PROCESSO N CIDADE : : : : : : 208480 UFPE 153080 2007 23076.005084/2008-55 RECIFE

CERTIFICADO DE AUDITORIA Foram examinados, quanto legitimidade e legalidade, os atos de gesto dos responsveis pelas reas auditadas, praticados no perodo de 01Jan2007 a 31Dez2007. 2. Os exames foram efetuados por seleo de itens, conforme escopo do trabalho definido no Relatrio de Auditoria constante deste processo, em atendimento legislao federal aplicvel s reas selecionadas e atividades examinadas, e incluram provas nos registros mantidos pela unidade, bem como a aplicao de outros procedimentos julgados necessrios no decorrer da auditoria. 3. Diante dos exames aplicados, de acordo com o escopo mencionado no pargrafo segundo, consubstanciados no Relatrio de Auditoria de Gesto n 208480, houve gestores cujas contas foram certificadas como regulares com ressalvas. Os fatos que ensejaram tal certificao foram os seguintes:

3.1

Falhas que resultaram em ressalvas:

1.1.1.1 Fiscalizao de contratos realizada pelos prprios agentes executores. Inobservncia ao princpio da segregao de funes. 2.1.2.1 Fracionamento de despesas mediante Dispensa de Licitao. 2.1.2.2 Contratao por dispensa de licitao para realizao de servios sem prvio projeto bsico ou com projeto com elementos insuficientes caracterizao dos objetos contratados. Inobservncia ao disposto no art. 7 da Lei n 8.666/93.

2.1.3.1 Ausncia de detalhamento do objeto do convnio. Inobservncia ao inc. I do art. 7, da IN/STN/01/97. 2.1.3.2 Ausncia de definio de contrapartida em convnios firmados com a FADE. Inobservncia ao inc. II do art. 7, da IN/STN/01/97. 2.1.3.3 Transferncia de atividades tipicamente administrativas da UFPE para a FADE, com repasses, mediante formalizao de convnios, no montante de R$ 4.060.639,00. 2.1.3.4 Formalizao de termo de convnio, para transferncia de recursos em decorrncia de Dispensa de Licitao. 2.1.3.5 Existncia de convnios, no montante total de R$ 57.052.677,17, nos quais a UFPE figura como concedente, com prazos para anlise e pronunciamento quanto a aprovao das prestaes de contas expirados. 2.1.3.6 Existncia de convnios, nos quais a UFPE figura como concedente, registrados na situao "a comprovar", com prazos para apresentao de prestaes de contas expirado, nos termos da Instruo Normativa STN n 1/97, Art. 28, 5, com redao da IN/STN n 2/02. 2.1.3.7 Diversas falhas em contrato referente ao processo n 23076.010659/2007-71, celebrado com a Fundao de Apoio, que tem como objeto a realizao de encontro de prefeitos e secretrios de Educao. 2.2.1.1 Impropriedades em contrato referente ao processo n 23076.040898/200755, celebrado com a Fundao de Apoio, que tem como objeto a Implementao do Plano de Compromisso Todos pela Educao. 2.3.1.1 Transferncia indevida para a FADE, mediante contrato, de atos de responsabilidade prevista como exclusiva da UFPE, em termo de convnio. 2.3.1.2 Ausncia de ressarcimento pelo de uso de bens da UFPE por parte da fundao de apoio, decorrente do repasse da gesto de contratos de radiodifuso, em inobservncia ao disposto no art. 6 da Lei 8.958/94. 3.1.1.1 Ausncia de justificativa para o uso do numerrio em despesas realizadas exclusivamente com pagamento vista, aps saque integral do limite da conta do suprido.

3.1.1.2 Uso recorrente de procedimento sumrio de despesa pblica para realizao de servios que demandam, em tese, a utilizao de modalidade de licitao tratada na Lei n 8.666/93 ou na Lei n 10.520/2001 (nas modalidades Prego Presencial ou Eletrnico). 4.1.1.1 Falta de realizao de Inventrio Fsico Anual de Bens Mveis. Inobservncia ao item 8 da IN/SEDAP N 205, de 08/04/88. 4.1.1.2 Falta de apresentao de termos de responsabilidade para bens mveis examinados "in loco". Inobservncia ao item 7.11 da IN/SEDAP N 205, de 08/04/88. 4.1.1.3 Impossibilidade de localizao de bens mveis constantes da Relao de Bens Mveis apresentada pela Diviso de Patrimnio da UFPE. Falta de atendimento recomendao constante do item 1.1.1.1 do Relatrio de Auditoria de Avaliao de Gesto n 189703. 4.1.1.4 Falta de atualizao do estado dos bens na listagem disponibilizada pela diviso de Patrimnio. Inobservncia ao item 8.2 da IN/SEDAP N 205,de 08/04/88. 4.1.1.5 Existncia de equipamentos que no constam da listagem de bens mveis. 5.1.1.1 Ausncia de restituio de remunerao referente a servidores cedidos. Inobservncia ao art. 4 do Decreto n 4.050, de 12/12/2001. 5.2.1.1 Existncia de professores em regime de dedicao exclusiva, exercendo atividades incompatveis com o disposto no 1 do Decreto n 5.205/04. Descumprimento do item 9.6.5 do Acrdo/TCU n 203/2007. 5.2.1.2 Participao de servidor da UFPE, com dedicao exclusiva, em gerncia ou administrao de sociedade civil sem fins lucrativos. 5.2.1.4 Percepo de bolsa referente residncia mdica juntamente com remunerao de cargo pblico, com incompatibilidade de carga horria. 5.3.2.1 Procedimentos inadequados para concesso de dirias, envolvendo falta de comprovao de sua realizao, pagamentos aps o perodo de incio da respectiva viagem, e em valores superiores, no motivao e falta de comprovao de devoluo de valores pagos a maior ou de no utilizao. 6.2.1.1 Realizao cotao de preos em processos de dispensa de licitao com participao de Instituies cujos representantes apresentam vnculo

com a

UFPE. Inobservncia ao art. 9 da Lei n 8.666/93.

6.2.1.2 Contratao da FADE, mediante dispensa de licitao, sem existncia de projeto bsico, ou proposta de preos da referida Fundao que justifique o valor contratado. 6.2.1.3 Ausncia de caracterizao da necessidade de formalizao de contrato com a FADE e de elaborao do projeto bsico com detalhamento suficiente dos servios a serem prestados. 7.2.1.1 Elaborao de Relatrio de Auditoria Interna sem as formalidades estabelecidas em normas baixadas pela Controladoria-Geral da Unio. Recife, 27 de junho de 2008 CHEFE DA CGU-REGIONAL/PE

PRESIDNCIA DA REPBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO

PRESTAO DE CONTAS ANUAL RELATRIO N EXERCCIO PROCESSO N UNIDADE AUDITADA CDIGO CIDADE : : : : : : 208480 2007 23076.005084/2008-55 UNIVERSIDADE FEDERAL DE PERNAMBUCO 153080 RECIFE/PE

PARECER DO DIRIGENTE DE CONTROLE INTERNO Em atendimento s determinaes contidas no inciso III, art. 9da Lei n. 8.443/92, combinado com o disposto no art. 151 do Decreto n. 93.872/86 e inciso VIII, art. 14 da IN/TCU/N. 47/2004 e fundamentado no Relatrio, acolho a concluso expressa no Certificado de Auditoria, cuja opinio foi pela REGULARIDADE COM RESSALVAS da gesto dos responsveis no item 3.1 do Certificado de Auditoria e pela REGULARIDADE da gesto dos demais responsveis, referentes ao perodo de 01/01/2007 a 31/12/2007. 2. As questes objeto de ressalvas foram levadas ao conhecimento dos gestores responsveis, para manifestao, conforme determina a Portaria CGU n 1950, de 28 de dezembro de 2007, que aprovou a Norma de Execuo n 05, de 28 de dezembro de 2007, e esto relacionadas em tpico prprio do Certificado de Auditoria. As manifestaes dos Gestores sobre referidas questes constam do Anexo-Demonstrativo das Constataes, do Relatrio de Auditoria. 3. Desse modo, o processo deve ser encaminhado ao Ministro de Estado supervisor, com vistas obteno do Pronunciamento Ministerial de que trata o art. 52, da Lei n. 8.443/92, e posterior remessa ao Tribunal de Contas da Unio. Braslia, 18 de junho de 2008

DIRETORA DE AUDITORIA DA REA SOCIAL Substituta