MANUAL DE PROCEDIMIENTOS EN CONTRA DEL LAVADO DE DINERO PARA JC JEWELERS, INC.

INTRODUCCIN

De acuerdo con el FINANCIAL CRIMES ENFORCEMENT NETWORK (FINCEN) 31 CFR PARTE 103 ENMENDADA 31 CFR CAPITULO X SECCION 10 del 27 de octubre 2010, JC JEWELERS, INC., presenta este MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE ANTILAVADO DE DINERO basado en las directrices establecidas en la ley y el Bank Secrecy Act (BSA). Todos los trminos utilizados tienen el mismo significado que los trminos segn definidos en el Anti-Money Laundering Act (AMLA) de 2001, segn enmendada, en adelante denominado con el trmino de " Ley ". DEFINICIONES Lavado de dinero (Money laundering) - Lavado de Dinero es el proceso de establecer formas para encubrir y disfrazar dinero y/o activos originados por actos ilegales y el transcurso de transformar los mismos en capital y activos legtimos. El lavado de dinero ocurre cuando se presentan los siguientes sucesos o crmenes, incluyendo, pero no limitados a: trfico de drogas, robo, fraude y terrorismo. Comerciante en metales preciosos, piedras preciosas y joyera - Bajo la regulacin si la entidad es un manufacturero, refinera (derrite), mayorista, detallista o cualquiera otra entidad dedicada al negocio de compra y venta de joyas, metales preciosos, piedras preciosas y joyera, el cual durante el ao calendario o contributivo anterior, (1) compro ms de $50,000 en joyas, metales preciosos, piedras preciosas y joyera (2) recibi en efectivo ms de $50,000 en joyas, metales preciosos, piedras preciosas y joyera. Detallista en metales preciosos, piedras y joyera - Persona o entidad dedicada al negocio de venta principalmente al pblico de artculos cubiertos. Joyas - Substancia orgnica de calidad reconocida comercialmente, de rareza y valor monetario que incluye perlas, ambar y coral. Metales preciosos - Oro, iridium, osmiun, palladium, ruthenium y/o plata, teniendo un nivel de pureza de 500 ms partes por millar. O una aleacin que contenga 500 ms partes por millar en el agregado y de dos(2) o ms de metales preciosos. Anti Money Laundering (AML) - Procedimientos en contra del lavado de dinero.

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COMPONENTES DEL PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO DEL (AML) JC JEWLERS, INC., ha adoptado las siguientes polticas y procedimientos y controles internos para contrarrestar el lavado de dinero: (1) Desarrollar y establecer polticas, procedimientos y controles internos, basado en el entendimiento del comerciante del riesgo del lavado de dinero y terrorismo asociado con su lnea de negocio. (2) Designar a un oficial de cumplimiento con la responsabilidad de establecer los programas de anti lavado de dinero. (3) Programas peridicos de entrenamiento de empleados en los procedimientos de anti lavado de dinero. (4) Procedimiento de auditora para probar la efectividad del programa anti lavado de dinero. POLITICA DE CUMPLIMIENTO DEL (AML) DE JC JEWELER, INC. JC JEWELER, INC. Est comprometida a cumplir completamente con todas la leyes aplicables y regulaciones relacionados con el proceso de anti-lavado de dinero. Todo oficial, administrador, gerente y empleado de la compaa es responsable de ayudar en los esfuerzos de detectar, detener y prevenir el lavado de dinero y otras actividades con intensin de facilitar fondos (dinero) a terroristas o actividades criminales. Como parte del proceso de cumplimiento con las polticas de la Compaa es la de establecer procedimientos de identificacin adecuados y monitoreo continuo y peridico de las cuenta de los clientes. Todo empleado tiene la obligacin de informar al oficial de cumplimiento del (AML) la sospecha, conocimiento y/o informacin que pueda dar base a actividades dudosas de que algn cliente (individuo) este generando una transaccin a travs de la compaa de lavado de dinero o alguna otra accin sospechosa. Todo empleado debe rechazar, resistir o cancelar estas transacciones de forma inmediata. Cualquier empleado que obstruya el cumplimiento de las reglas y procedimientos de este manual estar sujeto a accin disciplinaria que podra hasta incluir suspensin de empleo. Una transaccin sospechosa, como principio general, se refiere a cualquier transaccin en la que hay un sentimiento de recelo o desconfianza, considerando la naturaleza o circunstancias excepcionales de la transaccin y los factores de comportamiento en las personas con quienes se realiza la transaccin y de esa forma crea sospecha de que la operacin puede estar relacionada con una actividad ilegal. Ejemplos de transacciones sospechosas incluyen, pero no estn limitadas a: 1. Poca disponibilidad de un cliente de ofrecer informacin completa o exacta de identificacin. 2

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2. Mtodos de pagos poco usuales, uso de grandes cantidades de efectivo, giros mltiples y numerados en orden sucesivos, cheques de viajeros o cheques de caja (cashiers checks). 3. Pagos por terceros, un cliente ofrece toda la informacin de identificacin, pero otra persona es la que hace el pago al comprar. 4. Intento por un cliente de mantener un alto grado de secretividad sobre una transaccin, como sugerir que no se guarde evidencia fsica de una venta. Venta de oro donde se requiere por Ley Estatal la digitalizacin de transacciones. 5. Ventas o compras que son poco usuales para un tipo de cliente en particular. OFICIAL DE CUMPLIMIENTO DEL (AML) JC Jeweler, Inc. ha designado al Lcdo. Kevin Rivera, Gerente General como el oficial de cumplimiento del AML. El oficial de cumplimiento es el encargado de administrar y coordinar el cumplimiento diario del programa del AML. Las responsabilidades del Oficial de Cumplimiento incluyen, pero no estn limitadas a: Establecer las polticas y procedimientos y asegurarse que se cumplan. Recibir y mantener los informes de transacciones sospechosas de los empleados de la corporacin y cuando sea necesario, radicar El Informe de Actividades Sospechosas. Asegurarse de que se ofrezcan los entrenamientos a los empleados del Programa de Cumplimiento y mantener la evidencia de los mismos. Salvaguardia de documentos requeridos por regulaciones Estatales y del AML. Coordinar la revisin de los procedimientos de auditora para probar la efectividad y eficiencia de las polticas y procedimientos del programa Anti Lavado de Dinero de JC Jewelers, Inc. Revisar y mantener al da el Programa de Cumplimiento segn sea necesario por razones de cambios en las leyes y regulaciones. Proveer control adecuado sobre transacciones de alto riesgo, limitar cantidad en transacciones y aprobacin gerencial. El Oficial de Cumplimiento debe someter un (SAR) a las autoridades de toda transaccin que arroje sospechas que puedan surgir de actividades criminales, terrorista o corruptas, no obstante la base establecida para informar transacciones sospechosas es de $5,000. PROCESO DE IDENTIFICACION APROPIADA A todo empleado de JC Jewelers, Inc. se le requiere cumplir con las polticas y procedimientos establecidos de identificacin de los clientes y prevencin de actividades de lavado de dinero durante sus funciones diarias. Todo gerente en cada oficina y sucursal de JC Jewelers, Inc. tendr la responsabilidad y compromiso de 3

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ejercer las funciones de Oficial de Cumplimiento, quien monitoreara y aplicara las polticas y procedimientos del Programa. Ninguna transaccin de compra, venta o empeo ser procesada a ningn cliente sin la verificacin apropiada de identidad. A ningn Cliente se le permitir transaccin de venta, compra o empeo hasta que no sea sin verificacin de identidad. PROGRAMA DE IDENTIFICACION DEL CLIENTE POR REA EMPEOS Y COMPRAS Ninguna cuenta de empeos y transaccin de compras se abrir sin la informacin del cliente que se detalla a continuacin: 1. Nombre y residencia del cliente. 2. Identificacin por medio de documentos emitidos por el Estado libre Asociado de Puerto Rico o del Gobierno de los Estados Unidos de Amrica (pasaporte, etc.). 3. Fecha de nacimiento (Si es menor de edad, el sistema no permite procesar la transaccin). 4. Identificacin fsica, tez, color de pelo, altura, peso, color de ojos. (Si falta alguna de esta informacin el sistema no permite procesar la transaccin). 5. Transacciones de $7,000 en adelante se pedir el nmero de seguro social (AML/BSA requiere que sea a partir de $10,000). 6. Sistema mantiene una ventana de siete (7) das, en que suma las transacciones de un cliente, si las mismas acumular el mnimo de $7,000. Se le requiere el nmero de seguro social al cliente. 7. Cuando ocurre la identificacin de las transacciones 5 y 6 el sistema emite un informe adicional para la oficina para ser archivado en el expediente de transacciones. Adems, el contrato tendr impreso las iniciales BSA (Bank Secrecy Act.) 8. Los contratos de empeos y compras se retendrn por cinco (5) aos. 9. En transacciones que incluyan la compra de oro, adems de los requerimientos 1 al 4, la ley Estatal requiere copia digital que incluya, la prenda comprada, el contrato y copia de identificacin oficial.

10. En transacciones de empeo de oro, adems de los requerimientos 1 al 4, 4

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la ley Estatal requiere copia digital que incluya, la prenda comprada, el contrato, copia identificacin oficial y huella digital del pulgar derecho en el contrato. 11. Ninguna transaccin completada puede ser alterada por un cajero, solamente el Gerente tiene la autoridad y la clave del sistema para realizar cualquier cambio, si es necesario el mismo. 12. Controles de acceso adecuados (claves de acceso nicos) para todo empleado con las funciones de cajero. El sistema registra su nombre en el contrato. VENTAS DE ORO Y OTROS BIENES MUEBLES Ninguna venta se realizara sin que se requiera del cliente lo siguiente: 1. Nombre y residencia del cliente o direccin comercial si es venta a una entidad comercial (Corporacin, LLC, Sociedad, etc.) 2. Identificacin por medio de documentos emitidos por el Estado libre Asociado de Puerto Rico o del Gobierno de los Estados Unidos de Amrica (pasaporte, etc.). 3. Fecha de nacimiento, (Si es menor de edad, el sistema no permite procesar la transaccin). 4. Identificacin fsica, tez, color de pelo, altura, peso, color de ojos. (Si falta alguna de esta informacin el sistema no permite procesar la transaccin). 5. Transacciones de $7,000 en adelante se pedir el nmero de seguro social (AML/BSA requiere que sea partir de $10,000). Si es una entidad comercial se le requiere el nmero de identificacin patronal (EIN). 6. Sistema mantiene una ventana de siete (7) das, en que suma las transacciones de un cliente, si las mismas acumular el mnimo de $7,000. Se le requiere el nmero de seguro social al cliente. Si es una entidad comercial se le requiere el nmero de identificacin patronal (EIN). 7. Cuando ocurre la identificacin de las transacciones 5 y 6 el sistema emite un informe adicional para la oficina para ser archivado en el expediente de transacciones de Recibo de Efectivo (Formulario 8300). Adems, el contrato tendr impreso las iniciales BSA (Bank Secrecy Act). 8. Los contratos de ventas se retendrn por cinco (5) aos.

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9. Ninguna transaccin completada puede ser alterada por un cajero, solamente el Gerente tiene la autoridad y acceso al sistema para realizar cualquier cambio, de ser necesario. 10. Controles de acceso adecuados (claves de acceso nicos) para todo empleado con las funciones de cajero. El sistema registra su nombre en el contrato. MONITOREO DE CUMPLIMIENTO CON EL PROGRAMA JC Jewelers, Inc., tiene establecidas una serie de polticas y procedimientos para monitorear el cumplimiento del programa que consiste de: 1. Mensualmente se imprimen informe en el cual se reflejan toda transaccin de base de $5,000, y se comparan con los contratos archivados, para asegurarse que se cumple con el requerimiento de archivar estas transacciones. De este modo el oficial encargado de cumplimiento mantendr los informes producidos por el sistema para as sustentar su opinin de que alguna actividad es o no sospechosa. 2. El programa asigna automticamente todos los nmeros de contratos, y estos no puedes ser arterados. 3. La factura incluye adems del da, la hora en que ocurre la transaccin, de ese modo se puede monitorear para investigar cualquier transaccin que pueda ser sospechosa.