Colegio Helen Adams Keller

Segundo Ao de Bachillerato Tcnico Comercial: Secretariado y Contador. Nombre del estudiante: __________________________________________________________________ Prcticas de Contabilidad. Docente: Lic. Jos Carlos Ortz. Empresa: ________________________________________________________________________ _____
Diciembre 1 de 2011.

Mobiliario y Equipo Cta. Cte. Bco. Agrcola Deudores comerciales Carlos Fuentes Pedro Pramo CATRIXA, S.A DE C.V Caja general Inventario Cta. Cte. Bco. Scotiabank. Documentos por pagar Capital social

$ $

12,000 23,234.78

$ 5,000 $ 450 $ 6,000 $ 15,000 $ 75,000 $ 15,548.33 $ 8,456.87 $ 143,776.24 100,000 Con

Diciembre 2 se vende mercadera en efectivo por, $ IVA Incluido segn facturas # 45200 a la # 45250 Diciembre 2 Se remesan $ 40,000 Al banco CITIBANK.

Diciembre 3 se compra mercadera al crdito al Sr. Carlos Fuentes por $ 4,000 ms IVA.

Diciembre 4 Se compra un vehculo marca TOYOTA en $ 16, 000 ms IVA, pagamos un 30% con cheque del CITIBANK y por el resto firmamos letras de cambio al 18% de inters anual. Exclusivo para Segundo Ao de Bachillerato Tcnico Comercial / Prctica Contable.

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Diciembre 5 se obtiene un prstamo por $ 6,500 del Banco HSBC nos cargan comisin del 1% ms IVA y el resto lo abonan a nuestra cuenta corriente. El prstamo es del 12% de inters anual a 3 aos plazo.

Diciembre 6 Se vende mercadera al crdito a los siguientes clientes: Pedro Henrquez Casa Morena CATRIXA, S.A DE C.V $ 2,300 $ 5,000 $ 10,000 Ms IVA Ms IVA Ms IVA

Diciembre 7 Se paga reparacin de computadoras por $ 400 ms IVA con cheque del Banco HSBC, se retiene renta.

Diciembre 8, Segn nota de crdito # 555 devolvemos mercadera por $ 400 ms IVA, al proveedor Carlos Fuentes Diciembre 9. Se compra mercadera al crdito a los siguientes acreedores comerciales: EMPRESA. ACATRAMIS FAVERESA FLAVATT, S.A DE C.V IVA $ $ $ 6,000 10,600 6,765 TOTAL

Diciembre 10. Se compra papelera a CONAPA, S.A DE C.V. por un valor de $ 350 ms IVA. Se paga con cheque del banco Agrcola.

Diciembre 11. Se paga abono a Mario Fuentes por un valor de $ 1,000 con cheque del banco Scotiabank. Diciembre 12. Se vende mercadera al crdito segn el siguiente detalle: Cliente Pedro Pramo IVA $ 12,000 TOTAL

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Carlos Mndez CATRIXA, S.A DE C.V TOTAL

$ $

10,000 7,500

Diciembre 13. Se pagan 6 meses de alquiler anticipado por un valor de $ 350 cada uno. Con cheque del banco CITIBANK.

Diciembre 14. Se vende mercadera en efectivo segn las facturas # 448 a la # 500 por un valor de $ 70,000 (IVA Incluido). Diciembre 15. Se pagan salarios al personal de oficina por $ 3,450 y al personal de ventas por $ 4,960. Diciembre 16. Se remesan $ 60,000 al banco Scotiabank. Diciembre 17. Recibimos abono del cliente CATRIXA, S.A DE C.V por un valor de $ 2,000 en efectivo. Diciembre 18. El cliente Carlos Mndez nos devuelve mercadera por $ 500, ms IVA segn nota de crdito # 2345 Diciembre 19. Se compra cartuchos de tinta para impresores por un valor de $ 278 ms IVA a la empresa COMPUSHOP, S.A DE C.V. Diciembre 20. Se vende mercadera en efectivo por un $ 10,000 (IVA incluido) segn facturas # 501 a la #524. Diciembre 21. Se remesan $ 10,000 al banco Agrcola. Diciembre 22. El banco Scotiabank nos enva nota de nota # 12345 por un valor $ 300 ms IVA en conceptos de comisiones por servicios bancarios. Diciembre 23. Con cheque del banco Agrcola pagamos servicios de asesora legal por $ 500 ms IVA al Lic. Ral Garca. Se retiene renta. Diciembre 24. Se compra un televisor para ser colocado en la sala de venta por un valor de $ 450 ms IVA. Firmamos letra de cambio a favor de Prado, S.A. Diciembre 27. Se vende mercadera al crdito al cliente Pedro Pramo por un valor de $ 6,000 ms IVA.

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Diciembre 30. Queda pendiente de pago lo siguiente: IVA TOTAL Agua $ 1,000 Energa $ 2,000 Telfon o $ 400 TOTAL Dichos gastos se reparten 60/40 entre ventas y oficina. SE PIDE: Balance inicial. Partidas de diario Mayorizacin. Balance de comprobacin. Partidas de ajustes Balance de comprobacin ajustado. Estado de resultado Balance General. DATOS ADICIONALES: Liquidar cargos diferidos aplicando un 50 % a ventas y el resto a oficina. Calcular y provisionar los inters del prstamo. Registrar la depreciacin del mes aplicando el criterio legal y distribuyendo el gasto en 75/25 entre ventas y oficina. Un 2% del saldo de deudores comerciales se considera incobrables. Provisionar el IVA del periodo. Provisionar el pago a cuenta. El inventario final de mercadera asciende a $ 30,000. Exclusivo para Segundo Ao de Bachillerato Tcnico Comercial / Prctica Contable.

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 Adems se pide aplicar las respectivas leyes correspondientes vigentes.

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