Papel y Artes Grficas

SERIE Informes Comarcales

SERIE Informes Sectoriales

Plan de Dinamizacin de Iniciativas Empresariales

EDITA

CEIN, S.A. Centro Europeo de Empresas e Innovacin de Navarra Navarra Consultores de Comunicacin Laura Lpez Grficas CEMS, S.L. NA. 2117/97

COORDINACIN EDITORIAL PORTADA IMPRESIN DEPSITO LEGAL

1. INTRODUCCIN ......................................................................................................... 8 1.1 Objetivos ................................................................................................................ 8 1.2 Metodologa.......................................................................................................... 8 1.3 Alcance .................................................................................................................. 9 1.4 Equipo de Trabajo.................................................................................................. 9 2. ANLISIS Y ESTUDIO DE LA EVOLUCIN Y TENDENCIAS DEL SECTOR ............................. 10 2.1 Perspectiva Comunitaria ........................................................................................ 11 2.2 El sector papel y Artes Grficas en Espaa ......................................................... 26 2.3 Anlisis de Tendencias por Subsectores................................................................ 38 3. DELIMITACIN DEL SECTOR EN NAVARRA................................................................. 49 3.1 Descripcin del Sector........................................................................................... 49 3.2 Descripcin de las Empresas Analizadas ............................................................. 54 4. DIAGNSTICO DEL SECTOR ARTES GRFICAS ........................................................... 56 4.1 Entorno y Estrategia .............................................................................................. 56 4.2 Anlisis Econmico-Financiero............................................................................. 60 4.3 Compras y Logstica.............................................................................................. 65 4.4 rea Comercial...................................................................................................... 66 4.5 Produccin y Tecnologa ....................................................................................... 68 4.6 Recursos Humanos ................................................................................................ 71 5. PERSPECTIVAS Y CONCLUSIONES .............................................................................. 83 ANEXO ESTUDIOS ECONMICO FINANCIEROS DE ARDAN ........................................... 99

Un sector en profunda transformacin

Durante las ltimas dcadas, la riqueza econmica de Navarra ha descansado sobre un sector industrial fuerte y pujante, motor de las dems ramas de actividad. Todava hoy Navarra es una de las comunidades espaolas donde el peso de la industria es, en trminos relativos, superior al de cualquier otro sector. Este final de siglo est siendo testigo de unos cambios econmicos, tecnolgicos y culturales que estn modificando los esquemas ms bsicos de esa industria, y que requieren una rpida adaptacin. En particular, la aparicin de una competencia global ha hecho necesario replantear muchas de las actividades industriales, adecundolas a una nueva y exigente demanda. Es por tanto de sumo inters hoy en da conocer en profundidad el estado de nuestra industria y el proponer pautas generales para su adaptacin y mejora, as como el tratar de apoyar a las empresas a llevar adelante esos cambios. En ese contexto, dentro de las actuaciones del Departamento de Industria, Comercio, Turismo y Trabajo del Gobierno de Navarra, se impulsa el Plan de Dinamizacin de Iniciativas Empresariales, con el que se trata de obtener informacin actualizada y precisa sobre la situacin de la industria en las diversas comarcas y sectores de Navarra, y de dotar instrumentos para que las PYMES puedan acometer mejoras en su gestin, productos o procesos, que contribuyan a potenciar su competitividad. Este estudio se enmarca dentro de esos objetivos, e inaugura una serie de publicaciones que pueden servir de referencia sobre la situacin y perspectivas de nuestra industria. Para este primer ejemplar, se ha elegido el sector de Papel y Artes Grficas, sector que est experimentando una profunda transformacin en los ltimos aos. Finalmente, cabe resaltar que esta publicacin es el resultado de la fructfera colaboracin entre tres entidades de reconocido prestigio de nuestra comunidad como son el Centro Europeo de Empresas e Innovacin de Navarra (CEIN, S.A.), la Asociacin de la Industria navarra (AIN) y los Centros Tecnolgicos de Navarra (CETENASA), con la coordinacin del primero de ellos. Ramn Bult Llevat Consejero de Industria, Comercio, Turismo y Trabajo del Gobierno de Navarra

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1. INTRODUCCIN
1.1 OBJETIVOS El presente estudio se enmarca dentro del proyecto denominado Plan de Dinamizacin de Iniciativas Empresariales de Navarra, plan que prev entre sus actuaciones el anlisis y estudio anual de una comarca de la Comunidad Foral y un Sector de su economa industrial. El objetivo del estudio consiste en la recopilacin y tratamiento de informacin relativa al sector Papel y Artes Grficas, para realizar un anlisis de la situacin actual, la evolucin y tendencias de dicho sector tanto en el marco comunitario, nacional, como regional. Tras la delimitacin del conjunto de empresas que operan en el sector en Navarra, y a partir de la informacin obtenida en las empresas de dicho sector que han sido diagnosticadas, ms la informacin obtenida de las distintas empresas encuestadas, se realiza un anlisis comparativo de situacin del sector. La informacin obtenida del conjunto de las empresas del sector proporciona informacin sobre las necesidades o carencias tanto de producto, como de servicios, as como una mejora en la oferta de Servicios de Formacin Continua y Auditora Tecnolgica, con el fin ltimo de una mejora competitiva en el conjunto de las empresas del sector. 1.2 METODOLOGA Para el desarrollo de la metodologa, se parte de un modelo analtico que considera que el desarrollo del conjunto de empresas que componen el sector a nivel regional dependen de la influencia de un conjunto de aspectos externos, ligados al entorno y evolucin del propio sector a nivel mundial, comunitario y nacional, as como a la situacin y organizacin del mismo a nivel regional. La informacin sobre la situacin, evolucin y tendencias del sector a nivel comunitario y nacional ha sido obtenida a travs de la publicacin Panorama de la Industria Comunitaria 95-96, el Informe proporcionado por FEIGRAG (Federacin Espaola de Industrias Grficas), estadsticas de ASPAPEL (Asociacin Nacional de Fabricantes de Pastas, Papel y Cartn) y diversas revistas especializadas del sector. Como fuente de informacin base para la realizacin del Informe de situacin regional se han realizado seis Diagnsticos Empresariales a igual nmero de empresas del sector, suponiendo esta accin, por s misma, una autntica actuacin dinamizadora sobre las empresas seleccionadas.
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Como fuente de informacin adicional para la realizacin del anlisis Econmico-Financiero de las empresas navarras del sector, se ha utilizado la Base de Datos ARDAN, gestionada en Navarra por CEIN S.A. Finalmente como complemento a la informacin anterior se ha enviado dos encuestas a las empresas del sector, una de ellas con el objetivo de realizar un inventario del Parque Industrial de las empresas del sector y otro para obtener distinta informacin y permitir a las diferentes empresas el plantear de forma directa cuales son las carencias del sector en temas como informacin, subcontratacin, formacin, etc. 1.3 ALCANCE El informe recoge de una forma estructurada y sencilla toda la informacin recopilada acerca de la situacin y perspectivas del sector, as como una breve sntesis de las diversas reas de las empresas que integran el sector a nivel regional desde una perspectiva global. El subsector de Fabricantes de Pasta, Papel y Cartn se ha analizado a travs de fuentes de informacin secundaria, editada por instancias regionales, nacionales e internacionales. 1.4 EQUIPO DE TRABAJO Los consultores que han participado en la realizacin del presente Informe, son el conjunto del equipo de tcnicos de los tres Centros participantes en el proyecto Plan de Dinamizacin de Iniciativas Empresariales: CEIN S.A., CETENASA y AIN, mediante sus aportaciones en la realizacin de los seis Diagnsticos Empresariales a empresas del sector, siendo la redaccin y elaboracin final del informe responsabilidad del equipo Tcnico del Area de Proyectos de CEIN, S.A. El informe final fue entregado en el mes de marzo de 1997.

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2. ANLISIS Y ESTUDIO DE LA EVOLUCIN Y TENDENCIAS DEL SECTOR

En primer lugar procedemos a delimitar el sector en estudio, ste se puede agrupar en tres grandes grupos o subsectores. * Fabricacin de pasta, papel y cartn * Transformacin o manipulados de papel y cartn * Impresin Para proceder a una primera aproximacin sobre la importancia del principal producto final objeto de la produccin del sector: el producto impreso, presentamos el siguiente cuadro en el que se puede apreciar la importancia relativa del tamao global del mercado de productos impresos frente al de otros medios, segn una clasificacin que atiende a la funcionalidad amplia del producto impreso. De esta forma se hace posible valorar el impacto ms probable que pueden tener los cambios y la competencia:
Tipo de producto Productos impresos TV y radio Pelculas y vdeo Servicios de telecom. Medios digitales no conectados Reprod. de msica Total por tipo de producto

Transaccin Promocin Informacin Educacin Entretenimiento Envase y embal. TOTAL

1.640 41.727 28.333 3.809 27.778 80.000 183.287

14.396 75 381 5.902 20.754

451 222 3.775 4.448

280 3.212 1.911 597 218 6.218

80 4.481 2.114 976 7.651

5.834 5.834

1.920 59.866 34.800 7.123 44.483 80.000 228.192

Mercado europeo de medios (en millones de Ecus) Fuente: Eurostat y otras.

La primera conclusin que podemos extraer es que los productos impresos disponen actualmente de una porcin muy slida que presenta alrededor del 80% del mercado europeo de medios. El valor de los productos impresos de envase y embalaje est estimado segn una situacin aproximada en base al peso de los productos de envase y embalaje distribuidos. Se considera que el 70% de los productos de envase y embalaje pueden corresponder a los que recibe el consumidor y el otro 30% se emplea en el trnsito durante la distribucin.
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Los desarrollos de la revolucin de las tecnologas informticas irn cambiando muy rpidamente las posiciones relativas de los participantes en el mapa de medios de comunicacin. Pronto habr disponibilidad de versiones electrnicas de la mayora de productos de medios de comunicacin, este riesgo precisa estrategias de cambio por parte de los empresarios de sector. Para ello convendr considerar la forma en que va a cambiar el mercado y de donde va a venir la competencia o las propias posibilidades de crecimiento, de manera que todo ello resulte til para la planificacin del propio cambio hacia la direccin adecuada. 2.1 PERSPECTIVA COMUNITARIA
2.1.1 Fabricacin de pasta, papel y cartn

El volumen de la produccin en el subsector de la pasta, papel y cartn en el seno de la CEE en el ao 1993 (Panorama de la Industria Comunitaria 9596) ascenda a 49,5 millones de toneladas. El dficit comercial de la Unin Europea mantiene una lnea decreciente, con una mejora as mismo de la productividad de la mano de obra que refleja el proceso de reestructuracin sufrido en el sector. Los principales factores que amenazan el crecimiento son: las incertidumbres respecto a la evolucin de los mercados de Europa del Este, los costes crecientes de las medidas de proteccin al medio ambiente y las incertidumbres relativas a la evolucin de los mercados de medios donde compiten los productos finales de su cadena de valor. En Europa la produccin de pasta comercial se concentra en Suecia, Finlandia, Portugal, Espaa, Francia y Alemania principalmente. La produccin de papel de peridico se concentra en Suecia, Finlandia, Alemania, Francia, Reino Unido y Pases Bajos, los tipos de papel de impresin-escritura son principalmente producidos en Alemania, Francia, Italia y Reino Unido. Alemania y Francia dominan el mercado de embalaje seguidos de Italia, Espaa y el Reino Unido. Alemania, Francia, Reino Unido e Italia son los principales productores de papel domstico de aseo e higiene, siendo Suecia y Finlandia tambin exportadoras netas en estas especialidades. El empleo estimado del sector en el ao 84 era de 193.000 personas, los procesos de reestructuracin del sector han propiciado una prdida de empleo ms aguda que en otros sectores industriales, estimndose esta en un 10% para el perodo 84-94 con una ralentizacin entre 1990 y 1994.
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El principal productor mundial es EEUU, seguido de la Unin Europea, Canad y Japn. Los pases de AELE son los principales socios comerciales de la UE, seguidos de EEUU y Canad. Los compradores de pasta, de papel y de cartn son tanto las industrias transformadoras como el consumidor final. La pasta es vendida a menudo a empresas integradas dentro de un grupo y otras veces a otras sociedades. El exceso de oferta de los aos 93 y 94 reforz el poder de negociacin de los principales grupos de clientes, los transformadores de papel y cartn, y los impresores y editores. Otro gran reto para el sector lo constituyen los sobrecostes ejercidos por las medidas de medio ambiente voluntarias y oficiales, cada da ms severas. Entre 1990 y 1993 la productividad de la mano de obra ha aumentado en torno a un 188 % a la vez que los costes unitarios disminuyeron en un 113 % . Tras la fuerte cada de precios registrada en el periodo 87 a 94, del orden del 40 % los precios del papel aumentaron fuertemente a partir de la segunda mitad del 94 y en el 95. Los aumentos de precios de la pasta de papel penalizaron las compras en empresas transformadoras no integradas en un grupo. Un estudio de capacidad de la FAO de 1994 prev nicamente un aumento anual del 11% de la capacidad mundial de produccin de pasta entre 1993 y 1998, con un aumento de solo el 04 % para Amrica del Norte y un crecimiento nulo para los pases de la UE, excepto para los productores nrdicos, donde el crecimiento se estima en un 19 %. Si esta moderacin persiste los precios se podran estabilizar en niveles rentables. Cerca de dos tercios de la capacidad del sector es ostentada por grandes grupos suecos y finlandeses. El desarrollo de economas de escala a travs de los grandes grupos papeleros es evidente en el actual proceso de reestructuracin del sector, a fin de competir con sus competidores mundiales. Uno de sus principales objetivos es la especializacin en productos que pueden ser vendidos fuera de las fronteras nacionales, adems de la posesin de grupos de instalaciones de produccin con orientacin nacional y alto grado de diversificacin de productos. Algunas de estas actividades se concentran en productos grficos, embalaje, domstico higinico y en otros semejantes con productos de alto valor aadido. Algunos grupos forman redes comerciales para la comercializacin paneuropea de productos especficos. Aunque el proceso de concentracin aumenta, el subsector europeo de la pasta, el papel y el cartn est relativamente fragmentado si lo comparamos a nivel mundial, segn cifras del ao 93, de los 150 primeros grupos mun12

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diales, 41 son sociedades del norte de Amrica, 64 europeas y 31 asiticas. Sin embargo la cifra media de negocio de los grupos de Amrica del norte es ms del doble que el de las sociedades europeas. En Espaa, Portugal e Italia donde el sector est ms fragmentado es donde se ha registrado el mayor nmero de cierre de empresas. Sin embargo un proceso de reestructuracin no conlleva necesariamente un crecimiento de capacidad de las fbricas restantes, sino la integracin en un grupo, pues en numerosos segmentos de produccin el sector necesita de pequeas unidades de produccin flexibles prximas a los mercados. El aumento creciente de las actividades de reciclaje aporta as mismo factores de decisin a la hora de localizar las instalaciones industriales, pues estas tienden a hacerlo prximas a las grandes aglomeraciones urbanas, desde donde se suministra parte importante del papel reciclado, aunque este factor depende tambin del tipo de producto. Otro de los aspectos ms influyentes sobre el sector es el referente al control del equilibrio ecolgico en sus procesos de produccin. Este se plasma en cuatro variables principales: la cantidad de madera utilizada en la fabricacin de papel, el consumo creciente de productos de papel, la proporcin de papel reciclado y la utilizacin de cloro y sus componentes en el blanqueo de la pasta ( donde la tendencia es a eliminar el cloro elemental en provecho del dixido de cloro). Las reglamentaciones a nivel comunitario van encaminadas hacia objetivos como reducir el volumen de consumo de papel y embalaje, e involucrar a los productores y consumidores finales, como responsables de la recuperacin y reciclaje de los desechos. La directiva comunitaria sobre el embalaje y sus desechos aprobada por el Parlamento Europeo en el ao 94, fij un objetivo a cinco aos que obliga a los estados miembros a recuperar entre el 50 y 65 % de los desechos de embalaje, el 25 a 45% deben ser reciclados. El sector del papel apoya igualmente los objetivos de reglamentacin de una norma comunitaria de etiquetaje ecolgico
2.1.2 Transformacin del papel y del cartn

El sector de la transformacin del papel y el cartn est fuertemente influenciado por el estado general de la economa. Los productos de embalaje (cartn ondulado, embalajes en cartn rgido, sacos y bolsas) representan el 60 % de su produccin total y el resto lo componen los productos higinicos, papelera, etiquetas y material de oficina. La segunda faceta de influencia son las condicionantes que hacen referencia a la situacin y evo13

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lucin de su proveedor de materias primas: el sector de la pasta el papel y el cartn. El sector se representa fragmentado en el plano de la propiedad, aunque se observa un crecimiento del nmero de fusiones y adquisiciones. Los grandes fabricantes europeos de papel se integran cada vez ms en el ciclo completo de produccin, interviniendo cada vez ms en el proceso de transformacin del papel. Las principales preocupaciones se derivan de los costes de su participacin en las diferentes iniciativas nacionales en materia de gestin de desechos, el mtodo que deben de aplicarse para beneficiarse de una comercializacin global de sus productos a nivel europeo, la evolucin de la coyuntura econmica y la creciente competencia propiciada por los cambios tecnolgicos. El balance comercial exterior de la UE es positivo, pero reducido si se compara con el de otros grandes sectores. El principal productor comunitario es Alemania con un valor aadido de 47 millones de Ecus en 1993, seguido de Reino Unido Italia y Francia. Entre 1984 y 1993 la produccin del sector en precios corrientes ha aumentado ms rpidamente que en el conjunto de la industria manufacturera comunitaria. El empleo ha aumentado pasando de las 386.000 unidades en el 84, al mximo de 411.000 en el 91, para iniciar un declive a partir del 92, alcanzando los 380.000 empleos en el ao 95. Las tasas de crecimiento medio del consumo y de la produccin en el perodo 84 a 93 han sido del 36 % y 35 respectivamente. Los intercambios extracomunitarios de productos del sector de transformacin de papel y cartn son limitados. Para numerosos artculos de embalaje, los ratios volumen/peso y valor/peso hacen que los transportes en largas distancias sean poco rentables. Sin embargo para otros productos como productos higinicos, etiquetas, artculos de papelera y material de oficina el ratio valor/peso se vuelve ms favorable y hace que ciertos volmenes de estos productos puedan ser exportados a mercados asiticos y de Amrica del Sur En general la produccin del sector est localizada lo ms cerca posible del mercado con el objetivo de reducir costes. Los principales socios comerciales son los socios de la AELE y EEUU, pero los mercados potenciales para la exportacin se centran en los pases en vas de desarrollo con especial atencin a la Europa del Este. En el sector se denota un cierto poder de negociacin de los precios por parte de los clientes, sobre todo en el segmento de los transformadores de productos alimentarios y las grandes cadenas de venta al detalle. Estas
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estrategias paneuropeas de producto-mercado por parte de los distribuidores integrados ha provocado una bajada de los precios para los transformadores de papel y cartn de tamao medio y pequeo que no estn integradas. Tambin se hace difcil el poder repercutir cualquier subida de los precios de las materias primas en estos clientes poderosos. Como se ha mencionado anteriormente una de las consecuencias de esta accin es la tendencia cada vez ms frecuente a una integracin a plazo de los fabricantes de papel y de cartn en los procesos de transformacin y a veces de la distribucin. Estos grandes grupos forman sus propias cadenas paneuropeas en actividades de acercamiento a los mayores mercados urbanos en Europa. El segmento de los productos higinicos est dominado por varios grupos de Amrica del Norte. La concentracin proporciona a las sociedades ventajas como el acceso a formas de inversin importantes, los intercambios de tecnolgica y de knowhow, la garanta de materias primas y la comercializacin conjunta de productos. Los efectos de la concentracin industrial han sido diferentes en los pases, as en Francia se produce un aumento de la especializacin en producto mucho ms importante que en otros pases. La tendencia de los productores de materia prima a instalarse cerca de las fuentes de aprovisionamiento de papel reciclado coincide con la exigencia de la localizacin de los transformadores. El sector de la transformacin del papel y el cartn, fabrica ya productos que satisfacen las normas ecolgicas modernas. La utilizacin de papel reciclado representa el 564 % de la utilizacin total de fibras para la produccin de papel y cartn en el ao 1993, la recuperacin de papel reciclado representa el 41 % del total de nuevos aprovisionamientos de papel y de cartn, en el segmento de embalajes de cartn y de papel de bao, el porcentaje de fibra utilizada reciclada esta entre el 60 y 100 %. Se espera un pequeo aumento de la rentabilidad del sector, y la estabilizacin de los niveles de empleo con el valor del ao 95, as como un crecimiento de las inversiones del sector en Europa Central y en una menor medida en los pases de Europa del Este. La reestructuracin y concentracin de la propiedad en el sector, tender a aumentar, lo que favorecer la productividad, pero no tendr un efecto tan intenso sobre renunciacin regional y el tamao medio de las unidades de produccin.

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2.1.3 Impresin

La industria grfica representa en la Europa de los 15 unos 60.000 empresas, empleando ms de l.116.000 trabajadores, con una cifra de negocio de ms de 75 millones de Ecus La industria grfica se compone esencialmente de pequeas empresas: el 85 % de ellas emplea menos de 20 personas, el 15 % restante son empresas que cuentan entre 20 y 500 trabajadores, slo un pequeo nmero de empresas emplean ms de 500 personas. Es una industria moderna y de alta tecnologa, donde se aplican constantemente nuevos procesos de fabricacin. En todas las imprentas modernas el tratamiento de la imagen est totalmente informatizado. Esta tecnologa exige una mano de obra altamente cualificada. Las imprentas producen una amplia gama de productos. Las pequeas empresas trabajan sobre todo para los clientes locales, mientras que las empresas ms importantes tienen una actividad regional e imprimen productos publicitarios, libros o formularios en continuo. Algunas grandes empresas estn integradas en un grupo de edicin especializado en la edicin de peridicos o magazines. Las grandes empresas que trabajan en huecograbado producen magazines, catlogos e impresos publicitarios destinados a los mercados internacionales. La recesin econmica mundial de los aos 90 tambin tuvo su efecto en la industria grfica europea, reduciendo la cifra de negocio y del empleo. Las incertidumbres actuales se centran en una competencia creciente tanto entre las empresas del sector como la producida por productos sustitutivos. Los mrgenes se han vuelto ms vulnerables a causa de la dificultad para repercutir al cliente sus incrementos de coste, especialmente los de materia prima. Las estadsticas de comercio exterior de esta industria se hacen muy difciles de precisar, debido a que no se puede determinar con precisin las referidas a la impresin y las referidas a la edicin, siendo la tasa aproximada de exportacin inferior al 10 % de la produccin total, estando esta representada por tiradas importantes, o trabajos especiales como catlogos, libros o peridicos, siendo realizadas por un pequeo nmero de grandes empresas que trabajan en Offset de bobinas o en heliograbado. Existe una relacin directa entre la demanda y la produccin puesto que la produccin se hace esencialmente bajo demanda, o sobre la base de contratos a plazo en el tema de la edicin y el embalaje. Los principales factores activadores de la demanda son factores demogrficos y de crecimiento econmico.
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La principal demanda de productos impresos est determinada por las acciones publicitarias contratadas por el sector industrial y de servicios. La demanda de productos impresos de uso privado o comercial representa otro factor determinante para la industria grfica. La mayora de pequeas empresas satisfacen las necesidades de un mercado local, con una clientela privada o comercial como las administraciones y las pequeas empresas comerciales e industriales. Los formularios en continuo son producidos generalmente por empresas de mayor dimensin que operan en un mercado ms amplio, siendo un mercado de todas formas en claro retroceso, apostando las empresas por un producto ms flexible y multifuncional (combinando informacin variable y personalizada), con un servicio a medida que fidelice al cliente. El segmento de las etiquetas, productos de embalaje, calendarios, cartas postales, etc., son producidas por empresas especializadas en esta produccin. La tendencia general de los empresarios del sector es a responder a las necesidades especficas de los clientes, una mejora general de la calidad del producto y un incremento de las ilustraciones en color. Los medios electrnicos van ocupando una parte importante de las necesidades de informacin, sobre todo en informaciones especficas. La multimedia esta convirtindose as mismo en un importante competidor como medio de comunicacin, los impresores debern considerar su presencia en este nuevo crculo de socios. Cada vez es ms frecuente la presentacin y distribucin de cierto tipo de informacin (enciclopedias, anuarios, obras cientficas y jurdicas, peridicos, catlogos) en un soporte multimedia, a la vez que en soporte impreso. Slo un pequeo nmero de productos grficos son reemplazados por estos nuevos medios. Las casas de edicin representan globalmente entre un 40 a 50 % de la produccin de los impresores. La produccin de libros representa una dcima parte de la produccin impresa. La impresin de peridicos representa alrededor de un 20 % del conjunto de la produccin de varios pases. La produccin de impresos publicitarios representa una cuarta parte de la produccin global de impresos. Las casas de edicin son los principales activadores de los mercados internacionales. Las innovaciones en materia de equipamiento grfico han hecho de este sector un industria puntera en el progreso tecnolgico. El equipamiento tecnolgico tiene un impacto decisivo sobre el tipo y volumen de trabajo, as como en la flexibilidad, el grado de cualificacin profesional y la organiza17

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cin del trabajo en su conjunto. Los cambios son particularmente importantes en los dominios de la composicin y la reproduccin. Las empresas grficas han adoptado tambin rpidamente equipamientos numricos para la produccin. Estas tienden a modificar considerablemente el mercado de impresin a la demanda. La numerizacin afecta igualmente a las prensas tradicionales y los equipos de acabado. Los microprocesadores intervienen adems en el funcionamiento de las prensas, asegurando las funciones de medida y control. Las tcnicas electrnicas de la informacin y la comunicacin han tenido tambin un efecto importante en el nivel de transferencia de la informacin del cliente al impresor, siendo cada vez ms corriente el hacerlo a travs de un medio electrnico. La industria grfica es una industria con un nivel salarial elevado, reflejando as el alto nivel de cualificacin requerido por los trabajadores, representando este epgrafe de gasto un alto porcentaje sobre los costes globales, con una tendencia creciente. Estos costes son incrementados por las importantes inversiones realizadas en materia de formacin profesional, con el fin de asegurarse una mano de obra cualificada. Todos los pases han revisado sus criterios de formacin con el fin de atraer a jvenes bien formados a esta dinmica industrial, orientando sta a ofrecer un conocimiento ms amplio de las diferentes etapas y los diferentes procesos de impresin. La tecnologa evoluciona cada da, incorporando tcnicas ms rpidas y precisas, ms automatizadas y mejor controladas gracias a la electrnica.
2.1.4 Perspectivas por productos. 1- Mercado del envase y embalaje.

A corto plazo no se prev una evolucin tecnolgica similar a la del producto impreso, sin embargo si aparece una situacin de cambio acelerado y de complejidad creciente que puede requerir una gestin sofisticada que asegure su rentabilidad. El envase y el embalaje es un reflejo de la prosperidad econmica ( siendo esta su principal fuerza motriz) siendo otros factores de influencia: - Factores sociales y polticos. - Innovacin tecnolgica en las tcnicas de procesado. - Preocupacin medioambiental. - Filosofa de comercializacin.

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La reciente preocupacin por los aspectos medioambientales reducirn el volumen del envase y el embalaje por lnea de producto en el mundo occidental, sin embargo, los lmites globales del envase y embalaje se hallan en los hbitos de consumo. Influencias que afectan al crecimiento del mercado: a) Cambios demogrficos en los hbitos de consumo: declive del mercado joven durante los 90, aumento de la poblacin mayor, disminucin del ncleo familiar, incorporacin de la mujer al trabajo, consumidor verde, consumidor paneuropeo y mundial (globalizacin de mercados), colonizacin de hbitos , hbitos de compra ( cambios en la industria de la compra), concentracin de los grupos de distribucin en manos de pocas empresas. b) Estructura industrial/promocin de productos. c) Pan-Europeizacin. d) Marca propia: etiquetado propio frente a etiquetado de marca: Se incrementa el uso de etiquetas propias frente a una cada de marcas que antes fueron lderes de mercado en una determinada lnea de productos. El embalaje de estos productos es la identidad de la empresa de distribucin. e) Cambio de soporte: La forma en que ciertos materiales se embalan ha sido principalmente dirigida por: la tradicin local, hbitos y cultura, las oportunidades tecnolgicas (ejemplo: el desarrollo de los plsticos), la presin medioambiental, legislacin y el costo. f) Influencias externas en la gestin del envase impreso: En los aos 80 y 90 ha habido una considerable especulacin acerca de la legislacin sobre medio ambiente a nivel nacional y de la comunidad europea en los siguientes aspectos: - La directiva europea sobre el embalaje y los residuos del mismo. - El borrador sobre la regulacin del residuo municipal. - La directiva del Consejo Europeo sobre los vertederos. - Las regulaciones europeas sobre el etiquetado ecolgico. - Propuesta de auditora ecolgica. - Propuesta sobre el residuo en el transporte y embarque. - La Agencia Europea sobre medio ambiente. - Borrador de directivas acerca de las emisiones de COV. - Estudio sobre la contaminacin del agua y los residuos txicos en la industria grfica. - Contaminacin por contacto de los alimentos
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La prctica mayora de todas las Directivas Europeas todava no estn completamente ratificadas. Muchos de los aspectos estn cada vez ms claros y tendrn la fuerza de obligacin legislativa en un futuro prximo. Parte de la inquietud actual ha sido el miedo a lo desconocido y el alcance de la ley. Cambios en el mercado de los productos impresos para el envase y el embalaje: - Mayor informacin del producto incluida en el envase. - Incorporacin de la funcin de seguridad en los trabajos de impresin del envase: medio para erradicar el envase fraudulento o aportar una evidencia frente a la manipulacin (sectores de alto valor aadido). - Incremento de demanda de impresin de material en trnsito. - Aumento de cartn ondulado preimpreso y posteriormente postimpreso. Una empresa moderna de hoy tiene que tener sus necesidades base en: - El cumplimiento con la legislacin sobre salud y seguridad y proteccin medioambiental. - Implantacin efectiva de un sistema de calidad. - Mejorar la productividad y reducir costos. - Planificacin de entregas justo a tiempo. - Norma: diseo en el distribuidor. - Reduccin de ciclos de vida del producto. - Intercambio de informacin entre cliente e impresor. - Conocimiento medioambiental, tcnico y de mercado sobre la situacin del soporte. - Proveedores informados acerca del cliente y aspectos medioambientales. - Auditoras medioambientales, de calidad y de produccin a travs de los distribuidores. - Establecer el estudio de produccin preferido. - Alcance de la Pan-europeizacin.
2. Etiquetas.

La industria de las etiquetas est viviendo unos cambios fundamentales. Hoy ya no se limita a la venta de embalajes, a la promocin o codificacin de productos. La etiqueta pasa a ser una sofisticada tecnologa donde se concentran multitud de nuevas demandas, adems de las nuevas tendencias del respeto al medio ambiente que exige la aparicin de la ecoetiqueta.
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El desarrollo de los mercados incluye etiquetas y sistemas de etiquetado para la proteccin contra las falsificaciones, hurtos y alteraciones de productos. Artculos especiales con volantes, cupones y soluciones inteligentes de etiquetado que son productos por derecho propio. La etiqueta se introduce tambin en sectores industriales, aplicaciones que incluyen el marcaje de sistemas de almacenamiento para artculos de menaje y cadenas de distribucin, tambin etiquetas para la codificacin y el marcaje de productos como parte de procesos de produccin. Actualmente existen ofertas de impresin bajo demanda: impresoras trmicas, con chorro de tinta, codificadores lser, junto con los correspondientes consumibles. Pero, por otro lado existen fuertes presiones por temas medioambientales como la gestin de los residuos, dado que las normativas europeas restringen drsticamente los vertidos. En general, debe tenerse en cuenta que el mundo del etiquetaje ocupa un apartado muy especializado de las artes grficas ya que los tamaos de impresin usuales de las etiquetas exigen una maquinaria especializada y una manipulacin muy elaborada. En el apartado de las tendencias tcnicas ms destacadas del sector de las etiquetas destaca la flexografa UV y la impresin digital que, ltimamente ha irrumpido con fuerza. An as, siguen utilizndose los procesos normales de impresin offset, bien en mquinas hoja a hoja o en bobina. Las mquinas planocilndricas de estampacin tambin ocupan una parte importante de la tcnica usual, adems de las combinaciones entre sistemas como la serigrafa y la flexografa UV, por ejemplo. En general, las etiquetas tienen cada vez ms importancia dado que son un factor crucial en el momento de vender un producto. Por esta razn, se trata de mejorar al mximo tanto su esttica e informacin como la rapidez en servicio usando, cada vez ms, sistemas como lminas de estampacin y plastificados que tiendan a convertir la etiqueta en un valor aadido. Por otro lado, al incrementar las promociones que se ofertan al usuario se tiende a realizar tiradas menos cuantitativas, pero ms constantes debido, en parte, a la necesidad de etiquetaje para grandes superficies. En general se puede observar como es creciente el inters por el servicio y por una creciente exigencia de calidad por parte de los clientes. Por otro lado, parece lgico que la propia competencia entre los fabricantes de productos que precisan etiquetado exijan servicio rpido, auditoras de los clientes, etc. En cuanto a los problemas ms caractersticos del sector se debe remarcar que existe una competencia realmente agresiva. Aun as, la competencia peligrosa es la que viene dada por economa sumergida que, por desgracia, todava persiste en el sector y que provoca unos mrgenes con los
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cuales las empresas que cumplen con los requisitos legales no pueden competir. Por otro lado se apunta tambin una creciente atomizacin del sector y, paralelamente, una consecuente reduccin general de la profesionalidad que tambin puede verse influida por una ausencia de estndares de calidad. Tambin resulta problemtico para el sector el uso de soportes para la impresin muy sofisticados o, en el caso de materiales plsticos, la dificultad de anclaje de las tintas en su superficie. El sector constata como elemento problemtico, la constante reduccin de tiradas, con la consecuente bajada de stocks y los plazos de entrega.
3. Peridicos.

La tendencia general ser la diversificacin a travs de una gama de productos electrnicos, apareciendo en paralelo al producto central del peridico. El medio impreso tender a poner un nfasis menor en noticias puntuales y enfatizar en comentarios de informacin y anlisis de situaciones. Los peridicos locales incrementarn el contenido en noticias propias de la zona. Tendencia hacia la segmentacin de los peridicos. Los anuncios clasificados tendrn una presentacin electrnica a la vez que impresa. El reto importante de los peridicos ser como retener los beneficios procedentes de la publicidad frente a otros medios. Las empresas de preimpresin sern sustituidas ya que el trabajo propio de estas empresas ser transferido a las agencias de publicidad, que trabajarn con el impresor de peridicos para suministrar la empresa de preimpresin (en forma digital) las inserciones y explotar otros efectos especiales. El aspecto medioambiental podr condicionar hasta qu punto pueden crecer las inserciones y otros productos contaminantes del peridico ya que pueden restringir las posibilidades de reciclaje de los peridicos. El editor ampliar el uso de una variedad de servicios de medios digitales con un nuevo conjunto de organizaciones de servicios. La empresa de preimpresin, bajo un nuevo concepto, podra ser uno de ellos.
4. Libros

Los libros son un producto muy bien establecido para el que se espera un futuro muy seguro. Sin embargo se prev un fuerte crecimiento de los medios electrnicos que progresivamente afectar a algunos tipos de libros, preferentemente los de consulta y productos dedicados a la formacin. En un plazo de unos 5 aos los libros electrnicos sern ms asequibles, la conexin con el usuario ser mejor y las ventajas ms ampliamente aceptadas.
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Las tendencias ms significativas en la produccin convencional de libros son: - Produccin justo a tiempo. - Produccin de cortos tirajes. - Color e imgenes en cantidades crecientes. Los sistemas de impresin electrnica proporcionarn progresivamente mtodos viables para realizar tirajes cortos y eventualmente, la produccin de algunos libros bajo pedido. Las empresas existentes continuarn produciendo libros convencionales pero estarn complementadas por un creciente abanico de productos similares a los libros entregados a travs de una gran variedad de medios en mltiples formatos. Probablemente la mayor demanda de informacin general generar un crecimiento simultneo tanto de los productos convencionales como de los productos electrnicos. Los aspectos medioambientales pueden conducir a un nuevo punto de vista crtico respecto a los residuos inherentes al sistema de produccin convencional de libros. Las ventas de primeras ediciones no pueden predecirse de forma exacta por lo que pueden convertirse en un exceso de produccin. Esto provocar el uso alternativo de tecnologa de impresin bajo pedido produccin cercana al punto de venta y libros electrnicos. En el ao 2000, las ventas de la edicin electrnica dentro de la publicacin de libros puede alcanzar entre un 8 % y un 18 % de toda la venta editorial. Se prev la introduccin de produccin de libros justo a tiempo a travs de quioscos mediante sistemas de pedidos, imprentas instantneas, sustituyendo completamente la impresin existente, as como la cadena de distribucin y almacenaje. Los libros electrnicos se desarrollarn y crecern porque aportan ventajas substanciales al usuario, el costo de la produccin por unidad de informacin es mucho menor que en el libro impreso y los costes de distribucin son mucho menores. Los libros de formacin (texto, manuales, hojas de trabajo) se vern amenazados por los productos de software que pueden ser ms interactivos y que automticamente pueden controlar el progreso de la formacin, adems de proporcionar ms libertad de aproximacin al sujeto estudiado.

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5. Revistas.

Las revistas, especialmente las del rea del consumidor parece ser uno de los segmentos de mercado ms estables. Se espera una continuidad en la tendencia actual de que las revistas sirvan cada vez reas ms concretas, lo cual implica una produccin de tirajes ms cortos. Las revistas de negocios, las revistas tcnicas, mdicas o cientficas y aquellas que tratan sobre temas profesionales, y que tienen un carcter marcadamente de consulta se convertirn en un producto electrnico. El contenido de las revistas ser menos especializado, incorporar ms color, incluir ms infografa y animar a la participacin en los productos electrnicos paralelos. La ya existente tendencia de trasladar la preimpresin a la empresa de publicidad continuar y se ampliar para incluir las agencias de publicidad por lo que sustituir la empresa de preimpresin aunque la necesidad de sta ltima no desaparecer por completo. Los editores, sin instalaciones propias de impresin, se asociarn a impresores para crear oportunidades de mejora de los productos. Las revistas continuarn demostrando la efectividad relacionada con el coste de los anuncios que contienen.
6. Catlogos.

Se prev una gran influencia sobre los catlogos y los directorios impresos a travs de dos frmulas de competencia: la sustitucin por un producto similar de forma electrnica, que podr tener prestaciones de alto valor que ofrecer unas ventajas a los usuarios, y la introduccin de nuevas formas de compra. Los catlogos impresos tienen unas caractersticas de hojeado que muchas personas valoran y que ayudarn a su permanencia. Existir una tendencia hacia directorios publicados en medios digitales que conllevar un declive del producto impreso equivalente. Los catlogos impresos continuarn existiendo pero estarn complementados por sus equivalentes digitales con facilidades de pedido automtico. Se desarrollarn sistemas que permitirn a los consumidores tener acceso al fabricante del producto original para obtener informacin tcnica. Tendencia hacia acabados con ms color y efectos especiales, catlogos ms pequeos y con tirajes ms cortos.

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7. Formulario continuo.

El uso de formularios continuos se halla en cierto declive que podr acelerarse progresivamente al aparecer formas alternativas de llevar a cabo la misma funcin. La concienciacin sobre el costo de producir, usar, almacenar y recuperar del archivo este tipo de formularios desanimar al uso continuado de este producto. Algunas lneas de comunicacin sern sustituidas por diferentes sistemas de telecomunicacin (EDI, Fax, Telfono). La comunicacin tradicional en el interior de la empresa cambiar rpidamente a medios digitales. Los formularios genricos y muchos de los formularios de reserva se producirn internamente en impresoras lser en uno, dos o ms colores. El uso de formularios de varias copias descender. Los formularios producidos externamente se pedirn a travs de sistemas de autoedicin con conexin en lnea con el impresor quien proporcionar un servicio de produccin segn demanda. El nfasis ser sobre el contenido de la informacin del formulario tanto o ms que en su funcin transacional que animar al desarrollo posterior de medios para leer automticamente los datos del formulario, junto con una tendencia a la incorporacin de sistemas de seguridad y comprobacin. Tendencia hacia formularios de mayor complejidad. Mayor utilizacin de redes pblicas e intercambio electrnico de datos as como un cierto incremento en la utilizacin del color.
8. Impresin en trminos generales.

La preimpresin en su mayor parte pasar al entorno del originador de la informacin lo cual minorar la posicin y el papel del diseador grfico y de la fotomecnica. Los impresores instalarn equipos de preimpresin, que incluirn filmadoras grficas y posiblemente, equipos de compaginacin y retoque, a la vista del bajo coste de estos equipos y del potencial de suministrar un servicio ms completo al cliente. Los servicios de impresin a menudo se suministrarn como un servicio general para usuarios de una variedad de niveles, dependiendo de la especializacin del producto y del servicio. Las telecomunicaciones en red jugarn un papel significativo en la forma en que las empresas de impresin se relacionarn con sus clientes. Esto implicar un intercambio en dos direcciones para la informacin administrativa y la recepcin de informacin sobre el contenido del trabajo y las
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especificaciones de comportamiento de los materiales. El impresor estar fuertemente motivado a formar parte de las cadenas y redes de productos (franquicias, cooperativas) capaces de entregar en reas concretas. El desarrollo de medios digitales reducir la documentacin tcnica que de forma creciente, formar parte del producto al que se refiere. El principal reto del producto impreso estar en aquellas situaciones en que exista una alternativa digital que pueda ofrecer una reduccin en el costo, una facilidad de interrelacionar referencias o cuando exista una gran cantidad de informacin. Se espera un crecimiento del marketing directo (buzoneo). El buzoneo de multicomponentes sofisticados est en manos de los impresores especializados, sin embargo la mayor parte del buzoneo puede ser manipulado por un impresor comercial si dispone de los equipos y de la capacidad de procesado de informacin y con sistema electrnico de impresin para manejar el banco de datos del cliente y personalizar el producto. Las empresas de tamao medio y grande continuarn especializndose y las pequeas empresas grficas tendern hacia la diversificacin. Algunas de las mayores barreras que impiden el desarrollo de la publicacin por medios electrnicos estn siendo eliminadas. Al mismo tiempo algunos factores (como las consolas de juegos) estn preparando al gran pblico para el uso masivo de dispositivos electrnicos porttiles. En cualquier caso se espera un fuerte crecimiento de los medios electrnicos con predicciones hacia el ao 2000 acerca de que un 40 % de los beneficios de la publicacin se obtendrn de los productos electrnicos. 2.2 EL SECTOR PAPEL Y ARTES GRFICAS EN ESPAA. El anlisis sobre el sector en Espaa lo delimitaremos para el estudio en funcin de las fuentes de informacin utilizadas (FEIGRAF y ASPAPEL), en dos subsectores principales - Industria del papel y cartn. - Industria grfica.

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El siguiente esquema presenta la composicin del sector papel y Artes Grficas.

Sector Papel y Artes Grficas Artes Grficas Manipulados de Papel y de cartn Industria de Papel y de cartn

- Pasta Papelera - Pasta para mercado - Fb. papel y cartn

Preimpresin y Tratamiento del Texto y de la Imagen

Impresin

- Tipografa - Off-Set - Hoja - Bobina - Serigrafa - Impresin electrnica - Reprografa - Metalgrfica

Encuadernacin y Acabado
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2.2.1 Industria del papel y del cartn

La industria papelera (fabricacin de pasta papelera, papel y cartn) esta formada en Espaa por 405 empresas distribuidas de la siguiente manera por intervalo de nmero de trabajadores.
Nmero de asalariados Sin asalariados De 1 a 2 De 3 a 5 De 6 a 9 De 10 a 19 De 20 a 49 De 50 a 99 De 100 a 199 De 200 a 499 De 500 a 999 De 1000 a 4999 Ms de 5000 Nmero de empresas 41 73 88 54 70 54 13 17 10 4 1 0 405

TOTAL
Fuente: Directorio Central de Empresas del INE (96)

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En cuanto a la distribucin geogrfica de estas empresas, por comunidades autnomas, el resultado es el siguiente.
COMUNIDAD ANDALUCA ARAGN ASTURIAS BALEARES CANARIAS CANTABRIA CASTILLA Y LEN CASTILLA LA MANCHA CATALUA C. VALENCIANA EXTREMADURA GALICIA MADRID MURCIA NAVARRA PAS VASCO LA RIOJA N DE EMPRESAS 21 15 1 8 7 1 10 11 135 75 2 10 52 7 5 44 1 405

TOTAL
Fuente: Directorio Central de Empresas del INE (96)

En la siguiente tabla se recoge la reduccin experimentada en los ltimos once aos, 1985-1995 por los cuatro indicadores econmicos (produccin, importacin, exportacin y consumo) del sector papel y cartn en su totalidad. Se detectaron incrementos para todos los indicadores, en especial el consumo, que presenta tendencias crecientes desde el 85, con excepcin del 93.

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Ao 1985 1986 1987 1988 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995
Fuente: ASPAPEL

Produccin 294 315 325 341 345 345 343 345 335 35 368

Importacin 043 066 074 093 114 142 172 205 208 237 238

Exportacin 043 044 046 044 047 053 057 062 073 083 092

Consumo 294 337 353 39 411 434 458 487 469 505 515

Durante 1995, el consumo creci en un 18 % con respecto al ao anterior, gracias al aumento del 52 % de la produccin, ya que la importacin prcticamente se mantuvo estable. La exportacin a pesar de haber aumentado un 1157 % con respecto al ao anterior, presenta todava volmenes muy bajos. Espaa es el octavo productor de papel y cartn de la Unin Europea y el decimosexto a nivel mundial. Asimismo Espaa es un pas importador de papel y cartn. Estas importaciones proceden fundamentalmente de los pases de la Unin Europea ( Finlandia, Francia, Alemania, Suecia y Portugal por este orden ) con un 893 %, del resto de Europa procede nicamente el 4%, principalmente de Noruega, siendo el porcentaje restante de procedencia principalmente norteamericana ( USA: 6,1% y Canad 1,3 % ) El incremento en las exportaciones del ao 95 sobre el 94 fueron del 115 % , siendo Francia, Alemania y Portugal los principales destinos de nuestras exportaciones. Por cada Kg. que exporta Espaa, importa 25 Kg. de papel y cartn. Por lo que se refiere a pastas papeleras, la produccin del 95 se ha incrementado en un 102 % respecto al 94, sobrepasando la cifra de 15 millones de toneladas. Siendo el cuarto pas de la Unin Europea en volumen de exportacin de pastas papeleras y sptima del mundo. Las exportaciones se dirigen fundamentalmente a la Unin Europea, destacando las destinadas a Alemania, Reino Unido e Italia. La importacin de pastas papeleras disminuy un 20 % en 1995.

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Consumo de madera ( Frondosas ms resinosas, miles de m3 S/C)

Ao Nacional Importac 86 4.469 352 4.822 87 4.434 328 4.762 88 4.451 526 4.978 89 3.527 1.742 5.270 90 3.502 1.026 4.518 91 3.887 919 4.807 92 3.572 1.032 4.605 93 3.424 396 3.820 94 3.469 620 4.090 95 3.702 998 4.700

TOTAL

El consumo total de madera se increment en el ltimo ao en que se dispone informacin en un 148 %, el consumo de madera de importacin tuvo un importante crecimiento del orden del 61%.

Papel recuperado ( Miles de T.)

Aos Recogida aparente Importacin Exportacin Consumo Tasa de recogida (1) Tasa de utilizacin(2) equivalente 585 1.599 585 1.648 616 1.824 616 1.930 641 1.927 649 1.986 659 1.979 691 2.013 696 2.118 73 2.339 Consumo pasta 429 414 412 387 390 379 365 37 361 411 1.446 431 15 1.485 1.461 4519 13 1.900 1.604 509 156 2.098 1.591 533 179 2.106 1.691 530 124 2.209 1.734 506 186 2.222 1.776 522 257 2.273 1.735 611 324 2.314 1.823 644 321 2.435 2.116 608 355 2.689 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95

(1) Recogida de papel recuperado expresado en % sobre el consumo de papel y cartn. (2) Consumo de papel recuperado expresado en % sobre la produccin de papel y cartn.

La tasa de recogida ha aumentado cinco puntos porcentuales con referencia al 94, alcanzando la cifra de 2 millones de toneladas de papel usado recuperado, pero por contra 27 millones de toneladas acaban en los vertederos. A pesar de contar con 25.000 contenedores para la recogida selectiva, ( uno por cada 1.800 habitantes, cuando el mnimo aconsejable es un contenedor por cada 1.000 habitantes ) fruto del esfuerzo de la antigua Secretaria de Estado para el Medio Ambiente y la iniciativa de diversos municipios y empresas del sector de la recuperacin del papel, estos en su conjunto no se tornan
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suficientes, pus el monto de la importacin de papel ascienden a 06 millones de toneladas de papel recuperado, con un coste de 16.000 millones de pts. La tasa de recogida esta muy por debajo de la mostrada por algunos pases del Norte de Europa, que alcanzan tasas del orden del 66 % en Austria y 603 en Alemania. La materia prima utilizada por la industria papelera espaola es aproximadamente un 70 % papel recuperado y en un 30 % celulosa. Hay que tener en cuenta que en el ciclo industrial es preciso aadir fibra nueva en forma de pasta virgen para reemplazar las fibras degradadas, una fibra de madera no puede ser continuamente reciclada, siendo necesario incorporar fibra virgen al proceso de forma continuada. Cada espaol consume al ao 131 kgs de papel y cartn, un tercio de lo que consume un estadounidense y con unas cifras muy por debajo de otros pases europeos, estando por detrs solamente tres pases europeos: Grecia, Irlanda y Portugal. El consumo medio ha aumentado de una forma constante desde los 764 Kg/ao registrados en el ao 85. La distribucin de produccin de papel y cartn, as como los consumos, clasificados segn la utilidad queda recogida en el siguiente cuadro, para el ao 95.
Produccin de papel y cartn (miles de toneladas) Papel prensa Impresin y escritura Impresin estucada Impresin no estucada Higinicos y sanitarios Para cartn y ondulados Para ondular Kraftliner Testliner Bicos y cueros Kraft sacos Cartoncillos Otros 148 8578 3662 4916 2392 1.4538 671 467 1673 568 178 419 387 3.684 Consumo de papel y cartn (miles de toneladas) 495 1.4767 7308 7459 189 1.879 791 384 132 5707 122 3507 5339 5.1475

TOTAL

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Segn las estimaciones de ASPAPEL ( informacin no coincidente con la facilitada por INE ) se contabilizan en Espaa 116 empresas papeleras, con 130 plantas productivas. Segn esta fuente, el nmero de empresas habra decrecido de forma continuada, como consecuencia del proceso de reestructuracin del sector, desde las 170 empresas contabilizadas en el ao 86, siendo significativo la desaparicin de 16 empresas en el ao 92. La estimacin del personal ocupado en el sector muestra as mismo una continua prdida del nmero de empleos, pasando de los 20.100 del ao 87 a los 17.700 del ao 95. Se estima que cada empleo directo genera ocho empleos indirectos. La tasa de productividad medida en trminos de toneladas de produccin ao/obrero, muestra un aumento continuado ( como consecuencia de los dos hechos mencionados anteriormente ) pasando de 160 toneladas/trabajador del ao 86 a las 1939 del ao 95. En el siguiente cuadro se puede hacer un anlisis comparativo de la produccin de papel y cartn, segn los usos finales de esta produccin, para las principales zonas papeleras.
Produccin (en toneladas) Zonas N de N de P. usos P. Higinico Sanitario 9.000 90.000 65.000 11.000 50.000 5.000 Papel Embalaje 190.000 580.000 105.000 132.000 150.000 650.000 2.000 85.000 92.000 43.000 12.000 2.000 22.000 326.000 1.040.000 722.000 231.000 212.000 772.000 22.000 181 04 232 02 44 166 165 Otros Total trabajad. Empre. grficos Andaluca Catalua Pas Vasco Levante Navarra(*) Aragn Galicia 2.000 5.600 3.150 1.100 1.150 1.500 640 7 49 17 20 4 7 3 125.000 285.000 460.000 45.000 115.000 % prod./total Pasta Papel y Cartn 89 287 204 63 69 190 06

(Fuente : Alabrent)

La mayor parte de la produccin espaola de pastas, papel y cartn se realiza conforme a las normas de calidad ISO 9000 Por lo que se refiere al mbito medioambiental hay que destacar que la inversin prevista del sector papelero en mejoras medioambientales superar en los prximos tres aos los 18.000 millones de pesetas.

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2.2.2 Sector Grfico

El sector grfico, por razn de su origen artstico y artesanal y por su atomizacin empresarial, viene arrastrando un concepto tradicional que no lo vincula a las nuevas tecnologas, ni a importantes inversiones en inmovilizado. Sin embargo este es en la prctica un actividad industrial que da lugar a una facturacin aproximada del billn de pesetas y con una poblacin laboral de 100.000 trabajadores. Segn la ltima encuesta industrial editada por el INE, el sector de la industria grfica ( artes grficas y manipulados de papel y cartn ) tiene una facturacin similar a la industria farmacutica y emplea el doble de trabajadores, factura un 25 % ms que la industria del mueble, la cifra de negocio es un 30 % superior a la de produccin bsica de hierro y acero, y cuatro veces superior a la del sector de fabricacin de cemento, la facturacin y el personal empleado son el doble que los del sector de fabricacin de calzado y el triple que el sector de construccin naval. La industria grfica est formada por 10.833 empresas, de las cuales 1.802 pertenecen al subsector de manipulados y 9.031 al de artes grficas. Dentro de las empresas de artes grficas, aproximadamente el 73 %, se dedican a actividades de impresin, mientras que el otro 27% realizan actividades anexas a la impresin, es decir preimpresin y encuadernacin y acabado. La evolucin experimentada en el empleo en los ltimos 3 aos es la siguiente:
1995 Artes Grficas Manipulados 74.000 24.180 98.180 1994 73.880 23.050 96.900 1993 75.400 23.180 98.580

TOTAL
Fuente: FEIGRAF (ao 95).

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La distribucin del nmero de trabajadores del sector grfico por C.C.A.A. es la siguiente.
Total Catalua C. Madrid C. Valenciana Andaluca Pas Vasco Castilla Len Aragn Navarra Galicia C. Murcia Canarias Castilla la Mancha Asturias Baleares Cantabria Extremadura
Fuente: FEIGRAF (ao 95).

Artes grficas 324 268 98 69 47 28 2 15 25 2 2 2 17 13 05 06

Manipulados 333 135 151 71 85 43 43 41 13 24 18 14 04 04 03 01

326 227 115 7 58 32 27 23 22 21 2 18 13 1 05 04

Las comunidades de Madrid y Catalua representan ms del 55 % del total de trabajadores. La Comunidad Valenciana, Andaluca y el Pas Vasco son las comunidades que las siguen hasta llegar a un grupo de comunidades que representan entre el 2 y el 3 % aproximadamente. El elevado montante de nmero de empresas del sector incluye un gran nmero de empresas con un muy bajo nmero de trabajadores, que han proliferado en los ltimos aos a causa de las nuevas tecnologas y con especial incidencia en el mundo de la preimpresin, imprentas rpidas, reprografas, etc... La produccin del sector grfico del ao 95 se acerca al billn de pesetas, desglosada de la siguiente manera ( en miles de millones ).
1995 Manipulados de Papel Manipulados de Cartn Total manipulados Artes Grficas Total sector 205 76 281 717 998 1994 196 70 266 791 1.007

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Las cifras de comercio exterior pueden apreciarse en el siguiente cuadro:

COMERCIO EXTERIOR 1.995

Millones de pts. ARTES GRFICAS Exportacin Importacin Saldo
Fuente: FEIGRAF

MANIPULADOS (2) 39.195 51.695 -12.500 TOTAL 113.424 99.790 13.634

74.229(1) 48.095(3) 26.134 (3)

(1) Excluidos los diarios tanto para las importaciones como para las exportaciones. Las exportaciones
excluyen el valor editorial de los libros y las publicaciones peridicas. (2) Comprende las Partidas Arancelarias del captulo 48: 13,14,17,19,20,21,22 y 23. (3) En cifras de importacin de Artes Grficas se encuentran incluidos libros, revistas y otras publicaciones considerados en su valor total editorial.

Los efectos de la compleja y cambiante tecnologa, han evidenciado que el cambio de mentalidad en las funciones que debe desarrollar el empresario grfico es tan importante como el cambio material de las tcnicas y procesos que debe aplicar. La informatizacin y la digitalizacin aplicadas a las industrias grficas son hechos irreversibles y los clientes y usuarios realizan cada vez ms funciones por si mismos y entregan los productos en una fase cada vez ms avanzada del ciclo de produccin grfica. La mentalidad del impresor debe centrarse ms en su conjunto que simplemente a operaciones especficas. Los condicionantes de trabajo deben proyectarse desde la propia recepcin hasta la imposicin de pginas en la forma impresa. Todas las operaciones de preimpresin pasan a considerarse como una extensin del original, y a adaptarse al proceso industrial de impresin en el que simplemente se debe de reproducir la imagen inicial un nmero determinado de veces. La preparacin del original para las artes grficas, puede ser tan sofisticada que genera una nueva actividad para el impresor, la impresin bajo demanda, en la que la obtencin de las copias se convierte simplemente en una actividad perifrica de la preimpresin Se espera que la impresin bajo demanda en las nuevas empresas emergentes conviva con los mtodos tradicionales para conservar las diversas opciones de los trabajos, teniendo en cuenta el impacto de la preimpresin y el precio unitario de cada reproduccin posterior.
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En lneas generales, se pueden destacar cuatro tendencias. 1. Una preimpresin ms abierta y digital: se utiliza un hardware cada vez ms estndar, y con un software que sea integrable en entornos mayores para disponer, de esta manera de un sistema flexible y funcional adaptable a las necesidades del cliente y a las distintas formas en que pueden llegar los originales 2. Automatizacin de las mquinas de impresin: se dispone de nuevos sistemas para la entrada de papel y para la recogida del impreso a la salida, instalacin y montaje automticos de las planchas, mayores facilidades en la rectificacin de la imagen que se imprime, ajuste y control del nivel de entintado durante las tiradas, control de calidad tanto en la propia lnea de impresin como fuera de ella, mayores velocidades de impresin y tiempos ms cortos, en general, en el cambio de forma. 3. Nuevas posibilidades en los procesos tradicionales de impresin: al margen de los nuevos que puedan aparecer, se potenciarn distintos aspectos como el tramado estocstico o de modulacin de frecuencia, la impresin del color en alta fidelidad, la impresin sobre metal por mtodos normales, la impresin en offset sin agua, mayor nmero de operaciones en lnea despus de la impresin y soluciones para el paso directo desde el ordenador. 4. Especializacin de los mercados: en los procesos convencionales se distinguirn aspectos como una calidad muy alta, flexibilidad en el papel, flexibilidad en los formatos y mayores posibilidades de eleccin de los colores a imprimir. Las caractersticas de los sistemas de impresin digital son: ms directo con menor nmero de pasos , menor coste unitario en los tirajes cortos, menor cantidad de desperdicio y posibilidad de incluir informacin variable. La clara tendencia que existe hacia particularizar cada vez ms los mercados y fabricar productos para segmentos muy concretos parece, en principio, favorecer a los sistemas de impresin digital al hacer viables los tirajes ms cortos. Conviene tener en cuenta que una mayor utilizacin de los sistemas digitales de impresin puede afectar a los flujos de produccin y a la propia organizacin del taller.

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2.3 ANLISIS DE TENDENCIAS POR SUBSECTORES Al analizar las tendencias por subsectores, hacemos referencia de manera especial a los correspondientes a los Manipulados de papel y cartn, as como al de rtes Grficas, ya que son precisamente estos dos subsectores los ms afectados por la incidencia de las nuevas tecnologas. Preimpresin Los nuevos avances tecnolgicos en la electrnica y la informtica han tenido una repercusin particularmente grave en las actividades de preimpresin, es decir fotocomposicin y fotomecnica. Entre otras causas que han afectado negativamente a este sector, est un cambio en el concepto de calidad del producto impreso ( influenciado por la sociedad ), y que se fundamenta en tres factores: calidad suficiente a precio muy inferior, se busca ms el impacto que la perfeccin, y calidad definida por el usuario. Otras causas son la recesin econmica, con una mayor conciencia de gasto ( soluciones impresas y preimpresas ms econmicas ), y la tendencia hacia tirajes ms cortos ( mtodos de preimpresin ms econmicos ). La temtica del medio ambiente, aunque hasta el momento ha tenido poca importancia en Espaa, se traduce en la utilizacin de sistemas adecuados para evitar los componentes contaminantes, aspectos stos ltimos que condicionan y encarecen la forma de trabajar. El nivel de utilizacin de ordenadores por parte de los autores u originadores de originales, esta teniendo un impacto importante en la absorcin de actividades de preimpresin por parte del cliente o autor, siendo muy evidente la absorcin actual del contenido de texto, con una evolucin creciente hacia absorber el mundo de la ilustracin. Los empresarios de preimpresin realizaron un gran esfuerzo inversor en los ltimos aos para adaptarse a las nuevas tecnologas del momento, inversiones en equipos caros y con una obsolescencia tecnolgica muy rpida, que adems coincidi con una fuerte recesin econmica, que produjo un estrangulamiento econmico a estas empresas, y les impide iniciar actividades dentro del campo de las tecnologas paralelas.

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La evolucin en las actividades de preimpresin puede observarse en el siguiente cuadro:

Reparto de actividades de preimpresin Autor o Cliente Servicios de Autoedicin Diseador o Agencia OSG Fotocomposicin Fotomecnica Imprenta instantnea Editorial Impresores 1991 % 1 1 4 2 24 53 7 8 100 1994 % 2 3 5 8 16 47 1 8 10 100

TOTAL

La participacin de las empresas tradicionales de preimpresin (fotocomposicin y fotomecnica ) ha descendido en tres aos de un 77 % a un 63 %. Una extrapolacin de la tendencia nos lleva a asignarles una participacin muy reducida en el ao 2000. La evolucin tecnolgica de la preimpresin alcanza no slo a una evolucin de sus procesos industriales, sino que conlleva a la supresin de muchos de ellos.
Procesos tradicionales Seleccin de color Retoque Montaje Preparacin de fotolito Pruebas Actualmente Suprimida Suprimida Suprimida Futuro inmediato Suprimida Suprimida Suprimida Suprimida Suprimida

La situacin actual es de una sobrecapacidad en la oferta de preimpresin ( con una sobrecapacidad importante en servicios de filmacin de las fotomecnicas ), con una actividad de preimpresin mucho ms repartida ( con mayor participacin de las empresas de edicin, autoedicin y empresas de impresin), y un proceso de confusin en las industrias tradicionales de preimpresin, con un mayor protagonismo de las oficinas de servicios grficos. El probable destino comn se enfoca desde las empresas de servicios con
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un mayor deseo de profesionalizarse en el tratamiento del color y por parte de las fotomecnicas en un acercamiento ms claro hacia un intercambio digital ms entendido con el cliente. Se evidencia una clara utilizacin de la fotografa digital, y un escenario en el ao 2000 con una aceptacin total de las pruebas digitales. La evolucin cuantificada probable en la recepcin de los trabajos de preimpresin puede observarse en el siguiente cuadro:
Situacin 1996 % Originales analgicos Mezcla analgicos-digitales Digitales Soporte Transmisin Internet/ RDSI 18 1 100 29 11 8 100 16 65 Escenario 2000 % 9 43

Se percibe pues una mayor comunicacin entre empresas sobre todo en el canal preimpresin/impresin, con crecimiento significativo de RDSI, Internet, y la transformacin de trabajos para mdem, o red, que culminan con la presentacin de pruebas digitales por va telefnica. La elaboracin por parte de las empresas de preimpresin del ciclo productivo completo, con actividades de impresin digital puede observarse en el siguiente cuadro:

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Nuevas tecnologas con mayor impacto (% emp con ese servicio) Impresin digital Preimpresores Impresores Copiado rpido en color Preimpresores Impresores Fotografa digital Preimpresores Impresores Situacin 1996 1 0 0 2 3 0 Escenario 2000 16 18 6 12 33 11

Impresin A) Tipogrfica: este sistema ha quedado reducido a trabajos escasos y aplicaciones especficas. B) Offset: la evolucin tiende hacia la composicin offset en pequeos formatos donde la evolucin tcnica ha progresado ms rpidamente. Hace tiempo que se conocen procedimientos directos para la preparacin de lminas y planchas de impresin. En el formato 50x70 cm se estn utilizando ya los primeros sistemas automticos y semiautomticos de cambio de planchas para mquinas. Los costes mayores de inversin pueden compensarse ya que los tiempos de preparacin se reducen al mnimo. Todos los fabricantes de mquinas de impresin de pliegos estn instalando sistemas automatizados, aumentando el rendimiento. Uno de los motores que ha impulsado la automatizacin es la fuerte competencia en todo el mundo, que ha agotado las posibilidades de racionalizacin para aumentar la productividad. El bajsimo promedio de tiradas de Japn ha dado lugar a una gran aceptacin de las mquinas impresoras automatizadas, con un acercamiento similar a esta situacin en Alemania. Los sistemas de cambio de planchas no slo reducen los tiempos de preparacin sino que adems simplifican el trabajo que puede ser realizado por empleados menos expertos. La tcnica de impresin de offset sin agua experimenta un aumento continuado, tal como lo demuestra la existencia de 280 empresas en la Repblica Federal Alemana que utilizan este sistema.
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C) Huecograbado: el huecograbado de ilustracin, envases y pliegos ha sufrido distintos desarrollos durante los ltimos 5 aos. El huecograbado de envases compite con la flexografa, cuya calidad es cada vez mayor, el de ilustracin se defiende porque permite mayor variedad en el diseo del producto. En todas las modalidades cobra vital importancia la manipulacin automtica de los procesos y la reduccin de los tiempos de cambio de preparacin. D) Flexografa: puede considerarse el sistema que est en la actualidad presentando mayor crecimiento, con muchas probabilidades de llegar a convertirse en un proceso con un gran campo de aplicaciones. Su expansin tiene como base una mayor adaptabilidad, con unos niveles de calidad razonablemente competitivos. Desde el punto de vista prctico sigue siendo necesario reducir los costes de preparacin de las planchas. Pese a todas las mejoras tcnicas, las inversiones se mantienen dentro de unos lmites racionales. E) Serigrafa: sigue creciendo aunque con menos probabilidades de alcanzar unos volmenes significativos. Como reas de mayor crecimiento podemos citar la automatizacin de los procesos y la combinacin con la impresin flexigrfica en algunas aplicaciones de los productos de envases y embalajes ( principalmente etiquetas). En determinados soportes la impresin offset compite con la serigrafa en la suma de las tiradas altas y medias, siendo su fuerte la racionalidad en la preparacin de pequeas tiradas y grandes formatos. F) Sistemas de impresin electrnica: estas nuevas tecnologas de impresin tienen cada vez una mayor incidencia en el mercado grfico por su mayor adecuacin a las demandas de ste: bsicamente stos son dos, la impresin electrnica, que abarca todas las soluciones directas a papel, con una velocidad de trabajo de tipo industrial con productos previamente descritos y especificados fsicamente mediante datos digitales, y la impresin variable, que es una salida directa de ordenador que personaliza cada pgina impresa. G) Reprografa: son sistemas que no se han considerado autenticas artes grficas pero que con el desarrollo de las nuevas tecnologas estn ganando terreno en la realizacin de impresos, y caracterizados fundamentalmente por poder realizar tirajes cortos y la rapidez de entrega. H) Offset Metalgrfico: se trata de un sistema que viene experimentando un gran crecimiento. En el transcurso de muy pocos aos, algunas de las tcnicas de impresin fundamentales han sido sustituidas por la digitalizacin (o impresin electrnica). Normalmente la produccin digital se organiza con mayor facilidad
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y su coste es inferior. Los soportes son ms universales y sus contenidos pueden intercambiarse. Est avanzando rpidamente el proceso de fusin entre televisin, ordenador, impresin telfono y radio. Las innovaciones en la era digital establecen puentes entre el PC y las mquinas de imprenta. La influencia interactiva entre la sociedad y la industria grfica es cada vez mayor. En este contexto la sociedad: - Pregunta y quiere saber. - Se atreve a poner sus criterios para el precio. - Genera nuevos productos. - Influye en el concepto de calidad: la calidad la define el usuario. En este contexto el impresor debe entender las necesidades del cliente. El desconcierto en la industria grfica, provoca un rpido crecimiento de las reprografas, las imprentas rpidas y las In-plant, as como de los sistemas directos a papel como prolongacin de la disponibilidad de los datos. La influencia de las nuevas tecnologas en la comunicacin provoca un crecimiento de las comunicaciones entre empresas con los siguientes efectos: - Crecimiento de RDSI e Internet. - Recepcin de trabajos por mdem o red. - Comunicacin de preimpresin a impresin. - Impresin segn demanda por va telefnica. - Auto-clculo de presupuestos. - Enlaces con bases de datos. - Internacionalizacin de los trabajos - Presentacin de pruebas digitales por va telefnica. En cuanto a las tecnologas de pruebas, su evolucin cuantificada probable podra ser:
96 % En prensa Rpidas con pelculas Digitales 22 72 6 100 Escenario 2000 % 14 54 32 100

La tendencia general como ha quedado reflejada en puntos precedentes es hacia tirajes ms cortos, debido a una preimpresin ms econmica, la
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competencia de la reprografa y la mayor presin financiera de los stocks. La tendencia hacia tirajes ms cortos puede observarse en la siguiente tabla:
Tiraje medio 1990 En general En color 2.090 6.480 1995 1.630 4.240 Previsto 2000 1.200 2.640

La tendencia a tirajes ms cortos producida en la demanda de mercado traslada la presin hacia el impresor, con los siguientes efectos: - Necesidad de abaratar la preimpresin. - Necesidad de acortar la puesta a punto. - Mayor estandarizacin. - Procesos en lnea.

La tendencia sobre el color, como tambin ha quedado de manifiesto es hacia la utilizacin de ms color en todas las gamas del trabajo, el crecimiento de tirajes de color en tirajes cortos (menos de 800) se ha multiplicado por 13 en los ltimos 6 aos y por 16 en los grandes tirajes (10.000 a 100.000), esta tendencia general provoca las siguientes consecuencias para el impresor: - Necesidad de mquinas con ms cuerpos. - Mayor nmero de planchas. - Ms impactos de los cambios de formas. - Necesidad de industrializacin del color. El potencial de mejora puede estar propiciado por los siguientes factores: - Esperas de material. - Cambios excesivos de formatos. - Falta de mantenimiento. - Falta de preparacin anterior. - Falta de estandarizacin. - Falta de formacin. - Falta de planificacin. - Reparto poco eficiente de operaciones.
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El potencial de mejora en el acercamiento de la puesta a punto se estima en los siguientes factores generales: - Mejora de influencia externa11 %. - Mejora de operatividad 6 %. - Mejora de organizacin 8 %. - Mejora del equipamiento25 %. Tendencia a la edicin/impresin segn demanda.
Accin Imprimir cualquier cantidad necesaria de impresos en forma rpida y a un precio unitario fijo Casi siempre a partir de originales digitales No necesariamente en impresin digital Posibilidad de cambios en cada edicin
Totalmente resuelto Necesidad de Estandarizacin en

Ventajas Sin inversin en stocks

Desventajas Precio unitario ms caro

Futuro Importancia de la combinacin impresin digital / impresin convencional

Limitaciones en calidad de color

Servicio directo de impresin

en b/n Posibilidad de distribuir e imprimir Conexin en Red

conectabilidad Compatibilidad necesaria en formatos

transmisin de ficheros

Las imprentas convencionales debern potenciar sus recursos productivos en base a: - Acortamiento del ciclo de original a la mquina de impresin. - Reduccin de las interrupciones durante el tiraje. - Operaciones en lnea. - Acortamiento de los cambios de trabajos. El potencial de reduccin de tiempo de puesta a punto en una imprenta convencional puede ser del orden del 25 a 80 % (con un incremento de productividad en este 2 caso del 46%). El acortamiento del ciclo de produccin provoca el surgimiento de nuevas tecnologas de impresin y preimpresin.
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- Computer to proof. - Computer to film. - Computer to plate. - Computer to plate on press. - Computer to press. - Computer to paper. La transcripcin de informaciones del ordenador a la plancha aparece en la dcada de los setenta, pero no es hasta los noventa cuando su introduccin se generaliza. Consiste en trasladar la informacin digital directamente a una superficie adecuada para la impresin offset como es la plancha sin el paso intermedio de pelcula. Para llegar al Computer to Plate ha debido de pasar una dcada de gran transformacin en la industria grfica, sobre todo en el sector de la preimpresin, transformando el proceso hacia un tratamiento digital de textos e imgenes, el desarrollo de software y hardware ms potente, rpido y barato, los avances tecnolgicos en la elaboracin de las planchas, la optimizacin de la productividad, las tendencias de mercado, etc.
Ventajas Eliminacin del montaje Eliminacin de la pelcula Eliminacin del procesado Eliminacin de defectos en el copiado pelcula-plancha Racionalizacin de flujos de trabajo Disminucin de tiempos Aumento de calidad de impresin Acatamiento de plazos de entrega Envo a distancia de la informacin digitalizada Condicionantes en su adaptacin Aceptabilidad de los formatos digitales de preimpresin Disponibilidad de todas las pginas del trabajo Posibilidad de intercambios de ltima hora Compatibilidad entre equipo y planchas Personal altamente cualificado ptimo control de gestin del proceso de produccin

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Inconvenientes en su adopcin. - Precio de los equipos y los consumibles. - Tecnologa de exposicin cambiante. - Mucha ocupacin de memoria. - Lentitud en la repeticin de planchas. - Dificultades de en la subcontratacin. - Necesidades de convivencia con el sistema convencional: (trabajos con pelculas ya existentes, y trabajos no disponibles enteramente en forma digital).

Instalaciones actuales en Europa: CTP

1996 Peridicos Libros / manuales Comercial Formularios 84 49 18 32 183 1997 140 90 30 50 310

Total

El CTP no es un hardware preciso y un potente software sino tambin todo un nuevo concepto de produccin diferente. La mayora de usuarios existentes y futuros debern pensar primero en la automatizacin de los flujos de trabajo, servidores, sistemas de pruebas digitales, por lo que una alternativa vlida para recorrer el camino necesario hasta esta tecnologa es el Computer to film, obteniendo la imposicin completa en una sola hoja (o dos) de pelcula a exponer sobre la plancha. Con esta tcnica se ahorra el montaje manual, se ve lo que se obtiene, se puede corregir la pelcula, se puede filmar la imposicin en bloques parciales, y sobre todo se obtiene la familiarizacin de los operarios con el montaje en pantalla sin perder de vista lo que se ha obtenido antes de traspasar la imagen a la pantalla. Por ltimo los preimpresores e impresores debern plantearse la involucracin en la produccin de CD-ROM, para compensar su prdida de participacin en muchos de sus segmentos. Debern seguir de cerca la evolucin de la sociedad en cada una de las nuevas alternativas, prever el impacto y considerar su posible involucracin.

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Encuadernacin y acabado
En los conceptos de automatizacin en el acabado, ganan cada vez ms importancia las soluciones combinadas de mdulos especficos de mquinas y el transporte logstico de materiales. Con las tiradas ms cortas y la creciente presin de los costes, factores tan importantes como la productividad de las mquinas, son los tiempos de preparacin ms cortos con sistemas de preajuste adecuados, nuevos pasos adicionales en la automatizacin del proceso de produccin e instalaciones para asegurar la calidad, as como sistemas globales de informacin y gestin. La interinformacin ideal exige la conexin de todas las mquinas con un puesto central. Con la impresin bajo demanda destaca cada vez ms la necesidad del acabado en lnea de estos productos. Por ahora el acoplamiento de sistemas digitales de impresin a estaciones de encolado y mquinas de encuadernacin en tapa dura son posibilidades futuras.

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3-DELIMITACIN DEL SECTOR EN NAVARRA

3.1 DESCRIPCIN DEL SECTOR. Para la delimitacin del sector en Navarra las fuentes utilizadas han sido: - Catalogo de la Industria Navarra. - Cmara Oficial de Comercio e Industria de Navarra (Licencia Fiscal). - DIRCE 96 ( Instituto Nacional de Estadstica). Como datos relevantes a destacar, es el dato de la poca depuracin de los datos obtenidos a travs del INE, y la gran cantidad de empresas del sector artes grficas que son constituidas por autnomos y dan clara idea del nivel de atomizacin del sector. Para el estudio se ha dividido el sector en tres grandes grupos o subsectores, siendo difcil a veces el encuadre de una empresa en un determinado grupo, utilizando para la clasificacin final el criterio de actividad principal. La siguiente clasificacin elaborada principalmente a travs de la informacin obtenida del Catlogo de la Industria Navarra nos da una primera aproximacin al sector, a travs de la enumeracin de las principales empresas que intervienen en los distintos subsectores:

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50 Actividad
Fabricacin de papel y cartn Fabricacin de papel y cartn Fabricacin de papel y cartn ondulados; fabricacin de envases y embalaje Fabricacin de papel y cartn Fabricacin de papel, artculos de papel y cartn para uso domstico y sanitario Total Empleados: Tudela Villava Sangesa Leitza Allo

Subsector: Industria del Papel

Localidad: Empleados:
71 130 410 588 402 1.601

Razn social

FIVENA S.A....................................... INDUSTRIAS SAN ANDRES S.A............... PAPELERA NAVARRA S.A....................... SARRIO PAPEL Y CELULOSA S.A............. JAMONT TIS S.A...............................

5 Empresas

Subsector: Manipulados del papel y del cartn:

(fabricacin de papel y cartn ondulados, fabricacin de envases y embalajes de papel y cartn, fabricacin de artculos de papel y cartn para uso domstico y sanitario, fabricacin de otros artculos de papel y cartn)

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Razn social

Actividad
Fabricacin de papel y cartn ondulados; fabricacin de envases y embalaje Fabricacin de papel y cartn ondulados; fabricacin de envases y embalaje Fabricacin de papel y cartn ondulados; fabricacin de envases y embalaje Fabricacin de papel y cartn ondulados; fabricacin de envases y embalaje Fabricacin de otros artculos de papel y cartn Otras actividades grficas Fabricacin de papel y cartn ondulados; fabricacin de envases y embalaje Fabricacin de papel y cartn ondulados; fabricacin de envases y embalaje Fabricacin de otros artculos de papel y cartn Fabricacin de otros artculos de papel y cartn Fabricacin de papel y cartn ondulados; fabricacin de envases y embalaje Fabricacin de papel y cartn ondulados; fabricacin de envases y embalaje Fabricacin de papel y cartn ondulados; fabricacin de envases y embalaje Fabricacin de envases y embalajes de materias plsticas Fabricacin de otros artculos de papel y cartn Fabricacin de papel y cartn ondulados; fabricacin de envases y embalaje Fabricacin de envases y embalajes de materias plsticas Fabricacin de papel y cartn ondulados; fabricacin de envases y embalaje

Localidad:
Huarte Galar Viana Peralta Cascante Pamplona Huarte Leitza Sangesa Villatuerta Ezcabarte Egs Viana Alzuza Carcastillo Beriin Tafalla Villava

Empleados:
114 6 12 10 5 21 12 5 12 14 36 235 137 96 14 9 44 120

BERTAKO S.A...................................... BOSTAK BAT S.L................................... EMBALAJES CLAVIJO S.L.......................... EMBALAJES ROE S.L................................ ETIQUETAS ADHESIVAS ECOLGICAS S.L.. EDUARDO ALBENIZ S.A.............................. GRFICAS ZOKOA S.A............................... MANDRILADORA LEIZA S.C.L...................... MANIPULADOS IRATI S.A............................ NAVARRA DE ETIQUETAJES S.L................ OMNI- PAC EMBALAJES S.A....................... ONENA BOLSAS DE PAPEL S.A................... PAPELERA DEL EBRO S.A.......................... PAPELES EL CARMEN, S.A........................ PLAMOL S.A....................................... UGARRANDIA S.L................................... UNIBOLSA, S.A................................ VIDECART S.A.....................................

18 Empresas

Total Empleados:

902

Subsector: Edicin, Artes Grficas y Reproduccin de Soportes Grabados

(Edicin/impresin , artes grficas y actividades de los servicios relacionadas con las mismas)

Edicin/impresin Actividad Edicin de libros Edicin/impresin de peridicos Edicin de libros Edicin de libros Edicin de libros Otras actividades de impresin Otras actividades de edicin Edicin/impresin de peridicos Total Empleados: Estella Galar Pamplona Barain Egs Pamplona Egs Huarte Localidad: Empleados: 13 186 6 10 239 6 23 100 583

Razn social

CONGREGACIN DEL VERBO DIVINO................ DIARIO DE NAVARRA S.A........................ EDICIONES PUBLISPAN S.L..................... EDICIONES UNIVERSIDAD DE NAVARRA S.A...... EDITORIAL ARANZADI S.A.................... EGUNKARIA S.A.................... MYSESAR S.L............................ ZEROA MULTIMEDIA S.A........................

8 Empresas

Artes grficas y actividades de los servicios relacionados con las mismas Actividad Otras actividades de impresin Composicin y fotograbado Encuadernacin y acabado Composicin y fotograbado Otras actividades de impresin Otras actividades de impresin Encuadernacin y acabado Encuadernacin y acabado Encuadernacin y acabado Encuadernacin y acabado Otras actividades de impresin Composicin y fotograbado Composicin y fotograbado Composicin y fotograbado Otras actividades de impresin Otras actividades de impresin Otras actividades de impresin Otras actividades de impresin Localidad: Pamplona Pamplona Tudela Olza Aranguren Barain Viana Pamplona Elorz Ansoin Pamplona Pamplona Pamplona Iza Aranguren Morentin Villatuerta Lodosa Empleados: 9 7 26 11 6 18 5 9 22 13 8 6 7 13 13 28 286 5

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Razn social

AGUINAGA GOGORZA JOAQUN ANGEL.... ARTE 4C S.A.L.................................... ASOC. DE DISMUNUIDOS FISIC. DE LA RIBERA AM BEGA COMUNICACIN S.L............................ CARTONAJES SAN FERMN S.L........................ COMPOSICIN MECNICA TIPOGRFICA S.L.. CUERVO OSES ANTONIO JESS.............. DISEO IMPRESIN NAVARRA S.L......... ENCUADERNACIN ENKOL S.A.L........... ENCUNORTE S.L.................................... ERNIO NAVARRA S.L................................ FOTOCOMPOSICIN NAVARRA S.A.............. FOTOMONTAJE TRAZO S.L............................ GRABACIN DE CILINDROS S.A............ GRFICAS BIAK S.L................................ GRFICAS CEMS S.L................................ GRFICAS ESTELLA S.A............................. GRFICAS EZQUERRO S.L............................

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GRFICAS IRUA S.A............................... GRFICAS LIZARRA S.L............................. GRFICAS ONA S.A................................. GRFICAS SAN CRISTOBAL S.A....................... GRFICAS TRES S.A................................ GRFICAS ULZAMA S.L.............................. GRFICAS VASCONIA S.A............................ HUARTE GRFICA S.A.L............................. IDAZLUMA S.A..................................... IMPRENTA CASTILLA S.L............................ IMPRENTA VITAL S.A............................... INDUSTRIAL GRFICA ARALAR S.A.................... INDUSTRIAS GRFICAS CASTUERA S.A................. IRU SPORT SERIGRAFA S.L......................... LAU ZARRAK FOTOCOMPOSICIN S.L................... LITOGRAFA IPAR S.L.............................. MAILGRFICA DIRECT S.L........................... MANTECN RAN JULIO Y QUINTANA ECHARRI FLIX.... MANUFACTURAS LOS ARCOS S.A.L..................... ORTIZ ALZUETA IGNACIO............................ PAPEL 10 S.L..................................... RODRGUEZ ALONSO ANGEL CARLOS Y JESS............. SANGASA S.L...................................... SERGRAFOR S.A.................................... SERIGRAFA REDN S.A............................. ZIRABA S.A....................................... ZIUR NAVARRA S.A................................. ZUBILLAGA POZA PEDRO MARA....................... Total Empleados: Total Subsector: 75 3.908 52 822 1.405

Otras actividades de impresin Otras actividades de impresin Otras actividades de impresin Otras actividades de impresin Otras actividades de impresin Otras actividades de impresin Otras actividades de impresin Otras actividades de impresin Otras actividades de impresin Otras actividades de impresin Otras actividades de impresin Otras actividades de impresin Otras actividades de impresin Otras actividades de impresin Composicin y fotograbado Otras actividades de impresin Otras actividades de impresin Otras actividades de impresin Encuadernacin y acabado Otras actividades de impresin Otras actividades de impresin Otras actividades de impresin Otras actividades grficas Otras actividades de impresin Otras actividades de impresin Composicin y fotograbado Composicin y fotograbado Otras actividades de impresin

Pamplona Villatuerta Ansoin Elorz Andosilla Aranguren Pamplona Huarte Villava Tudela Sangesa Aranguren Elorz Aranguren Pamplona Ansoin Buuel Pamplona Los Arcos Pamplona Galar Pamplona Estella Pamplona Aranguren Pamplona Pamplona Pamplona

7 36 15 8 9 6 5 8 5 7 5 12 30 6 5 10 5 7 25 6 11 6 8 13 12 43 11 9

46 Empresas

57 Empresas en el Subsector Total Empresas muestra : Total Empleados muestra: N Empleados por Empresa en muestra:

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El sector denominado Fabricacin de Papel y Cartn lo componen ( segn nuestra clasificacin) 5 importantes empresas con un volumen de empleo de unos 1.600 trabajadores, y una media de plantilla de 320 trabajadores por empresa; la facturacin aproximada de este colectivo rondara los 52.000 millones de pesetas. Todas ellas excepto FIVENA S.A., estn integradas en importantes grupos nacionales y extranjeros, con estrategias de integracin vertical. Segn las estadsticas del INE, el sector de manipulados de papel y cartn lo componen en Navarra ( con la salvedad de los errores de adscripcin) un total de 30 empresas, 7 de ellas sin asalariados y 6 con una plantilla inferior a 5 trabajadores. Segn esta misma fuente depurada, el nmero de trabajadores de este subsector sera de unos 950 empleos para el ao 95 con una cifra de negocio que rondara los 17.000 millones de pesetas. Cinco de las empresas pertenecen a algn grupo industrial, siendo a la vez las empresas con mayor nmero de trabajadores, todas ellas con ms de 100 trabajadores (excepto OMNI-PAC Embalajes S.A.), luego nos encontramos con un grupo de 13 empresas con una media de unos 14 trabajadores, y otro grupo de 13 empresas con una media de 2 a 3 trabajadores. El sector de Artes grficas es el que muestra una mayor discrepancia en cuanto a la tipologa y tamao de la empresa, segn las estadsticas del INE (95) el nmero de empresas de este sector es de 160. La caracterstica ms importante de este subsector lo constituye la atomizacin del mismo, con al menos 50 empresas constituidas por autnomos sin asalariados, y del orden de unas 70 empresas con menos de 5 trabajadores, si exceptuamos 3 grandes empresas editoras/impresoras y la nica gran empresa del sector, Grficas Estella, el resto lo constituye un grupo de empresas con un tamao medio de unos 12 trabajadores con un arco que comprende desde los 6 hasta los 25/30 trabajadores El nmero total de trabajadores del subsector segn las estadsticas del INE sera de 1.106 ( sin incluir las empresas editoras/impresoras, y resto del colectivo de editores). La cifra estimada de negocio que podra mover este subsector puede oscilar entre los 12 y 14 mil millones de pesetas. Como datos relevantes a destacar, el epgrafe de Papel y Cartn, Manufacturas de pasta de celulosa, de papel supuso unas exportaciones para la economa navarra de 23.642 millones de pesetas, un 5% sobre el total de las exportaciones, con un incremento del 282 % sobre las exportaciones del ao anterior. El epgrafe Artculos de Librera y productos de las Artes Grficas presenta un saldo de exportacin de 2.810 millones, el 006% de las exportaciones, con un incremento del 34 % con respecto al ao anterior.
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Las importaciones navarras para estos mismos epgrafes y ao, suponen 4.809 y 155 millones respectivamente. 3.2 DESCRIPCIN DE LAS EMPRESAS ANALIZADAS. Tal como se ha comentado en puntos precedentes, son seis las empresas del sector que han sido diagnosticadas. Este grupo no incluye ninguna empresa del subsector Fabricantes de Papel y Cartn.
Razn social Direccin Telfono/Fax Actividad tico N de Trabajadores Razn Social Direccin Estella Telfono/Fax Actividad N de Trabajadores Razn Social Direccin Telfono/Fax Actividad N de Trabajadores Razn Social Direccin Telfono/Fax Actividad N de Trabajadores Razn Social 34 84 00 / 54 84 36 Artes grficas 276 SERGRAFOR S.A. Pol. Industrial Landaben Calle B S/N 17 13 31 / 27 96 02 Artes grficas 13 ONENA S.A Ctra Valcarlos Km 7 31080 Egs 33 02 61 / 33 13 04 Fabricacin y manipulados de papel 235 VIDECART S.A. 44 GRFICAS ESTELLA S.A. Ctra. Estella-Tafalla Km 2 31200 UNIBOLSA, S.A. Ctra. Artajona S/N 31300 Tafalla 70 03 43 / 70 32 42 Fabricacin de bolsas de papel y pls-

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Direccin Telfono/Fax Actividad N de Trabajadores Razn Social Direccin Telfono/Fax Actividad N de Trabajadores

San Andrs S/N Villava 33 02 99 / 33 03 76 Transformacin de cartn rgido 120 NAVARRA DE ETIQUETAJES, S.L. Polgono Industrial de Villatuerta 54 11 61 / 54 11 59 Fabricacin de etiquetas 15

Las seis empresas diagnosticadas suponen globalmente una cifra de 703 trabajadores, casi un 19 % del total estimado para el sector, con el efecto que ello tiene a raz del plan de mejora que se pueda efectuar en cada una de ellas a travs de las recomendaciones dadas en los respectivos informes.

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4. DIAGNOSTICO DEL SECTOR ARTES GRFICAS

4.1 ENTORNO Y ESTRATEGIA. Los factores de entorno global: econmicos, legislativos, reglamentarios y tecnolgicos ya han sido analizadas en puntos precedentes pues su aplicacin al tratarse de un mercado global es perfectamente vlida para las empresas del sector navarro. En cuanto a aspectos laborales hay que destacar el dato manifestado por alguna de las empresas diagnosticadas referente al alto costo de la mano de obra en relacin con otros lugares del pas, siendo el convenio nacional (menos caro para las empresas), de obligado cumplimiento para las empresas de ms de 50 trabajadores. En cuanto al nivel de conocimiento de dichos factores, nos encontramos con que el nivel de informacin sobre los cambios tecnolgicos es mayor en trminos generales, en las empresas de 10 ms trabajadores, siendo habitual la asistencia de algn responsable de estas empresas a las ms importantes ferias del sector a nivel nacional y europeo. En lo que respecta al conocimiento de la evolucin previsible del sector, se puede apreciar una clara conciencia de la incertidumbre existente sobre esta evolucin en la prctica totalidad de las empresas del sector de artes grficas (excepto en las de mayor tamao). En cuanto a las empresas del sector manipulados del papel y cartn diagnosticadas todas ellas muestran un cierto conocimiento de su entorno global, al estar este menos influenciado por los aspectos tecnolgicos. En lo que respecta al entorno sectorial, este est determinado en lneas generales (al igual que en otros muchos sectores) por el tamao de la empresa. En el siguiente cuadro podemos observar la actividad exportadora (ao 95) del conjunto de empresas del sector, donde la 3 columna expresa el % que representa la exportacin de ese producto sobre la exportacin global de la empresa, y la 4 el nivel de exportacin de esa empresa.

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EMPRESA

PRODUCTO

% QUE REPRESENTA EL PTO. SOBRE EXPORT DE EMPRESA

NIVEL EXPORT.

PAPELERA NAVARRA S.A.

Papel y cartn Kraft, sin estucar en bobinas Papel y cartn sin estucar ni recubrir Papel y cartn ondulados en bobinas o en hojas Envases de papel, cartn, cartonajes de oficina, etc

7318 % 1691 % 195 %

Ms de 5.000 millones

610 %

SARRIO PAPEL Y CELULOSA S.A. JAMONT TIS S.A. GRFICAS ESTELLA S.A. FIVENA S.A. Papel y cartn estucados en bobinas o hojas Papel para uso domstico Libros, folletos e impresos similares. Papel prensa en bobinas Papel y cartn estucados Tambores, bobinas de pasta de papel. Los dems papeles y cartones en bobinas o en hojas INDUSTRIAS SAN ANDRES S.A. Los dems papeles y cartones en bobinas o en hojas. VIDECART S.A. Papel y cartn sin estucar ni recubrir Papel, cartn estucado Envases de papel y cartn, cartonajes de oficina EDITORIAL VERBO DIVINO S.A. Libros, folletos e impresos similares. 100 % De 500 a 1.000 millones 7459 % 1538 % 877 % De 500 a 1.000 millones 100 % De 500 a 1.000 millones 6993 % 122 % 012 % 287 % De 500 a 1.000 millones 9968 % 100 % 9919 % De 1.000 a 5.000 millones De 1.000 a 5.000 millones De 1.000 a 5.000 millones

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GRFICAS CEMS S.L. BERTAKO S.A.

Libros, folletos e impresos similares. Papel y cartn estucados en bobinas o hojas Envases de papel y cartn, cartonajes de oficina.

29 % 971 %

De 200 a 500 millones De 50 a 200 millones

EDITORIAL ARANZADI S.A. EDIC. UNIVERSIDAD DE NAVARRA S.A. GRFICAS ZOKOA S.A. GRFICAS LIZARRA S.L. Libros, folletos e. impresos similares Artculos de pasta de papel Libros, folletos e impresos similares. Diarios y publicaciones peridicas Impresos, estampas, grabados y fotografa LITOGRAFA IPAR S.L. Libros, folletos e impresos similares. 9367 % Menos de 50 millones 2310 % 2640 % 4050 % Menos de 50 millones 100 % Menos de 50 millones 100 % Menos de 50 millones Libros, folletos e impresos similares. 9869 % Menos de 50 millones.

Fuente: Catlogo de Empresas Exportadoras de Navarra, de la Cmara de Comercio (Sept. 96).

Las principales empresas del sector de manipulados, estn integradas en grupos, de acuerdo a las tendencias manifestadas en el sector en el mbito comunitario, compitiendo a nivel nacional y en menor medida en el mercado internacional. La mayora del resto de empresas tambin compiten con diferente suerte en un mercado nacional, sobre todo a travs de la especializacin en producto, actuando el resto de empresas de menor tamao en un mercado local. Se ha detectado en dos de las empresas diagnosticadas (de relativo tamao) cierto potencial para incrementar las ventas en el mercado nacional, siendo las causas principales de su limitada participacin en este mercado los problemas organizativos y la falta de estrategia comercial. En el sector de las artes grficas el aspecto ms destacado es la gran cantidad de pequeas empresas que componen el sector, 45 de ellas son empre58

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sarios autnomos sin asalariados, 36 son empresas con 1 2 trabajadores, y 41 de ellas son empresas de entre 3 y 5 trabajadores. El conjunto de estas empresas aunque representa un alto porcentaje sobre el total del n de empresas del sector, no lo es tanto si comparamos el n de trabajadores que representaban sobre el total de dicho subsector. El origen de esta atomizacin del sector estara determinado por la proliferacin en los ltimos aos de pequeas iniciativas, procedentes de los procesos de reestructuracin y fragmentacin de tres grandes empresas operantes en el sector, que nacen con vocacin de subcontratar a otras empresas en aspectos como preimpresin, montaje y encuadernacin, y las nuevas iniciativas empresariales provenientes de titulados de la Escuela de Salesianos que al no poder acceder al mercado laboral forman pequeas empresas en subcontratacin, preimpresin y nuevas tecnologas de impresin. Como ha quedado de manifiesto en el cuadro de empresas exportadoras, cuatro de ellas compiten a distinto nivel en el mercado internacional, siendo la caracterstica comn a todas ellas la especializacin en un determinado producto y una adecuada tecnologa. Estas mismas empresas compiten as mismo a nivel nacional junto con otro grupo de empresas de menor tamao en que tambin es comn la especializacin en producto (G. Zokoa, Castuera, Ipar, Albeniz, etc...). En el siguiente nivel de empresas nos encontramos con una multitud de empresas que ( exceptuando un nmero reducido de pequeas empresas que se especializan en productos de mercados locales; eje: etiquetas para el sector conservero con alto grado de especializacin) compiten en un nivel regional y local sin ningn tipo de especializacin por producto, abarcando toda la gama de productos de impresin que les permite su tecnologa, con un alto nivel de competencia que se traduce en una cada de los precios y reduccin de los mrgenes. A estas pequeas imprentas con tecnologa tradicional se une la competencia puesta de manifiesto por copisteras y reprografas que estn abarcando una importante cuota de mercado con la inclusin de tecnologas de impresin digital. En el tema de la preimpresin se ha pasado de tener que subcontratar el servicio en provincias limtrofes, al surgimiento de empresas especializadas en fotocomposicin y fotomecnica, y a partir del ao 91 surge un nuevo mercado atomizado, que utiliza las nuevas tecnologas de preimpresin, con una tendencia en las empresas tradicionales a integrar el ciclo de fotocomposicin, fotomecnica y montaje, y con gran incertidumbre y crisis en las empresas de fotomecnicas y fotocomposicin, debido a la competencia
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planteada por las empresas de montaje que cierran el ciclo de preimpresin a travs de la adquisicin de nuevas tecnologas, as como la asuncin de parte de las actividades de preimpresin por el propio autor a travs tambin de las nuevas tecnologas digitales. Los encuadernadores actan prestando sus servicios a las imprentas, slo una de ellas con un producto especializado (tapa dura) acta en el mercado nacional. La existencia de una estrategia planificada en la empresa, sta determinada por el tamao de esta, habindose detectado tambin en una de las medianas empresas diagnosticadas la no existencia de un procedimiento estndar de seguimiento del entorno o de anticipacin a los cambios, y unos planteamientos muy difusos en las estrategias por reas, constituyendo esta accin una prctica habitual sobre todo en empresas de tamao medio sin ninguna estrategia genrica de diferenciacin o ventaja competitiva, una lucha por el da a da, con muy pocas posibilidades de xito en un entorno tan competitivo y hostil. 4.2 ANLISIS ECONMICO-FINANCIERO La gestin de toda unidad econmica requiere cada vez de ms herramientas para poder tomar las decisiones adecuadas en cada momento. En este sentido es donde se hace imprescindible la planificacin tanto a largo como a corto plazo. Como en el resto de sectores en este aspecto, la realizacin de este tipo de planificaciones viene determinada por el tamao y volumen de la empresa. As nos encontramos con que en las empresas de tamao medio diagnosticadas s se realiza plan de gestin y presupuestos econmicos con seguimientos mensuales. En las dos empresas de menor tamao diagnosticadas sin embargo no se realiza plan de gestin anual, ni presupuestos anuales, de una manera estructurada y formal, siendo la forma habitual de funcionar en base a la experiencia, intuicin y criterio del responsable/gerente de la empresa. Nos encontramos pues en este aspecto con una importante carencia en un sector tan dinmico, y en un momento crucial de cambios tecnolgicos y de reestructuracin del sector, donde muchas de las empresas que van a sufrir los importantes efectos sobre la estructura de mercado no conocen las principales tendencias o evolucin previsible del mercado al que pertenecen, ni conocen el hbito de la reflexin estratgica, ni los instrumentos de gestin y control de gestin. Respecto al control de costes nos encontramos con que una de las grandes empresas diagnosticadas, no realiza un control de costes adecuado. Dos de las empresas de menor tamao diagnosticadas no tienen implan60

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tado un control de costes (lo que da clara idea de la forma de funcionar en empresas de menor dimensin), realizando stas de forma manual tan solo unos cuadros que establecen previsiones de ventas, consumos, personal y resto de gastos (utilizndolos para el coste de las tasas horarias). Una de estas empresas realiza control de los trabajos realizados (de forma manual). Estas carencias en el control de costes se hacen ms evidentes si adems nos encontramos en un segmento de mercado donde la competencia es cada vez ms feroz en cuanto al precio ofertado. La informacin relativa a variables agregadas de balance, cuentas de prdidas y ganancias y ratios de rentabilidad financiera y econmica y de gestin se hace en base a la informacin obtenida a travs de la Base de Datos ARDAN, en la que para cada subsector (industria del papel, manipulados del papel y del cartn y rtes grficas) se ha realizado un anlisis con muestras homogneas de empresas de cada subsector, de las que se dispone informacin en la Base ARDAN de los aos 93, 94 y 95 (se adjuntan dichos estudios como anexo), las principales conclusiones podran ser:

a) Industria del papel (muestra homognea de 4 empresas).

- Progresiva disminucin del activo fijo neto en el periodo con respecto al activo total y tambin en trminos absolutos. - El peso relativo de las existencias aumenta durante el periodo 93-95, siendo ms evidente an los aumentos en cifras absolutas, la causa de este aumento podra ser debido al considerable aumento de las ventas, pues adems se incrementa la rotacin de existencias. - La cifra de deudas disminuye en trminos relativos de 1994 a 1995, y tambin en trminos absolutos en un 74 %, lo que unido a una cifra de negocio en aumento nos indica un menor volumen de crdito a clientes. - La deuda a largo plazo tras aumentar en trminos absolutos y relativos en el periodo 93/94, desciende de forma considerable (30 % en trminos absolutos) en el periodo 94/95. - La deuda externa a corto plazo disminuye de forma importante tanto en trminos absolutos como en trminos relativos. - Los ingresos de explotacin aumentan de forma considerable para las empresas analizadas en el periodo de estudio, del orden del 72 % en solo 2 ejercicios. - El valor aadido, en trminos relativos, gana pulso en relacin a los ingresos, a travs de un mayor dominio sobre los consumos de explotacin - La evolucin de la productividad del empleo y coste del mismo puede observarse en la siguiente tabla:
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CONCEPTO Ingreso explot/n empleos Gastos personal/ingres. Explot. Coste medio del empleo

AO 93 20.197 23,34 % 4.712

AO 94 25.950 18,14 % 4.708

AO 95 36.174 13,28 % 4.805

- La partida de Gastos de Personal se mantiene en valores absolutos durante el perodo 93/94, para disminuir durante el ao 95, con una disminucin importante en los valores relativos sobre la cifra de negocio, lo que unido a un incremento importante en dicha partida proporciona un aumento del 80 % en el ratio de ingresos de explotacin por empleado. El coste medio del empleo se mantiene constante en el perodo 93/94, para subir ligeramente en el ao 95. - La consecuencia de la evolucin de las variables anteriores es un cambio en el signo de la cuenta de resultados de la empresa, pasando de unas prdidas significativas en el 93, a unos resultados positivos en el 94 que se duplican en el 95, para alcanzar la cifra del 1323 % de rentabilidad econmica y 2544 % de rentabilidad financiera en el ao 95

b) Manipulados de papel y cartn (muestra homognea de 8 empresas).

- El activo fijo neto disminuye en el periodo con respecto al activo total durante el periodo 93/94, con una recuperacin en valores relativos en el ao 95 producido por un considerable aumento en trminos absolutos de la cifra de inmovilizado material. - El peso relativo de las existencias aumenta durante el periodo 93/94 y se mantiene en el 94 /95, con un aumento en trminos absolutos para el periodo del orden del 100 % y un mantenimiento del ratio de rotacin durante el citado periodo. - La cifra de deudores aumenta en mayor medida que el incremento en la cifra de negocio en el periodo 93/94, para compensarse posteriormente en el periodo 94/95, significando en trminos relativos un importante % de la cifra del activo total ( 40 % ). - Disminucin de la deuda a largo plazo en el periodo 93/94, con incremento en el periodo 94/95 que corresponde a la accin inversora de este mismo periodo (no obstante la cifra es muy contenida en trminos relativos). - La deuda externa a corto plazo aumenta considerablemente en el periodo 93/94 tanto en trminos absolutos como relativos, y en menor medida durante el periodo 94/95, para significar al final del periodo un valor relativo del 54 % sobre el pasivo total.
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- Los ingresos de explotacin aumentan sensiblemente durante el periodo de estudio, un 63 % en trminos absolutos. - El valor aadido pierde pulso en el periodo 93/94 y de forma ms evidente en el periodo 94/95, que se corresponde con un considerable aumento del coste relativo de los consumos externos, que pasan del 667 % de los ingresos en el 93, al 674 % en el 94 y al 746 % en el 95, lo que indica un escaso dominio de los costes principales, y debe de ser un aspecto de clara vigilancia de cara al futuro. - La evolucin en la productividad del empleo para este subsector puede apreciarse en la tabla siguiente:
CONCEPTO Ingreso explot/n empleos Gastos personal/ingres. Explot. Coste medio del empleo AO 93 15.239 25,35 % 3.864 AO 94 18.696 21,34 % 3.990 AO 95 23.523 17,87 % 4.205

- La partida de gastos de personal crece en trminos nominales durante todo el perodo de estudio, pero tambin en este subsector tambin se produce una notable mejora de la productividad del empleo a travs de una mejora del ratio gastos de Personal/N de empleos; el coste medio del empleo aumenta durante el perodo de estudio. - Los resultados siguen una tendencia similar a los del subsector de la industria del papel, con un resultado neto negativo en el ao 93 que cambia de signo en el 94, para incrementarse un 40 % en trminos absolutos durante el ao 95 en relacin al 94. - La rentabilidad econmica para el ao 94 se situ en el 243 % y 377 % en el ao 95. La rentabilidad financiera fue del 147 % y 2,05 % respectivamente para ese mismo perodo.

c) Artes grficas (muestra homognea de 22 empresas).

- Progresiva disminucin del activo fijo neto en trminos absolutos, ms evidente en trminos relativos, que pasa del 481 % sobre el total de activo en el 93 al 408 % en el 95 - El peso relativo de las existencias aumenta en trminos absolutos y relativos durante el periodo de estudio. La rotacin de existencias aumenta ligeramente en el 93/94 para luego decaer ligeramente en el 94 /95, lo que puede evidenciar algn empeoramiento en la gestin. - La cifra de deudores aumenta en trminos relativos durante todo el per63

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odo, pero sin embargo decrece en trminos absolutos en el 94/95, lo que evidencia un menor volumen de crdito de las empresas hacia sus clientes. - Se produce una disminucin de los recursos ajenos a largo plazo, tanto en trminos absolutos como relativos, que se corresponde con un perodo de nula actividad inversora. - La deuda externa a corto plazo aumenta en trminos relativos durante el perodo 94/95, tras haber aumentado notablemente en el perodo anterior, y situarse entorno al 54,7% sobre la cifra de pasivo total del ao 95. - Los ingresos de explotacin aumentaron del orden del 18 % durante el perodo 93/94 y del orden del 10 % durante el 94/95. - El valor aadido bruto disminuye en el perodo, pasando del 44 % en el 93 al 399 % en el 95. Esta prdida se produce mediante un menor control de los consumos de explotacin, lo cual puede indicar un incremento en la externalizacin de las actividades, as como el incremento producido en los costes de la materia prima. - La evolucin de la productividad del empleo para este subsector, al igual que los anteriores analizados, la podemos observar en la siguiente tabla:
CONCEPTO Ingreso explot/n empleos Gastos personal/ingres. Explot. Coste medio del empleo AO 93 11.134 34,76 % 3.870 AO 94 12.765 29,6 % 3.778 AO 95 14.502 28,2 % 4.090

- El gasto de personal representa en este subsector un mayor porcentaje sobre la cifra de ingresos de explotacin. Su importe global (masa salarial total) para la muestra del estudio decrece en trminos absolutos del perodo 93 al 94, para sufrir un leve incremento en el ao 95. El coste relativo sobre la cifra de negocio disminuye de forma acelerada durante el perodo de estudio (pasando del 348 % en el 93 al 285 % en el 95), proporcionando un mayor ndice de productividad del empleo. El coste medio del empleo, segn la informacin obtenida de la muestra habra descendido en torno al 2 % en el perodo 93/94, para aumentar en un 8% en el siguiente perodo. - La evolucin de la cuenta de resultados sufre una evolucin similar a la de los anteriores subsectores analizados, pasando de unas prdidas del 42 % sobre la cifra de negocio en el ao 93, a un beneficio neto positivo (aunque relativamente bajo) en el 94, que mantiene una tendencia ascendente en el 95.
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- La rentabilidad econmica media para las empresas estudiadas alcanz el 41 % en el ao 94 y el 607 % en el 95. Por su parte la rentabilidad financiera despus de impuestos fue del 097 % y 105 % respectivamente para el mismo perodo. Los plazos habituales de cobro para las empresas del sector de manipulados es de 90 das, pudiendo ser de 120 cuando se trata de clientes con gran poder de negociacin (eje.: grandes superficies). En Artes Grficas el perodo habitual de pago es de 90 das cuando se trata de empresas de mediano tamao, descendiendo el plazo hasta los 30 das o contado conforme se reduce el tamao de la empresa. El plazo ms habitual de pago a proveedores es de tres meses. Se ha detectado en las empresas de menor tamao diagnosticadas una relativa carencia en el nivel de informatizacin de los procesos administrativos, as como en la utilizacin de herramientas ofimticas. Siendo habitual adems en este tipo de empresas la utilizacin de asesora externa para los temas financieros-fiscales-contables. 4.3. COMPRAS Y LOGSTICA La estrategia detectada en las empresas de manipulados de papel diagnosticadas va encaminada hacia la reduccin del estocaje de materia prima. Los principales materiales empleados en el sector de artes grficas son el papel, y en menor medida las tintas y planchas. En el suministro de papel para el sector de impresin, se produce una gran competencia por parte de los proveedores. El precio de este material se encuentra hoy a un nivel similar al de hace 10 aos, tras la brusca cada experimentada a finales de los 80 y una recuperacin paulatina a partir del ao 94. Se estima que el 10 % del consumo de papel para impresin es de origen navarro, siendo el resto nacional y extranjero. El proveedor local es comunmente utilizado por las pequeas imprentas que valoran un servicio rpido y sin grandes stocks. El resto de empresas de un tamao algo superior hacen uso de proveedores locales, nacionales y extranjeros. El stock de materia prima oscila entre mes y medio y dos meses. Y en general existe buena relacin con los proveedores. Se dispone siempre de ms de un proveedor para los suministros importantes. No se dan prcticamente problemas en cuanto a los plazos de entrega y calidad. No obstante se constata que no se realiza ningn control de calidad de la materia prima, habindose mencionado as mismo por parte de una empresa la necesidad de algn laboratorio en Navarra con capacidad para hacer anlisis del papel.
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Se ha detectado en las empresas diagnosticadas del sector de impresin un escaso control del coste financiero de los stock y de los productos obsoletos. As mismo se ha constatado un escaso grado de informacin de los procesos administrativos en torno a las compras, la produccin y las ventas, detectndose potencial de mejora en la gestin de almacenes, gestin de la produccin y sus costes. En las empresas impresoras navarras slo un nmero limitado de ellas (G. Estella, G. Cems, Lizarra) cierra el ciclo de produccin, excepto en actividades de montaje que se subcontratan principalmente a empresas que estn localizadas en la comarca de Estella, utilizando estas empresas los servicios de manipulados y preimpresin para cubrir sus picos de produccin. En el resto de empresas es habitual la subcontratacin de la preimpresin (siempre con empresas del entorno regional) y la encuadernacin. Las actividades de encuadernacin normalmente se subcontratan en Navarra, incluyndose cuando hay picos de produccin, el servicio de empresas de Guipzcoa y Zaragoza. En los servicios de encuadernacin, segn algunas fuentes se detecta la falta de empresas que cierren el ciclo, siendo necesaria a veces la subcontratacin simultnea de varias empresas de manipulados, pudiendo causar esta circunstancia en periodos de mxima produccin un retraso en los plazos de entrega de las empresas impresoras. 4.4. AREA COMERCIAL Segn las respuestas a la encuesta presentada a las empresas del sector, la principal fuente de informacin para conocer la situacin del mercado y de la competencia son las revistas, los comerciales y proveedores por este rden. Otras fuentes de informacin manifestadas por empresas diagnosticadas son la asistencia a ferias, la recibida a travs de la Asociacin Nacional respectiva (4 de las 5 empresas diagnosticadas estaban asociadas a la respectiva Asociacin Nacional de Fabricantes de productos), y la aportada por otros empresarios de fuera de Navarra, los cuales les resultan ms accesibles por no suponer una competencia directa. Solamente una de las empresas diagnosticadas ha manifestado la utilizacin de estudios especializados, servicios de cmaras de comercio y sondeos gerenciales. En general se podra decir que es ms evidente la informacin sobre las nuevas tecnologas de produccin para todo el colectivo de empresas, pero la informacin sobre las nuevas tendencias en el mercado de producto estara limitado a empresas de un cierto volumen de produccin. Como ha quedado reflejado en puntos precedentes las estrategias de dife66

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renciacin en producto/servicio (calidad, especializacin, relacin calidadprecio) slo estara presente en cierta manera en empresas de determinado volumen de produccin y en un nmero muy reducido de empresas de impresin y manipulacin, siendo lo ms habitual en el conjunto de empresas que operan en el mercado regional y local de impresin, preimpresin y manipulados una brutal competencia en precio acompaada de unos plazos de entrega ms cortos y una relacin personal con el cliente. No se han detectado problemas de entrega a los clientes en las empresas diagnosticadas. Siendo conscientes adems en las empresas diagnosticadas del sector de impresin, del factor competitivo que supone la rapidez de la entrega. En ciertas empresas de impresin podran producirse retrasos en la entrega, derivados de los cuellos de botella producidos en las empresas de encuadernacin en determinadas pocas de puntas de produccin. La publicidad con anuncios no tiene en todo el sector mucha utilidad. Siendo los medios ms utilizados en las empresas de manipulados diagnosticadas la labor comercial directa y la asistencia a ferias. En las empresas de artes grficas es ms comn la utilizacin de soportes publicitarios de tipo calendarios de papel y tacos de hojas de sobremesa, siendo as mismo conscientes de la poca eficacia de estas acciones. En las empresas de un cierto volumen de produccin existe una red de distribucin comercial formada por comerciales propios junto a otros comerciales autnomos a comisin , habindose determinado por todas las empresas diagnosticadas la importancia de cualificacin tcnica de la persona que ejerce las labores comerciales. En las empresas con un tamao inferior a 10 trabajadores es habitual que el responsable de la empresa ejerza, entre otras, las funciones comerciales, siendo muy importante la relacin personal con un trato directo y de confianza con los clientes. Alguna de las empresas diagnosticadas manifiestan un desconocimiento de los programas de exportacin, a pesar de creer tener posibilidades en estos mercados, dos de ellas manifiestan una situacin de comodidad en su mercado actual y una tercera muestra la dificultad para averiguar las demandas de mercados lejanos. La coordinacin entre el rea comercial y las reas de compras, tcnicas y de produccin slo se realiza por medios informticas en empresas de un cierto volumen de produccin, siendo lo ms habitual ( al igual que en otros sectores) en empresas de un tamao reducido que sea el propio gerente quien realice estas funciones, pudiendo ser esta fluida en pequeas empresas, pero a partir de cierto volumen de empresa la no utilizacin de ningn soporte informtico (junto con una organizacin no adecuada de los proce67

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dimientos) puede causar carencias de eficiencia del control y coordinacin del trabajo. Se ha detectado en varias de las empresas diagnosticadas una carencia de servicios postventa como tal, si bien se atienden las reclamaciones y se trata de dar soluciones ordenadas cuando surge un problema al cliente, siendo habitual la desviacin de las reclamaciones del departamento comercial al de calidad (en dos de las empresas de manipulados diagnosticadas). Se ha detectado as mismo una carencia general de soportes que recojan los datos histricos de reclamaciones, as como el grado de satisfaccin del cliente. 4.5. PRODUCCIN Y TECNOLOGA Del conjunto de empresas de artes grficas slo un nmero limitado de ellas cierra el ciclo de produccin, excepto en actividades de preimpresin (una de las tendencias de futuro seala que la imprenta volver a integrar el ciclo completo de fabricacin). La actividad principal de estas empresas con ciclo de impresin mas encuadernacin es la edicin de libros y revistas. En el parque industrial son mayora las mquinas planas de impresin offset de medio y pequeo formato (50 Cm 70 Cm o tamao inferior) mayoritariamente de un cuerpo. Todava perviven algunos sistemas de impresin tipogrfica, mquinas cuya antigedad est entre 20 y 50 aos. Segn las respuestas a la encuesta remitida a las empresas del sector para determinar el inventario del parque industrial, la antigedad media de las 67 mquinas inventariadas es de 1067 aos, lo que da una idea del nivel de antigedad de esta maquinaria en las empresas impresoras navarras. La mayor parte de las mquinas con menos de cinco aos estn instaladas en empresas cuya actividad principal es la edicin de libros y revistas, son las empresas de mayor dimensin, mayor volumen de ventas, las que exportan... , son mquinas de formato 70-100 Cm o superior de dos, cuatro o cinco cuerpos. La antigedad de las mquinas puede no influir en el mantenimiento de un standard de calidad, pero s tiene que ver con la productividad y la eficiencia: mayor tiempo de ajuste cuando se imprime en varias tintas, mayor merma de papel, paradas de mquina, etc. La antigedad del parque de mquinas de impresin en Navarra puede estar provocada por el alto grado de competencia existente en el mercado local (el mayor nmero de imprentas existentes tienen como actividad principal la impresin comercial, catlogos, folletos, etc.). Las empresas que trabajan con un producto ms especializado y con actividades exportadoras
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pueden obtener una mejor rentabilidad en trabajos para los mercados exteriores (especialmente Francia, Alemania, Inglaterra u Holanda); la imprenta local opera en un mercado de exceso de oferta y debe trabajar con menores mrgenes y menor rentabilidad, circunstancias que impedirn una renovacin adecuada de las mquinas de impresin y situar a estas empresas en una posicin de debilidad ante los avances tecnolgicos que estn surgiendo. La situacin de las empresas del sector diagnosticadas en los diferentes aspectos relacionados con la Organizacin de la Produccin, puede observarse en los siguientes puntos donde se extrae una serie de conclusiones, que si bien no son estrictamente generalizables, entendemos que pueden reflejar la situacin de la mayora de las empresas del sector en Navarra. As al menos lo indica la experiencia de las diferentes personas contactadas a la hora de realizar los diagnsticos.
1.- UTILIZACIN DE LA CAPACIDAD PRODUCTIVA

Las empresas analizadas disponen de capacidad suficiente para afrontar la demanda previsible a corto y medio plazo. nicamente en algn caso se necesita un aumento de su capacidad a corto plazo ante un aumento importante de la demanda derivado de la integracin de la empresa dentro de una importante red comercial.
2.- LAY-OUT

Los procesos de este tipo de empresas son en su gran mayora de tipo continuo, por lo cual se presentan menos problemas de distribucin en planta que en otros tipos de procesos industriales. En general las distribuciones son adecuadas, aun existiendo posibilidades de mejora claras en algunas empresas.
3.- CONTROL DE LA PRODUCTIVIDAD

En las empresas de mayor tamao, se conocen los tiempos asociados a las fases de los procesos productivos, aunque solamente en una de ellas se utiliza a efectos de control del rendimiento de la mano de obra. Por contra, en las empresas ms pequeas no se dispone de tiempos y, por tanto, no se ejerce un control objetivo acerca de la productividad de los trabajadores. Aunque la utilizacin de los tiempos a efectos de control de la mano de obra sea muy discutible, sobre todo en las pequeas empresas, s nos parece importante conocer los tiempos productivos y de cambio como base para las mejoras, y la planificacin y control de la produccin.

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4.- SISTEMA DE CALIDAD

La implantacin de un sistema de aseguramiento de la calidad, algo tan habitual en otros sectores como es el caso del metal, no parece haber encontrado momentneamente un eco similar en el sector del papel y de las artes grficas. De hecho slo una empresa de las diagnosticadas dispone de la certificacin ISO, y otra est comenzando a actuar en este sentido. El resto es consciente de la trascendencia de este tema pero no se han lanzado todava a su implantacin.

5.-PLANIFICACIN Y CONTROL DE LA PRODUCCIN

Si se excepta una empresa que dispone de un buen sistema informatizado en el resto de empresas el estado de esta cuestin puede calificarse de incipiente. Evidentemente se controla la produccin aunque de una manera poco formalizada y manual. Entendemos que las empresas, de cualquier tamao, necesitan dotarse de un sistema informtico para controlar la gestin de los materiales en todo el ciclo del proceso productivo desde que se captan los pedidos hasta la entrega del producto al cliente.
6.- MANTENIMIENTO PREVENTIVO

Al analizar el tema de mantenimiento nos encontramos con que slo en una empresa y de forma muy incipiente han desarrollado algo acerca del preventivo. Consideramos que la situacin en este aspecto es por tanto negativa y debe hacerse un esfuerzo importante por entrar en una dinmica de implantacin de este sistema, al menos en los puntos ms crticos. La tecnologa utilizada en el sector es lo suficientemente compleja como para poner los medios necesarios para reducir las improductividades en forma de averas.
7.-FLEXIBILIDAD

La situacin de las empresas diagnosticadas en cuanto a la flexibilidad es muy variada. En este aspecto las empresas ms pequeas se encuentran en mejores condiciones, sobre todo en lo referente a la flexibilidad de los operarios. En general puede decirse que debe hacerse un esfuerzo por mejorar tanto la flexibilidad en los equipos productivos, va aplicacin de tcnicas SMED en los equipos ya existentes o va inversin en nuevos equipos que cada vez proporcionan ms flexibilidad, como la flexibilidad de la mano de obra a travs de un proceso de formacin dentro de la empresa.

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8.- IMPLICACIN DE LOS TRABAJADORES

La aplicacin de las nuevas formas de organizacin del trabajo como pueden ser los grupos de mejora, equipos autnomos de trabajo, sistemas de sugerencias, etc. no es frecuente. nicamente en una de las empresas diagnosticadas se ha realizado alguna experiencia con grupos de mejora. Entendemos que es necesario que las empresas vayan paulatinamente incorporando esta nueva forma de enfocar la organizacin del trabajo con el doble objetivo de obtener un mejor aprovechamiento el principal activo de la empresa y por otra parte tratar de mejorar la satisfaccin en el trabajo de sus empleados.

9.-ORDEN Y LIMPIEZA

Aunque con puntos de partida muy diversos, en todos los casos analizados se perciben oportunidades de mejora en este sentido. Como conclusin, podemos indicar que la situacin de las empresas diagnosticadas en los diferentes aspectos relativos a la organizacin de la produccin es manifiestamente mejorable. Resulta arriesgado extrapolar sin ms los datos obtenidos en las empresas diagnosticadas al conjunto del sector de papel y artes grficas en Navarra. Sin embargo, tal como se ha comentado antes, la situacin general parece ir por los mismos derroteros. Es necesario hacer un esfuerzo que se antoja complicado mxime cuando el sector debe afrontar otros problemas ms perentorios. No obstante el camino est ah y debe iniciarse lo ms rpidamente posible con el fin de mejorar la competitividad de las empresas del sector. 4.6. RECURSOS HUMANOS
4.6.1.- Estrategia - La planificacin y gestin de los recursos humanos.

El anlisis de las estrategias y prcticas de Recursos Humanos de las empresas del sector de artes grficas debe realizarse desde la distincin de dos tipologas de empresas, distincin que se basa exclusivamente en la dimensin de las mismas sin entrar a considerar el subsector o actividad que desarrolle, ya que este aspecto viene a resultar irrelevante a la hora de determinar el estilo de gestin de Recursos Humanos. Desde esta consideracin, diferenciaremos en el presente estudio el anlisis de aquellas empresas con una plantilla superior a los 100 trabajadores de aquellas otras con un plantilla inferior y que, en general, no superan los 25 trabajadores.
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Las empresas de ms de 100 trabajadores disponen, con carcter general, de una estrategia definida en el rea de Recursos Humanos, estrategia que se encuentra encuadrada dentro del Plan Estratgico general de la empresa y estrechamente vinculada al proyecto de futuro establecido para la misma. El modelo de definicin de estrategia difiere en funcin de la empresa analizada, siendo minoritario el caso de empresas que hayan desarrollado el proceso formal de planificacin a medio/largo plazo y mayoritario el caso de empresas cuya estrategia se ha derivado de la realizacin de un plan de viabilidad, plan originado bien en la necesidad de estructurar las previsiones de la empresa o bien en la situacin de crisis o inestabilidad que ha forzado la reconsideracin de los planteamientos empresariales. Sea cual sea el origen de la existencia de una estrategia en materia de RR.HH., y si se encuentra sta escrita o implcita en los criterios de gestin, en general contempla la diversidad de materias y conceptos que se consideran propios de la misma, adaptados en todo caso a la casustica y situacin propia. Con respecto a esta ltima consideracin, debe tenerse en cuenta que la dinmica del sector en los ltimos aos, sujeto a diversos procesos de reconversin y ajuste, ha significado por lo general una reduccin de los efectivos humanos de las empresas y una previsin de proseguir con la reduccin o, en su caso, la sustitucin de los perfiles profesionales actuales por otros diferentes en conocimientos, habilidades y competencias. Ello condiciona el carcter de las estrategias a implantar, totalmente abiertas en lo que se refiera a la adquisicin e incorporacin de competencias y limitadas en lo relativo al desarrollo de los RR.HH. de las plantillas actuales, tal como se expondr en el captulo referido a las polticas de RR.HH.. El enfoque de las estrategias resulta totalmente diferente cuando hablamos de las pequeas empresas del sector, y fundamentalmente de las microempresas. Resulta caracterstica comn a la pequea empresa, con independencia del sector de actividad, la carencia de mtodos y prcticas de planificacin y control de gestin, y ms en el rea de RR.HH. Pero en este sector nos encontramos con el dato aadido de la proliferacin en los ltimos aos de pequeas iniciativas, formadas en muchos casos por los excedentes laborales de las grandes empresas para la realizacin de trabajos de subcontratacin para las mismas. De esta forma nos encontramos con una fotografa del sector donde aparecen una gran cantidad de empresas que no han sido creadas como consecuencia de un planteamiento empresarial, si no al amparo de un saber hacer profesional, y en las cuales resulta extrao encontrarse con un concepto de planificacin y menos en el rea de RR.HH.
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La consecuencia de estas caractersticas es la ausencia prcticamente total de estrategias y polticas de RR.HH., e incluso de sensibilizacin hacia las mismas. Si debiramos diferenciar un segmento intermedio, este respondera al concepto tradicional de gestin de personal, ms enfocada al control y distribucin de efectivos y a las prcticas administrativas que acompaan al rea de Recursos Humanos que al establecimiento de polticas propias en materia de promocin, motivacin, retribucin, adquisicin de competencias, etc. En el conjunto del sector, y de acuerdo a los criterios lgicos de aplicacin en cualquier actividad, la funcin de Recursos Humanos existe con carcter diferenciado en aquellas empresas con una plantilla superior en general a los 100 trabajadores, asignndose en el resto de empresas la funcin de personal al responsable de otra rea funcional, habitualmente produccin o la propia gerencia..
4.6.2.- Cultura empresarial

En el grupo de grandes empresas del sector, y fundamentalmente en aquellas que se han visto sometidas a procesos de reestructuracin duros con ajustes ms o menos importantes de plantillas, la cultura empresarial presenta un desajuste importante entre la que la direccin pretende implantar y la que el colectivo laboral adopta. Los planteamientos empresariales apuestan por una mayor integracin e implicacin de los colectivos laborales en el proyecto empresarial, como elemento determinante para la introduccin del cambio en los sistemas organizativos y la implantacin de sistemas y filosofas enfocados a la calidad, la flexibilidad, la movilidad y, en trminos generales, la adaptacin a las circunstancias y situaciones de la empresa/sector. Por el contrario, la percepcin que las direcciones empresariales tienen en general de sus colectivos laborales, percepcin no contrastada con los mismos, es la de colectivos ajenos al proyecto empresarial y no vinculados al mismo, apoyados en un cierto inmovilismo en la relacin trabajador-empresa. Si bien la percepcin cambia de una empresa a otra, se repiten con demasiada frecuencia las valoraciones que apoyan la tesis del distanciamiento trabajador/empresa (anclados en el pasado, de carcter reivindicativo, no participativos, etc.). Lo cierto es que sin proyectarse una imagen de confrontacin absoluta ni de oposicin permanente a cualquier planteamiento, no se percibe la dispo73

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sicin adecuada para acometer los cambios que el sector requiere como consecuencia de la continua renovacin tecnolgica que le afecta y de la reordenacin que se est produciendo en el campo del producto y comercializacin. A pesar de esta visin general, y de las dificultades que entraa para la armonizacin de una cultura empresarial acorde a los requerimientos sectoriales, debe destacarse que existen, en el abanico de estas empresas, experiencias satisfactorias de evolucin de los colectivos laborales hacia actitudes de cooperacin e integracin en el proyecto empresarial. En el entorno de la pequea empresa nos encontramos, en cambio, con un modelo de cultura ajeno en trminos generales a la conflictividad pasada y soportado en la estrecha relacin trabajador-empresario, que se traduce habitualmente en una mayor fidelidad mutua. Este hecho, que no implica necesariamente la existencia de una mayor implicacin consciente en el proyecto empresarial, s se traduce por lo general en una cultura empresarial que, de manera informal, se soporta en valores de comunicacin e informacin y disposicin para el cambio y la adaptacin. La microempresa, de reciente creacin en trminos generales y muy vinculada al modelo econmico del autoempleo, presenta como rasgo caracterstico la total implicacin de los trabajadores con el futuro de la empresa y la presencia de la cultura propia de la pequea empresa en la fase de inicio (ilusin, informacin compartida, sustitucin de la organizacin por la aportacin de esfuerzo, etc.). Es decir, nos encontramos ante la ausencia de cultura empresarial como tal o la presencia de la cultura inconsciente, ms propia de la novedad que de unos valores realmente implantados.
4.6.3.- Caractersticas de los RR HH

Resulta difcil aportar una informacin fiable acerca de la pirmide de edad del sector, al haber participado en el estudio fundamentalmente grandes empresas y carecer de una proyeccin vlida de los datos relativos a la pequea empresa. De los datos obtenidos directamente del estudio se proyecta una edad media del orden de los 45 aos. Ahora bien, a la hora de analizar este dato deben tenerse en cuenta los procesos de jubilacin y prejubilaciones desarrollados en el sector, que implican la casi ausencia de trabajadores comprendidos en la ltima franja de la vida laboral (60-65 aos). La imagen que parece proyectarse indica la existencia de un amplio colec74

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tivo de trabajadores situados en la franja de 40 a 60 aos, acompaados de otro importante colectivo, aunque menor, situado en el entorno de lo 30 aos, presentndose en el resto de franjas un peso relativo inferior. Ello indicara una descompensacin de la estructura de edad en los colectivos del sector, consecuencia de interrumpir los procesos lgicos de relevo generacional con ocasin de los periodos de recesin. La composicin del empleo reflejada en el estudio muestra una presencia prxima al 15% de empleo femenino, sin que se aporten datos que permitan describir la distribucin del mismo entre las diversas reas funcionales, categoras y cualificaciones. De los datos obtenidos se desprende que el 95% de los trabajadores del sector se encuentran vinculados a la empresa por una relacin laboral de carcter indefinido, frente a un 5% de relacin laboral temporal. Si bien han sido varias las empresas que han manifestado su prctica habitual de transformar en indefinidas las contrataciones temporales, estimamos que este dato puede haberse distorsionado por la importante presencia en la muestra del estudio de grandes empresas, histricas en el sector, que habiendo sufrido procesos de reconversin duros han mantenido y consolidado un importante volumen de empleo fijo sobre el empleo total de las mismas. La antigedad media de los trabajadores en la empresa resulta elevada, tanto en trminos generales como en comparacin con los aos de funcionamiento de la empresa, existiendo un ndice de rotacin de personal muy reducido. El ndice de permanencia resulta lgico a la vista de la edad media de los trabajadores del sector, siendo tambin coherente con los canales de aprendizaje de la profesin. Dado que no existe una formacin reglada acorde a las caractersticas generales del sector, el aprendizaje debe realizarse fundamentalmente en la propia empresa, lo que provoca la tendencia a mantener dentro de la organizacin a aquellas personas ya capacitadas y experimentadas.
4.6.4.- Polticas de RR HH

Del anlisis de las polticas propias de Recursos Humanos deben destacarse los siguientes aspectos con respecto a las ms importantes: Organizacin. Si bien las grandes empresas disponen de un organigrama definido donde se refleja la distribucin funcional por reas y la asignacin del nmero de persona a cada una de ellas, en general se carece de un
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manual de organizacin adaptado a las caractersticas particulares de la empresa, donde se recojan las descripciones de puestos de trabajo y funciones, procedimientos y flujos de informacin y comunicacin. La prctica habitual del sector es la sustitucin del citado manual por la descripcin de categoras y puestos recogida en el convenio colectivo aplicable, si bien se reconoce el desajuste existente entre sus especificaciones y la realidad de la empresa. Si bien de los estudios realizados no se desprende ninguna justificacin explcita del porqu de esta prctica, aparecen diversas consideraciones que pudiesen explicar su existencia en las grandes empresas. La descripcin realizada por el empresariado relativa a la cultura empresarial del colectivo laboral, de talante pasivo o no implicado en el proyecto empresarial, no resulta ser un aliciente para la introduccin de polticas de cambio. La modificacin de los sistemas organizativos, adems de las mejoras que pueda provocar en la gestin empresarial, incide directamente en aspectos como la calificacin profesional, la poltica retributiva, los sistemas de evaluacin del desempeo, etc., lo que requiere de un clima social no contrario ni pasivo, sino claramente favorable a su aplicacin. De no darse este posicionamiento favorable no resulta recomendable ni eficaz el cambio de modelo de organizacin. La eliminacin de la referencia a las clasificacin profesional determinada en el convenio colectivo de mbito nacional bien pudiera plantear la cuestin del marco adecuado de relaciones laborales (convenio provincial o nacional), controversia que no parece nada recomendable generar. Adquisicin de competencias. En las grandes empresas que cuentan con un departamento propio de Recursos Humanos se utiliza por lo general una poltica mixta para abordar los procesos de evaluacin y seleccin de personal, combinando el recurso a los medios propios con la subcontratacin de dichos servicios a entidades o consultoras especializadas en la materia. La eleccin de un sistema u otro depende habitualmente de la cualificacin del puesto a cubrir y de la dificultad de realizacin del proceso, aspectos ambos muy ligados a la responsabilidad de la funcin a desarrollar. Sin embargo, la pequea empresa, que no dispone de servicios propios de Recursos Humanos, apenas utiliza la subcontratacin de estas entidades para efectuar los procesos de seleccin, realizndolos de modo directo sobre la base de experiencias anteriores, conocidos, referencias, etc. Dentro de este conjunto de empresas resulta muy recomendable la profesionalizacin de la funcin mediante el recurso a la subcontratacin. Desarrollo de los Recursos Humanos. En el marco de las actuaciones comprendidas en el desarrollo de los RR.HH. (motivacin, promocin, etc.),
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se constata la prctica inexistencia de polticas concretas definidas al efecto, las cuales quedan reducidas en contadas ocasiones a la utilizacin de la promocin profesional. Junto a ello, destaca sobremanera la constante alusin a las primas de produccin (habitualmente para sealar su no existencia) cuando se plantean las polticas de motivacin, lo cual viene a constatar la relacin directa que se establece entre motivacin y retribucin, sin valorar otro tipo de herramientas disponibles en la gestin de RR.HH. y que, todo hay que decirlo, van ligadas a otros modelos de cultura empresarial y sistemas organizativos. Polticas retributivas. En la mayora de los casos no existe un sistema retributivo propio, adaptado al modelo organizativo y a las peculiaridades de la empresa, enfocndose con carcter general desde la referencia a lo establecido en el convenio colectivo de aplicacin en el sector de actividad y complementndose en algn caso con una pacto de empresa. La mayora de las empresas manifiestan no aplicar sistemas de primas de produccin, prescindiendo as mismo de cualquier otro sistema que contemple otros factores o elementos de contribucin a la empresa (calidad, iniciativas, propuestas de mejora, etc.). En el mbito de las remuneraciones, en general todas las empresas sealan que se encuentran al mismo nivel o por encima de la media de las retribuciones que se abonan en el sector, sealndose en algunos casos incrementos del 30% sobre el nivel sectorial. Esta aportacin se realiza sin que se especifique si se refieren al nivel sectorial establecido en convenio colectivo o al real de las empresas del mismo mbito de actividad, y sin diferenciar si la referencia es el sector en Navarra o el sector en su mbito de mercado Desde este punto de imprecisin de la referencia utilizada, entendemos que no debe ser considerado un dato fiable, al carecer de datos reales de contraste. Formacin. Esta materia se aborda en captulo diferenciado.
4.6.5.- Competencias profesionales.

En general se manifiesta que existe un nivel aceptable de adecuacin de las competencias profesionales disponibles a las competencias requeridas, sin que se exprese insatisfaccin por el nivel de respuesta del conjunto de los trabajadores a las exigencias de conocimientos y experiencia de los puestos de trabajo. A pesar de esta valoracin, entendemos que deben realizarse las siguientes precisiones:
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- El nivel de profesionalidad de los efectivos humanos se ha alcanzado, con carcter general y con exclusin de los puestos ms tcnicos y de gestin/direccin, por medio de la prctica profesional, sin que haya existido, en general, un proceso previo de formacin sistematizado. Con ello quiere expresarse que existen ciertas carencias con respecto a lo que debiera ser el nivel idneo de formacin para diversos puestos de trabajo (formacin profesional de 2 grado), carencias que no repercuten en la prctica habitual del trabajo a realizar pero que s han de conllevar una mayor dificultad para la asimilacin de nuevos conocimientos en procesos de adaptacin y formacin. Este aspecto afectar, de manera fundamental, a los procesos de formacin aparejados a la inversin en nuevas tecnologas. - La adecuacin de competencias se manifiesta en todos los casos en relacin a los requerimientos actuales de los puestos de trabajo, siendo cuestionada cuando se pone en relacin con los futuros requerimientos derivados de procesos de inversin en nuevas tecnologas. - El nivel de adecuacin de las competencias y capacidades profesionales resulta totalmente negativo cuando se enfoca a la poblacin laboral en desempleo, sealndose un total desajuste entre las necesidades formativas del sector y la preparacin de los desempleados. En general se seala que no existe una base de demandantes de empleo cualificada y con un nivel de formacin suficiente para su incorporacin eficiente en la empresa, requirindose en todo caso un proceso de adaptacin interno importante, ms all de lo que sera la mera adaptacin de una persona preparada a los procesos y sistemas de una empresa que no conoce. El sector orienta sus acciones de reclutamiento de personal a los colectivos que aporten una formacin profesional de 2 grado bien en la especialidad mecnica o bien en la especialidad de artes grficas. De la especialidad mecnica se apunta una cierta insuficiencia de nivel formativo, sealndose de la especialidad de artes grficas, de manera reiterada, una insuficiencia total en trminos cuantitativos y, fundamentalmente, en capacitacin y en diversificacin de actividades. En general se considera que existe un desajuste muy importante entre la formacin reglada y las necesidades reales demandadas por el conjunto empresarial.
4.6.6.- Formacin.

Excepcin hecha de las grandes empresas, debe sealarse que las empresas carecen de polticas de formacin propias, insertas en planes estratgi78

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cos y de gestin o en proyectos de innovacin o cambio, careciendo as mismo de planteamientos formativos integrados en planes de formacin de carcter sectorial y/o territorial. La realizacin de procesos de identificacin de necesidades formativas, el diseo de planes de formacin de empresa, la organizacin de procesos formativos y la integracin de demandas propias en planes de formacin territoriales y/o sectoriales son herramientas de la gestin de formacin reservadas exclusivamente a las grandes empresas del sector. Tratndose de un sector afectado por una importante evolucin tecnolgica, y por lo tanto necesitado de un proceso continuado de adaptacin de las competencias de sus RR.HH., se observa un elevado dficit en la gestin de las polticas de formacin. Las grandes empresas, conscientes de la necesidad de invertir en formacin, vienen desarrollando por s mismas o en colaboracin con entidades especializadas procesos de identificacin de necesidades formativas y planes de formacin, contando para ello con dos ventajas fundamentales sobre las pequeas empresas: - Disponen de departamento de RR.HH. a quien encomendar la gestin de formacin con la dedicacin y recursos necesarios. - Disponen de recursos propios para la financiacin de la formacin y, en su defecto o complementariamente, disponen de la posibilidad de acceder directamente a las fuentes pblicas de financiacin o cofinanciacin. Las pequeas empresas, an siendo conscientes de la necesidad de abordar la formacin como un instrumento imprescindible de gestin, no disponen de los conocimientos suficientes para disear su formacin por s mismos, carecen de los recursos precisos para subcontratar el diseo, gestin y ejecucin de la formacin, y carecen de la va de acceso directa a las fuentes pblicas de financiacin o cofinanciacin de la formacin. Estas empresas, para dar respuesta a sus necesidades formativas, precisan de su inclusin en propuestas formativas de carcter sectorial, dinamizadas desde entidades de mbito superior, y que recojan y coordinen sus demandas especficas con las de otras empresas de similares caractersticas. La descripcin de la gestin de formacin en el sector podra basarse en los siguientes aspectos: 1. Existe, de manera clara, el convencimiento empresarial de que es preciso articular polticas de formacin tanto continua como ocupacional.
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2. Por las propias caractersticas de las empresas (tamao, dispersin geogrfica del entorno analizado, peso de cada subsector de actividad, etc.), y por las caractersticas propias de las convocatorias de formacin, no se detecta la posibilidad, salvo en el caso de las grandes empresas, de que sean las propias empresas quienes puedan liderar por s mismas el diseo, planificacin y gestin de programas de formacin que den respuesta a las demandas planteadas. 3. De las manifestaciones vertidas en le transcurso de los estudios, se deduce que no existe un acuerdo estable entre las organizaciones empresariales y sindicales representativas para dinamizar y liderar la gestin de formacin, desaprovechndose un momento idneo para la vertebracin de las polticas formativas necesarias. 4. En el caso de las pequeas empresas, no se destinan recursos propios significativos a la financiacin de la formacin, ni se conocen de manera precisa las fuentes de financiacin o cofinanciacin de la formacin continua. Dentro de las grandes empresas se observan experiencias positivas de cofinanciacin propia de la formacin, mientras que en otras empresas la inversin en formacin se limita exclusivamente a los fondos obtenidos de convocatorias pblicas. 5. Las empresas no disponen, en trminos generales, del conocimiento de las herramientas existentes para el diseo, planificacin, organizacin y financiacin de los procesos de formacin continua, desconociendo as mismo, o no utilizando, los cauces disponibles para influir en las caractersticas de la formacin reglada y ocupacional que afectan al sector. 6. No se detecta una especial sensibilizacin de los colectivos laborales por la formacin, no pudiendo precisarse si se trata de desinters por la misma o de la consecuencia de carecer de ofertas ajustadas a sus necesidades y desarrolladas en el propio entorno. 7. No se dispone, en trminos generales, de la oferta adecuada de proveedores de formacin en el propio entorno geogrfico, debiendo realizarse una importante labor de identificacin y gestin de formadores especializados.
4.6.7.- Empleo.

Las previsiones de empleo, desde el punto de vista cualitativo, no parecen indicar oscilaciones importantes en el volumen del mismo, observndose sin embargo dos tendencias distintas. Dentro del conjunto de las empresas grandes de la zona, parece existir una tendencia a la reduccin no significativa del nmero de empleos, como con80

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secuencia de la no incorporacin de nuevos efectivos en sustitucin de los previsibles ceses por jubilaciones o pre-jubilaciones. En el conjunto de las pequeas empresas parece detectarse una tendencia al mantenimiento del volumen de empleo o al crecimiento moderado, crecimiento que en general se contempla desde el punto de vista de la temporalidad vinculada al incremento ocasional del volumen de actividad. Desde un punto de vista general, se deduce que los incrementos de actividad y produccin sern absorbidos por medio de la incorporacin de nuevas tecnologas, de la mejora de los procesos de produccin o por la subcontratacin de las actividades elementales, pero no por la incorporacin de colectivos importantes a las empresas. Desde este enfoque, la generacin de empleo que se derive de estas empresas deber ser absorbido, en todo caso, por la creacin de nuevas iniciativas de reducido tamao. La previsin de empleo, en trminos cualitativos, presenta las siguientes tendencias: - Reduccin de la demanda de puestos bsicos no cualificados. - Incremento de las subcontrataciones externas, sin generacin directa de empleo, para dar cobertura a aquellas necesidades relacionadas con trabajos de carcter manual, no especializado y de escaso valor aadido. - Incremento de la demanda de personal cualificado, con formacin especfica en mecnica, automatismos y/o artes grficas, adems de los requerimientos especficos que puedan producirse en cada uno de los subsectores de actividad.
4.6.8.- Servicios externos.

Las grandes empresas del sector, adems de disponer de sus servicios propios especializados para algunas o todas de las funciones, conocen, utilizan y valoran positivamente la oferta de servicios externos existentes, fundamentalmente en las materias de seleccin de personal y formacin (sobre todo la horizontal y no la especfica del sector). Se recurre tambin a entidades externas en procesos relacionados con la organizacin empresarial, aplicacin de nuevos mtodos de trabajo, polticas retributivas y otras de naturaleza anloga, si bien estas actuaciones, tal como se ha expuesto a lo largo del informe, presentan una prctica inferior en volumen a las dos citadas anteriormente. La pequea empresa, sin embargo, apenas recurre al concierto de servicios con entidades externas, tanto por la no aplicacin de programas de tra81

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bajo en materia de RR.HH., tal como se ha explicado, como por la realizacin directa de aquellas prcticas que pueden resultar ms habituales (seleccin e incorporacin de personal). En todo caso, se puede considerar que la oferta general de servicios especializados en Navarra es buena, si bien pudieran realizarse dos matizaciones: La oferta se encuentra concentrada en Pamplona, limitando su efectividad para su utilizacin en los mbitos locales en el marco de la pequea empresa. A pesar de la existencia de dicha oferta, la pertenencia a grupos industriales de mbito geogrfico superior condiciona en ocasiones la utilizacin de los servicios prestados por entidades ajenas a la Comunidad Foral. En el campo del sector pblico, y fundamentalmente en los campos que le competen de la formacin reglada y la formacin ocupacional, se valora negativamente la gestin realizada por las entidades implicadas (Escuelas de Formacin Profesional e INEM), al considerar que existe un desajuste importante entre la orientacin que dan a sus actividades y las necesidades de cualificacin requeridas por el sector. No obstante, parece deducirse que desde el conjunto empresarial no se han intentado establecer los cauces de comunicacin e informacin que permitan a las entidades afectadas modificar o adecuar los criterios de su gestin, no existiendo por tanto cauces eficaces que permitan estructurar la intervencin sobre los colectivos disponibles para su incorporacin al mundo del trabajo.

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5.- PERSPECTIVAS Y CONCLUSIONES

En primer lugar recogemos, a modo de sntesis, las perspectivas de evolucin y tendencias del Sector de Papel y Artes Grficas, las cuales afectan tanto a nivel Comunitario como de Espaa, debido a la creciente globalizacin de los mercados; si bien se destacan algunas especificidades propias de cada subsector.
Perspectivas del subsector de fabricantes de papel y cartn.

- Mejora de la productividad como resultado de los procesos de reestructuracin. - Ciclos de exceso de oferta, as como fuertes oscilaciones de precios. - Procesos crecientes de integracin vertical, con especializacin en producto y comercializacin paneuropea. No deberan producirse nuevos cierres de plantas productivas, ya que numerosos segmentos de produccin requieren pequeas unidades de produccin flexibles y prximas a los mercados. - Nuevos retos propiciados por los sobrecostes en produccin ejercidos por las medidas medioambientales. - Influencia de las actividades de reciclaje, marcadas por disposiciones legales. - Reglamentaciones tendentes a la reduccin del consumo de soporte papel, adems de la influencia de nuevas tecnologas.
Perspectiva del subsector de manipulados de papel y cartn.

- Mercado fragmentado con tendencia a fusiones y adquisiciones (integracin vertical). - Influencia del estado general de la economa. - Influencia de la situacin y evolucin del mercado de materias primas. - Comercializacin global de productos a nivel europeo. - Creciente competencia propiciada por los cambios tecnolgicos. - Estabilizacin de niveles de empleo por efecto de las nuevas tecnologas. - Limitacin de intercambios extracomunitarios por el factor coste de transporte, en el embalaje. - Coincidencia de ubicaciones de transformadores con productores de materia prima reciclada, en determinados segmentos de producto - Mejoras de productividad y reduccin progresiva de costos. - Planificacin de entregas justo a tiempo. - Tendencia a tirajes ms cortos.
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Perspectiva del subsector artes grficas.

- Factores que influyen en la demanda: * Demogrficos * Situacin general de la economa - Incidencia de la situacin y evolucin del mercado de materias primas. - Industria moderna y de alta tecnologa. - Atomizacin y tamao reducido de las empresas. - Exigencia de mano de obra cualificada. - Mrgenes vulnerables. - Produccin bajo demanda. - Incertidumbre del sector debido a: * Competencia creciente * Aparicin constante de productos sustitutivos. * Revolucin tecnolgica - Fidelizacin de clientes a travs de mejora del servicio. - Tendencia a tirajes ms cortos. - Necesidad de adaptarse a nuevos soportes de transmisin de la informacin. Expuesta la sntesis de las perspectivas de cada subsector, pasamos a sealar las perspectivas, tambin de manera sinttica ya que ha sido convenientemente desarrollado este aspecto a lo largo del presente estudio, de cada producto.
Perspectivas del envase y embalaje.

Si bien no se prev una evolucin tecnolgica del calibre a la que se encuentra sometida el producto impreso, s se percibe una situacin de cambio acelerado y de complejidad creciente. En el mundo occidental se reducir el volumen de produccin de envases y embalajes, debido a una creciente preocupacin por los aspectos medioambientales. No obstante, dicha disminucin tiene unos lmites debido a los hbitos de consumo establecidos. Los aspectos que ms influyen en el crecimiento del mercado son los que se exponen a continuacin: - Influencia de la legislacin sobre medio ambiente. - Los cambios demogrficos en los hbitos de consumo. - La Pan - Europeizacin. - El cambio en los tipos de soporte utilizado. - La estructura industrial.
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- La forma en que se promocionen los productos. - La irrupcin de la marca propia (etiquetado propio) frente al etiquetado de marca.
Perspectivas de la etiqueta.

- Cambios fundamentales en la industria de la etiqueta. - Evolucin de proceso industrial tradicional a tener una sofisticada tecnologa. - Tendencias respetuosas con el medio ambiente, lo cual restringe drsticamente los vertidos. Aparicin de la ecoetiqueta. - Introduccin de la etiqueta en sectores industriales, como sistema de codificacin y marcaje de parte de procesos de produccin. - Apartado muy especializado de las artes grficas, lo cual exige una maquinaria especializada y una manipulacin muy elaborada. - Tendencia tcnica ms destacada para la produccin de etiquetas la flexografa UV y la impresin digital. - Tiradas cada vez menores en cantidad, pero ms constantes. - Inters creciente por el servicio y por una exigencia mayor de calidad por parte de los clientes. - Competencia realmente agresiva entre fabricantes.
Perspectivas de los peridicos.

- Tendencia general hacia una diversificacin a travs de una gama de productos electrnicos. - Segmentacin de los peridicos en funcin de su alcance geogrfico. - Aumento de la presentacin electrnica de los anuncios clasificados (si bien convivirn aun mucho tiempo con el soporte impreso). - Transferencia de los servicios contratados, por los impresores, de las empresas de preimpresin a las agencias de publicidad, u otras organizaciones de servicios que nazcan para dar respuesta al nuevo servicio solicitado (pudiera tratarse tambin de empresas de preimpresin que se adapten a un nuevo concepto). - Incidencia del aspecto medioambiental, condicionador de las inserciones y otros productos contaminantes del peridico que puedan restringir las posibilidades de reciclaje de los mismos.

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Perspectivas de los libros.

Si bien se trata de un producto muy bien situado y, por tanto, con un futuro muy seguro; no obstante, se prev un fuerte incremento de los medios electrnicos especialmente en temas de consulta y para la formacin. - Requerimientos de los clientes de produccin justo a tiempo. - Crecimiento de los sistemas de produccin electrnica, lo cual posibilitar mtodos viables para realizar tirajes cortos, as como atender demanda bajo pedido. - Demanda creciente de incorporacin de color e imgenes. - Los aspectos medioambientales vuelven a cuestionar el sistema de produccin convencional de libros. - Amenaza muy importante para el sector fabricante de libros de formacin, debido a las ventajas aportadas por los sistemas electrnicos.
Perspectivas de las revistas.

- Estabilidad del segmento de revistas de consumo. - Contenido cada vez menos especializado de las revistas de consumo. Incorporacin creciente del color. - Continuacin de la tendencia actual de aparicin de revistas con temtica ms concreta, lo cual supone tirajes ms cortos. - Las revistas tcnicas, cientficas y de negocios tienden a tener un soporte electrnico. - Tendencia a la asociacin de editores con impresores.
Perspectivas de los catlogos.

Si bien se prev que sigan existiendo los catlogos en su tradicional formato impreso, se prev un declive del mismo tendiendo hacia directorios publicados en medios digitales. Los catlogos sern cada vez ms pequeos, con tirajes ms cortos, con acabados con ms color y con efectos especiales.
Perspectivas del formulario continuo.

- El consumo de formularios en papel continuo se encuentra en declive. - Su prevista disminucin de uso obedece a la aparicin de formas alternativas de llevar a cabo la misma funcin.
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- Los sistemas de comunicacin, tanto internos como externos, de las empresas est cambiando rpidamente a medios digitales. - El almacenamiento de informacin se realiza cada vez ms por medio de soportes electrnicos. - Descenso paulatino de los formularios de varias copias. - Tendencia hacia formularios de mayor complejidad, con mayor profusin en la utilizacin del color.

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CONCLUSIONES DEL SECTOR ARTES GRFICAS EN NAVARRA En este ltimo apartado del informe del sector artes grficas, extractamos las conclusiones obtenidas de los diagnsticos realizados a seis empresas del sector en Navarra, analizando las conclusiones por reas tal y como se llev a cabo en la ejecucin del trabajo. - Se aprecia una gran incertidumbre, respecto al conocimiento de la evolucin previsible del sector, en la mayor parte de las empresas excepto en las de mayor tamao las cuales pertenecen a grupos importantes y, adems, cuentan con herramientas de planificacin estratgica. - La existencia de una estrategia planificada en la empresa viene determinada por el tamao de la misma. Se ha detectado que incluso en las medianas empresas no existe un procedimiento estructurado de seguimiento del entorno y de anticipo a los cambios. En resumen, constituye prctica habitual en las empresas pequeas, as como en un gran nmero de las medianas, la carencia de estrategias genricas de diferenciacin o ventajas competitivas, una lucha por el da a da, suponiendo todo ello un sombro panorama por las pocas posibilidades de xito que supone esta forma de actuar ante un escenario tan competitivo y hostil como resulta ser el del sector. - Quizs el subsector de manipulados de papel y cartn posea un cierto conocimiento de su entorno global, debido a que el mismo se encuentra menos influenciado por los aspectos tecnolgicos que el resto de subsectores de artes grficas. - La falta de estrategia, sobre todo comercial, as como a la existencia de problemas organizativos revelan que en algn caso empresas de tamao mediano desaprovechan su potencial a la hora de incrementar las ventas tanto en el mercado nacional, como sobre todo en el internacional. - Resulta evidente que las empresas del sector que estn presentes en el mercado internacional, poseen una especializacin en un determinado producto, a la par que disponen de una adecuada tecnologa. - Algunas empresas medianas compiten en el mercado nacional, contando con una especializacin y una alta calidad en algn producto determinado.

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- En un ltimo nivel se encuentran una multitud de empresas que, salvo excepciones, compiten exclusivamente en un nivel regional y local, sin que tengan ningn tipo de especializacin de producto, abarcando toda la gama de productos de impresin que les permite su tecnologa, generando lo anterior un alto nivel de competencia que se traduce en una cada de los precios y, por tanto, una reduccin en los mrgenes. - Un aspecto destacado del sector es la gran cantidad de empresas que lo componen, siendo uno de los orgenes de esta atomizacin la proliferacin en los ltimos aos de pequeas iniciativas, procedentes en muchos casos de procesos de reestructuracin y fragmentacin de tres grandes empresas operantes en el sector, las cuales emplean en gran medida la subcontratacin sobre todo en procesos como la preimpresin, el montaje y la encuadernacin. - En aspectos como la preimpresin, se ha pasado de acudir a subcontratar el servicio a provincias limtrofes a disponer de empresas especializadas en fotocomposicin y fotomecnica. As mismo, se detecta una tendencia en las empresas tradicionales a integrar el ciclo de fotocomposicin, fotomecnica y montaje, lo que ha supuesto una grave crisis para aquellas empresas especializadas nicamente en realizar este tipo de trabajos. - Las carencias en planificacin en las empresas diagnosticadas no solamente afectan a la planificacin a largo plazo o estratgica, sino que incluso en varias de ellas (sobre todo las pequeas) no se realiza ni plan operativo o de gestin, ni presupuestos anuales. En estas empresas la forma de actuar se basa en la experiencia, intuicin y criterio de los responsables/gerentes de las mismas. - En el aspecto de control de costes viene a repetirse en gran medida la situacin, observando en algn caso que incluso alguna de las empresas grandes careca de un sistema formal de costes. Obviamente, a medida que se analizan las empresas de menor tamao se acusa en mayor medida la carencia de un soporte de costes adecuado, resultando ste -cuando existe- manual y poco estructurado. Especialmente preocupante resulta la carencia de un sistema de costes en las empresas, cuando el mercado en el que operan presenta una gran competencia en todos los aspectos y de manera especial en los precios.

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- Las materias primas ms utilizadas en el sector son, por orden de importancia, el papel as como las tintas y, en menor medida, las planchas. - La estrategia de las empresas de un cierto tamao va encaminada hacia la reduccin del stock de materia prima. En cambio, la realidad de las empresas ms pequeas es bien distinta, siendo frecuente observar que stas mantienen un stock de materia prima equivalente al consumo de unos dos meses. Por contra, la relacin con los proveedores es ptima, no producindose problemas en cuanto a los plazos de entrega y calidad. - Excepto en el caso de las empresas grandes, se ha podido constatar que el resto no realiza ningn control de calidad de la materia prima que adquieren, llegndose a plantear la necesidad de algn laboratorio en Navarra con capacidad para llevar a cabo anlisis de la materia prima papel. - Tambin se ha observado en las empresas diagnosticadas un escaso, por no decir nulo, control del coste financiero de los stocks, as como de la obsolescencia de los materiales del almacn de materia prima. - De igual modo, el grado de informatizacin de los procesos administrativos en torno a la gestin de compras es deficiente, detectndose un potencial de mejora en la gestin de pedidos a proveedores, control de almacenes y control de costes de almacenaje. - Si bien sealbamos la tendencia a cerrar el ciclo de produccin por parte de las empresas, lo cierto es que en Navarra solamente un nmero exiguo de ellas lo ha implantado, lo cual obliga a acudir a la subcontratacin de la preimpresin y de la encuadernacin. - Incluso aquellas empresas que cierran el ciclo de produccin optan por subcontratar principalmente actividades de montaje, utilizando para ello empresas que ofertan los servicios de manipulados. - Tambin se subcontrata habitualmente, por parte de las empresas, los servicios de encuadernacin. Segn algunas de las empresas consultadas, se detecta la necesidad de empresas que abarquen todo el ciclo de encuadernacin, lo cual provoca que en ocasiones resulte necesario la subcontratacin simultnea de varias empresas de manipulados, lo cual ocasiona retrasos en los plazos de entrega.

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- Se aprecia un escaso desarrollo informtico de la planificacin y control de la produccin. Deberan acometerse mejoras en este sentido con el fin de racionalizar en la mayor medida posible el flujo de materiales. - En lo referente a la introduccin de las nuevas formas de organizacin del trabajo encaminadas a conseguir una mayor implicacin de los trabajadores en las tareas de produccin, en la consecucin de mejoras etc., entendemos que las empresas deben comenzar a desarrollar estrategias y tcnicas con dicho fin. - Las empresas deben realizar un esfuerzo continuo, con una labor de mentalizacin de los trabajadores para conseguir unos estndares de orden y limpieza como los que empieza a haber en las empresas de otros sectores. Creemos que al margen de la imagen que pueda dar una buena situacin en este aspecto, es evidente que tambin ayuda enormemente a la reduccin de improductividades y, por tanto, a la mejora de la competitividad. - A la hora de conocer la situacin del mercado, la mayor parte de las empresas del sector acude a obtener informacin a travs de revistas, de sus comerciales y, por ltimo, de sus proveedores. As mismo, resulta habitual recibir informacin por medio de la Asociacin Nacional de Fabricantes de Productos respectiva, a las cuales se encuentran asociadas la mayor parte de las empresas analizadas. Solamente en una de las empresas diagnosticadas se vienen utilizando estudios especializados, servicios de Cmaras de Comercio y Sondeos Gerenciales. - Por contra, resulta ms habitual la disponibilidad de informacin de nuevas tecnologas de produccin en la prctica totalidad del colectivo de empresas. No obstante, la disponibilidad de informacin sobre nuevas tendencias en el mercado acerca del producto se encuentra limitado a empresas de un cierto volumen de produccin. - As mismo, las estrategias de diferenciacin en producto/servicio, tales como calidad, especializacin, relacin calidad-precio, solamente estn presentes (y no en todos los casos) en empresas de tamao medio y grande. - En general no se detectan problemas en cuanto al cumplimiento de plazos de entrega a los clientes, salvo en el caso de la encuadernacin cuyo proceso padece cuellos de botella en determinadas pocas de punta de produccin.
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- La publicidad realizada por las empresas para promocionar sus productos consiste, fundamentalmente, en acciones comerciales directas, as como asistencia a ferias. - Las empresas de un cierto tamao cuentan con una red de distribucin comercial formada tanto por personal de plantilla, como de comerciales autnomos a comisin. En la prctica totalidad de los casos se da una gran importancia a la cualificacin tcnica del equipo comercial de las empresas. - Resulta significativo que tres de las seis empresas diagnosticadas manifiesten un desconocimiento de los programas de exportacin. No obstante, en todos los casos haban tenido alguna experiencia puntual en mercados exteriores, teniendo la sensacin de que existen oportunidades de negocio en dichos mercados. - La coordinacin entre el rea comercial y las reas de compras, tcnicas y de produccin tiene soporte informtico adecuado en las empresas medianas y grandes. En el caso de las pequeas no utilizan soporte informtico alguno, lo cual genera en ocasiones carencias de eficiencia en el control y coordinacin de los trabajos. - Es general la ausencia de soportes adecuados que recojan los datos histricos de las reclamaciones, as como de sistemas que permitan conocer y evaluar el grado de satisfaccin de los clientes. No obstante, se ha percibido una gran sensibilidad hacia el servicio prestado, lo cual posibilita que si bien no es frecuente encontrar servicios post-venta montados como tal, la respuesta ante las solicitudes y quejas de los clientes es instantnea. - El parque de maquinaria en el sector resulta excesivamente antiguo. Concretamente, de la encuesta realizada se obtuvo una antigedad media de la maquinaria de 10,67 aos. - Las mquinas ms modernas se encuentran en empresas dedicadas principalmente a la edicin de libros y revistas. stas a su vez son las de mayor tamao, volumen ms alto de ventas, as como las que ms exportan.

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- Si bien la antigedad de la maquinaria no influye de manera decisiva en la calidad del producto, s tiene una importancia crucial en el tema de productividad y eficiencia. - Quizs la causa de la elevada antigedad de las mquinas de impresin en Navarra se deba al alto grado de competencia existente en el mercado local. De este modo, las empresas que trabajan productos ms especializados, a la par que acometen acciones exportadoras son las que pueden obtener una mejor rentabilidad en los trabajos. Por contra, las imprentas que operan en el mercado local se enfrentan a un exceso de oferta y, como consecuencia de ello, deben trabajar con menores mrgenes lo que les impide acometer la renovacin adecuada de su maquinaria y, por tanto, situarlas en una posicin de debilidad ante los avances tecnolgicos que surgen permanentemente. - Resulta evidente el potencial de mejora de proceso, a travs de una reduccin de los tiempos de cambio, tanto en empresas de manipulados como, sobre todo, de impresin. - De igual manera se aprecia un importante campo de posible mejora en aspectos relacionados con el mantenimiento realizado en las empresas, ya que ste es fundamentalmente de tipo correctivo sin que se hayan incorporado an procesos de mantenimiento preventivo. - Otro aspecto a mejorar es la gestin de la calidad, ya que se han detectado importantes carencias en este aspecto. En funcin del tamao de cada empresa, del subsector al que pertenecen, as como a sus posibilidades reales, deberan empezar a acometer acciones tendentes a una futura certificacin de las mismas. - Al analizar las estrategias de recursos humanos, dicha tarea se ha acometido diferenciando dos tipos de empresas: las grandes con plantilla superior a cien trabajadores; y las medianas y pequeas cuya plantilla es inferior a cien trabajadores (si bien con carcter general no llegan a superar los veinticinco trabajadores). - Mientras que las empresas grandes disponen de una estrategia definida de recursos humanos, las empresas pequeas presentan importantes carencias, entre las que sobresalen la ausencia de mtodos y prcticas de planificacin en el rea de los recursos humanos.
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- No puede pasarse por alto la dinmica del sector en los ltimos aos, el cual ha estado sujeto a diversos procesos de reconversin y ajuste, lo cual ha supuesto una reduccin de efectivos humanos de las empresas. Dicho ajuste no parece haber concluido, percibindose una sustitucin de los perfiles profesionales actuales por otros diferentes en conocimientos, habilidades y competencias. - A lo anterior debe aadirse la proliferacin en los ltimos aos de pequeas iniciativas, formadas en muchos casos por excedentes laborales de las grandes empresas para la realizacin de trabajos de subcontratacin para las mismas. Como consecuencia de todas estas caractersticas existe una ausencia prcticamente total de estrategias y polticas de recursos humanos, as como de sensibilizacin hacia las mismas. - En las empresas grandes, y fundamentalmente aquellas que se han visto sometidas a procesos de reestructuracin con ajustes ms o menos importantes de plantilla, la cultura empresarial presenta un desajuste entre la que la direccin pretende implantar y la que el colectivo laboral adopta. - En las empresas de mayor tamao sin llegar a plantearse una confrontacin u oposicin permanente ante los planteamientos de la direccin empresarial, lo cierto es que no se percibe la disposicin adecuada para acometer los cambios que el sector requiere como consecuencia de la continua renovacin tecnolgica que le afecta, as como de la reordenacin que se est produciendo en el campo del producto y comercializacin. No obstante lo anterior, tambin ha de destacarse alguna experiencia satisfactoria de evolucin de colectivos laborales hacia actitudes de cooperacin e integracin en el proyecto empresarial. - En el caso de la pequea empresa es ms habitual encontrar una cultura empresarial soportada, aunque sea de manera informal, en valores de comunicacin, informacin y disposicin para el cambio y la adaptacin. - En relacin a la pirmide de edad del sector, hemos de sealar la influencia de los procesos de jubilacin y prejubilacin desarrollados en el mismo, con lo que se detecta la existencia de un amplio colectivo de trabajadores situados en la franja de 40 a 60 aos. Le sigue otro colectivo, aunque menor en efectivos, situado en el entorno de los 30 aos, presentndose en el resto de franjas de edades un peso relativo inferior. Como conclusin a lo anterior, se detecta una descompensacin de la
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estructura de edad en los colectivos del sector, achacable a la interrupcin de los procesos lgicos de relevo generacional debido a los periodos de recesin. - Otras caractersticas de la mano de obra en el sector, son las siguientes: * * * Aproximadamente un 15% del empleo es femenino. La mayor parte del empleo cuenta con un contrato indefinido (cerca del 95%). La antigedad media de los trabajadores en las respectivas empresas es muy elevada.

- Respecto a la organizacin de las empresas, si bien las grandes disponen de un organigrama definido, en general se carece de un manual de organizacin adaptado a las caractersticas particulares de cada empresa. - Los procesos de seleccin de personal en las empresas que disponen de departamento o rea de recursos humanos se lleva una poltica mixta entre medios propios y ajenos. Por contra, en las que no disponen de tal departamento apenas utilizan la subcontratacin de entidades ajenas para efectuar los procesos de seleccin. - A la hora de abordar el desarrollo de los recursos humanos, por parte de las empresas, se constata la prctica inexistencia de polticas concretas definidas al efecto, las cuales quedan reducidas a la utilizacin de la promocin profesional. - Del mismo modo, en la mayora de los casos no existe un sistema retributivo propio, enfocndose con carcter general desde la referencia de lo establecido en el convenio colectivo de aplicacin en el sector de actividad. En general todas las empresas sealan que se encuentran al mismo nivel o, incluso, por encima de la media de las retribuciones que se abonan en el sector. - Como complemento a lo indicado en el prrafo anterior, hemos de destacar lo manifestado por alguna de las empresas diagnosticadas en relacin al alto costo de la mano de obra en relacin con otras regiones, en las cuales se aplica el convenio nacional cuyas retribuciones son inferiores al convenio de artes grficas de Navarra.

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- Si bien en general se manifiesta un nivel aceptable de adecuacin de las competencias profesionales disponibles a las competencias requeridas, no resulta menos cierto que existen lagunas en cuanto a la forma en que se ha adquirido el nivel de profesionalidad de los operarios, as como en el nivel formativo de los mismos, lo cual influye a medio largo plazo a la hora de adaptarse a los cambios que suponen toda evolucin tecnolgica. - A excepcin de las grandes empresas, el resto carecen de polticas de formacin propias, careciendo as mismo de planteamientos formativos integrados en planes de formacin de carcter sectorial y territorial. - Si a lo anterior unimos que se trata de un sector afectado por una importante y constante evolucin tecnolgica, se observa un elevado dficit en la gestin de polticas de formacin. - En general se considera que existe un desajuste muy importante entre la formacin reglada y las necesidades reales demandadas por el conjunto empresarial. - En cuanto a previsiones de empleo no parecen detectarse oscilaciones importantes en cuanto al volumen del mismo. Mientras que en las grandes empresas parece existir una tendencia a la reduccin no significativa del nmero de empleos, como consecuencia de la no incorporacin de nuevos efectivos en sustitucin de las naturales jubilaciones y resto de bajas de personal, en el conjunto de las pequeas empresas se detecta una tendencia al mantenimiento del volumen de empleo o con un crecimiento muy moderado. De lo anterior se deduce que los incrementos de actividad y produccin sern absorbidos por la mejora de procesos, as como por la subcontratacin de las actividades elementales.
MEDIDAS URGENTES A ADOPTAR

Para finalizar el presente informe sobre el Sector de las Artes Grficas en Navarra, a continuacin reseamos algunas de las medidas urgentes que consideramos necesario adoptar por el indicado Sector, con el fin de modernizar y adecuar el mismo a las demandas reales del mercado, as como a perpetuar su existencia mediante el mantenimiento mximo de nmeros de trabajo.

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1.

INCORPORACIN DE TECNOLOGAS ADECUADAS

Se ha repetido hasta la saciedad que el sector se encuentra permanentemente influenciado por la incorporacin de nuevas tecnologas, especialmente el subsector de artes grficas (preimpresin e impresin). As pues, las empresas que conforman el sector deben adaptarse a los cambios y evolucin del mismo, para lo cual deberan tender hacia la especializacin, ya que de continuar con la tendencia actual de intentar ofrecer el mayor nmero de servicios resulta imposible que cada empresa se encuentre a la ltima, respecto a la tecnologa ms avanzada. Para facilitar lo anterior debera potenciarse la subcontratacin entre empresas, de tal manera que la lgica y sana competencia entre empresas, se viera enriquecida por el encargo entre s de trabajos que requieren diferente tecnologa, lo que evitara la indeseada tendencia a la duplicidad de inversiones en empresas que no alcanzan un nivel de ocupacin que justifique el coste de las mismas.
2. MEJORA DE LA PRODUCTIVIDAD

La inversin en tecnologa no soluciona todos los problemas, a la par que no resuelve todas las necesidades que tiene una empresa del sector para ser rentable. A la citada inversin debe aadirse una continua mejora de la productividad, lo cual se consigue perfeccionando los cambios en mquina, introduciendo tcnicas como el SMED, implantando sistemas de mantenimiento preventivo, e incluso predictivo, ...
3. DISEO Y ELABORACIN DE UN PLAN DE FORMACIN PARA EL SECTOR

De poco sirven las inversiones en las empresas, si stas no disponen de unos recursos humanos perfectamente formados, as como con un plan o sistema que permita la adaptacin del personal a los cambios que experimenta el sector en plazos muy cortos de tiempo. Si bien las grandes empresas ya disponen de su propio plan de formacin, la realidad es que estamos ante un sector cuya caracterstica es la atomizacin en pequeas empresas, fundamentalmente en los subsectores de Preimpresin, Impresin y Manipulados. As pues, resulta urgente articular un plan de formacin para el sector, el cual posibilite la adaptacin y reciclaje permanente del personal que trabaja en el mismo, realizando para ello previamente un diagnstico a travs del cual se marquen las lneas maestras a seguir.
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INFORME SECTORIAL

4.

TCNICAS DE MRKETING Y FIDELIZACIN DEL CLIENTE

Otro de los aspectos a mejorar por el sector (si bien hoy en da se puede hacer extensible a todas las empresas en general), es la utilizacin de tcnicas de marketing que permitan mejorar el proceso de acercamiento al cliente, de tal manera que ste ltimo vea a las empresas de artes grficas como verdaderas colaboradoras en las que van a encontrar la solucin tanto a las necesidades por ellas planteadas; como, sobre todo, a la hora de aportar sugerencias insospechadas por el lgico desconocimiento de los clientes de todas las posibilidades del sector. Conseguido lo expuesto anteriormente, resulta obvio perseguir una fidelizacin del cliente, lo cual no se consigue exclusivamente por empata, sino que han de articularse una serie de tcnicas y procesos como el riguroso control de reclamaciones, las respuestas dadas a las mismas, implantar un sistema de medicin de satisfaccin de los clientes, etc.
5. CREACIN DE UN FORO PERMANENTE DEL SECTOR

Tal y como qued patente en la exposicin que se realiz en las instalaciones del CEIN el 23 de enero de 1997, as como del resultado de las jornadas desarrolladas a la par de la citada exposicin, existe una gran inquietud en el sector por conocer las novedades, tendencias, tecnologas aplicables, experiencias realizadas, ..etc. Debido a ello, parece conveniente que el sector creara un foro permanente mediante el cual se consiguiera disponer de un observatorio sobre la evolucin del sector, se llevaran a cabo jornadas monogrficas y exposiciones, se aunaran esfuerzos para conseguir logros complejos, se establecieran criterios sobre desarrollo a futuro del sector, se pudieran realizar y encargar estudios de mercado, se diseara plan de publicidad del sector y, en definitiva, sirviera para dar marco a las relaciones del sector entre s y facilitara la conexin con todo lo externo que le afecta o en el cual el sector puede influir. CEIN, S.A. MARZO 1997

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INFORME SECTORIAL

Anexo. - Estudios Econmico-Financieros de ARDAN

Fuentes: Registros Mercantiles, Base de Datos ARDAN y Otras Fuentes Legales.

(La informacin contenida en este producto ha sido sometida a rigurosos sistemas de control. Sin embargo, ni el titular del ni el productor asumen ninguna responsabilidad sobre la veracidad y exactitud de los datos aqu reflejados).

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ANALISIS DE LA INVERSIN-FINANCIACION
DENOMINACION DE LA MUESTRA: FABRICACION DE PAPEL Y CARTON 4 4 4 Muestra Homognea Datos en Miles de Ptas. 1993 1994 1995 Tasas de Variacin % % % 94/93 95/94 ACTIVO TOTAL 81.746.996 100,0% 83.109.524 100,0% 79.952.284 100,0% 1,67% -3,80% I) ACTIVO FIJO (NETO) 57.734.984 70,6% 57.514.771 69,2% 54.575.573 68,3% -0,38% -5,11% ACC. DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS INMOVILIZADO 57.517.230 70,4% 55.901.207 67,3% 53.376.754 66,8% -2,81% -4,52% - Inmovilizaciones inmateriales 43.596 0,1% 38.303 0,0% 41.713 0,1% -12,14% 8,90% - Inmovilizaciones materiales 54.365.135 66,5% 52.776.151 63,5% 49.748.855 62,2% -2,92% -5,74% - Otro inmovilizado 3.108.499 3,8% 3.086.753 3,7% 3.586.186 4,5% -0,70% 16,18% GASTOS AMORTIZABLES 217.754 0,3% 1.613.564 1,9% 1.198.819 1,5% 641,00% -25,70% II) ACTIVO CIRCULANTE (NETO) 24.012.012 29,4% 25.594.753 30,8% 25.376.711 31,7% 6,59% -0,85% - Existencias 5.795.857 7,1% 6.861.067 8,3% 8.245.367 10,3% 18,38% 20,18% - Deudores 17.155.093 21,0% 18.069.924 21,7% 16.731.977 20,9% 5,33% -7,40% - Tesorera 379.256 0,5% 296.785 0,4% 269.750 0,3% -21,75% -9,11% - Otro activo circulante 681.806 0,8% 366.977 0,4% 129.617 0,2% -46,18% -64,68% PASIVO TOTAL 81.746.996 100,0% 83.109.524 100,0% 79.952.284 100,0% 1,67% -3,80% I) PASIVO FIJO 59.091.930 72,3% 62.623.630 75,4% 60.910.449 76,2% 5,98% -2,74% RECURSOS PROPIOS 18.293.589 22,4% 19.905.168 24,0% 31.499.518 39,4% 8,81% 58,25% - Fondos propios 16.629.205 20,3% 18.380.204 22,1% 30.102.137 37,7% 10,53% 63,77% - Ingresos a distribuir var. ejercicios 1.664.384 2,0% 1.524.964 1,8% 1.397.381 1,7% -8,38% -8,37% DEUDAS A LARGO PLAZO 37.265.002 45,6% 40.817.017 49,1% 28.350.772 35,5% 9,53% -30,54% PROVIS. RIESGOS Y GASTOS 3.533.339 4,3% 1.901.445 2,3% 1.060.159 1,3% -46,19% -44,24% II) PASIVO CIRCULANTE 22.655.066 27,7% 20.485.894 24,6% 19.041.835 23,8% -9,57% -7,05% N DE EMPRESAS:

EVOLUCION DEL ACTIVO FIJO Y ACTIVO CIRCULANTE (medios) respecto al Activo Total Medio
80,00% 70,63% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% 0,00% 0,00% 29,37% 30,09% 31,26% 69,91% 68,74%
100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00%

EVOLUCION DEL FONDO DE ROTACION (medio) respecto al Pasivo Fijo Medio

2,30% 5,31% 9,26%

97,70% 94,69% 90,74%

0,00%

1992

1993

1994

1995

1992

1993

1994

1995

Activo fojo / Activo Total

Activo Circulante / Activo Total

Activo fijo / Pasivo Fijo

Fondo de Rotacin / Pasivo Fijo

DISTRIBUCION DE LAS PARTIDAS DE CIRCULANTE (Medias) (respecto al activo circulante medio)

100,00%

EVOLUCION DE LA COMPOSICION DEL PASIVO (respecto al Pasivo Total Medio)

1994

1995

90,00% 80,00%

1,15%

1,45% 26,80%

0,50% 1,05%

70,00% 60,00% 77,62% 76,83%

68,48%

32,50%

50,00% 40,00% 30,00%

65,95% 70,60%

20,00% 31,52% 10,00% 0,00% 0,00% 22,36% 23,17%

DEUDORES TESORERIA

OTRO ACT. CIRCULANTE EXISTENCIAS

1992

1993

1994

1995

Recursos Propios / Pasivo Total

Recursos Ajenos / Pasivo Total

100

ANALISIS DE LA ACTIVIDAD-RESULTADOS
DENOMINACION DE LA MUESTRA: FABRICACION DE PAPEL Y CARTON 4 4 4 Muestra Homognea Datos en Miles de Ptas. 1993 1994 1995 Tasas de Variacin % % % 94/93 95/94 1. INGRESOS DE EXPLOTACION 46.449.304 100,0% 59.814.493 100,0% 80.126.131 100,0% 28,77% 33,96% 2. CONSUMOS DE EXPLOTACION 33.469 217 72,1% 40.948.562 68,5% 54.088.081 67,5% 22,35% 32,09% 3. V.A.B. COSTE FACTORES (=) 12.980.087 27,9% 18.865.931 31,5% 26.038.050 32,5% 45,35% 38,02% 4. GASTOS DE PERSONAL (-) 10.843.147 23,3% 10.851.078 18,1% 10.643.658 13,3% 0,07% -1,91% 5. RTDO. ECO. BRUTO EXPLOT. (=) 2.136.940 4,6% 8.014.853 13,4% 15.394.392 19,2% 275,06% 92,07% 6. AMORTIZACIONES 3.603.326 7,8% 4.057.210 6,8% 4.092.693 5,1% 12,60% 0,87% 7. RTDO. ECO. NETO EXPLOT. (=) -1.466.386 -3,2% 3.957.643 6,6% 11.301.699 14,1% (**) 185,57% 8. RESULTADO FINANCIERO (=) 4.844.145 -10,4% -4.621.808 -7,7% -4.236.531 -5,3% 4,59% 8,34% 9. Ingresos Financieros 866.556 1,9% 479.467 0,8% 551.862 0,7% -44,67% 15,10% 10. Gastos Financieros 5.710.701 12,3% 5.101.275 8,5% 4.788.393 6,0% -10,67% -6,13% 11. RTDO. DE ACT. ORDINARIAS (=) -6.310.531 -13,6% -664.165 -1,1% 7.065.168 8,8% 89,48% (**) 12. RTDO. ACT. EXTRAORD. (=) -264.283 -0,6% 3.782.551 6,3% -514.775 -0,6% (**) (**) 13. Ingresos Extraordinarios 1.791.509 3,9% 4.831.592 8,1% 322.015 0,4% 169,69% -93,34% 14. Gastos Extraordinarios 2.055.792 4,4% 1.049.041 1,8% 836.790 1,0% -48,97% -20,23% 1 5. RTDO. ANTES DE IMPUESTOS (=) -6.574.814 -14,2% 3.118.386 5,2% 6.550.393 8,2% (**) 110,06% 16. IMPUESTOS -4.474 0,0% 11.363 0,0% 18.962 0,0% (**) 66,87% 17. RTDO. NETO DEL EJERCICIO (=) -6.570.340 -14,1% 3.107.023 5,2% 6.531.431 8,2% (**) 110,22% 18. AMORTIZACIONES (+) 3.603.326 7,8% 4.057.210 6,8% 4.092.693 5,1% 12,60% 0,87% 19. CASH-FLOW (=) -2.967.014 -6,4% 7.164.233 12,0% 10.624.124 13,3% (**) 48,29% N DE EMPRESAS:

EVOLUCION DE INGRESOS Y GASTOS DE EXPLOTACION

90,00%

DISTRIBUCION DE LOS PRINCIPALES GASTOS DE EXPLOTACION (respecto a los Gastos de Explotacin) 1994 1995

(En millones de pesetas)

80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00%

23,27%

20,17%

5,95% 7,26% 50,04% 58,41% 15,46%

1992

1993

1994

1995

19,43%

Dotacin, Amortizacin,Inmobilizado
Ingresos Explotacin Gastos Explotacin

Consumos de Explotacin Gastos de personal

Otros Gastos de Explotacin

EVOLUCION DEL V.A.B. Y CASH-FLOW (respecto a los Ingresos de Explotacin)

EVOLUCION DE LOS RESULTADOS (respecto a los Ingresos de Explotacin)

13,26% 35,00%
V.A.B.cf. / Ingresos Explot.

14,00% 11,96% 12,00% 10,00% 8,00% 6,00% 4,00% 2,00% 0,00% 0,00% -2,00% -6,39% -4,00% -6,00% -8,00%
Cash-Flow / Ingresos Explot.

1995

14,10%

30,00% 25,00% 20,00% 15,00% 10,00% 5,00% 0,00%

1994

6,62%

1993 1992

-3,16%

0,00% -10,00% -5,00% 0,00% 5,00% 10,00% 15,00%

1992

1993

1994

1995

-15,00%

V.A.B. / Ingresos Expl.

Cash-Flow / Ingres. Expl.

Rtdo. Explot. / Ingresos Expl.

Rtdo. Ejercicio / Ingresos Expl.

101

EQUILIBRIO FINANCIERO Y VARIABLES ASOCIADAS

DENOMINACION DE LA MUESTRA: FABRICACION DE PAPEL Y CARTON 4 4 4 1993 1994 1995 93/92 94/93 FONDO DE ROTACION Y LIQUIDEZ FONDO ROTAC. EXIST. (millones pts) 1.357 5.109 276,50% 6.335 FONDO ROTAC. EXIST./ INGRES. ACTIV. 1,38% 4,96% 259,30% 7,06% LIQUIDEZ GENERAL 1,06 1,15 8,49% 1,29 LIQUIDEZ INMEDIATA 0,80 0,86 6,52% 0,91 SOLVENCIA 1,07 1,03 -3,74% 1,12 VARIACIONES DEL FIJO PASIVO FIJO / INGRESOS ACTIVIDAD 60,17% 93,45% 55,31% 76,26% RECURSOS PROPIOS / INGRES. ACTIV. 18,63% 29,33% 57,45% 31,73% DEUDA A LARGO PLAZO INGR. ACTI. 75,88% 62,67% -17,41% 35,00% ACTIVO FIJO / INGRESOS ACTIVIDAD 58,78% 88,48% 50,52% 69,19% VARIACIONES DEL CIRCULANTE ACTIVO CIRCUL. / INGRES. ACTIV. 24,45% 38,09% 55,78% 31,46% EXISTENCIAS / INGRESOS ACTIVIDAD 5,90% 9,72% 64,67% 9,32% DEUDORES INGRESOS ACTIVIDAD 17,47% 27,04% 54,83 21,48% PASIVO CIRCUL. / INGRES. ACTIV. 23,07% 33,12% 43,59% 24,40% PERIODOS MEDIOS (das) EXISTENCIAS 94,36 82,65 -12,41% 68,58 DEUDORES 134,81 107,48 -20,27% 79,27 ACREEDORES 368,84 281,71 -23,62% 179,44 TESORERIA 2,98 2,06 -30,79% 1,29 N DE EMPRESAS: Muestra Homognea Variaciones Anuales 94-93 95-94

95/94

24,00% 3.752 1.226 42,30% 3,58% 2,10% 12,14% 0,09 0,14 5,94% 0,05 0,05 8,93% -0,04 0,09 -18,40% 8,20% -44,15% -21,80% -17,39% -4,04% -20,56% -26,33% -17,03% -26,25% -36,30% -37,44% 33,28% -17,19% 10,70% 2,40% -13,21% -27,67% 29,70% -19,29% 13,64% 3,82% 9,58% 10,05% -11,71 -27,33 -87,13 -0,92 -6,62% -0,39% -5,56% -8,72% -14,07 -28,21 -102,27 -0,77

EVOLUCION DEL FONDO DE ROTACION (respecto a los Ingresos de la Actividad)

1,40%
8,00% 7,00% 6,00% 5,00% 4,00% 3,00% 2,00% 1,00% 0,00% 0,00% 1,38% 7,06%

LIQUIDEZ

1,20% 1,00%

4,96%

0,80% 0,60% 0,40% 0,20% 0,00%

1992
1993 1994 1995

1993

1994

1995

1992

Liquidez Inmediata
EVOLUCION DEL FIJO (respecto a los Ingresos de la Actividad)

Liquidez General

EVOLUCION DEL CIRCULANTE (respecto a los Ingresos de la Actividad)

40,00% 35,00% 38,09% 31,46% 24,45% 25,00% 20,00% 15,00% 10,00% 5,00% 23,07% 24,40% 33,12%

100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% 0,00% 0,00% 60,17% 58,78%

93,45% 88,48% 76,26%

30,00%
69,19%

0,00% 0,00%

0,00%

1992

1993

1994

1995

1992

1993

1994

1995

Pasivo Fijo / Ingres. Activ.

Activo Fijo / Ingres. Activ.

Activ. Circul. / Ingres. Activ.

Pasiv. Circul. / Ingres. Activ.

102

RENTABILIDAD Y MAGNITUDES ASOCIADAS

DENOMINACION DE LA MUESTRA: FABRICACION DE PAPEL Y CARTON N DE EMPRESAS: 4 4 4 (**) La tasa no puede calcularse porque 1993 1994 1995 los valores toman signo contrario 93/92 94/93 R. ECONOM. Y VARIABLES ASOCIAD. RENTABILIDAD ECONOM. (Re=BAII/A) -2,12% 9,39% (**) 13,23% MARGEN DE LA ACTIV. (m=BAII/I) -3,73% 12,94% (**) 13,46% MARGEN NETO DE EXPLOTACION -3,16% 6,62% (**) 14,10% ROTACION DE ACTIVOS (Ra=I/A) 0,57 0,73 27,71% 0,98 ROTACION DE CIRCULANTE 1,93 2,41 24,67% 3,14 ROTACION DE EXISTENCIAS 3,87 4,42 14,17% 5,32 RENTABILIDAD DE CASH-FLOW -3,63% 8,69% (**) 13,03% R. FINANCIERA Y VARIABLES ASOCIAD. RENT. FINANC. ANTES IMPUESTOS (Rfai) -71,88% 16,33% (**) 25,49% RENT. FINANC. DESPUES IMPUESTOS -35,92% 16,27% (**) 25,41% COEFICIENT. ENDEUDA. (e=RA / RP) 3,47 3,32 -4,41% 2,17 COSTE BRUTO DEUDA 9,00% 8,06% -10,50% 8,58% COSTE NETO DEUDA [k=(GF-IF) / RA] 7,63% 7,30% -4,40% 7,59% APALANCAMIENTO FINANCIERO (Re-k) -9,75% 2,09% (**) 5,64% TIPO IMP. MEDIO SOBRE RTDO. ANTES IMP. 0,07% 0,36% 435,49% 0,29%
14,00% 12,00% 10,00% 8,00%
Margen de la actividad

95/94 40,90% 4,03% 113,18% 35,43% 30,37% 20,52% 49,93% 56,09% 56,21% -34,49% 6,48% 3,98% 169,68% -20,56%

Muestra Homognea Diferencias Anuales 94-93 95-94 11,51% 16,67% 9,77% 0,16 0,48 0,55 12,32% 3,84% 0,52% 7,49% 0,26 0,73 0,91 4,34%

88,21% 9,16% 52,18% 9,14% -15,29% -114,36% -0,94% 0,52% -0,34% 0,29% 11,84% 3,55% 0,30% -0,07%
1,00% 0,90% 0,80% 0,70% 0,60% 0,50%
Rotacin de Activos

6,00% 4,00% 2,00% 0,00% -2,00% 0,40% 0,30% 0,20% 0,10% 0,00%

ESTUDIO DE LA EVOLUCION DE LAS RENTABILIDADES Y DE SUS COMPONENTES (valores medios)

30,00%

-4,00%

1992
20,00%

1993 Margen de la Actividad

1994

1995

Rotacin de Activos

10,00%

14,00% 12,00%

0,00%

10,00% 8,00%
Margen de la actividad

-10,00%

6,00% 4,00% 2,00% 0,00% -2,00% -4,00%

-20,00%

-30,00%

-40,00%

1992 Rentab. Econmica

1993

1994

1995

1992

1993 Rentab. Econmica

1994 Coste Bruto Deuda

1995

Rentabilidad Financiera despus de impuestos

3,50%
Coeficiente Endeudamiento

3,47%

3,32%

5,64%

6,00%
Apalancamiento Financiero

3,00% 2,50% 0,00% 2,00% 1,50% 1,00% 0,50% 0,00% 0,00% -9,75% 2,09% 2,17%

4,00% 2,00% 0,00% -2,00% -4,00% -6,00% -8,00% -10,00%

BAII = Beneficio Antes de Intereses e Impuestos A = Activo Total Medio I = Ingresos de Explotacin Rfai = Re + e (Re - k) RA = Saldo medio de Recursos Ajenos RP = Saldo medio de Recursos Propios GF = Gastos Financieros IF = Ingresos Financieros

1992

1993 Coefic. Endeudam.

1994

1995

Apalanc. Financiero

103

ANALISIS DE LA INVERSIN-FINANCIACION
DENOMINACION DE LA MUESTRA: MANIPULADOS DE PAPEL 8 8 8 Datos en miles de ptas. 1993 1994 1995 % % ACTIVO TOTAL 4.379.794 100,0% 5.175.764 100,0% 6.165.943 I) ACTIVO FIJO (NETO) 2.079.722 47,5% 1.833.340 35,4% 2.430.002 ACC. DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS 1.875 0,0% 1.875 0,0% 1.875 INMOVILIZADO 2.057.689 47,0% 1.816.987 35,1% 2.418.748 - Inmovilizaciones inmateriales 18.071 0,4% 21.449 0,4% 15.359 - Inmovilizaciones materiales 1.906.527 43,5% 1.789.128 34,6% 2.394.217 - Otro inmovilizado 133.091 3,0% 6.410 0,1% 9.172 GASTOS AMORTIZABLES 20.158 0,5% 14.478 0,3% 9.379 II) ACTIVO CIRCULANTE (NETO) 2.300.072 52,5% 3.342.424 64,6% 3.735.941 - Existencias 463.811 10,6% 806.029 15,6% 967.450 - Deudores 1.723.941 39,4% 2.417.412 46,7% 2.519.168 - Tesorera 105.321 2,4% 112.665 2,2% 239.846 - Otro activo circulante 6.999 0,2% 6.318 0,1% 9.477 PASIVO TOTAL 4.379.794 100,0% 5.175.764 100,0% 6.165.943 I) PASIVO FIJO 2.651.424 60,5% 2.520.500 48,7% 2.821.539 RECURSOS PROPIOS 2.275.624 52,0% 2.284.326 44,1% 2.289.955 - Fondos propios 2.160.871 49,3% 2.194.692 42,4% 2.242.361 - Ingresos a distribuir en var. ejercicios 114.753 2,6% 89.634 1,7% 47.594 DEUDAS A LARGO PLAZO 343.899 7,9% 204.273 3,9% 499.683 PROVIS. RIESGOS Y GASTOS 31.901 0,7% 31.901 0,6% 31.901 II) PASIVO CIRCULANTE 1.728.370 39,5% 2.655.264 51,3% 3.344.404 N DE EMPRESAS: Muestra Homognea Tasas de Variacin % 94/93 95/94 100,0% 18,17% 19,13% 39,4% -11,85% 32,55% 0,0% 39,2% -11,70% 33,12% 0,2% 18,69% -28,39% 38,8% -6,16% 33,82% 0,1% -95,18% 43,09% 0,2% -28,18% -35,22% 60,6% 45,32% 11,77% 15,7% 73,78% 20,03% 40,9% 40,23% 4,21% 3,9% 6,97% 112,88% 0,2% -9,73% 50,00% 100,0% 18,17% 19,13% 45,8% -4,94% 11,94% 37,1% 0,38% 0,25% 36,4% 1,57% 2,17% 0,8% -21,89% -46,90% 8,1% -40,60% 144,62% 0,5% 54,2% 53,63% 25,95%

EVOLUCION DEL ACTIVO FIJO Y ACTIVO CIRCULANTE (medios) (respecto al Activo Total Medio)
100,00% 90,00%

EVOLUCION DEL FONDO DE ROTACION (medio) respecto al Pasivo Fijo Medio

21,56%

24,34%

20,19%

70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% 0,00% 0,00% 47,48% 59,05% 52,52% 40,95%

80,00%

62,41%

70,00% 60,00% 50,00% 78,44% 75,66% 79,81%

37,59%

40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% 0,00%

1992

1993

1994

1995

1992

1993

1994

1995
Activo fojo / Activo Total Fondo de Rotacin / Pasivo Fijo

Activo fojo / Activo Total

Activo Circulante / Activo Total

DISTRIBUCION DE LAS PARTIDAS DE CIRCULANTE (Medias) (respecto al activo circulante medio) 1994
0,20% 3,40%

EVOLUCION DE LA COMPOSICION DEL PASIVO (respecto al Pasivo Total Medio)

100,00% 90,00% 80,00%

1995

0,25%

6,40%

70,00% 60,00% 48,04% 52,28%

59,67%

24,10% 25,90%

50,00% 40,00% 30,00% 20,00%

67,45% 72,30%

40,33% 10,00% 0,00% 0,00% 51,96% 47,72%

DEUDORES TESORERIA

OTRO ACT. CIRCULANTE EXISTENCIAS

1992

1993

1994

1995

Recursos Propios / Pasivo Total

Recursos Ajenos / Pasivo Total

104

ANALISIS DE LA ACTIVIDAD-RESULTADOS
DENOMINACION DE LA MUESTRA: MANIPULADOS DE PAPEL 8 8 8 Datos en miles de ptas. 1993 1994 1995 % % 1. INGRESOS DE EXPLOTACION 4.681.574 100,0% 5.968.299 100,0% 7.641.927 2. CONSUMOS DE EXPLOTACION 3.122.015 66,7% 4.021.786 67,4% 5.700.399 3. V.A.B. COSTE FACTORES (=) 1.559.559 33,3% 1.946.513 32,6% 1.941.528 4. GASTOS DE PERSONAL (-) 1.217.337 26,0% 1.325.785 22,2% 1.446.468 5. RTDO. ECO. BRUTO EXPLOT. (=) 342.222 7,3% 620.728 10,4% 495.060 6. AMORTIZACIONES 379.541 8,1% 447.396 7,5% 312.156 7. RTDO. ECO. NETO EXPLOT. (=) -37.319 -0,8% 173.332 2,9% 182.904 8. RESULTADO FINANCIERO (=) -86.438 -1,8% -81.295 -1,4% -110.736 9. Ingresos Financieros 55.979 1,2% 46.027 0,8% 53.587 10. Gastos Financieros 142.417 3,0% 127.322 2,1% 164.323 11. RTDO. DE ACTIV. ORDINARIAS (=) -123.757 -2,6% 92.037 1,5% 72.168 12. RTDO. DE ACTIV. EXTRAORD. (=) -10.338 -0,2% -56.994 -1,0% 29.553 13. Ingresos Extraordinarios 62.226 1,3% 71.402 1,2% 71.209 14. Gastos Extraordinarios 72.564 1,5% 128.396 2,2% 41.656 15. RTDO. ANTES DE IMPUESTOS (=) -134.095 -2,9% 35.043 0,6% 101.721 16. IMPUESTOS -7.345 -0,2% 1.486 0,0% 54.800 17. RTDO. NETO DEL EJERCICIO (=) -126.750 -2,7% 33.557 0,6% 46.921 18. AMORTIZACIONES (+) 379.541 8,1% 447.396 7,5% 312.156 19. CASH-FLOW (=) 252.791 5,4% 480.953 8,1% 359.077 N DE EMPRESAS: Muestra Homognea Tasas de Variacin 94/93 95/94 27,48% 28,04% 28,82% 41,74% 24,81% -0,26% 8,91% 9,10% 81,38% -20,25% 17,88% -30,23% (**) 5,52% 5,95% -36,22% -17,78% 16,43% -10,60% 29,06% (**) -21,59% -451,31% (**) 14,75% -0,27% 76,94% -67,56% (**) 190,27% (**) 3587,75% (**) 39,82% 17,88% -30,23% 90,26% -25,34%

% 100,0% 74,6% 25,4% 18,9% 6,5% 4,1% 2,4% -1,4% 0,7% 2,2% 0,9% 0,4% 0,9% 0,5% 1,3% 0,7% 0,6% 4,1% 4,7%

EVOLUCION DE INGRESOS Y GASTOS DE EXPLOTACION

DISTRIBUCION DE LOS PRINCIPALES GASTOS DE EXPLOTACION (respecto a los Gastos de Explotacin) 1994 1995

(En millones de pesetas)

80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00%

14,29%

14,05%

4,18% 7,72% 55,12% 62,37% 19,39% 22,88%

1992

1993

1994

1995

Dotacin, Amortizacin,Inmobilizado Otros Gastos de Explotacin

Consumos de Explotacin Gastos de personal

Ingresos Explotacin

Gastos Explotacin

EVOLUCION DEL V.A.B. Y CASH-FLOW (respecto a los Ingresos de Explotacin)

EVOLUCION DE LOS RESULTADOS (respecto a los Ingresos de Explotacin)

35,00%
V.A.B.cf. / Ingresos Explot.

9,00% 8,00% 7,00% 5,40% 6,00% 5,00% 4,00% 4,70% 3,00% 2,00% 1,00% 0,00% 0,00%
Cash-Flow / Ingresos Explot.

1995

2,39%

30,00% 25,00% 20,00% 15,00% 10,00% 5,00% 0,00%

8,06%

1994

2,90%

1993 1992

-0,80%

0,00% -2,00% -1,00% 0,00% 1,00% 2,00% 3,00%

1992

1993

1994

1995

-3,00%

V.A.B. / Ingresos Expl.

Cash-Flow / Ingres. Expl.

Rtdo. Explot. / Ingresos Expl.

Rtdo. Ejercicio / Ingresos Expl.

105

RENTABILIDAD Y MAGNITUDES ASOCIADAS

N DE EMPRESAS: (**) La tasa no puede calcularse porque
los valores toman signo contrario

DENOMINACION DE LA MUESTRA: MANIPULADOS DE PAPEL 8 8 8 1993 1994 1995 93/92 94/93 -1,09% 01,02% -0,80% 1,07 2,04 5,02 5,77% -11,79% -5,57% 0,92 6,77% 4,11% -5,20% 5,48% 2,43% 1,95% 2,90% 1,25 2,12 5,03 10,07% 1,54% 1,47% 1,10 5,10% 3,25% -0,82% 4,24%
3,00% 2,50% 2,00%

Muestra Homognea Diferencias Anuales 95/94 94-93 95-94 53,86% 42,63% -17,59% 7,88% 2,07% 4,29% -37,10% 189,37% 39,39% 35,04% -4,73% 0,55% (**) 1170,43% 3,52% 2,97% 3,70% 0,18 0,08 0,01 4,29% 13,32% 7,04% 17,09% -1,67% -0,85% 4,38% -1,24% 1,31% 0,83% -0,51% 0,10 0,04 0,22 -3,73% 2,91% 0,58% 38,39% -0,24% 0,02% 1,29% 49,63%
1,40% 1,20% 1,00% 0,80% 0,60% 0,40% 0,20% 0,00%

R. ECONO. Y VARIABLES ASOCIAD. RENTABILIDAD ECONOM. (Re=BAII/A) MARGEN DE LA ACTIV. (m=BAII/I) MARGEN NETO DE EXPLOTACION ROTACION DE ACTIVOS (Ra=I/A) ROTACION DE CIRCULANTE ROTACION DE EXISTENCIAS RENTABILIDAD DE CASH-FLOW R. FINANCIERA Y VARIABLES ASOCIAD. RENT. FINANC. ANTES IMPUESTOS (Rfai) RENT. FINAN. DESPUES IMPUESTOS COEFICIENT. ENDEUDA. (e=RA / RP) COSTE BRUTO DEUDA COSTE NETO DEUDA [k=(GF-IF) / RA] APALANCAMIENTO FINANCIERO (Re-k) TIPO IMP. MEDIO SOBRE RTDO. ANTES IMP.

(**) (**) (**) 16,87% 3,93% 0,27% 74,41% (**) (**) 18,48% -24,69% -10,77% 84,22% -22,58%

3,75% 2,78% 2,39% 1,35 2,16 5,25 6,33% 4,45% 2,05% 1,48 4,86% 3,27% 0,47% 53,87%

Margen de la actividad

0,50% 0,00% -0,50% -1,00% -1,50%

4,00%

3,00%

2,00%

1992
1,00%

1993 Margen de la Actividad

1994

1995

Rotacin de Activos

0,00%

7,00% 6,00% 5,00%

-1,00%

-2,00%

4,00% 3,00% 2,00%

-3,00%

-4,00%

1,00% 0,00% -1,00%

-5,00%

-6,00%

-2,00%

1992 Rentab. Econmica

1993

1994

1995

1992

1993 Rentab. Econmica

1994 Coste Bruto Deuda

1995

Rentabilidad Financiera despus de impuestos

1,60%
Coeficiente Endeudamiento

1,20% 1,00% 0,80% 0,60% 0,40% 0,20% 0,00% 0,00% -5,20% 0,92%

-0,82% 1,10%

1,48% -1,00% -2,00% -3,00% -4,00% -5,00% -6,00%

1992

1993 Coefic. Endeudam.

1994

1995

Apalanc. Financiero

106

Apalancamiento Financiero

BAII = Beneficio Antes de Intereses e Impuestos A = Activo Total Medio I = Ingresos de Explotacin Rfai = Re + e (Re - k) RA = Saldo medio de Recursos Ajenos RP = Saldo medio de Recursos Propios GF = Gastos Financieros IF = Ingresos Financieros

1,40%

0,47% 0,00%

1,00% 0,00%

Rotacin de Activos

ESTUDIO DE LA EVOLUCION DE LAS RENTABILIDADES Y DE SUS COMPONENTES (valores medios)

1,50% 1,00%

EQUILIBRIO FINANCIERO Y VARIABLES ASOCIADAS

N DE EMPRESAS: DENOMINACION DE LA MUESTRA: MANIPULADOS DE PAPEL 8 8 8 1993 1994 1995 93/92 94/93 572 5,96% 1,33 1,06 1,98 27,62% 23,71% 7,16% 21,66% 23,96% 4,83% 17,96% 18,00% 72,75 134,41 271,11 8,21 687 10,34% 1,29 1,00 1,78 42,49% 37,46% 3,36% 32,15% 46,36% 10,43% 34,03% 36,02% 72,56 126,64 250,48 6,67 20,20% 73,67% -3,28% -6,11% -10,16% 53,84% 58,04% -53,15% 48,40% 93,48% 115,93% 89,46% 100,04% -0,27% -5,78% -7,61% -18,82% 392 6,94% 1,18 0,88 1,61 34,39% 29,45% 6,43% 27,45% 45,57% 11,42% 31,78% 38,62% 69,57 117,89 235,37 8,42 Muestra Homognea Variaciones Anuales 94-93 95-94 115 4,39% -0,04 -0,06 -0,20 14,87% 13,76% -3,81% 10,48% 22,40% 5,60% 16,07% 18,01% -0,20 -7,77 -20,63 -1,55 -296 -3,40% -0,11 -0,11 -0,17 -8,10 -8,02% 3,08% -4,70% -0,79% 0,98% -2,24% 2,61% -2,98 -8,74 -15,11 -1,75

95/94 -43,02% -32,86% -8,34% -11,36% -9,77% -19,07% -21,40% 91,67% -14,63% -1,70% 9,43% -6,60% 7,24% -4,11% -6,90% -6,03% 26,30%
LIQUIDEZ

FONDO DE ROTACION Y LIQUIDEZ FONDO ROTAC. EXIST. (millones ptas) FONDO ROTAC. EXIST./ INGRES. ACTIV. LIQUIDEZ GENERAL LIQUIDEZ INMEDIATA SOLVENCIA VARIACIONES DEL FIJO PASIVO FIJO / INGRESOS ACTIVIDAD RECURSOS PROPIOS / INGRES. ACTIV. DEUDA A LARGO PLAZO INGR. ACTI. ACTIVO FIJO / INGRESOS ACTIVIDAD VARIACIONES DEL CIRCULANTE ACTIVO CIRCUL. / INGRES. ACTIV. EXISTENCIAS / INGRESOS ACTIVIDAD DEUDORES INGRESOS ACTIVIDAD PASIVO CIRCUL. / INGRES. ACTIV. PERIODOS MEDIOS (das) EXISTENCIAS DEUDORES ACREEDORES TESORERIA

EVOLUCION DEL FONDO DE ROTACION (respecto a los Ingresos de la Actividad)

1,40% 1,20%

12,00% 10,00% 8,00% 5,96% 6,00%

1034%
1,00% 0,80% 0,60% 0,40%

6,94%

4,00% 2,00% 0,00% 0,00%

0,20% 0,00%

1992

1993

1994

1995

1992

1993

1994

1995
Liquidez Inmediata Liquidez General

EVOLUCION DEL FIJO (respecto a los Ingresos de la Actividad)

EVOLUCION DEL CIRCULANTE (respecto a los Ingresos de la Actividad)
45,00% 40,00% 35,00% 30,00% 25,00% 20,00% 15,00% 10,00% 5,00% 0,00% 0,00% 0,00% 27,62% 21,66% 32,15% 34,39% 27,45% 42,49%
50,00% 45,00% 40,00% 35,00% 30,00% 25,00% 20,00% 15,00% 10,00% 5,00% 0,00% 0,00% 18,00% 23,96% 36,02% 36,62% 56,36%

45,57%

1992

1993

1994

1995

0,00%

1992

1993

1994

1995

Pasivo Fijo / Ingres. Activ.

Activo Fijo / Ingres. Activ.

Activ. Circul. / Ingres. Activ.

Pasiv. Circul. / Ingres. Activ.

107

ANALISIS DE LA INVERSIN-FINANCIACION
DENOMINACION DE LA MUESTRA: ARTES GRFICAS 22 22 22 Datos en Miles de Ptas. 1993 1994 1995 % % ACTIVO TOTAL 7.081.431 100,0% 7.493.885 100,0% 6.894.752 I) ACTIVO FIJO (NETO) 3.796.491 53,6% 3.722.290 49,7% 3.034.187 ACC. DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS 6.605 0,1% 6.605 0,1% 6.605 INMOVILIZADO 3.592.968 50,7% 3.579.415 47,8% 3.000.100 - Inmovilizaciones inmateriales 173.414 2,4% 135.769 1,8% 99.491 - Inmovilizaciones materiales 3.404.983 48,1% 3.403.662 45,4% 2.810.449 - Otro inmovilizado 14.571 0,2% 39.984 0,5% 90.160 GASTOS AMORTIZABLES 196.918 2,8% 136.270 1,8% 27.482 II) ACTIVO CIRCULANTE (NETO) 3.284.940 46,4% 3.771.595 50,3% 3.860.565 - Existencias 361.102 5,1% 511.210 6,8% 628.337 - Deudores 2.504.576 35,4% 2.733.486 36,5% 2.698.985 - Tesorera 195.068 2,8% 289.016 3,9% 367.813 - Otro activo circulante 224.194 3,2% 237.883 3,2% 165.430 PASIVO TOTAL 7.081.431 100,0% 7.493.885 100,0% 6.894.752 I) PASIVO FIJO 3.754.911 53,0% 3.643.715 48,6% 3.121.344 RECURSOS PROPIOS 1.573.987 22,2% 1.618.281 21,6% 1.756.010 - Fondos propios 1.296.015 18,3% 1.299.170 17,3% 1.460.105 - Ingres. a distribuir en varios ejerc. 277.972 3,9% 319.111 4,3% 295.905 DEUDAS A LARGO PLAZO 2.180.924 30,8% 2.025.434 27,0% 1.365.334 PROVIS. RIESGOS Y GASTOS II) PASIVO CIRCULANTE 3.326.520 47,0% 3.850.170 51,4% 3.773.408 N DE EMPRESAS:
EVOLUCION DEL ACTIVO FIJO Y ACTIVO CIRCULANTE (medios) (respecto al Activo Total Medio)

Muestra Homognea Tasas de Variacin % 94/93 95/94 100,0% 5,82% -7,99% 44,0% -1,95% -18,49% 0,1% 43,5% -0,38% -16,18% 1,4% -21,71% -26,72% 40,8% -0,04% -17,43% 1,3% 174,41% 125,49% 0,4% -30,80% -79,83% 56,0% 14,81% 2,36% 9,1% 41,57% 22,91% 39,1% 9,14% -1,26% 5,3% 48,16% 27,26% 2,4% 6,11% -30,46% 100,0% 5,82% -7,99% 45,3% -2,96% -14,34% 25,5% 2,81% 8,51% 21,2% 0,24% 12,39% 4,3% 14,80% -7,27% 19,8% -7,13% -32,59% 54,7% 15,74% -1,99%

EVOLUCION DEL FONDO DE ROTACION (medio) respecto al Pasivo Fijo Medio

60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% 0,00% 0,00%

53,61%

51,59% 48,41%

46,96%

53,04%

120,00% 100,00% 80,00% 60,00% 40,00% 20,00% 0,00% -20,00% 0,00% -1,11% -1,62% 101,11% 101,62% 99,87% 0,13 %

46,39%

1992

1993

1994

1995

1992

1993

1994

1995

Activo fijo / Activo Total

Activo Circulante / Activo Total

Activo fijo / Pasivo Fijo

Fondo de Rotacin / Pasivo Fijo

DISTRIBUCION DE LAS PARTIDAS DE CIRCULANTE (medias) (respecto al activo circulante medio) 1994
6,55% 6,86% 5,28% 8,61%

EVOLUCION DE LA COMPOSICION DEL PASIVO (respecto al Pasivo Total Medio)

100,00% 90,00% 80,00%

1995
14,93%

70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 77,77% 78,10%

12,36%

76,55%

23,45%

74,23%

10,00%

71,18%

22,23% 0,00%

21,90%

0,00%

Tesorera Otro Activo Circulante

Deudores Existencias

1992

1993

1994

1995

Recursos Propios / Pasivo Total

Recursos Ajenos / Pasivo Total

108

ANALISIS DE LA ACTIVIDAD-RESULTADOS
DENOMINACION DE LA MUESTRA: ARTES GRFICAS N DE EMPRESAS:
Datos en Miles de Ptas.

22 1993 6.186.719 3.455.313 2.731.460 2.151.140 580.266 415.135 165.131 -284.406 78.389 362.795 -119.275 -135.787 18.726 154.513 -255.062 8.881 -263.943 415.135 151.192 % 100,0% 55,9% 44,1% 34,8% 9,4% 6,7% 2,7% -4,6% 1,3% 5,9% -1,9% -2,2% 0,3% 2,5% -4,1% 0,1% -4,3% 6,7% 2,4%

22 1994 7.174.068 4.281.661 2.892.407 2.131.187 761.220 477.856 283.364 -267.542 72.473 340.015 15.822 15.514 74.429 58.915 31.336 15.775 15.561 477.856 493.417 % 100,0% 59,7% 40,3% 29,7% 10,6% 6,7% 3,9% -3,7% 1,0% 4,7% 0,2% 0,2% 1,0% 0,8% 0,4% 0,2% 0,2% 6,7% 6,9%

22 1995 7.883.125 4.735.333 3.147.792 2.247.556 900.236 512.616 387.620 -226.150 63.464 289.614 161.470 49.396 601.456 552.060 210.866 33.672 177.194 512.616 689.810 % 100,0% 60,1% 39,9% 28,5% 11,4% 6,5% 4,9% -2,9% 0,8% 3,7% 2,0% 0,6% 7,6% 7,0% 2,7% 0,4% 2,2% 6,5% 8,8%

INGRESOS DE EXPLOTACION CONSUMOS DE EXPLOTACION V.A.B. COSTE FACTORES (=) GASTOS DE PERSONAL (-) RTDO. ECO. BRUTO EXPLOT. (=) AMORTIZACIONES RTDO. ECO. NETO EXPLOT. (=) RESULTADO FINANCIERO (=) 9. Ingresos Financieros 10. Gastos Financieros 11. RTDO. DE ACT. ORDINARIAS (=) 12. RTDO. DE ACTI. EXTRAORD. (=) 13. Ingresos Extraordinarios 14. Gastos Extraordinarios 15. RTDO. ANTES DE IMPUESTOS (=) 16. IMPUESTOS 17. RTDO. NETO DEL EJERCICIO (=) 18. AMORTIZACIONES (+) 19. CASH-FLOW (=)

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

Muestra Homognea Tasas de Variacin 94/93 95/94 15,96% 9,88% 23,92% 10,60% 5,89% 8,83% -0,93% 5,46% 31,18% 18,26% 15,11% 7,27% 71,60% 36,79% 5,93% 15,47% -7,55% -12,43% -6,28% -14,82% (**) 920,54% (**) 218,40% 297,46% 708,09% -61,87% 837,04% (**) 572,92% 77,63% 113,45% (**) 1038,71% 15,11% 7,27% 226,35% 39,80%

EVOLUCION DE INGRESOS Y GASTOS DE EXPLOTACION

DISTRIBUCION DE LOS PRINCIPALES GASTOS DE EXPLOTACION (respecto a los Gastos de Explotacin) 1994
13,06%

(En millones de pesetas)

8.000 7.000 6.000 5.000 4.000 3.000 2.000 1.000 0

1995
12,28%

6,93%

6,84%

49,06% 30,93% 29,99%

50,90%

1992

1993

1994

1995

Dotacin, Amortizacin,Inmobilizado
Ingresos Explotacin Gastos Explotacin

Consumos de Explotacin Gastos de personal

Otros Gastos de Explotacin

EVOLUCION DEL V.A.B. Y CASH-FLOW (respecto a los Ingresos de Explotacin)

45,00% 40,00% 35,00%
V.A.B.cf. / Ingresos Explot.

EVOLUCION DE LOS RESULTADOS (respecto a los Ingresos de Explotacin)

8,75% 9,00% 8,00%

6,88%

7,00% 6,00% 5,00% 4,00%

Cash-Flow / Ingresos Explot.

1995

4,92%

30,00% 25,00% 20,00% 15,00% 10,00% 5,00% 0,00% 0,00% 2,44%

1994

3,95%

3,00% 2,00% 1,00% 0,00%

1993 1992
-5,00% -3,00%

2,67%

0,00% -1,00% 1,00% 3,00% 2,00% 5,00% 4,00%

1992

1993

1994

1995

-4,00%

-2,00%

0,00%

V.A.B. cf / Ingresos Expl.

Cash-Flow / Ingres. Expl.

Rtdo. Explot. / Ingresos Expl.

Rtdo. Ejercicio / Ingresos Expl.

109

RENTABILIDAD Y MAGNITUDES ASOCIADAS

N DE EMPRESAS:
(**) La tasa no puede calcularse porque los valores toman signo contrario

DENOMINACION DE LA MUESTRA: ARTES GRFICAS 22 22 22 1993 1994 1995 93/92 94/93 0,41% 0,47% 2,67% 0,87 1,88 7,30 2,14% -32,41% -16,77% 3,50 6,59% 5,16% -4,75% -3,48% 4,10% 4,17% 3,95% 0,98 2,03 7,75 6,77% 1,96% 0,97% 3,57 5,97% 4,70% -0,60% 50,34%
6,00%
Margen de la actividad

95/94 48,12% 33,07% 24,49% 11,31% 1,60% -13,65% 41,62% 536,62% 977,28% -8,46% -11,97% -12,64% (**) -68,28%

Muestra Homognea Diferencias Anuales 94-93 95-94 3,69% 3,69% 1,28% 0,11 1,15 0,45 4,64% 1,97% 1,38% 0,97% 0,11 0,03 -1,06 2,82%

R. ECON. Y VARIABLES ASOCIAD. RENTABILIDAD ECONOM. (Re=BAII/A) MARGEN DE LA ACTIV. (m=BAII/I) MARGEN NETO DE EXPLOTACION ROTACION DE ACTIVOS (Ra=I/A) ROTACION DE CIRCULANTE ROTACION DE EXISTENCIAS RENTABILIDAD DE CASH-FLOW R. FINAN. Y VARIABLES ASOCIAD. RENT. FINANC. ANTES IMPUESTOS (Rfai) RENT. FINANC. DESPUES IMPUESTOS COEFICIENT. ENDEUDA. (e=RA / RP) COSTE BRUTO DEUDA COSTE NETO DEUDA [k=(GF-IF) / RA] APALANCAMIENTO FINANCIERO (Re-k) TIPO IMP. MEDIO SOBRE RTDO. ANTES IMP.

889,71% 778,35% 47,98% 12,68% 7,96% 6,16% 217,12% (**) (**) 1,91% -9,31% -8,97% 87,38% (**)

6,07% 5,54% 4,92% 1,10 2,07 6,70 9,59% 12,50% 10,50% 3,26 5,26% 4,11% 1,97% 15,97%

34,37% 10,54% 17,74% 9,53% 6,68% -30,16% -0,61% -0,72% -0,46% -0,59% 4,15% 2,57% 53,82% -34,37%
1,20% 1,00% 0,80% 0,60% 0,40% 0,20% 0,00%
Rotacin de Activos
Apalancamiento Financiero

5,00% 4,00% 3,00% 2,00% 1,00% 0,00%

ESTUDIO DE LA EVOLUCION DE LAS RENTABILIDADES Y DE SUS COMPONENTES (valores medios)

15,00%

1992

1993

1994

1995

10,00%

Margen de la Actividad
7,00% 6,00% 5,00%

Rotacin de Activos

5,00%

0,00%

-5,00%

4,00%
-10,00%

3,00% 2,00% 1,00%

-15,00%

-20,00%

0,00%

1992 Rentab. Econmica

1993

1994

1995

1992

1993 Rentab. Econmica

1994 Coste Bruto Deuda

1,97%

1995

Rentabilidad Financiera despus de impuestos

4,00%

2,00% 1,00%

BAII = Beneficio Antes de Intereses e Impuestos A = Activo Total Medio I = Ingresos de Explotacin Rfai = Re + e (Re - k) RA = Saldo medio de Recursos Ajenos RP = Saldo medio de Recursos Propios GF = Gastos Financieros IF = Ingresos Financieros

Coeficiente Endeudamiento

3,50% 3,00% 2,50% 2,00% 1,50% 1,00% 0,50% 0,00% 0,00% -4,75% 0,00% 3,50% 3,57% 3,26% -0,60%

0,00% -1,00% -2,00% -3,00% -4,00% -5,00%

1992

1993 Coefic. Endeudam.

1994

1995

Apalanc. Financiero

110

EQUILIBRIO FINANCIERO Y VARIABLES ASOCIADAS

N DE EMPRESAS:
(**) La tasa no puede calcularse porque los valores toman signo contrario

DENOMINACION DE LA MUESTRA: ARTES GRFICAS 22 22 22 1993 1994 1995 93/92 94/93 -42 -0,33% 0,99 0,88 1,20 29,88% 12,52% 34,71% 30,21% 26,14% 2,87% 19,93% 26,47% 49,97 147,76 460,32 11,51 -79 -0,82% 0,98 0,86 1,18 50,53% 21,80% 27,67% 51,35% 48,19% 5,96% 35,77% 49,01% 47,07 133,25 387,26 12,31 -88,97% -148,04% -0,43% 1,96% -2,24% 69,12% 74,08% -20,29% 69,99% 84,38% 107,35% 79,51% 85,18% -5,80% -9,82% -15,87% 7,00% 87 0,05% 1,00 0,85 1,22 39,57% 19,74% 15,97% 39,52% 44,64% 6,67% 31,78% 44,59% 54,51 125,77 364,68 15,21

95/94 (**) (**) 1,82% -1,17% 3,75% -21,69% -9,47% -42,27% -23,04% -7,37% 11,88% -11,18% -9,02% 15,80% -5,62% -5,83% 23,48%

Muestra Homognea Variaciones Anuales 94-93 95-94 -37 166 -0,49% 0,87% 0,00 0,02 -0,02 -0,01 -0,03 0,04 20,65% -10,96% 9,28% -2,07% -7,04% -11,69% 21,14% -11,83% 22,06% 3,08% 15,85% 22,55% -2,90 -14,51 -73,05 0,81 -3,55% 0,71% -4,00% -4,42% 7,44 -7,48 -22,59 2,89

FONDO DE ROTACION Y LIQUIDEZ FONDO ROTAC. EXIST. (millones ptas) FONDO ROTAC. EXIST./ INGRES. ACTIV. LIQUIDEZ GENERAL LIQUIDEZ INMEDIATA SOLVENCIA VARIACIONES DEL FIJO PASIVO FIJO / INGRESOS ACTIVIDAD RECURSOS PROPIOS / INGRES. ACTIV. DEUDA A LARGO PLAZO INGR. ACTI. ACTIVO FIJO / INGRESOS ACTIVIDAD VARIACIONES DEL CIRCULANTE ACTIVO CIRCUL. / INGRES. ACTIV. EXISTENCIAS / INGRESOS ACTIVIDAD DEUDORES INGRESOS ACTIVIDAD PASIVO CIRCUL. / INGRES. ACTIV. PERIODOS MEDIOS (das) EXISTENCIAS DEUDORES ACREEDORES TESORERIA

EVOLUCION DEL FONDO DE ROTACION (respecto a los Ingresos de la Actividad)

0,10% 0,00% -0,10% -0,20% -0,30% -0,40% -0,50% -0,60% -0,70% -0,80% -0,90% -0,82% -0,33% 0,05% 0,00%

LIQUIDEZ

1,20% 1,00% 0,80% 0,60% 0,40% 0,20% 0,00%

1992
1992 1993 1994 1995

1993

1994

1995

Liquidez Inmediata

Liquidez General

EVOLUCION DEL FIJO (respecto a los Ingresos de la Actividad)

50,00%
60,00% 50,53% 50,00% 51,35% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% 0,00% 0,00% 29,80% 30,21% 39,57% 39,52%

EVOLUCION DEL CIRCULANTE (respecto a los Ingresos de la Actividad)

48,19% 49,01% 44,64% 44,59% 26,14% 26,47%

45,00% 40,00% 35,00% 30,00% 25,00% 20,00% 15,00% 10,00% 5,00% 0,00% 0,00% 0,00%

1992

1993

1994

1995

1992

1993

1994

1995

Pasivo Fijo / Ingres. Activ.

Activo Fijo / Ingres. Activ.

Activ. Circul. / Ingres. Activ.

Pasiv. Circul. / Ingres. Activ.

111