EJERCICIO PROPUESTO AUDITORIA FINACIERA CUENTA CAJA NIVEL VII C-2012 Usted ha sido designado para efectuar un examen

a la cuenta caja de la CIA. NOVEL, para los cual dispone de la siguiente informacin: -Caja General A travs de la caja general la empresa recauda todos los valores producto de las ventas diarias, cobranzas, etc., as como tambin efecta pagos por gastos menores relacionados con la actividad de la compaa, sin existir limite de valores para estos pagos. La caja general est a cargo de la seorita Roco Cienfuegos, empleada de la compaa por ms de cinco aos tiempo en el cual no ha tomado vacaciones. Las recaudaciones y los gastos efectuados diariamente, son entregadas por la responsable de la caja general mediante un reportes al contador, quien revisa los documentos y valores antes de proceder al depsito y registro contables de los mismos. A la responsable de la caja general le est prohibido el uso del dinero de las recaudaciones para cambiar cheques, entregar prstamos o anticipos de sueldos a los empleados de la empresa, etc. La empresa no mantiene registro de documento alguno que garantice el buen manejo de la caja general. -El funcionario designado para autorizar los pagos a travs de los fondos de caja chica es el Subgerente Administrativo, a falta de este lo har el Jefe Administrativo. -Los comprobantes de egresos de los valores pagados con el fondo de caja general no se encuentran prenumerados.

INFORMACION CONTABLE A DIC.31/2011 - Caja General: Rocio Cienfuego - Cajera U$ 3.291,08 Datos para el arqueo de la Caja General, al 2 de Enero/2012 Caja General Valores y comprobantes que presentan los responsables del fondo: U$ 2.861,03 Billetes Monedas 12 de U$ 100 31 de 0.50 11 de 50 25 de 0.25 18 de 20 46 de 0.10 50 de 10 67 de 0.05 30 de 5 33 de 0.01 71 de 1

Comprobantes: Facturas por Ventas : # 5502 Dic. 28/11 Joaqun Daz U$ 887.45 5508 Dic. 29/11 Walter Barcia U$ 585.66 5512 Dic. 30/11 Armando Barre U$ 757.40 5513 Dic. 30/11 Tirzo Mrquez U$ 255.90 5514 Dic. 30/11 Patricia Sols U$ 804.67 Cheques cambiados a empleados: Ch.# 000120 Bco.Pacfico Jos Delgado Auxilar Contable U$ 120.00 00670 Bco.Pichincha Carlos Ochoa Contador U$ 100.00 Recibo prstamo a empleado: S/N Juan Paez Asistente de Caja U$ 68.00 Facturas Soporte de Gastos: Dic.17/2011 Fact.3452 Taller Olympia Arreglo mquina de escribir aut. Jefe operaciones U$ 25.00 Dic. 18/2011 Fact.# 852 Restaurant El Sabrosn, refrigerio a empleados aut. Subgerente Adm. U$ 15.00 Dic. 19/2011 Fact.#12346 Librera La Nueva, compra cinta mquina impresora aut. Jefe de Operaciones U$ 18.00 Dic. 21/2011 Recibo S/N Juna Carlos Loor anticipo de sueldo aut. Jefe Adm. U$ 30.00 Dic. 26/2011 Fact.# 1345 Ferrisariato compra de lamparas aut. Subgerente Adm. U$ 15.25 Dic. 27/2011 Recibo S/N Jos Vlez (empleado) movilizaciones varias aut. Subgerente Adm. U$ 6.00 Dic. 28/2011 Fact#58765 Pinturas El Colorado, compra de una caneca de pintura Aut. Jefe de Operaciones U$ 32.80 TAREA En base a los datos presentados elabore lo siguiente: a.- Orden de Trabajo b.- Programa de Auditora (Objetivos y procedimientos que considere necesario para el ejercicio) c.- Cuestionario de control interno (revisin y evaluacin, nmero de preguntas que considere necesarias) d.- Papeles de trabajos necesarios con marcas, referenciacin, ndices, comentarios, conclusiones y recomendaciones. e.- Informe final