INIVERSIDAD PANAMERICANA FACULTAD DE JURISPRUDENCIA

TEMA:

Anlisis Jurdico de los Contratos de depsitos de dinero en su relacin con la Ley de Bancos y Cdigo de Comercio.

MATERIA:

Derecho Bancario

CATEDRATICO:

Lic. Carlos Alfonso Chvez Barrera

ESTUDIANTE:

Antonio Prez Carranza

14 MAR 12

San Salvador, El Salvador C.A.

INDICE

CAPITULO I Historia de los bancos en nuestro pas..1-10

CAPITULO II Generalidades..10-11

CAPITULO III11-13 Clases de Depsitos

CAPITULO IV13-27 Marco Jurdico

ANEXOS28-29

CONCLUSIONES.30

RECOMENDACIONES31

BIBLIOGRAFIA32

INTRODUCCIN

El presente trabajo de Investigacin, tiene como objeto hacer un anlisis Jurdico, con referencia a la Ley de bancos y Cdigo de comercio, a fin de que las personas interesadas, en el Derecho Bancario (depsitos) adquieran un panorama general de las principales operaciones que se ejecutan en una Institucin Bancaria. Su contenido ha sido enriquecido con un resultado de una investigacin documental y analizado, que permiti introducir en el texto: algunos datos histricos de mucha relevancia en cuanto se refiere a las normativas que lo regulan y su funcionamiento. Como ya todos conocemos hay en nuestros tiempos la vida econmica de nuestro pas es muy critica, y es por esta razn que este estudio de investigacin analizaremos su contenido en nuestra legislacin acorde a nuestra realidad y as fundamentar nuestros propsitos orientados a una mejora de nuestro Sistema Bancario , con relacin a los depsitos . Espero que la siguiente informacin, sea motivo de utilizacin para el enriquecimiento de las personas y que de una u otra forma sea de gran utilidad, para la actual y siguientes das venideros en el de esta especialidad y estar seguro que se han cumplido con uno de nuestros objetivos Y finalmente tomar en cuenta a todas las personas que de una u otra forma me favorezcan con sus crticas, para un mejoramiento de esta investigacin, lo cual sern estudiados, analizadas y tomadas en cuenta, con el fin de mejorar en el futuro nuestro trabajo.

OBJETIVOS DE LA INVESTIGACION

OBJETIVO GENERAL Dar a conocer la importancia y analizar el Sistema Jurdico que regula nuestro Sistema Bancario. As como tambin tener una eficiente actividad en su rol de importancia del sistema operativo de los Bancos de nuestro pas, para un mejoramiento de nuestra economa nacional.

OBJETIVOS ESPECIFICOS Estudiar y analizar su funcionamiento, efectos y formalidades de lo que son nuestros depsitos en las instituciones Bancarias de nuestro pas. Dar a conocer la aplicabilidad de nuestra legislacin salvadorea en relacin a los depsitos que se hacen en nuestras instituciones Bancarias.

CAPITULO I
HISTORIA DE LOS BANCOS EN NUESTRO PAIS Evolucin del Sistema Financiero
A mediados del siglo XIX, al desaparecer la federacin centroamericana, El Salvador tena un rgimen econmico elemental. Careca de un sistema monetario. Circulaban las monedas de oro y plata de Espaa y de varios pases americanos como Chile, Per, Bolivia, Mxico y los Estados Unidos. En ese entonces, El Salvador produca ail, panela, caf, arroz, blsamo, hule, maz, tabaco, almidn, brozas minerales, almidn, cueros de res y artesanas, entre otros productos, y eran los comerciantes europeos los que otorgaban los prstamos a los agricultores, compraban la produccin y la exportaban. Con los giros obtenidos pagaban el valor de las importaciones de manufacturas que vendan al contado y al crdito. 1. Primeros Bancos en El Salvador

Se realizaron varios intentos para organizar bancos en El Salvador, pero muchos de ellos fallaron. En 1867, entre los diferentes proyectos se encontraban el Banco del Salvador, un banco de emisin, depsito y descuento, cuyo fundador, el Seor William Francis Kelly, contaba con el apoyo del Gobierno. El intento fue fallido. Fue hasta en 1880 que empez a funcionar el Banco Internacional de El Salvador como banco privado emisor de billetes. El banco fue fundado mediante un contrato entre el Ministro de Hacienda, don Pedro Melndez y don J. F. Medina, el 5 de abril de 1880. Tena la facultad de emitir billetes de curso legal, pagados a la vista y al portador. Le fue concedida la facultad de emisin exclusiva por 25 aos. El Banco Salvadoreo, que haba nacido en 1885 con el nombre de Banco Particular de El Salvador, fue creado por una concesin del Ministerio de Fomento a los seores Mauricio Duke y Francisco Camacho. A ste tambin se le dio la facultad de emitir billetes pagaderos a la vista al portador y se le autoriz para negociar con el Banco Internacional su permiso para que sus billetes tuvieran curso legal. Fue en 1891 que cambi su nombre a Banco Salvadoreo. El Banco Occidental naci en noviembre de 1889. Fue fundado por don Len Dreyfus y don Emilio Alvarez y funcionaba en Santa Ana. Tambin obtuvo la facultad de emitir billetes pagaderos a la vista y al portador. El Banco Agrcola Comercial fue fundado en 1895, por los seores Jos Gonzlez Asturias y Rodolfo Duke. A ste se le facult para emitir billetes al portador, al igual que a los otros bancos fundados anteriormente. Para 1898 funcionaban en el pas cinco bancos: el Banco Internacional, el Banco Salvadoreo, el Banco Occidental, el Banco Industrial y el Banco Agrcola Comercial.

Sin embargo, durante 1898, la situacin econmica del pas no era muy buena y no daba seales de mejoramiento, por lo que la Asamblea Nacional decret una Ley Moratoria que, entre otras cosas, estableca que los billetes en circulacin de los bancos emisores seran recibidos a la par de la moneda nacional de plata, en pago de las rentas internas del Estado, y se estableca la inconvertibilidad de los billetes. El Gobierno continu haciendo esfuerzos para superar la crisis que haca peligrar las actividades de los bancos establecidos. Pero en abril de 1898, por acuerdo de su Junta General se puso en liquidacin el Banco Industrial de El Salvador, que haba nacido en junio de 1895. Tambin en 1898 se promulga la primera Ley de Bancos de Emisin, que fue reformada en 1899. La banca privada sigui evolucionando en El Salvador y, en el interim, aparecieron y desaparecieron algunos bancos que no pudieron mantenerse en el mercado. Algunos se fusionaron con otros existentes, otros se liquidaron. Entre stos bancos de existencia fugaz, se encuentran el Crdito Territorial de El Salvador, fundado en 1886, el Banco Nacional de El Salvador, fundado en 1906 y liquidado en 1913 y el Banco Anglo Sud Americano fundado en 1926. A principios de la dcada de 1930, funcionaban tres bancos locales con privilegio oficial de emisin de billetes al portador. Estos eran los Bancos Salvadoreo, Occidental y Agrcola Comercial y exista una sucursal del Banco de Londres y Amrica del Sud Limitado.

2. Creacin del Banco Central El 19 de junio de 1934, el Banco Agrcola Comercial se convierte en Banco Central de Reserva de El Salvador, centralizndose la emisin de billetes. El Banco Central nace como una sociedad annima de economa mixta, en la que participaron los bancos que dejaron de ser emisores, la Asociacin Cafetalera de El Salvador y accionistas particulares. Los bancos privados emisores existentes a esa fecha renunciaron a su derecho de emisin. La emisin de billetes de los Bancos Agrcola Comercial, Salvadoreo y Occidental se centraliz en una sola institucin: el Banco Central de Reserva de El Salvador. Dentro de las funciones que se le definieron al ser creado, estaba la de ser el "Banco de Bancos". Por esta razn, los bancos se vieron obligados por la Ley del Banco Central, a mantener un 10% de sus depsitos en efectivo, como reserva en el Banco Central. El colapso mundial de 1929 que hizo necesaria la revisin del sistema crediticio salvadoreo y que dio origen a un plan de reforma por parte del Gobierno, fue la razn principal para la creacin del Banco Central.. Asimismo, la creacin del Banco tena la finalidad de organizar mejor y ms slidamente la economa pblica y privada, mediante estabilizacin de la moneda y la regulacin del crdito. Bajo este mismo razonamiento fue creado el Banco Hipotecario de El Salvador. Ambos bancos fueron creados como instituciones mercantiles concesionarias del Estado, pero de carcter particular, no oficial, para protegerlas de toda ingerencia, para el buen desempeo de sus funciones. En diciembre de 1934, se emiti el Decreto Legislativo que contiene la Ley del Banco Hipotecario de El Salvador, definindole como objetivos: efectuar prstamos con garanta

hipotecaria de bienes inmuebles y emitir sus propias obligaciones en forma de cdulas, certificados u otros ttulos. En enero de 1935, fue firmada la escritura de constitucin del Banco Hipotecario, como sociedad annima, que por definicin legal desempeara un servicio de utilidad pblica. Su capital social fue integrado por el aporte de la Asociacin Cafetalera de El Salvador, la Asociacin de Ganaderos de El Salvador y accionistas particulares. Entre sus funciones principales estaban la concesin de prstamos hipotecarios a largo plazo, la emisin de cdulas y certificados hipotecarios u otros ttulos compatibles con su naturaleza, las negociaciones por cuenta propia o ajena de cdulas, certificados u otros ttulos emitidos por l, la concesin de prstamos con garanta de sus propias cdulas o certificados, el comercio de caf y otros productos agrcolas o industriales en condiciones especiales y la adquisicin y conservacin de bienes races para el desarrollo de sus funciones, entre otras. 3. La banca salvadorea y el desarrollo econmico del pas En 1952, el Gobierno del Coronel Oscar Osorio, utiliz los servicios de dos expertos del Fondo Monetario Internacional para investigar los siguientes puntos: si la capacidad financiera de El Salvador era suficiente para permitir un ritmo de desarrollo econmico superior al que haba tenido hasta entonces; si la poltica monetaria y crediticia, seguida hasta el momento, era la ms adecuada para lograr ese mayor ritmo de desarrollo econmico; y si deberan introducirse cambios de estructura y de orientacin en el sistema bancario, a fin de que ste respondiera mejor a las necesidades de progreso del pas. La Misin del Fondo diagnostic que "la estructura de la banca salvadorea solamente poda considerarse aceptable si la actitud de los salvadoreos fuera pasiva ante la necesidad de impulsar el desarrollo de la economa nacional". Les pareci insuficiente la estructura financiera existente, sobre todo por falta de instrumentos de accin. Consideraron improbable que la banca entrara en ciertos campos crediticios de fomento al desarrollo econmico, por lo que el Gobierno debera asegurarse de cubrirlos. Con esta visin desarrollista, el Gobierno comenz a preparar el camino para que el sistema financiero apoyara el desarrollo econmico del pas. Como primera providencia, en la Constitucin Poltica de 1950, en el artculo 143 se estableci que "el poder de emisin de especies monetarias corresponda exclusivamente al Estado, el cual podr ejercerlo directamente o por medio de un instituto emisor de carcter pblico". El Estado debera orientar la poltica monetaria con el objeto de promover y mantener las condiciones ms favorables para el desarrollo ordenado de la economa nacional. La Constitucin de 1950 asegur como derecho anexo a la soberana, la emisin de moneda y la direccin de la poltica monetaria. El cumplimiento de esta disposicin constitucional exiga el cambio de carcter o el reconocimiento expreso del Banco Central como una entidad de servicio pblico. 4. Estatizacin del Banco Central de Reserva de El Salvador En 1961, se decret la Ley de Reorganizacin de la Banca de la Nacin, que converta al Banco Central de Reserva de sociedad annima en entidad del Estado. Ese mismo ao, en diciembre, se

promulg la Ley Orgnica del Banco Central de Reserva de El Salvador. En ella, se le facult para que realizara las funciones reguladoras y fiscalizadoras de las instituciones bancarias, a travs de la Superintendencia del Sistema Financiero, que naci adscrita al Banco Central. En sta Ley se cre tambin el Fondo de Desarrollo Econmico, cuyo objetivo era : financiar el desarrollo econmico, definido como "un proceso de inversiones, sostenido y persistente que hace posible aplicar la tecnologa intensiva y extensivamente en la produccin". Los recursos del Fondo de Desarrollo Econmico eran otorgados al usuario final por medio de todos los bancos del sistema, del Instituto Salvadoreo de Fomento Industrial, la Financiera de Desarrollo e Inversin, S. A., la Federacin de Cajas de Crdito y el Banco de Fomento Agropecuario. 5. Creacin de la Superintendencia de Bancos y otras Instituciones Financieras La Ley del Banco Central de 1961 incorpor a la Superintendencia de Bancos al Banco Central de Reserva, y le concedi la mxima jerarqua. Sus atribuciones fueron definidas como: hacer cumplir las leyes, reglamentos y disposiciones aplicables a los bancos o instituciones financieras bajo su control; fiscalizar todas las operaciones y actividades del Banco Central; vigilar las emisiones de especies monetarias y las operaciones de impresin, acuacin, emisin, canje, retiro, cancelacin, desmonetizacin, incineracin y custodia de las especies; y velar por la buena mar- cha de los bancos y dems instituciones financieras, vigilando su solvencia y liquidez, el nivel de sus encajes y la correccin de sus operaciones, entre otras. Los organismos financieros quedaron obligados a informar y la Superintendencia a ejercer el ms minucioso anlisis de libros, comprobantes y rutinas de trabajo. Las irregularidades graves que notara la Superintendencia tendran que ser informadas a la Directiva del Banco Central, para que impusiera las sanciones sealadas por Ley. Posteriormente, a partir de la creacin de la Junta Monetaria, en 1973, la Superintendencia de Bancos y otras Instituciones Financieras pas a depender directamente de la Junta. 6. Instituciones Oficiales de Crdito La visin desarrollista de los aos 50, dio su fruto en la dcada de 1960, al crearse instituciones oficiales que provean de crdito para el fomento de los sectores. As nacieron el Instituto Salvadoreo de Fomento Industrial - INSAFI- para financiar al sector industrial, el Banco de Fomento Agropecuario -BFA- con el fin de proveer financiamiento al sector agropecuario, la Federacin de Cajas de Crdito -FEDECREDITO- y el Fondo de Financiamiento y Garanta para la Pequea Empresa -FIGAPE- para facilitar el acceso al crdito a los pequeos y microempresarios. 7. Bancos, Asociaciones de Ahorro y Prstamo e Instituciones de Crdito y Organizaciones Auxiliares En septiembre de 1970, se decret la Ley de Instituciones de Crdito y Organizaciones Auxiliares -LICOA- con el objetivo de normar las operaciones de stas instituciones en aspectos que no estaban contemplados en el Cdigo de Comercio vigente. La Ley defina a las

instituciones de crdito como los entes intermediarios en el mercado financiero que actan obteniendo fondos del pblico, por medio de los depsitos o la emisin, para colocarlos total o parcialmente en operaciones activas de crdito o inversin. Tambin defina a las instituciones de ahorro y prstamo, en su artculo 108. Estas instituciones se dedicaban a la captacin exclusiva de depsitos de ahorro y a proveer de crdito para la construccin y adquisicin de vivienda. Esta Ley determin al Banco Hipotecario de El Salvador, la Federacin de Cajas de Crdito, al Instituto Salvadoreo de Fomento Industrial, la Financiera Nacional de la Vivienda, la Compaa Salvadorea de Caf y dems instituciones financieras establecidas por el Estado, como instituciones oficiales de crdito, que se regan por sus leyes especiales. Por otra parte, defina como organizaciones auxiliares de crdito las que prestaban servicios de tesorera y caja, de almacenes generales de depsito, de bolsa de valores y mercancas u otras organizaciones auxiliares no especificadas. La aplicacin de esta Ley, as como las sanciones que se establecieron en la Ley Orgnica del Banco Central, corresponda a la Superintendencia de Bancos y otras Instituciones Financieras, as como tambin ejercer la inspeccin y vigilancia permanente de las instituciones y velar por que se cumplieran las leyes y reglamentos aplicables. En la dcada de 1970, el sistema financiero estaba constituido por bancos, asociaciones de ahorro y prstamo, instituciones oficiales de crdito y organizaciones auxiliares de crdito. Los bancos que operaban entonces eran: Cuscatln, Agrcola Comercial, Salvadoreo, de Comercio, de Desarrollo, Mercantil, Internacional, Capitalizador, de Crdito Popular, Hipotecario de El Salvador y de Fomento Agropecuario, as como tambin sucursales de Citibank, N. A. y del Banco de Londres y Montreal. Adems, tambin formaban parte del sistema financiero y operaban como asociaciones de ahorro y prstamo las siguientes instituciones: Construccin y Ahorro, S. A. (CASA), Crdito Inmobiliario, S. A. (CREDISA), La Central de Ahorro, S. A., Crece, S. A., Atlacatl, S. A. y Ahorro Metropolitano, S. A., (AHORROMET).

8. Junta Monetaria En agosto de 1973, el Ministro de Economa someti a la consideracin del Poder Legislativo, el proyecto de Ley de Creacin de la Junta Monetaria. El objetivo de su creacin fue dar cumplimiento al mandato constitucional contenido en el Art. 143, de la Constitucin Poltica de 1950 y dotar al Estado de un organismo eficaz para orientar la poltica monetaria en funcin del desarrollo econmico. La Junta Monetaria permitira el cumplimiento del precepto constitucional de que el Estado dispusiera de un organismo adecuado para la formulacin de las medidas de poltica monetaria que fueran necesarias. Las atribuciones de la Junta Monetaria fueron las mismas ejercidas por el Banco Central a esa fecha. Sin embargo, como se consideraba que las polticas fiscal y monetaria eran esenciales para la poltica econmica, su formulacin debera ser de responsabilidad directa de los funcionarios pblicos vinculados con el proceso de desarrollo del pas.

La Junta Monetaria estaba integrada por el Presidente de la Repblica, quien presida, el Ministro de Economa, el Ministro de Hacienda, el Ministro de Agricultura y Ganadera, el Secretario Ejecutivo del Consejo Nacional de Planificacin y Coordinacin Econmica y el Presidente del Banco Central de Reserva de El Salvador, quien actuaba como secretario de la Junta. 9. Nacionalizacin de los bancos y asociaciones de ahorro y prstamo Justificndose en las peculiares condiciones econmicas que caracterizaban la economa salvadorea a finales de la dcada de los 70, se tom la determinacin de nacionalizar el sistema financiero privado. Entre las razones que justificaron la accin estaban la siguientes: la extrema pobreza de la poblacin; la concentracin de la propiedad de las instituciones de crdito en un pequeo grupo de familias que abarcaban, adems del negocio de la intermediacin financiera, empresas en los sectores agropecuario, industrial y de servicios; la agudizacin de los problemas relacionados con la alta concentracin de la riqueza y del ingreso; y la misma estructura de propiedad que hizo posible que los bancos privados se volvieran cmplices de la fuga de capital que se registr en los ltimos dos aos de la dcada y que demandaba la adopcin de medidas que atacaran los factores limitativos estructurales subyacentes en el fondo de la crisis. La nacionalizacin de la banca fue decretada el 7 de marzo de 1980 y tena como objetivo promover una menor desigualdad en la distribucin del ingreso y de la riqueza, mediante una nueva estructura de propiedad de las instituciones nacionalizadas, democratizar el crdito mediante la extensin de sus beneficios a los sujetos econmicos que haban permanecido marginados y promover la utilizacin ms racional del ahorro interno captado por el sistema financiero. El Decreto No. 158, Ley de Nacionalizacin de las Instituciones de Crdito y de las Asociaciones de Ahorro y Prstamo, del 7 de marzo de 1980, fue promulgado, entre otras razones, para que la canalizacin de los ahorros se orientara a promover el bienestar general de la poblacin. Para esto, se "reestructur el sistema financiero para volverlo capaz de contribuir a los esfuerzos que en adelante debera realizar el Gobierno, para acelerar el proceso de desarrollo econmico y social del pas". El Decreto No. 159, Ley Transitoria de Intervencin de las Instituciones de Crdito y de las Asociaciones de Ahorro y Prstamo estableca en su Art. 1 que "para garantizar el normal funcionamiento de los bancos comerciales privados, de las financieras privadas de empresas y las asociaciones de ahorro y prstamo afiliadas al Sistema de la Financiera Nacional de la Vivienda y prevenir actos que dificulten su reordenamiento," se decretaba la intervencin de los mismos. La ejecucin del decreto estuvo a cargo del Banco Central de Reserva de El Salvador, que nombr en cada institucin un interventor. Los bancos permanecieron nacionalizados por ms de una dcada, hasta que en 1990 se dio paso a un Programa de Fortalecimiento y Privatizacin del Sistema Financiero en preparacin a una nueva privatizacin de la banca. 10. Saneamiento, fortalecimiento y privatizacin de los bancos y asociaciones de ahorro y prstamo

En 1990, uno de los problemas fundamentales del sistema financiero era su estructura organizacional, pues estaba establecido como un rgimen poltico y centralizado, donde el Gobierno dominaba el sistema en su conjunto, desde la formulacin y ejecucin de la poltica monetaria hasta la conduccin administrativa individual de los bancos, que eran propiedad estatal. Esto permita que el otorgamiento de crditos fuera de competencia del Gobierno y estuviera orientado hacia sectores, grupos o personas con mayor poder poltico. Asimismo, como producto del problema de crisis econmica y violencia que vivi el pas entre 1980 y 1990 y de las graves deficiencias en los procesos de otorgamiento de crditos, la mora crediticia ascenda a ms de US$434 millones, al 31 de diciembre de 1989. Esta situacin haba repercutido fuertemente en la liquidez y solvencia de las instituciones financieras. El Banco Central de Reserva inici un Programa de Fortalecimiento y Privatizacin del Sistema Financiero con el objetivo de convertir el sistema en promotor del desarrollo econmico y social, de fortalecer y sanear las instituciones para privatizarlas, con el fin de lograr una base amplia de accionistas que, garantizara el correcto funcionamiento, a travs de una mayor eficiencia y competitividad. La etapa de saneamiento y rehabilitacin de las instituciones financieras consisti en restituir directamente, a travs de aportes de capital o indirectamente mediante la compra de cartera morosa, el patrimonio neto adecuado a los bancos, para que pudieran respaldar a los depositantes, apoyar el crecimiento de la economa y cumplir con los requisitos mnimos de capital y reservas que exiga la Ley de Instituciones de Crdito y Organizaciones Auxiliares. Dentro de la rehabilitacin de las instituciones, el objetivo esencial al reestructurar las instituciones fue dotar al pas de bancos e instituciones financieras eficientes para apoyar el desarrollo econmico nacional. As, con base en el artculo 137 de la Ley del Rgimen Monetario, la Superintendencia del Sistema Financiero procedi a intervenir a los Bancos Capitalizador, de Crdito Popular y Mercantil, por encontrarse con los mayores ndices de mora en sus carteras de crdito, baja rentabilidad, sin viabilidad futura y con alto riesgo para los depsitos del pblico. El propsito fue el restablecimiento del equilibrio financiero, disolucin o liquidacin, segn el caso. Se adopt el proceso de absorcin de operaciones activas y pasivas, consistente en traspasar las sucursales y agencias de los bancos intervenidos a los bancos que seran privatizados. As, se disminuy al mnimo el costo social del proceso, se mejor la intermediacin financiera y se aprovech la estructura existente. El Programa de Fortalecimiento y Privatizacin del Sistema Financiero se realiz en las siguientes etapas: evaluacin de la cartera de prstamos de cada banco para determinar la gravedad del problema; constitucin de reservas de saneamiento y ajuste de estados financieros que reflejaran la realidad financiera de las instituciones, reestructuracin institucional, para dotar al pas de instituciones eficientes con las que el Estado pueda promover el desarrollo econmico y social; saneamiento o restitucin de patrimonios netos; fortalecimiento de la Superintendencia y revisin del marco regulatorio y legal; y privatizacin de las instituciones financieras mediante la venta de acciones al mayor nmero de inversionistas.

En 1993, despus del saneamiento, fortalecimiento y privatizacin, los bancos e instituciones financieras que operaban en el pas eran: Banco Agrcola Comercial, Banco de Comercio, Banco Cuscatln, Banco de Desarrollo, Banco Salvadoreo y Banco Hipotecario; Financieras: Ahorromet, Atlacatl, Construccin y Ahorro, S. A. (CASA) y CREDISA. Adems funcionaban el Banco Capital (de capital extranjero) y Citibank N. A. (como sucursal del banco americano del mismo nombre). Posteriormente, fueron creados el Banco Promrica, el Banco Multivalores que se convirti posteriormente en Banco Uno, UNIBANCO que se transform en Banco Americano y el Banco Credomtic. Ahorromet se convirti en Banco y se fusion con Scotiabank, de capital canadiense y la Financiera Calpi de exclusiva atencin a la micro y pequea empresa. 11. 1990 a 2000 El Banco Central de Reserva jug un papel preponderante dentro de las reformas realizadas al sistema financiero en la dcada de los 90, especialmente en la readecuacin y modernizacin del marco legal, que tiene primordial importancia para el desarrollo y estabilidad dell sistema. En 1990, se comenz a ordenar el mercado financiero aprobando la Ley de Casas de Cambio, la Ley de Saneamiento y Fortalecimiento de Bancos y Asociaciones de Ahorro y Prstamo, la Ley de Privatizacin de Bancos Comerciales y Asociaciones de Ahorro y Prstamo y la Ley Orgnica de la Superintendencia del Sistema Financiero. La Ley de Casas de Cambio tiene por objetivo regular la autorizacin y operaciones de las casas de cambio de moneda extranjera, cuya actividad habitual es la compra y venta de moneda extranjera en billetes, giros bancarios, cheques de viajero y otros instrumentos de pago expresados en divisas, a los precios que determine la oferta y demanda del mercado. Esta Ley an est vigente. La Ley de Saneamiento y Fortalecimiento de Bancos Comerciales y Asociaciones de Ahorro y Prstamo cre un fondo con la finalidad de adquirir los crditos y otos activos de las instituciones a sanear, participar en los aumentos de capital de esas instituciones y negociar bonos y otros ttulos valores para los mismos fines. El Fondo de Saneamiento y Fortalecimiento Financiero FOSAFFI- contina operando a la fecha. La Ley de Privatizacin de Bancos y Asociaciones de Ahorro y Prstamo fue aprobada con el fin de vender la totalidad de las acciones de las instituciones financieras pertenecientes al Estado y al Banco Central. Fundamentado en esta Ley, el Banco Central procedi a la privatizacin de los siguientes Bancos y Asociaciones: Cuscatln, Agrcola Comercial, Salvadoreo, Desarrollo, de Comercio, Ahorromet, CASA, CREDISA y Atlacatl. Asimismo, con el fin de fortalecer la supervisin y fiscalizacin de las instituciones financieras, se aprob la Ley Orgnica de la Superintendencia del Sistema Financiero, en diciembre de 1990. La Ley establece como finalidad de la Superintendencia "vigilar el cumplimiento de las disposiciones aplicables a las instituciones sujetas a su control y la fiscalizacin del Banco Central, de los Bancos Comerciales, de las Asociaciones de Ahorro y Prstamo, de las instituciones de Seguro, de las Bolsas de Valores y Mercancas, de la Financiera Nacional de la Vivienda, del Fondo Social para la Vivienda, del Instituto Nacional de Pensiones de los Empelados Pblicos, del Instituto de Previsin Social de la Fuerza Armada, del Banco de

Fomento Agropecuario, del Banco Hipotecario, de la federacin de Cajas de Crdito, del Fondo de Financiamiento y Garan- ta para la Pequea Empresa, del Instituto Salvadoreo del Seguro Social y otras entidades que la Ley seale". En mayo de 1991, se aprob la nueva Ley Orgnica del Banco Central de Reserva de El Salvador. Los cambios radicales que trajo esta nueva ley a las funciones del Banco Central fueron: la prohibicin de financiar directa o indirectamente al Estado (Art. 74); y la eliminacin de la facultad para fijar el tipo de cambio y las tasas de inters, que desde entonces quedaron sujetas a las fuerzas del mercado. En ese mismo mes fue promulgada la Ley de Bancos y Financieras que regira a los intermediarios financieros. Esta Ley ha sufrido posteriores reformas en septiembre de 1999, donde pas a llamarse Ley de Bancos, pues desaparece la figura de "financieras". Segn el Art. 244, a partir de la vigencia de esta Ley, la Superintendencia no podr autorizar la constitucin de sociedades que operen como financieras y las que se encuentren operando como tales, se podrn convertir en bancos en un perodo de tres aos o acogerse a las disposiciones de las sociedades de ahorro y crdito u otras entidades supervisadas por la Superintendencia. As, Financiera Calpi se convertir en Banco prximamente. La Ley del Mercado de Valores fue aprobada en abril de 1994, dando paso a la empresa Mercado de Valores de El Salvador, que asumi las funciones de bolsa de valores en el pas. El objetivo de la Ley es regular la oferta pblica de valores, sus transacciones, los mercados e intermediarios y a los emisores, para promover el desarrollo eficiente de los mercados y velar por los intereses del pblico inversionista. En mayo de 1994, fue creado el Banco Multisectorial de Inversiones y esta nueva institucin se convirti en la responsable de otorgar crditos al sector privado, a travs del sistema financiero salvadoreo, asumiendo esa funcin que hasta esa fecha haba desempeado el Banco Central. En la reforma efectuada en 1999, en el Ttulo Sexto, se crea el Instituto de Garanta de los Depsitos con el objeto de garantizar los depsitos del pblico hasta por la suma estipulada en el Art. 167 de la misma Ley, en el caso de disolucin y liquidacin forzosa de un banco miembro, as como tambin para contribuir con la reestructuracin de bancos miembros con problemas de solvencia en defensa de los derechos de los depositantes y del propio Instituto. 12. 2001 a la fecha El 1 de enero de 2001, entr en vigencia la Ley de Integracin Monetaria. Esta ley estableci que el dlar estadounidense sera moneda de curso legal en el pas y estableci el cambio de 8.75 por un dlar. La entrada en vigencia de la Ley trajo cambios drsticos en el manejo de las cuentas por parte de los bancos. A partir de esa fecha, todas sus operaciones se denominaron en dlares americanos. Tambin modific las funciones del Banco Central de Reserva de El Salvador, eliminando su facultad de emisor exclusivo de billetes y monedas y, por consiguiente, de ejecutor de la poltica monetaria del pas.

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Con todo este nuevo marco legal, el sistema financiero salvadoreo se ha continuado fortaleciendo en el tiempo. A finales de 2001, los bancos operando en El Salvador eran los siguientes: Cuscatln, Agrcola, de Comercio, Salvadoreo, Promrica, Credomatic, Ahorromet, Uno, Americano, de Fomento Agropecuario e Hipotecario; y la Financiera Calpi. Adems, operaban en el pas oficinas de los bancos extranjeros Citibank N. A., y First Commercial Bank. Posteriormente, en agosto de 2002, se realizaron nuevas reformas a la Ley de Bancos, especficamente en los Arts. 7, 11, 20, 24, 33, 37, 40, 41, 45, 56, 57, 60, 72, 116, 121, 126, 133, 134, 143, 154, 162, 163, 166, 167, 169, 173, 174, 175, 176, 177, 190, 197, 202, 212, 224, 241, 248 adicionndose adems, los artculos 166-A, 174-A, 177-A y 241-A. En el transcurso del tiempo se registraron algunas fusiones y transformaciones en el sistema bancario; la Financiera Calpia, por ejemplo, se convirti en Banco ProCredit. As mismo, el Banco Salvadoreo fue adquirido por el Hong Kong Shangai Banking Corporation HSBC. Ahorromet y posteriormente, el Banco de Comercio, fue adquirido por Scotiabank, de origen canadiense. En 2007, el Banco Agrcola fue adquirido por Bancolombia y los bancos Cuscatln y Uno pasaron a ser parte del Citigroup de Estados Unidos, conocindose este como Citibank de El Salvador A diciembre de 2008, los bancos que operan en El Salvador son: Banco Agrcola (propiedad de Bancolombia); Banco Citibank de El Salvador, S.A.; Banco HSBC Salvadoreo, S. A.; Scotiabank El Salvador, S. A.; Citibank N.A., Banco de Amrica Central S.A.; Banco Promrica S.A.; Banco Procredit S.A., Banco G&T Continental El Salvador, S. A.; First Commercial Bank, Banco Hipotecario de El Salvador S.A. y Banco de Fomento Agropecuario.

CAPITULO II
GENERALIDADES
Concepto Contrato de Depsito Se trata de un contrato por el cual el depositario se obliga hacia el depositante a recibir una cosa mueble que este le confa, y a guardarla para restituirla cuando el depositante la pida

Que es un Banco? Banco es la empresa cuya actividad habitual y fundamental es actuar entre la oferta y demanda de crdito, mediante la recepcin de depsitos de dinero a la vista o a plazo, por cuenta propia o ajena, el otorgamiento de medios de pago a terceros, con el ejercicio del crdito, constituyndose en deudor de aquellos que le proveen fondos y en acreedor de aquellos que los utilizan

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CARACTERISTICAS Es un contrato real, Art. 1314 cc. Ya que se perfecciona solamente con la entrega de la cosa- que hace el depositante al depositario en virtud de que la entrega para su custodia tambin se caracteriza por ser normalmente un contrato oneroso, Art. 1312 cc. Aunque puede suceder que por pacto en contrario el depositario no reciba remuneracin alguna. ELEMENTOS PERSONALES Dichos elementos estn representados por: el depositante y el depositario. EL DEPOSITANTE. Es la persona que confa una cosa mueble o inmueble a otra para su custodia o guarda. EL DEPOSITARIO. Es la persona que se obliga a recibir una cosa mueble o inmueble para guardarla y restituirla cuando la solicite el depositante.

CAPITULO III
CLASES DE DEPSITO Regular. Esta clase de depsito nicamente se transfiere la posesin de la cosa, pero no su propiedad, que sigue correspondiendo al depositante. De ello se desprende que el depositante puede reivindicarse del depositario y que sus acreedores no pueden hacer efectivos sus crditos con la cosa depositada, porque esta no forma parte del patrimonio del depositario, ya que sigue siendo propiedad del depositante. Irregular. Esta clase de deposito la propiedad de la cosa depositada pasa al depositario, quien tiene la facultad para disponer de ella y solo esta obligada a devolver una cosa de la misma especie; es decir, debe tratarse de un bien fungible. Esta clase de depsito cuando dispone que el depositario, con asentimiento del depositante, puede disponer de las coas objeto del depsito.

Por su parte, los acreedores del depositario si pueden cobrarse sus crditos con la cosa depositada, toda vez que la misma pasa a formar parte del patrimonio del depositario. Cabe aclarar que aun tratndose de cosas fungibles, depositante puede indicar al realizar el deposito que el depositario restituir la cosa que se le ha entregado.

DEPOSITO BANCARIO DE DINERO

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Es posible definirlo como la operacin que se realiza es una institucin capacitada para recibir dinero del publico y en la que el deposito transfiere la propiedad del dinero al depositario (banco), el cual se obliga a restituir la misma suma en la misma especie al depositante. El depsito bancario de dinero es un depsito irregular, por virtud del cual el banco se obliga a tener a disposicin del depositante una cantidad igual a la del dinero depositado, cuando as se lo requiera, de esta manera lo establece la Ley General de Ttulos y operaciones de Crdito. Cabe distinguir que el deposito de dinero en caja, saco o sobre cerrado no transfiere la propiedad al depositario, quien queda obligado a la custodia de lo depositado, en la actualidad, debido al uso de los cajeros automticos existen depsitos bancarios de dinero por conducto de dichas cajas en los que si se transfiere la propiedad al depositario, aun cuando vaya en sobre cerrado el dinero. Los depsitos de dinero se clasifican en. Simples en cuenta corriente y de ahorro. Simples. Son aquellos en los que el depositante normalmente entrega al depositario (banco) dinero y queda establecido que en un determinado termino no se dispondr de l. Los depsitos simples a su vez se clasifican en: a la vista, con previo aviso y a plazo. A la vista, es aquel en el que el depositante tiene la facultad de retirar todo o parte del depsito, en el momento que quiera. Un ejemplo en la cuenta de cheques; en ella el depositante, con la expedicin de un solo cheque, puede retirar todo lo deposito. Con previo aviso, se presenta cuando en el contrato se estipula que para retirar determinadas cantidades de dinero se requiere dar aviso al depositario en la forma en que se halla establecido en el contrato. Sino se seala plazo, se entender que ser retirable al da hbil siguiente de aquel en que se dio aviso. A plazo, se presenta cuando en el contrato se fija un plazo durante el cual el depositante no puede hacer ningn retiro y se obliga a respetar el plazo sealado .Por tanto el depositario no tiene la obligacin de tener a disposicin del depositante el dinero depositado antes del vencimiento del plazo. En cuenta corriente: Este tipo de deposito el depositante esta facultado para disponer, en corto plazo o cuando as lo estime conveniente, de las cantidades depositadas, de tal manera que pueda estar en posibilidades de hacer nuevas entregas. De ahorro. Este deposito esta sujeto a limites de disposicin, porque el depositante no puede retirar cantidades depositadas sino nicamente cantidades prefijadas .Es preciso sealar que para efectos de control se extienden libretas de ahorro en las que se anotan los deposititos y las disposiciones.

DEPOSITO BANCARIO DE TITULOS DE CREDITO Este depsito se distingue del depsito bancario de dinero en cuanto a que los ttulos se depositan en el banco, no solo para su custodia, sino tambin para su administracin.

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Aqu no se transfiere la propiedad de los ttulos, por tanto se trata de un depsito regular, salvo que se autorice al depositario para disponer de ellos con la obligacin de restituir otros de la misma especie. DEPOSITO EN ALMACENES GENERALES Los Almacenes Generales de Deposito son instituciones de depsito pblico cuyo funcionamiento es objeto de disposiciones jurdicas especiales. Dichos almacenes para el mejor desempeo de sus actividades y para su funcionamiento, se instalan en lugares cercanos en donde se encuentran grandes depsitos de mercanca, y se integran con el personal tcnico que facilita la carga y descarga de las mercaderas, su conservacin, manejo, etc. Esta forma de depsito permite a los comerciantes procurarse crditos, como consecuencia de que la mercanca se constituye en prenda. El depsito puede ser de cosas individuales o genricas De cosas individuales. Obliga a los almacenes de depsito a restituir los mismos bienes o mercancas en el estado en que se recibieron. Dichos almacenes estn obligados a responder solo de la conservacin de los bienes y de los daos que deriven de su culpa De cosas genricas .De acuerdo con la Ley. Los almacenes tendrn la obligacin de restituir otros bienes de la misma especie y calidad, en este caso, el depositario esta obligado a asegurar los bines contra incendio por el importe de su valor corriente en el mercado el da del depsito.

CAPITULO IV
MARCO JURIDICO CODIGO DE COMERCIO CERTIFICADO DE DEPSITO Y BONO DE PRENDA
Art. 839.- El certificado de depsito es un ttulo valor representativo de bienes entregados a la institucin emisora, que a la vez que incorpora la responsabilidad de sta por la custodia y conservacin de ellos, legitima al tenedor del certificado como propietario de los bienes depositados. El certificado de depsito sirve como instrumento de enajenacin y transfiere al adquirente de l, por endoso, la propiedad de los bienes que ampara. Solamente podrn expedir esta clase de ttulos valores, los almacenes generales de depsito.

SERVICIO DE CUSTODIA

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Art. 1267.- Los depsitos de numerario o ttulos con especificacin de las monedas o de los documentos y los constituidos en caja, sobre o saco cerrados, no transfieren la propiedad al depositario y lo obligan a la simple conservacin material de las cosas depositadas. Art. 1268.- El depsito bancario de ttulos en administracin requiere pacto expreso y obliga al depositario a efectuar el cobro de los ttulos y a practicar todos los actos necesarios para la conservacin de los derechos que confiere al depositante.

Cuando haya que ejercer derechos accesorios u opcionales o efectuar exhibiciones o pagos de cualquier clase en relacin con los ttulos depositados, se aplicar lo dispuesto en los artculos sobre compra a plazo de ttulos valores y sobre reporto. Art. 1098.- Es mercantil el depsito practicado en almacenes generales, el que los hoteleros y empresas similares reciben de sus clientes y el de dinero o ttulos valores hecho en establecimiento bancario. De las operaciones de los almacenes generales de depsito, especialmente de los ttulos que emiten, se trata en Captulo IX del Ttulo II del Libro Tercero de este Cdigo.

Del depsito en hoteles y empresas similares trata el Captulo siguiente y del depsito bancario trata el Captulo VII del Ttulo que sigue.

Art. 1099.- El depositario debe custodiar la cosa con la diligencia ms estricta y no podr utilizarla ni dejarla en depsito a otro, sin consentimiento del depositante.

Si circunstancias urgentes le obligaren a custodiar la cosa en forma distinta a la pactada, deber avisarlo inmediatamente al depositante.

Se exceptan los casos en que el depsito sea irregular, por su naturaleza legal o por convenio de las partes. Art. 1100.- En los depsitos de cosas fungibles, el depositante puede convenir con el depositario en que le restituya cosas de la misma especie y calidad.

Art. 1101.- El depsito deber ser restituido al depositante cuando lo reclame, a no ser que se hubiere fijado un plazo en inters del depositario.

El depositario podr por justa causa, devolver la cosa antes del plazo convenido. Si no se hubiere

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fijado trmino, el depositario que quiera restituir la cosa deber avisar al depositante con antelacin no menor de un mes.

Art. 1102.- Si la cosa se depositare en razn del inters de un tercero, que haya comunicado su conformidad a depositante y depositario, no se podr restituir la cosa sin su consentimiento.

Art. 1103.- La restitucin de la cosa supone la de sus frutos y accesorios.

DEPOSITOS EN HOTELES Y ESTABLECIMIENTOS SIMILARES Art. 1104.- Los clientes tienen derecho a entregar en depsito a los hoteleros, fondistas, empresarios de coches camas, hospitales, sanatorios y empresas similares, el dinero y objetos de valor de que sean portadores. El empresario podr negarse a recibir el depsito cuando se trate de objetos de excesivo valor, en relacin con la importancia del establecimiento, o sean muy voluminosos, para la capacidad de los locales. Fuera de los casos contemplados en el inciso anterior, el empresario que se niegue, responder al cliente de los daos y perjuicios que le cause su negativa. Cesar la responsabilidad del depositario en este tipo de depsito, si la prdida o deterioro que sufran las cosas depositadas se deban a culpa grave del depositante, de sus empleados, visitantes o acompaantes; a la naturaleza o vicio de la cosa, o a caso fortuito. Ser nulo todo pacto en contrario a los cuatro incisos anteriores. La responsabilidad por la custodia de las cosas no entregadas al empresario y por las que ste no quiso recibir en depsito, se regir por las reglas del contrato de hospedaje. Art. 1184.- Las siguientes operaciones slo podrn ser practicadas por instituciones bancarias con sujecin a la Ley especial de la materia:

OPERACIONES BANCARIAS

Art. 1184.- Las siguientes operaciones slo podrn ser practicadas por instituciones bancarias con sujecin a la Ley especial de la materia:

I.- Depsitos bancarios de dinero y de ttulos. II.- Depsitos en cuenta de ahorro.

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III.-Emisin de obligaciones bancarias.

IV.-Fideicomiso.

Art. 1185.- Los bancos estn obligados a guardar reserva absoluta respecto de las operaciones de sus clientes, salvo que deban declararlas por mandato de ley. La infraccin de esta obligacin, los har responsables de los daos y perjuicios.

DEPOSITOS BANCARIOS DE DINERO Y CHEQUES Y DE OTROS TITULOSVALORES

Art. 1186.- El depsito de una suma determinada de dinero en moneda nacional o en divisas o moneda extranjera, transfiere la propiedad al banco depositario, y lo obliga a restituir la suma depositada en la misma especie. La obligacin de conservacin y custodia se cumple con el mantenimiento de valores econmicos equivalentes a los bienes depositados, en la forma y lmites que determine la ley, y no queda excluida por el uso de los mismos por parte del depositario.

Art. 1187.- Los depsitos bancarios sern retirables a la vista, a plazo o con previo aviso. Cuando al constituir el depsito retirable con previo aviso no se seale el plazo del mismo, se entender que puede ser retirado desde el da hbil siguiente a aqul en que se d el aviso. Si el depsito se constituye sin mencin especial de plazo, se entender retirable a la vista. Art. 1188.- El banco celebrar con la persona que haga depsitos en cuenta corriente, un contrato privado, conteniendo la autorizacin para librar cheques y las obligaciones que de all se deriven para ambas partes.

De dicho contrato, que ser extendido en papel simple, se dar copia al futuro librador.

Art. 1189.- En los depsitos en cuenta corriente, el depositante tiene derecho a hacer remesas en efectivo o en cheques para abono a su cuenta y a disponer total o parcialmente de la suma depositada, mediante cheques girados a cargo del depositario.

Los depsitos de dinero constituidos a la vista se entendern entregados en cuenta corriente, a menos que se exprese que es un depsito firme.

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Para que el depositante pueda hacer remesas, en ttulos valores que no sean cheques, se requerir autorizacin del depositario. Los abonos se entendern hechos "salvo buen cobro", inclusive los hechos en cheques. Art. 1190.- La apertura de depsito en cuenta corriente obliga al depositario a comprobar la identidad del cuentacorrentista y lo har responsable de los daos y perjuicios que por el incumplimiento de esta obligacin causare a terceros.

Art. 1191.-El banco que devuelve un depsito al cuentacorrentista o haga por orden de ste un pago a tercero, quedar liberado de toda responsabilidad, independientemente de la capacidad jurdica del cuentacorrentista. Tambin quedar liberado cuando el pago se haga en virtud de mandamiento judicial. Art. 1192.- Los depsitos recibidos en nombre de dos o ms personas podrn devolverse a cualquiera de los cuentacorrentistas, o pagarse por orden de uno o varios de ellos, a menos que se hubiere pactado lo contrario.

Lo dispuesto en este artculo es aplicable an en los casos de muerte de uno o ms de los depositantes, salvo pacto en contrario. Art. 1193.- Los depsitos en cuenta corriente se comprobarn con recibos o notas de abono del depositario o con anotaciones hechas por l en las libretas que haya entregado al depositante. Art. 1194.- Dentro de los primeros diez das de cada mes, los bancos debern pasar a sus cuentahabientes un estado de su cuenta corriente, que comprenda los abonos y cargos hechos en la mismas durante el mes anterior.

La falta de presentacin de observaciones, dentro de los quince das siguientes a la fecha del recibo del estado de cuenta, hace presumir la exactitud de los asientos que figuren en la contabilidad de la institucin depositaria.

El depositante podr retirar, despus del ltimo de cada mes, los cheques que hayan sido pagados, con cargo a su cuenta, mediante constancia escrita de haberlos recibido y aprobacin del saldo. Se exceptan de lo indicado en este inciso, los cheques certificados.

Art. 1195.- Los bancos podrn dar por concluido el depsito en cuenta corriente, mediante aviso dado al depositante, El depositante podr retirar el saldo, pero dejar los fondos necesarios para cubrir los cheques que no hayan sido cobrados a la fecha de la liquidacin siempre que no hayan transcurrido los plazos establecidos por la ley para su cobro.

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Transcurridos los plazos legales para el cobro de los cheques, el depositante podr retirar cualquier otro saldo que resulte a su favor. Art. 1196.- Lo dispuesto respecto a la liquidacin de la cuenta corriente en el artculo anterior, ser aplicable al caso en que dicha cuenta se cierre por voluntad del depositante.

Salvo pacto en contrario, la disposicin del total del depsito por medio de cheques, no implica la conclusin del contrato, sino despus de que transcurran seis meses sin hacer nuevos abonos.

Art. 1197.- En los depsitos con inters, ste se causar desde el primer da hbil posterior a la fecha de la remesa y hasta el ltimo da hbil anterior al del pago, salvo pacto en contrario.

Art. 1198.- Se aplicarn a los depsitos a la vista en firme las disposiciones anteriores, excepto las relativas a abonos y cargos. Art. 1199.- Los depsitos retirables con previo aviso se equiparan a los depsitos a plazo, salvo aquellos en que el aviso previo sea inferior a un mes, pues entonces se regirn por las normas sobre depsitos a la vista en firme. Art. 1200.- Los depsitos de dinero a plazo, se regirn por las disposiciones establecidas para los depsitos a la vista, en lo que fueren aplicables. Art. 1201.- Las entregas y los reembolsos hechos en las cuentas de depsito a la vista en firme, a plazo o retirables con previo aviso, se comprobarn mediante constancias escritas; o podrn estar representados por ttulos valores denominados bonos de caja, o tambin certificados bancarios de depsito. El retiro de los depsitos a la vista en firme, de los depsitos a plazo o de los retirables con previo aviso, podr sujetarse a restricciones y modalidades que se pacten previamente con los depositantes. Art. 1202.- Los ttulos valores fungibles podrn ser objeto de depsitos bancarios, ya sea a la vista en cuenta corriente o en firme, a plazo o retirables con previo aviso. En todos los casos, el depositario deber restituir igual nmero de ttulos, de la misma especie y calidad. Las rdenes de entrega que el depositante expida para disponer de los ttulos no sern negociables. Los depsitos bancarios de ttulos valores se regirn por las disposiciones sobre los depsitos anlogos de dinero, en lo que fueren aplicables.

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DEPOSITOS EN CUENTA DE AHORRO

Art. 1203.- El Banco, por medio de su departamento de ahorro, recibir las cantidades que se le entreguen para abonar en cuenta de ahorro, desde uno hasta cincuenta mil colones.

Art. 1204.- Los depsitos de ahorro devengan intereses, que se abonan el treinta de junio y el treinta y uno de diciembre de cada ao, a menos de clausura de la cuenta.

Los intereses pueden retirarse o capitalizarse a opcin del ahorrante. Art. 1205.- Cuando el saldo de una cuenta de ahorro llegue al mximo de cincuenta mil colones, ya no se recibirn ms abonos; los intereses tampoco se abonarn a la cuenta de ahorro, sino a una cuenta de depsito a la vista, que, mientras el ahorrante dispone de Art. 1206.- El tipo de inters ser fijado por el banco y podr elevarlo en todo tiempo, pero no podr reducirlo sino publicndolo en forma legal con dos meses de anticipacin. En este ltimo caso, los ahorrantes podrn retirar sus depsitos, sin previo aviso. Art. 1207.- El depsito en cuenta de ahorro se comprobar con las anotaciones que el banco haga en la libreta que deber proporcionar gratuitamente a los ahorrantes. La libreta deber ser autorizada con la firma de un oficial del banco y con el sello de la institucin; llevar impreso un extracto de las disposiciones legales pertinentes y de las condiciones especiales del contrato. Adems, contendr la firma del ahorrante o su impresin digital. La libreta legalmente expedida es intransferible y constituir ttulo ejecutivo contra el banco a favor del portador legtimo, sin necesidad de reconocimiento de firma ni ms requisito previo, que un requerimiento judicial de pago, por el saldo que arroje la cuenta. Art. 1208.- Al abrir una cuenta de ahorros se llenar una tarjeta con los siguientes datos que proporcionar el ahorrante: I.- Su nombre y apellido, edad, estado civil y domicilio. II.- Nombre y apellido de las personas autorizadas para disponer de los depsitos, cuando sean distintas del depositante. III.-Nombre y apellido del beneficiario.

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IV.- La declaracin de conocer y aceptar las condiciones establecidas por el banco. Esta tarjeta quedar en poder del banco y ser firmada por el solicitante; si no supiere, por otra persona a su ruego, exigindosele en este caso su impresin digital. Contendr, adems, su fecha y el nmero de la respectiva cuenta. Art. 1209.- Las libretas debern ser numeradas progresivamente y tanto stas como todos los documentos que se relacionen con una cuenta de ahorro, contendrn, adems el nmero que a la cuenta corresponda. Art. 1210.- Las entregas se harn mediante declaraciones en formularios, gratuitamente proporcionados por el banco, en los que el depositante consignar el nmero de su cuenta, su nombre y apellido y la especie y cantidad de dinero que entrega, en letras y en cifras. En la libreta se anotar en letras y cifras y con expresin de la fecha, la cantidad recibida, autorizando dicha razn con la firma o firmas que el banco indique. Art. 1211.- Los acreedores en cuentas de ahorro, tendrn el derecho de retirar sus fondos, como sigue:

I.- Hasta mil colones, a la vista. II.- Ms de mil hasta dos mil colones, con previo aviso de siete das. III.-Ms de dos mil hasta cinco mil colones, con previo aviso de veinte das. IV.-Ms de cinco mil colones, con previo aviso de treinta das. Los avisos se darn por duplicado, en formularios que facilitar el banco. El duplicado, con la constancia de haberse entregado el original, quedar en poder de quien da el aviso. Art. 1212.- El acreedor a quien ya se hubiese hecho un pago o que hubiere dado aviso, no podr exigir otro pago a la vista ni dar un nuevo aviso anticipado, sino cuando hayan transcurrido, respectivamente, los plazos siguientes: I.- Siete das a partir de la fecha del pago a la vista, o de la de otro aviso anticipado que no exceda de dos mil colones.

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II.- Quince das despus de dado aviso para un pago mayor de dos mil colones. Lo dispuesto en este artculo y en el anterior, no impide que cualquier institucin de ahorro pueda atender solicitudes de retiro de fondos, inmediatamente, o antes de vencerse los preavisos correspondientes, renunciando al beneficio del plazo. Art. 1213.- Los pagos se harn mediante recibos extendidos en formularios que suministrar el banco y anotacin en la correspondiente libreta. Los recibos estarn libres del impuesto del papel sellado y timbres. Art. 1214.- El retiro de fondos se podr hacer por mandatario acreditado mediante carta poder autenticada. Art. 1215.-Al retirar el saldo de la cuenta de ahorro, el depositante devolver su libreta a fin de que sea cancelada. Art. 1216.- En caso de muerte del ahorrante, el saldo deber entregarse al beneficiario o, en su defecto, a los herederos. Art. 1217.- El banco puede abrir cuentas de ahorro a favor de menores o de persona distinta de la que deposite los fondos. El ahorrante podr reservarse la facultad de disponer libremente del depsito, pero si no expresare tal reserva, slo podr hacerse la entrega al beneficiario, cuando haya llegado el tiempo fijado o se haya realizado la condicin impuesta. En caso de muerte del beneficiario o de no realizarse la condicin impuesta, el depositante de los fondos podr retirarlos con sus respectivos intereses. Art. 1218.- En el depsito de ahorro a plazo, el ahorrante slo puede exigir la restitucin del dinero depositado y los intereses, cuando haya transcurrido el plazo convenido.

Art. 1219.- En caso de destruccin, extravo o robo de una libreta, el ahorrante tiene la obligacin de dar aviso inmediatamente al banco y ste le expedir un duplicado en el que, como primera partida, se asiente el saldo actual de la cuenta. El ahorrante firmar una declaracin relatando el caso ocurrido y expresar su conformidad con el saldo que figure en la nueva libreta.

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Art. 1220.- Las cantidades que tengan ms de trescientos sesenta das de estar depositadas en cuenta de ahorro, hasta la suma de diez mil colones, slo podrn ser embargadas para hacer efectiva la obligacin de suministrar alimentos. Las cantidades abonadas a la cuenta por concepto de intereses, se equiparan a las depositadas, considerndose como fecha de su entrega la que legalmente corresponda para su abono en cuenta.

Si se probare que el ejecutado tiene varias cuentas de ahorro, en el mismo o en diferentes bancos, y que el conjunto de saldos excede de diez mil colones, slo gozarn del privilegio de inembargabilidad las cantidades abonadas en la cuenta o cuentas ms antiguas, hasta el lmite establecido.

Art. 1221.- En todo lo no previsto especialmente para los depsitos de ahorro, se aplicarn las disposiciones que regulen los depsitos en cuenta corriente, compatibles con la naturaleza del ahorro.

LEY DE BANCO
PREFERENCIA DE DEPOSITANTES Y ACREEDORES DOMICILIADOS
Art. 30.- Los depositantes y acreedores domiciliarios en El Salvador gozarn de derechos de preferencia sobre el activo que una institucin financiera extranjera posea en el pas. Art. 41 Literal A a) Por el ciento por ciento el valor total de los activos exceptuando los siguientes: los depsitos de dinero en el Banco Central, en bancos locales o bancos extranjeros de primera lnea; los crditos a bancos locales, los garantizados en su totalidad por depsitos de dinero o garantas de bancos locales y bancos extranjeros de primera lnea; los crditos de largo plazo otorgados a familias de medianos y bajos ingresos para adquisicin de viviendas totalmente garantizados con hipotecas; las inversiones en ttulos valores emitidos o garantizados por el Estado o emitidos o garantizados por el Banco Central o emitidos por el Instituto de Garanta de Depsitos; las

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inversiones en valores emitidos por Estados Soberanos o bancos centrales extranjeros, las disponibilidades en efectivo y los fondos de trnsito.

OPERACIONES Y SERVICIOS FINANCIEROS

OPERACIONES EN GENERAL
TIPOS DE OPERACIONES Art. 51.- Los bancos podrn efectuar las siguientes operaciones en moneda nacional o extrajera: a) Recibir depsitos a la vista, retirables por medio de cheques u otros medios; b) Recibir depsitos a plazo; c) Recibir depsitos de ahorro; d) Captar fondos mediante la emisin de ttulos de capitalizacin de ahorro, e) Captar fondos mediante la emisin y colocacin de cdulas hipotecarias; f) Captar fondos mediante la emisin de bonos, u otros ttulos valores negociables; g) Captar fondos mediante la emisin de certificados de depsito, cdulas hipotecarias, bonos o cualquier otra modalidad que permita la captacin de recursos de mediano y largo plazo para su colocacin en el financiamiento de la vivienda, destinada a familias de bajos y medianos ingresos; h) Aceptar letras de cambio giradas a plazos contra el banco que provenga de operaciones de bienes o servicios; i) Descontar letras de cambio, pagars, facturas y otros documentos que representen obligaciones de pago; j) Adquirir, ceder, celebrar contratos con pacto de retroventa y transferir a cualquier ttulo efectos de comercio, ttulos valores y otros instrumentos representativos de obligaciones de sociedades, excepto acciones de stas cuando no fueren de las permitidas por el artculo 190 de esta Ley; as como realizar similares operaciones con ttulos valores emitidos o garantizados por el Estado o emitidos por el Banco Central y participar en el mercado secundario de hipotecas; k) Aceptar y administrar fideicomisos, con la previa autorizacin de la Superintendencia; l) Contratar crditos y contraer obligaciones con el Banco Central, bancos e instituciones financieras en general, del pas o del extranjero; m) Mantener activos y pasivos en monedas extranjeras y efectuar operaciones de compra y venta de divisas; n) Aceptar, negociar y confirmar cartas de crdito y crdito documentario, lo mismo que expedir tales cartas de crdito; o) Asumir obligaciones pecuniarias de carcter contingente mediante el otorgamiento de avales, fianzas u otras garantas, asegurando en favor de tercero el cumplimiento de una obligacin determinada a cargo de algunos de sus clientes; p) Efectuar cobranzas, pagos, transferencias de fondos y emitir tarjetas de crdito; q) Emitir letras, cobranzas, rdenes de pago y giros contra sus propias oficinas o corresponsales; r) Recibir valores y efectos para su custodia y prestar en general servicios de caja de seguridad y transporte de especies monetarias y valores; s) Servir de agentes financieros de instituciones y empresas nacionales, extranjeras o internacionales, para la colocacin de recursos en el pas;

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t) Conceder todo tipo de prstamos, tales como los referidos a las actividades relacionadas con la agricultura, ganadera, industria, comercio, transporte, construccin y dems formas de produccin de bienes y servicios, adquisicin de bienes duraderos y gastos de consumo; u) Conceder crditos hipotecarios para la adquisicin de viviendas o terrenos, sus mejoras, reparaciones, o cualquier otro destino de carcter habitacional; v) Transferir a cualquier ttulo crditos de su cartera, as como adquirir crditos, siempre y cuando dichas operaciones no se efectuaren con pacto de retroventa, el cual en caso de pactarse ser nulo y de ningn valor; y w) Otras operaciones activas y pasivas de crdito y otros servicios bancarios que apruebe el Banco Central.

CONDICIONES ESTABLECIDAS POR LOS BANCOS Art. 55.- Cada banco deber elaborar normas que regulen todo lo concerniente a las caractersticas, modalidades y condiciones en que podrn constituirse los depsitos a la vista, los depsitos a plazo, los depsitos en cuentas de ahorro, los contratos de capitalizacin, y emitirse los bonos, cdulas hipotecarias u otros ttulos valores. Dichas normas debern ser aprobadas por el Banco Central, en lo referente a la transferencia o negociabilidad y al plazo, sin perjuicio en lo contemplado en el literal "L" del artculo siguiente. Estas normas sern divulgadas al pblico en lo concerniente a plazos, tasas de inters, capitalizacin de intereses, recargos, comisiones y otras condiciones que impliquen beneficios o costos significativos para los usuarios. Los bancos publicarn tal informacin en dos diarios de circulacin nacional, por lo menos tres veces al ao y estarn a la entera disposicin de los usuarios en sus oficinas de atencin al pblico. Trminos de Referencia Aplicables Art. 56.- Para la elaboracin de las normas a que se refiere el artculo precedente, los bancos tomarn en cuenta: a) Que podrn pagar intereses, comisiones o bonificaciones sobre depsitos a la vista, cualquiera que sea la denominacin que les diere o la forma que se estipule para su retiro, pudiendo el Banco Central prohibir o limitar tales pagos cuando las circunstancias lo justifiquen; b) Que los bancos podrn recibir depsitos de ttulos valores, de carcter fungible, con obligacin de restituir ttulos de la misma especie y calidad, por el valor depositado; c) Que podrn establecer planes especiales de depsitos en cuentas de ahorro, en favor de personas interesadas en adquirir vivienda, dndoles preferencia en el otorgamiento de crditos para ese fin; y planes especiales de depsito en cuentas de ahorro paralelos con el otorgamiento de crditos de consumo familiar, tales como los relacionados con la salud, la educacin y el aprovisionamiento de bienes necesarios para el hogar; d) Que los intereses de los depsitos en cuentas de ahorro se calcularn sobre los saldos diarios y que se abonarn y capitalizarn, por lo menos, al final de marzo, junio, septiembre y diciembre de cada ao y en la fecha en que se clausure la cuenta; e) Que las cantidades depositadas en cuenta de ahorro no tendrn lmite y devengarn intereses desde la fecha de su entrega. Que el tipo de inters ser fijado y publicado por la institucin de que se trate y que podr elevarse en cualquier tiempo de acuerdo con esta Ley, pero que no podr disminuirse sino es mediante aviso publicado con un mnimo de ocho das de anticipacin a su Vigencia. En este ltimo caso, los ahorrantes podrn retirar sus depsitos sin previo aviso; las

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publicaciones a que se refiere este literal debern realizarse por una sola vez en dos diarios de circulacin nacional. De igual manera cuando se trate de renovacin automtica de depsitos aplazo, si el banco disminuye la tasa de inters, deber dar aviso pblico a los depositantes con ocho das de anticipacin al vencimiento, quienes podrn retirarlos en los quince das siguientes a la expiracin del plazo, sin penalidad alguna. f) Que los depsitos en cuenta de ahorro se comprobarn con las libretas, las que sern intransferibles y constituirn ttulo ejecutivo contra el banco a favor del portador legtimo, sin necesidad de reconocimiento de firma, ni ms requisito previo que un requerimiento judicial de pago por el saldo que arroje la cuenta. Que dichos depsitos podrn comprobarse tambin por estados de cuenta o por otros medios que autorice el Banco Central; g) Que los menores de edad que hayan cumplido diecisis aos podrn abrir cuentas de ahorro, efectuar depsitos y retirarlos libremente y constituir ttulos de capitalizacin; h) Que el depositante de una cuenta corriente, de ahorro, o de un depsito a plazo, podr designar uno o ms beneficiarios a efecto de que a su fallecimiento se les entregue a stos los fondos depositados, con sus respectivos intereses, Que salvo instrucciones en contrario del depositante, el banco estar en la obligacin de comunicar a los beneficiarios, por escrito y dentro de tercero da, la designacin que a su favor se hubiere hecho. Que el depositante sealar la proporcin en que el saldo de la cuenta deber distribuirse entre sus beneficiarios y, en caso de que no lo hiciere, se entender que la distribucin ser por partes iguales. Que el banco estar en la obligacin de comunicar por escrito a los beneficiarios, la designacin que a su favor se hubiere hecho, dentro de los tres das siguientes a aqul en que tuviere conocimiento cierto del fallecimiento del depositante. Que los derechos que de acuerdo con esta Ley, correspondan al beneficiario o beneficiarios de una cuenta corriente, de ahorro o de un deposito a plazo, estarn sujetos a lo dispuesto en el Artculo 1334 del Cdigo Civil; i) Que los ttulos de capitalizacin legalmente expedidos constituirn ttulos ejecutivos contra el banco que los haya emitido, ya sea a su vencimiento, por el valor total capitalizado en virtud de la expiracin del plazo o de sorteo, o bien en cualquier tiempo anterior, por el respectivo valor de rescate, sin necesidad de reconocimiento de firma y sin ms requisitos que el de una certificacin expedida por el Superintendente, haciendo constar el saldo adeudado al titular y que ste no tiene pendiente con el banco ningn prstamo con garanta del ttulo de que se trate; j) Que las cantidades que tengan ms de un ao de estar depositadas en cuenta de ahorro hasta la suma de veinte mil colones, solo podrn ser embargadas para hacer efectiva la obligacin de suministrar alimentos; No obstante lo anterior si se probare que el ejecutado tiene varias cuentas de ahorro o ttulos de capitalizacin, en el mismo o en diferentes instituciones financieras, bancos, y que el conjunto de saldos exceda de veinte mil colones, slo gozarn del privilegio de inembargabilidad las cantidades abonadas en la cuenta o cuentas ms antiguas, hasta el lmite establecido; k) Que las cdulas hipotecaras se emitirn en series y en las condiciones que determine el mismo banco emisor; l) Que los bancos podrn celebrar operaciones y prestar servicios con el pblico mediante el uso de equipos y sistemas automatizados, estableciendo en los contratos respectivos las bases para determinar las operaciones y servicios cuya prestacin se pacte; los medios de identificacin del usuario y las responsabilidades correspondientes a su uso; y los medios por los que se hagan constar la creacin, transmisin, modificacin o extincin de derechos y obligaciones inherentes a las operaciones y servicios de que se trate. El uso de los medios de identificacin que se establezca conforme a lo previsto en este literal, en sustitucin de la firma autgrafa, producir los mismos efectos que los que las leyes otorgan a los documentos correspondientes y en

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consecuencia, tendrn el mismo valor probatorio; cuando estas operaciones se realicen mediante contratos de adhesin, los modelos de dichos contratos debern ser previamente depositados en la Superintendencia, quien podr, mediante decisin fundamentada, en un plazo no mayor de treinta das a partir de la fecha del depsito del modelo, requerir los cambios necesarios, cuando contengan clusulas que se opongan a la legislacin o cuando se consideren violatorios a los derechos del cliente. En todo caso el Banco estar obligado a explicar al cliente las implicaciones del contrato, previo a su suscripcin. (3) m) Que los ttulos valores a que se refiere el literal g) del Artculo 51 de esta Ley, conforme a disposiciones generales del Banco Central, podrn ser negociables. Sern respaldados con las garantas que establezcan las leyes y su valor nominal podr ser reajustado, a fin de preservar su valor real. El Consejo Directivo de la Superintendencia, cada dos aos, previa opinin del Banco Central, con base en el ndice de Precios al Consumidor, ajustar la cantidad relacionada en el literal j) de este Artculo, de manera que mantengan su valor real.

LEY ORGANICA DE LA SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO.

DE LA SUPERINTENDENCIA
Art. 1.- La Superintendencia del Sistema Financiero, es una Institucin integrada al Banco Central de Reserva de El Salvador, que contar con autonoma en lo administrativo, presupuestario y en el ejercicio de las atribuciones que le confiere la Ley. En el texto de la presente Ley, el Banco Central de Reserva de El Salvador y la Superintendencia del Sistema Financiero, se denominarn respectivamente, "el Banco Central" y "la Superintendencia". Art. 2.- La Superintendencia tendr como finalidad principal vigilar el cumplimiento de las disposiciones aplicables a las Instituciones sujetas a su control y le corresponder la fiscalizacin del Banco Central, de los Bancos Comerciales, de las Asociaciones de Ahorro y Prstamo, de las Instituciones de Seguro, de las Bolsas de Valores y Mercancas, de la Financiera Nacional de la Vivienda, del Fondo Social para la Vivienda, del Instituto Nacional de Pensiones de los Empleados Pblicos, del Instituto de Previsin Social de la Fuerza Armada, del Banco de Fomento Agropecuario, del Banco Nacional de Fomento Industrial, del Banco Hipotecario de El Salvador, de la Federacin de Cajas de Crdito, del Fondo de Financiamiento y Garanta para la Pequea Empresa, del Instituto Salvadoreo del Seguro Social; y en general, de las dems entidades que en el futuro sealen las leyes. Para los efectos de esta Ley, cuando se haga referencia a los integrantes del Sistema Financiero se entender que lo son los mencionados en este Artculo. Art. 3.- La Superintendencia tendr las siguientes atribuciones: a) Cumplir y hacer cumplir las Leyes, Reglamentos y dems disposiciones legales aplicables al Banco Central y dems entidades sujetas a su vigilancia; b) Dictar las normas, dentro de las facultades que expresamente le confieren las leyes, para el funcionamiento de las Instituciones bajo su control;

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c) Autorizar la constitucin, funcionamiento y cierre de los Bancos, Asociaciones de Ahorro y Prstamo, Instituciones de Seguros y dems entidades que las leyes sealan; ch) Vigilar y fiscalizar las operaciones de las Instituciones mencionadas en el artculo que antecede; d) Las dems funciones de inspeccin y vigilancia que le corresponden de acuerdo a las leyes.

DE LA FISCALIZACIN
Art. 31.- Para ejercer la facultad de fiscalizacin la Superintendencia podr examinar por los medios que estime convenientes, todos los negocios, bienes, libros, cuentas, archivos, documentos y correspondencia de las Instituciones sujetas a su control; asimismo podr requerir de sus Administradores y Personal, todos los antecedentes y explicaciones que sean necesarios para esclarecer cualquier punto que le interese. Art. 32.- El Superintendente podr citar o tomar declaracin a cualquier persona que tenga conocimiento de algn hecho que se requiera aclarar en alguna operacin de las instituciones fiscalizadas. Las diligencias podrn encomendarse a un funcionario de la Superintendencia.

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ANEXOS

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CONCLUSIONES

En la investigacin realizada referente a la aplicacin de los depsitos en nuestro pas, se pudo comprobar que el 80% de la poblacin, no tiene este habito del Ahorro (Deposito) y que la necesidad de adquirir artculos por la poblacin es evidente, es por esta razn que la poblacin, tiende ms a ver a tener deudas, que un ahorro. As mismo se determino que la poblacin tiene un gasto diferente a lo que es un salario, es por esa la razn que no les alcanza para cubrir lo necesario, mi mucho menos para tener una cuenta ahorro.

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RECOMENDACIONES

Que las instituciones Financieras (Bancos) deberan de crear polticas orientadas a fomentar el sistema de ahorro a la poblacin de Nuestro Pas. Que las Instituciones financieras debieran de crear normas en el cual toda la poblacin deba abrir una cuenta de ahorro, para que sea til en determinado momento. Caso de Necesidad

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BIBLIOGRAFIA

Trabajo Investigacin de contabilidad Bancaria Flix Fernando Crcamo

Tesis Derecho Bancario UPAN 2010 sobre Ttulos Valores

Cdigo de Comercio

Ley de Banco Ley de Sper Intendencia del Sistema Financiero