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REPUBLIQUE

-------------------

MINISTERE
-------------------

DIRECTION
-------------------

CENTRE DE DEPT DE :

ETATS FINANCIERS NORMALISES DU SYSTEME COMPTABLE OUEST AFRICAIN (SYSCOA) EXERCICE CLOS LE DESIGNATION DE L'ENTREPRISE DENOMINATION SOCIALE :
(ou nom et prnoms de l'exploitant)

SIGLE USUEL : ADRESSE COMPLETE :

N D'IDENTIFICATION FISCALE : SYSTEME NORMAL


Documents dposs
Fiche d'identification et renseignements divers Bilan Compte de rsultat Tableau financier des ressources et des emplois Etat annex Etat supplmentaire

Rserv la Direction Gnrale des Impts


Date de dpt

Nom de l'agent de la DGI ayant rceptionn le dpt

Nombre de pages dposes par exemplaire...................... Nombre d'exemplaires dposs .......................................

Signature de l'agent et cachet du service

-2-

CONDITIONS DE RECEVABILITE
Entreprises utilisant des imprims :

N'utiliser que des imprims normaliss Remplir chaque page de faon parfaitement lisible, sans dcalage de lignes Ne crer aucune rubrique Eviter toute surcharge et donner les explications sur une feuille spare N'utiliser que les codes indiqus dans les tables N'utiliser que des imprims en noir et blanc.

Entreprises produisant les tats financiers l'aide de l'outil informatique :

Reproduire l'identique la contexture des imprims normaliss Fournir une liasse comprenant la fois : la fiche d'identification et renseignements divers et les tats financiers correspondant au systme comptable Ne crer aucune rubrique N'utiliser que les codes indiqus dans les tables N'utiliser que des imprims en noir et blanc.

-3-

TABLES DES CODES

1 - Code forme juridique (1)

3 - Code pays du sige social

Socit Anonyme (SA) participation publique Socit Anonyme (SA) Socit Responsabilit Limite (SARL) Socit en Commandite Simple (SCS) Socit en Nom Collectif (SNC) Socit en Participation (SP) Groupement d'Intrt Economique (GIE) Association Autre forme juridique ( prciser) 2 - Code rgime fiscal

Pays UEMOA (2) Autres pays africains de la Zone Franc 2 0

0 0 0 0 0 0 0 0

1 2 3 4 Autres pays de l'Union Europenne 5 U.S.A. 6 7 8 Canada Autres pays amricains 4 4 1 9 4 0 3 9 Autres pays africains France 2 2 1 3

Pays asiatiques Rel normal Rel simplifi Synthtique Forfait 1 Autres pays 2 3 4

5 9

0 9

(1) Remplacer le premier 0 par 1 si l'entreprise bnficie d'un agrment prioritaire (2) Bnin = 01 ; Burkina = 02 ; Cte d'Ivoire = 03 ; Guine Bissau = 04 ; Mali = 05 ; Niger = 06 ; Sngal = 07 ; Togo = 08

-4-

4 - CODES ACTIVITES ECONOMIQUES

001 001 Culture cralire 001 002 Culture de tubercules et plantains 001 003 Culture de lgumes 001 004 Culture de condiments 001 005 Culture de fruits 001 006 Culture d'autres produits de l'agriculture vivrire Agriculture industrielle et d'exportation 002 001 Culture de canne sucre 002 002 Culture d'arachide d'huilerie 002 003 Culture d'arachide de bouche 002 004 Culture de tabac 002 005 Culture de coton 002 006 Culture de bl 002 007 Culture de cacao 002 008 Culture de caf 002 009 Culture de bananes d'exportation 002 010 Culture d'ananas d'exportation 002 011 Autres cultures industrielles Elevage et chasse 003 001 Elevage bovin 003 002 Elevage ovin, caprin, quin 003 003 Elevage de volailles 003 004 Autres levages 003 005 Chasse Sylviculture, exploitation forestire 004 001 Sylviculture 004 002 Exploitation forestire Pche et aquaculture 005 001 Pche de poissons 005 002 Autres pches et aquaculture Industries extractives 006 001 Extraction d'hydrocarbures 006 002 Extraction d'autres produits Production de viande et de poissons 007 001 Production de viande et de produits base de viande 007 002 Production de poissons et de produits base de poissons Travail des grains et fabrication de produits amylacs 008 000 Travail des grains et fabrication de produits amylacs Transformation du caf et du cacao 009 001 Transformation du caf 009 002 Transformation du cacao Industrie des olagineux 010 001 Huiles brutes et tourteaux 010 002 Autres corps gras Boulangerie, ptisserie et ptes alimentaires 011 001 Fabrication de pains, de biscuits et de ptisserie 011 002 Fabrication de ptes alimentaires Industries laitires 012 000 Industries laitires Transformation des fruits et lgumes et fabrication d'autres produits alimentaires 013 001 Fabrication de sucre 013 002 Fabrication de produits base de fruits et lgumes 013 003 Fabrication d'autres produits alimentaires Industrie des boissons 014 001 Brasseries et malteries 014 002 Fabrication d'autres boissons alcoolises 014 003 Fabrication de boissons non alcoolises et d'eaux minrales

015 000 Industrie du tabac Industries du textile et de l'habillement 016 001 Industries textiles 016 002 Industries de l'habillement Industries du cuir et de la chaussure 017 001 Fabrication du cuir et d'articles en cuir 017 002 Fabrication de chaussures Industries du bois 018 001 Sciage, rabotage et imprgnation du bois 018 002 Fabrication de panneaux en bois 018 003 Fabrication d'articles en bois assembls Industries du papier et cartons, de l'dition et de l'imprimerie 019 001 Industries du papier et carton 019 002 Edition, imprimerie, reproduction Raffinage du ptrole 020 000 Raffinage de ptrole Industrie chimique 021 001 Industries chimiques de base 021 002 Fabrication de savons, de dtergents et de produits d'entretien 021 003 Fabrication de produits agro-chimiques 021 004 Industries pharmaceutiques 021 005 Fabrication d'autres produits chimiques Industries du caoutchouc et des plastiques 022 001 Fabrication du caoutchouc naturel 022 002 Industries du caoutchouc 022 003 Fabrication de matires plastiques Fabrication d'autres produits minraux non mtalliques et de matriaux de construction 023 001 Industries du verre 023 002 Fabrication de produits minraux pour la construction 023 003 Fabrication d'autres produits minraux non mtalliques Mtallurgie et travail des mtaux 024 001 Mtallurgie 024 002 Travail des mtaux Fabrication de machines, d'quipements et d'appareils lectriques 025 001 Fabrication de machines et d'quipements 025 002 Fabrication de machines de bureau 025 003 Fabrication d'appareils lectriques Fabrication d'quipements et appareils audiovisuels et de communication ; fabrication d'instruments mdicaux, d'optique et d'horlogerie 026 001 Fabrication d'quipements et appareils audiovisuels et de communication 026 002 Fabrication d'instruments mdicaux, d'optique et d'horlogerie Fabrication de matriel de transport 027 001 Fabrication de vhicules routiers 027 002 Fabrication d'autres matriels de transport Industries diverses 028 001 Fabrication de meubles 028 002 Industries diverses Production et distribution d'eau, d'lectricit et de gaz 029 001 Production, transport et distribution d'lectricit 029 002 Captage, puration et distribution d'eau 029 003 Production et distribution de gaz

030 001 Prparation de sites et construction d'ouvrages de btiment ou de gnie civil 030 002 Travaux d'installation et de finition Commerce 031 001 Commerce de vhicules, d'accessoires et de carburant 031 002 Commerce de produits agricoles bruts et d'animaux vivants 031 003 Autres commerces Rparations 032 001 Entretien et rparation de vhicules automobiles 032 002 Rparation de biens personnels et domestiques Htels, restaurants 033 001 Htels 033 002 Bars et restaurants Transport et communication 034 001 Transports ferroviaires 034 002 Transports routiers ; transports par conduite 034 003 Transports par eau 034 004 Transports ariens 034 005 Services annexes et auxiliaires de transport Postes, tlcommunications 035 001 Postes 035 002 Tlcommunications Activits financires 036 001 Services d'intermdiation financire 036 002 Assurances (sauf Scurit Sociale) 036 003 Auxiliaires financiers et d'assurances Activits immobilires 037 001 Location de biens immobiliers 037 002 Autre services immobiliers Services aux entreprises 038 001 Locations sans oprateurs 038 002 Activits informatiques 038 003 Services rendus principalement aux entreprises Administration publique 039 001 Administration gnrale, conomique et sociale 039 002 Services de prrogative publique 039 003 Scurit Sociale obligatoire Education 040 000 Education Sant et action sociale 041 001 Activits pour la sant des hommes 041 002 Activits vtrinaires 041 003 Action sociale Services collectifs, sociaux et personnels 042 001 Assainissement, voirie, et gestion des dchets 042 002 Activits associatives 042 003 Activits rcratives, culturelles et sportives 042 004 Services personnels 042 005 Services domestiques Service d'intermdiation financire indirectement mesur 043 000 Service d'intermdiation financire indirectement mesur Correction territoriale 044 000 Correction territoriale

-5FIRD PAGE 1/3

FICHE D'IDENTIFICATION ET RENSEIGNEMENTS DIVERS


Dnomination sociale de l'entreprise : Sigle usuel : Adresse : N d'identification fiscale :
ZA

Exercice clos le :
DU

Dure (en mois) :


AU

EXERCICE COMPTABLE : DATE D'ARRETE EFFECTIF DES COMPTES : EXERCICE PRECEDENT CLOS LE :

ZB

ZC

DUREE EXERCICE PRECEDENT EN MOIS :

ZD Greffe ZE N de caisse sociale ZF Dsignation de l'entreprise Sigle N Code Importateur Code activit principale N Registre du Commerce N rpertoire des entreprises

ZG N de tlphone N de tlcopie Code Bote Postale Ville

ZH Adresse gographique complte (Immeuble, rue, quartier, ville, pays)

ZI Dsignation prcise de l'activit principale exerce par l'entreprise % capac. prod. util.

Nom, adresse et qualit de la personne contacter en cas de demande d'informations complmentaires.

Nom du professionnel salari de l'entreprise ou Nom, adresse et tlphone du cabinet comptable ou du professionnel INSCRIT A L'ORDRE NATIONAL DES EXPERTS COMPTABLES ET DES COMPTABLES AGREES ayant tabli les tats financiers.

Noms et adresses du ou des commissaires aux comptes Non assujettie Non, Oui avec Oui sans rserves Etats financiers approuvs par l'Assemble Gnrale (cocher la case) Non assujettie Non Oui

(refus) rserves Etats financiers certifis (cocher la case)

Domiciliations bancaires :
Nom du signataire des tats financiers

Banque :

Numro de compte

Qualit du signataire des tats financiers

Date de signature

Signature

-6FIRD PAGE 2/3


Dnomination sociale de l'entreprise : Sigle usuel : Adresse : N d'identification fiscale : Exercice clos le : Dure (en mois) :

Contrle de l'entreprise (cocher la case)


ZK

Forme juridique (1) : Rgime fiscal ( ) : Pays du sige social ( ) : Nombre d'tablissements dans le pays : Nombre d'tablissements hors du pays pour lesquels une comptabilit distincte est tenue :
1 1

ZQ

Entreprise sous contrle public Entreprise sous contrle priv national Entreprise sous contrle priv tranger

ZL

ZR

ZM

ZS

ZN

ZO

ZP

Premire anne d'exercice dans le pays :

ACTIVITE DE L'ENTREPRISE
Dsignation de l'activit (2) Code nomenclature 1 d'activit ( ) Chiffre d'affaires HT (CA HT) ou Valeur Ajoute (VA) (3) % activit dans le CA HT ou la VA

Divers TOTAL
(1) Se rfrer aux tables des codes. (2) Lister de manire prcise les activits dans l'ordre dcroissant du C. A. HT, ou de la valeur ajoute (V. A.). (3) Rayer la mention inutile (utiliser de prfrence la V. A.).

-7FIRD PAGE 3/3


Dnomination sociale de l'entreprise : Sigle usuel : Adresse : N d'identification fiscale : Exercice clos le : Dure (en mois) :
1

DIRIGEANTS ( )
Nom Prnoms Qualit N d'identification fiscale Adresse (BP, ville, pays)

(1) Dirigeants = Prsident Directeur Gnral, Directeur Gnral, Administrateur Gnral, Grant, Autres.

ACTIONNAIRES OU ASSOCIES PRINCIPAUX (par ordre dcroissant du capital souscrit)


Nom Prnoms Nationalit Capital
Montant (millions FCFA)

TOTAL

MEMBRES DU CONSEIL D'ADMINISTRATION


Nom Prnoms Qualit Adresse (BP, ville, pays)

FILIALES ET PARTICIPATIONS
Dsignation Nationalit Capital
Montant (millions FCFA)

TOTAL

-8BILAN SYSTEME NORMAL PAGE 1/4

BILAN
Dnomination sociale de l'entreprise : Sigle usuel : Adresse : N d'identification fiscale : Exercice clos le : Dure (en mois) :

Rf.

ACTIF ACTIF IMMOBILISE (1)

Brut

Exercice N Amort/Prov

Net

Ex. N - 1 Net

AA AB AC

Charges immobilises Frais d'tablissement et charges rpartir Primes de remboursement des obligations Immobilisations incorporelles Frais de recherche et dveloppement Brevets, licences, logiciels Fonds commercial Autres immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Terrains Btiments Installations et agencements Matriel Matriel de transport Avances et acomptes verss sur immobilisations Immobilisations financires Titres de participation Autres immobilisations financires

3,000

3,000

4,000

AD AE AF AG AH AI AJ AK AL AM AN AP

34,825 13,650 16,500

10,150 4,500 6,950

24,675 9,150 9,550

14,425 5,950 6,750

AQ AR AS

3,500

3,500

4,000

AW

(1) dont H. A. O. : Brut Net TOTAL ACTIF IMMOBILISE (I)


71,475 21,600 49,875 35,125

AZ

-9BILAN SYSTEME NORMAL PAGE 2/4

BILAN
Dnomination sociale de l'entreprise : Sigle usuel : Adresse : N d'identification fiscale : Exercice clos le : Dure (en mois) :

Rf.

ACTIF

Brut
71,475

Exercice N Amort/Prov
21,600

Net
49,875

Ex. N - 1 Net
35,125

AZ

Report total Actif immobilis ACTIF CIRCULANT

BA BB BC BD BE BF BG BH BI BJ BK

Actif circulant H. A. O. Stocks Marchandises Matires premires et autres Approvisionnements En-cours Produits fabriqus Crances et emplois assimils Fournisseurs, avances verses Clients Autres crances TOTAL ACTIF CIRCULANT (II)

400 3,000

250

150 3,000

400 2,250

500

500

1,000

9,475 2,050 15,425

1,650

7,825 2,050

10,075 2,000 15,725

1,900

13,525

TRESORERIE-ACTIF BQ BR BS BT Titres de placement Valeurs encaisser Banques, chques postaux, caisse TOTAL TRESORERIE-ACTIF (III)

10,150 10,150

10,150 10,150

2,900 2,900

BU BZ

Ecarts de conversion-Actif (IV) (perte probable de change) TOTAL GENERAL (I + II + III + IV)

650

650

500

97,700

23,500

74,200

54,250

- 10 BILAN SYSTEME NORMAL PAGE 3/4

BILAN
Dnomination sociale de l'entreprise : Sigle usuel : Adresse : N d'identification fiscale : Exercice clos le : Dure (en mois) :

Rf.

PASSIF (avant rpartition) CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILEES

Exercice N

Exercice N-1

CA CB CC CD CE CF CG CH CI CK CL CM CP

Capital Actionnaires capital non appel

28,300

18,300

Primes et rserves Primes d'apport, d'mission, de fusion Ecarts de rvaluation Rserves indisponibles Rserves libres Report nouveau + ou Rsultat net de l'exercice (bnfice + ou perte -) Autres capitaux propres Subventions d'investissement Provisions rglementes et fonds assimils TOTAL CAPITAUX PROPRES (I) DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES (1)

6,965

3,250

7,715

35,265

29,265

DA DB DC DD DE DF DG

Emprunts Dettes de crdit-bail et contrats assimils Dettes financires diverses Provisions financires pour risques et charges (1) dont H. A. O. : TOTAL DETTES FINANCIERES (II) TOTAL RESSOURCES STABLES (I + II)

3,650

11,000

700

1,200

4,350 39,615

12,200 41,465

- 11 BILAN SYSTEME NORMAL PAGE 4/4

BILAN
Dnomination sociale de l'entreprise : Sigle usuel : Adresse : N d'identification fiscale : Exercice clos le : Dure (en mois) :

Rf. DG

PASSIF (avant rpartition) Report Total ressources stables PASSIF CIRCULANT

Exercice N
39,615

Exercice N-1
41,465

DH DI DJ DK DL DM DN DP

Dettes circulantes H.A.O. et ressources assimiles Clients, avances reues Fournisseurs d'exploitation Dettes fiscales Dettes sociales Autres dettes Risques provisionns TOTAL PASSIF CIRCULANT (III) TRESORERIE PASSIF

1,500 1,700 2,575 175

1,250 4,100 5,250 1,975 210

5,950

12,785

DQ DR DS DT DU DZ

Banques, crdits d'escompte Banques, crdits de trsorerie Banques, dcouverts TOTAL TRESORERIE-PASSIF (IV) Ecarts de conversion-Passif (V) (gain probable de change) TOTAL GENERAL (I + II + III + IV + V)
45,565 54,250

12610

9100 IMPOT 3050+460

- 12 COMPTE DE RESULTAT SYSTEME NORMAL PAGE 1/4

COMPTE DE RESULTAT
Dnomination sociale de l'entreprise : Sigle usuel : Adresse : N d'identification fiscale : Exercice clos le : Dure (en mois) :

Rf.

CHARGES (1re partie) ACTIVITE D'EXPLOITATION

Exercice N

Exercice N-1

RA RB

Achats de marchandises - Variation de stocks

(- ou +) (Marge brute sur marchandises voir TB)

RC RD

Achats de matires premires et fournitures lies - Variation de stocks (- ou +) (Marge brute sur matires voir TG) Autres achats - Variation de stocks Transports Services extrieurs Impts et taxes Autres charges

RE RH RI RJ RK RL

(- ou +)

(Valeur ajoute voir TN) RP Charges de personnel (1)


(1) dont personnel extrieur

RQ RS RW

(Excdent brut d'exploitation voir TQ) Dotations aux amortissements et aux provisions Total des charges d'exploitation (Rsultat d'exploitation voir TX)

- 13 COMPTE DE RESULTAT SYSTEME NORMAL PAGE 2/4

COMPTE DE RESULTAT
Dnomination sociale de l'entreprise : Sigle usuel : Adresse : N d'identification fiscale : Exercice clos le : Dure (en mois) :

Rf.

PRODUITS (1re partie) ACTIVITE D'EXPLOITATION

Exercice N

Exercice N-1

TA TB TC TD TE TF TG TH

Ventes de marchandises MARGE BRUTE SUR MARCHANDISES Ventes de produits fabriqus Travaux, services vendus Production stocke (ou dstockage) Production immobilise MARGE BRUTE SUR MATIERES Produits accessoires

68,845 20,885

71,000 2,800

(+ ou -)
48,200

500 3,500

4,150

T I CHIFFRE D'AFFAIRES (1) (TA + TC + TD + TH) TJ


(1) dont l'exportation

146,795

TK TL TN TQ TS TT TW TX

Subventions d'exploitation Autres produits VALEUR AJOUTEE EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION Reprises de provisions Transferts de charges Total des produits d'exploitation RESULTAT D'EXPLOITATION Bnfice (+) ; Perte (-)
42,930

34,775

500 250

- 14 COMPTE DE RESULTAT SYSTEME NORMAL PAGE 3/4

COMPTE DE RESULTAT
Dnomination sociale de l'entreprise : Sigle usuel : Adresse : N d'identification fiscale : Exercice clos le : Dure (en mois) :

Rf. RW

CHARGES (2e partie) Report Total des charges d'exploitation ACTIVITE FINANCIERE

Exercice N

Exercice N-1

SA SC SD SF

Frais financiers Pertes de change Dotations aux amortissements et aux provisions Total des charges financires (Rsultat financier voir UG)

SH

Total des charges des activits ordinaires (Rsultat des activits ordinaires voir UI)

HORS ACTIVITES ORDINAIRES (H.A.O.) SK SL SM SO Valeurs comptables des cessions d'immobilisations Charges H.A.O. Dotations H.A.O. Total des charges H.A.O. (Rsultat H.A.O. voir UP) SQ SR SS ST Participation des travailleurs Impts sur le rsultat Total participation et impts TOTAL GENERAL DES CHARGES (Rsultat net voir UZ)

- 15 COMPTE DE RESULTAT SYSTEME NORMAL PAGE 4/4

COMPTE DE RESULTAT
Dnomination sociale de l'entreprise : Sigle usuel : Adresse : N d'identification fiscale : Exercice clos le : Dure (en mois) :

Rf. TW

PRODUITS (2e partie) Report Total des produits d'exploitation

Exercice N

Exercice N-1

UA UC UD UE UF UG UH UI UJ

ACTIVITE FINANCIERE Revenus financiers Gains de change Reprises de provisions Transferts de charges Total des produits financiers RESULTAT FINANCIER (+ ou -)

Total des produits des activits ordinaires


RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES (1)

(+ ou -)
(1) dont impt correspondant

UK UL UM UN UO UP UT UZ

HORS ACTIVITES ORDINAIRES (H.A.O.) Produits des cessions d'immobilisations Produits H.A.O. Reprises H.A.O. Transferts de charges Total des produits H.A.O. RESULTAT H.A.O. (+ ou -)

TOTAL GENERAL DES PRODUITS RESULTAT NET Bnfice (+) ; Perte (-)

- 16 TAFIRE SYSTEME NORMAL PAGE 1/4

TABLEAU FINANCIER DES RESSOURCES ET DES EMPLOIS (TAFIRE)


Dnomination sociale de l'entreprise : Sigle usuel : Adresse : N d'identification fiscale : Exercice clos le : Dure (en mois) :

1re PARTIE : DETERMINATION DES SOLDES FINANCIERS DE L'EXERCICE N

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT GLOBALE (C.A.F.G.)


CAFG = EBE - Charges dcaissables restantes } + Produits encaissables restants }
l'exclusion des cessions d'actif immobilis

(SA) Frais financiers (SC) Pertes de change (SL) Charges H.A.O. (SQ) Participation (SR) Impts sur le rsultat

E.B.E. (TT) Transferts de charges d'exploitation (UA) Revenus financiers (UE) Transferts de charges financires (UC) Gains de change (UL) Produits H.A.O. (UN) Transferts de charges H.A.O. Total (II) =
XA

Total (I) CAFG : Total (II) - Total (I)

(N - 1) :

AUTOFINANCEMENT (A.F.)
AF = CAFG - Distributions de dividendes dans l'exercice (1) AF =

XB

(N - 1) :

VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT D'EXPLOITATION (B.F.E.)


Var. B.F.E. = Var. Stocks (2) + Var. Crances (2) + Var. Dettes circulantes (2)
Variation des stocks : N - (N - 1)

Emplois augmentation (+)


ou ou ou ou ou

Ressources diminution (-)

(BC) Marchandises (BD) Matires premires (BE) En-cours (BF) Produits fabriqus (A) Variation globale nette des stocks

(1) Dividendes mis en paiement au cours de l'exercice y compris les acomptes sur dividendes. (2) A l'exclusion des lments H.A.O.

- 17 TAFIRE SYSTEME NORMAL PAGE 2/4

TABLEAU FINANCIER DES RESSOURCES ET DES EMPLOIS (TAFIRE)


(suite)
Dnomination sociale de l'entreprise : Sigle usuel : Adresse : N d'identification fiscale : Exercice clos le : Dure (en mois) :

Variation des crances : N - (N - 1) (BH) Fournisseurs, avances verses (B I) Clients (BJ) Autres crances (BU) Ecarts de conversion - Actif (1) (B) Variation globale nette des crances

Emplois augmentation (+)


ou ou ou ou ou

Ressources diminution (-)

Variation des dettes circulantes : N - (N - 1) (D I) Clients, avances reues (DJ) Fournisseurs d'exploitation (DK) Dettes fiscales (DL) Dettes sociales (DM) Autres dettes (DN) Risques provisionns (DU) Ecarts de conversion - Passif (1) (C) Variation globale nette des dettes circulantes

Emplois diminution (-)


ou ou ou ou ou ou ou ou

Ressources augmentation (+)

VARIATION DU B.F.E. = (A) + (B) + (C)

XC

ou

EXCEDENT DE TRESORERIE D'EXPLOITATION (E.T.E.) ETE = EBE - Variation BFE - Production immobilise N
Excdent brut d'exploitation - Variation du B.F.E.(- si emplois ; + si ressources) - Production immobilise EXCEDENT DE TRESORERIE D'EXPLOITATION (1) En cours d'adoption.
XD

N-1

(- ou +)

- 18 TAFIRE SYSTEME NORMAL PAGE 3/4

TABLEAU FINANCIER DES RESSOURCES ET DES EMPLOIS (TAFIRE)


2e PARTIE : TABLEAU
Dnomination sociale de l'entreprise : Sigle usuel : Adresse : N d'identification fiscale : Exercice clos le : Dure (en mois) :

Exercice N Rf. Emplois I. INVESTISSEMENTS ET DESINVESTISSEMENTS FA Charges immobilises (augmentations dans l'exercice) Croissance interne FB FC Acquisitions/Cessions d'immobilisations incorporelles Acquisitions/Cessions d'immobilisations corporelles Croissance externe FD Acquisitions/Cessions d'immobilisations financires INVESTISSEMENT TOTAL II. VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT D'EXPLOITATION (cf. supra : Var. B.F.E.) A - EMPLOIS ECONOMIQUES A FINANCER (FF + FG) III. EMPLOIS/RESSOURCES (B.F., H.A.O.) IV. EMPLOIS FINANCIERS CONTRAINTS
(1)

Exercice N-1 (E - ; R +)

Ressources

/////////////////////

FF FG

ou

FH

FI FJ

ou /////////////////////

Remboursements (selon chancier) des emprunts et dettes financires


(1) A l'exclusion des remboursements anticips ports en VII

FK

B - EMPLOIS TOTAUX A FINANCER

- 19 TAFIRE SYSTEME NORMAL PAGE 4/4

TABLEAU FINANCIER DES RESSOURCES ET DES EMPLOIS (TAFIRE)


(suite)
Dnomination sociale de l'entreprise : Sigle usuel : Adresse : N d'identification fiscale : Exercice clos le : Dure (en mois) :

Exercice N Rf. Emplois V. FINANCEMENT INTERNE FL Dividendes (emplois) / C.A.F.G. (Ressources) VI. FINANCEMENT PAR LES CAPITAUX PROPRES FM FN FP Augmentations de capital par apports nouveaux Subventions d'investissement Prlvements sur le capital (y compris retraits de l'exploitant) VII. FINANCEMENT PAR DE NOUVEAUX EMPRUNTS FQ FR Emprunts
(2) (2)

Exercice N-1 (E - ; R +)

Ressources

/////////////////////// /////////////////////// ///////////////////////

Autres dettes financires

(2) Remboursements anticips inscrits sparment en emplois

FS FT

C - RESSOURCES NETTES DE FINANCEMENT D - EXCEDENT OU INSUFFISANCE DE RESSOURCES DE FINANCEMENT (C - B) VIII. VARIATION DE LA TRESORERIE Trsorerie nette

ou

FU FV FW

la clture de l'exercice + ou l'ouverture de l'exercice + ou Variation Trsorerie : (+ si Emploi ; - si Ressources) Contrle : D = VIII avec signe oppos
ou

Nota : I, IV, V, VI, VII : en termes de flux ; II, III, VIII : diffrences " bilantielles "

CONTROLE

( partir des masses des bilans N et N - 1)

Emplois
ou ou ou

Ressources

Variation du fonds de roulement (F.d.R.) : FdR(N) - FdR(N - 1) Variation du B.F. global (B.F.G.) Variation de la trsorerie (T) : BFG(N) - BFG(N - 1) : T(N) - T(N - 1) TOTAL

- 33 Dnomination sociale de l'entreprise :

ETAT ANNEXE PAGE14/28


Sigle usuel :

Adresse : N d'identification fiscale : Exercice clos le : Dure (en mois) :

II - INFORMATIONS D'IMPORTANCE SIGNIFICATIVE :


A - INFORMATIONS DIVERSES :
Nature II - A1 - A Subventions d'investissements : Rgime fiscal Echances

II - A1 - B Provisions rglementes :

II - A2 Ecarts de conversion A - Crances :

Nature

Montant

Devises

Echances

B - Dettes :

- 37 Dnomination sociale de l'entreprise : Sigle usuel : Adresse : N d'identification fiscale : Exercice clos le : Dure (en mois) : Exercice du au

ETAT ANNEXE PAGE 18/28

TABLEAU 1 : ACTIF IMMOBILISE


SITUATIONS ET MOUVEMENTS A MONTANT BRUT A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE AUGMENTATIONS B Acquisitions Virements de Suite une Apports poste poste rvaluation Crations pratique au cours de l'exercice

DIMINUTIONS C Cessions Virements de Scissions poste poste Hors service

RUBRIQUES CHARGES IMMOBILISEES Frais d'tablissement et charges rpartir Primes de remboursement des obligations IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais de recherche et de dveloppement Brevets, licences, logiciels Fonds commercial Autres immobilisations incorporelles IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains Btiments Installations et agencements Matriel Matriel de transport AVANCES ET ACOMPTES VERSES SUR IMMOBILISATIONS IMMOBILISATIONS FINANCIERES Titres de participation Autres immobilisations financires TOTAL GENERAL

D=A+B-C MONTANT BRUT A LA CLOTURE DE L'EXERCICE

Nota : Inscrire au bas du tableau, s'ils sont significatifs, les montants (par postes rfrencs) d'immobilisations incorporelles et corporelles en cours la clture.

- 38 Dnomination sociale de l'entreprise : Sigle usuel : Adresse : N d'identification fiscale : Exercice clos le : Dure (en mois) : Exercice du au

ETAT ANNEXE PAGE 19/28

TABLEAU 2 : AMORTISSEMENTS
SITUATIONS ET MOUVEMENTS A AMORTISSEMENTS CUMULES A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE B AUGMENTATIONS : DOTATIONS DE L'EXERCICE

C DIMINUTIONS : Amortissements relatifs aux lments sortis de l'actif

RUBRIQUES CHARGES IMMOBILISEES Frais d'tablissement et charges rpartir Primes de remboursement des obligations TOTAL IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais de recherche et de dveloppement Brevets, licences, logiciels Fonds commercial Autres immobilisations incorporelles TOTAL (I) IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains Btiments Installations et agencements Matriel Matriel de transport TOTAL (II) TOTAL (I + II)

D=A+B-C CUMUL DES AMORTISSEMENTS A LA CLOTURE DE L'EXERCICE

Total des Dotations de l'exercice

- 39 Dnomination sociale de l'entreprise : Sigle usuel : Adresse : N d'identification fiscale : Exercice clos le : Dure (en mois) : Exercice du au

ETAT ANNEXE PAGE 20/28

TABLEAU 3 : PLUS-VALUES ET MOINS-VALUES DE CESSIONS


MONTANT BRUT A IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais de recherche et de dveloppement Brevets, licences, logiciels Fonds commercial Autres immobilisations incorporelles IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains Btiments Installations et agencements Matriel Matriel de transport IMMOBILISATIONS FINANCIERES Titres de participation Autres immobilisations financires AMORTISSEMENTS PRATIQUES B

VALEUR COMPTABLE NETTE C=A-B

PRIX DE CESSION D

PLUS-VALUE OU MOINS-VALUE E=D-C

TOTAL

- 40 Dnomination sociale de l'entreprise : Sigle usuel : Adresse : N d'identification fiscale : Exercice clos le : Dure (en mois) : Exercice du au

ETAT ANNEXE PAGE 21/28

TABLEAU 4 : PROVISIONS INSCRITES AU BILAN


SITUATIONS ET MOUVEMENTS A PROVISIONS A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE B AUGMENTATIONS : DOTATIONS HORS D'EXPLOIFINANACTIVITES TATION CIERES ORDINAIRES

C DIMINUTIONS : REPRISES HORS D'EXPLOIFINANACTIVITES TATION CIERES ORDINAIRES

D=A+B-C PROVISIONS A LA CLOTURE DE L'EXERCICE

NATURE
1. Provisions rglementes 2. Provisions financires pour risques et charges 3. Provisions pour dprciation des immobilisations TOTAL (I) 4. Dprciations des stocks 5. Dprciations et risques provisionns (Tiers) 6. Dprciations et risques provisionns (Trsorerie) TOTAL (II) TOTAL (I ) + (II)

- 41 Dnomination sociale de l'entreprise : Sigle usuel : Adresse : N d'identification fiscale : Exercice clos le : Dure (en mois) : Exercice du au

ETAT ANNEXE PAGE 22/28

TABLEAU 5 : BIENS PRIS EN CREDIT-BAIL ET CONTRATS ASSIMILES

SITUATIONS ET MOUVEMENTS

NATURE DU CONTRAT (I ; M ; A)
RUBRIQUES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Brevets, licences, logiciels Fonds commercial Autres immobilisations incorporelles IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains Btiments Installations et agencements Matriel Matriel de transport TOTAL GENERAL
(1)

A MONTANT BRUT A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE

AUGMENTATIONS B Acquisitions Virements de Suite une Apports poste poste rvaluation Crations pratique au cours de l'exercice

DIMINUTIONS C Cessions Virements de Scissions poste poste Hors service

D=A+B-C MONTANT BRUT A LA CLOTURE DE L'EXERCICE

(1) I : Crdit-bail immobilier ; M : Crdit-bail mobilier ; A : Autres contrats (ddoubler le poste si montants significatifs).

- 42 Dnomination sociale de l'entreprise : Sigle usuel : Adresse : N d'identification fiscale : Exercice clos le : Dure (en mois) :

ETAT ANNEXE PAGE 23/28

TABLEAU 6 : ECHEANCES DES CREANCES A LA CLOTURE DE L'EXERCICE


ANALYSE PAR ECHEANCES A UN AN AU PLUS A PLUS D'UN AN ET A DEUX DONT ANS AU PLUS ECHUES AUTRES ANALYSES MONTANTS MONTANTS ENVERS LES REPREENTREPRISES SENTES LIEES PAR EFFETS

CREANCES

MONTANT BRUT

A PLUS DE DEUX ANS

MONTANTS EN DEVISES

CREANCES DE L'ACTIF IMMOBILISE (I) Prts (1) Crances rattaches des participations Autres immobilisations financires CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (II) Fournisseurs Clients et comptes rattachs Personnel Scurit sociale et autres organismes sociaux Etat Organismes internationaux Associs et groupe Dbiteurs divers Crances H.A.O. Charges constates d'avance TOTAL (I) + (II)
(1) Prts accords en cours d'exercice : montant : / Remboursements obtenus en cours d'exercice : montant :

- 43 Dnomination sociale de l'entreprise : Sigle usuel : Adresse : N d'identification fiscale : Exercice clos le : Dure (en mois) :

ETAT ANNEXE PAGE 24/28

TABLEAU 7 : ECHEANCES DES DETTES A LA CLOTURE DE L'EXERCICE


MONTANT BRUT ANALYSE PAR ECHEANCES A UN AN AU PLUS A PLUS D'UN AN ET A DEUX DONT ANS AU PLUS ECHUES A PLUS DE DEUX ANS MONTANTS EN DEVISES AUTRES ANALYSES MONTANTS MONTANTS ENVERS LES REPREENTREPRISES SENTES LIEES PAR EFFETS

DETTES

DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES Emprunts obligataires convertibles (1) Autres emprunts obligataires (1) Emprunts et dettes des tablissements de crdit (1) Autres dettes financires (1) (2) TOTAL (I) Dettes de crdit-bail immobilier Dettes de crdit-bail mobilier Dettes sur contrats assimils TOTAL (II) DETTES DU PASSIF CIRCULANT Fournisseurs et comptes rattachs Clients Personnel Scurit sociale et organismes sociaux Etat Organismes internationaux Associs et groupe Crditeurs divers Dettes H.A.O. Produits constats d'avance TOTAL (III) TOTAL (I) + (II) + (III)
(1) Emprunts souscrits en cours d'exercice : (2) Total des dettes envers les associs (personnes physiques). / Emprunts rembourss en cours d'exercice :

- 44 Dnomination sociale de l'entreprise : Sigle usuel : Adresse : N d'identification fiscale : Exercice clos le : Dure (en mois) :

ETAT ANNEXE PAGE 25/28

TABLEAU 8 : CONSOMMATIONS INTERMEDIAIRES DE l'EXERCICE (comptes spcifiques de)


MONTANT (en milliers de francs CFA)

NATURE EAU ELECTRICITE AUTRES ENERGIES FOURNITURES D'ENTRETIEN NON STOCKABLES FOURNITURES DE BUREAU NON STOCKABLES PETIT MATERIEL ET OUTILLAGE TRANSPORTS POUR LE COMPTE DE TIERS TRANSPORTS DU PERSONNEL ENTRETIEN, REPARATIONS DES BIENS IMMOBILIERS ENTRETIEN, REPARATIONS DES BIENS MOBILIERS PUBLICITE, PUBLICATIONS, RELATIONS PUBLIQUES FRAIS DE TELECOMMUNICATIONS REMUNERATIONS D'INTERMEDIAIRES ET DE CONSEILS

Nos DE COMPTE 6051 6052 6053 6054 6055 6056 613 614 6241 6242 627 628 632

- 45 Dnomination sociale de l'entreprise : Sigle usuel : Adresse : N d'identification fiscale : Exercice clos le : Dure (en mois) :

ETAT ANNEXE PAGE 26/28

TABLEAU 9 : REPARTITION DU RESULTAT ET AUTRES ELEMENTS CARACTERISTIQUES DES CINQ DERNIERS EXERCICES
EXERCICES CONCERNES (1) NATURE DES INDICATIONS N N-1 N-2 N-3 N-4

STRUCTURE DU CAPITAL A LA CLOTURE DE L' EXERCICE (2) Capital social _____________________________________________________________________________________________(1) EXERCICES CONCERNES Actions ordinaires __________________________________________________________________ Actions dividendes prioritaires (A.D.P.) sans droit de vote ______________________________ Actions nouvelles mettre ______________________________________________________ par conversion d'obligations ___________________________________________________ par exercice de droits de souscription ___________________________________________ OPERATIONS ET RESULTATS DE L'EXERCICE (3) Chiffre d'affaires hors taxes ______________________________________________________ Rsultat des activits ordinaires (R.A.O.) hors dotations et reprises (exploitation et financires) ______________________________________________________ Participation des travailleurs aux bnfices _________________________________________ Impt sur le rsultat _____________________________________________________________ Rsultat net (4) _______________________________________________________________ RESULTATS PAR ACTION Rsultat distribu (5) __________________________________________________________ Dividende attribu chaque action _______________________________________________ PERSONNEL ET POLITIQUE SALARIALE Effectif moyen des travailleurs au cours de l'exercice (6) ______________________________ Effectif moyen de personnel extrieur _____________________________________________ Masse salariale distribue au cours de l'exercice (7) _________________________________ Avantages sociaux verss au cours de l'exercice (8) (Scurit sociale, oeuvres sociales)_____ Personnel extrieur factur l'entreprise (9) _______________________________________
(1) Y compris l'exercice dont les tats financiers sont soumis l'approbation de l'Assemble. (2) Indication en cas de libration partielle du capital du montant du capital non appel. (3) Les lments de cette rubrique sont ceux figurant au compte de rsultat. (4) Le rsultat, lorsqu'il est ngatif, doit tre mis entre parenthses. (5) L'exercice N correspond au dividende propos du dernier exercice. (6) Personnel propre. (7) Total des comptes 661, 662, 663. (8) Total des comptes 664, 668. (9) Compte 667.

- 46 Dnomination sociale de l'entreprise : Sigle usuel : Adresse : N d'identification fiscale : Exercice clos le :
Exercice du

ETAT ANNEXE PAGE 27/28


Dure (en mois) : au

TABLEAU 10 : PROJET D'AFFECTATION DU RESULTAT DE L'EXERCICE


AFFECTATIONS MONTANT (1) ORIGINES

MONTANT (1)

. . . . . .

Rserve lgale Rserves statutaires ou contractuelles Autres rserves (disponibles) Dividendes (2) Autres affectations Report nouveau TOTAL (A)

. . . .

Report nouveau antrieur (pertes) Report nouveau (bnficiaire) Rsultat net de l'exercice Prlvement sur les rserves (3)

Contrle : Total A = Total B

TOTAL (B)

1) Les montants ngatifs sont porter entre parenthses ou prcds d'un signe (-). 2) S'il existe plusieurs catgories d'ayant droit aux dividendes, indiquer le montant pour chacune d'elles. 3) Indiquer les postes de rserves sur lesquels les prlvements sont effectus.

- 47 Dnomination sociale de l'entreprise : Sigle usuel : Adresse : N d'identification fiscale : Exercice clos le : Dure (en mois) :

ETAT ANNEXE PAGE 28/28

TABLEAU 11 : EFFECTIFS, MASSE SALARIALE ET PERSONNEL EXTERIEUR


EFFECTIF ET MASSE SALARIALE QUALIFICATIONS
YA 1. CADRES SUPERIEURS YB 2. TECHNICIENS

EFFECTIFS
NATIONAUX M F AUTRES ETATS HORS UEMOA TOTAL DE L'UEMOA M F M F NATIONAUX M F

MASSE SALARIALE
AUTRES ETATS DE L'UEMOA M F HORS UEMOA M F TOTAL

SUPERIEURS ET CADRES MOYENS


YC 3. TECHNICIENS, AGENTS

DE MAITRISE ET OUVRIERS QUALIFIES


YD 4. EMPLOYES, MANOEUVRES

OUVRIERS ET APPRENTIS
YE TOTAL (1) YF PERMANENTS YG SAISONNIERS

2. Personnel extrieur
YH 1. CADRES SUPERIEURS Y I 2. TECHNICIENS

FACTURATION A L'ENTREPRISE

SUPERIEURS ET CADRES MOYENS


YJ 3. TECHNICIENS, AGENTS

M : Masculin F : Fminin

DE MAITRISE ET OUVRIERS QUALIFIES


YK 4. EMPLOYES, MANOEUVRES

OUVRIERS ET APPRENTIS
YL TOTAL (2) YM PERMANENTS YN SAISONNIERS YO TOTAL (1) + (2)

- 48 Dnomination sociale de l'entreprise : Sigle usuel : Adresse : N d'identification fiscale : Exercice clos le : Dure (en mois) :

ETAT SUPPLEMENTAIRE PAGE 1/2

TABLEAU 12 : PRODUCTION DE L'EXERCICE


(Valeurs en milliers de francs CFA)
DESIGNATION UNITE DE DU PRODUIT QUANTITE CHOISIE PRODUCTION VENDUE DANS LE PAYS PRODUCTION VENDUE DANS LES AUTRES PAYS DE L'UEMOA Quantit Valeur PRODUCTION VENDUE HORS UEMOA PRODUCTION IMMOBILISEE STOCK OUVERTURE DE L'EXERCICE STOCK CLOTURE DE L'EXERCICE

Quantit

Valeur

Quantit

Valeur

Quantit

Valeur

Quantit

Valeur

Quantit

Valeur

NON VENTILE

TOTAL

- 49 Dnomination sociale de l'entreprise :

Sigle usuel :
Adresse : N d'identification fiscale : Exercice clos le :

ETAT SUPPLEMENTAIRE PAGE 2/2


Dure (en mois) :

TABLEAU 13 : ACHATS DESTINES A LA PRODUCTION


(Valeurs en milliers de francs CFA)
DESIGNATION DES MATIERES ET PRODUITS ACHATS EFFECTUES AU COURS DE L'EXERCICE PRODUITS IMPORTES PRODUITS DE L'ETAT ACHETES ACHETES DANS L'ETAT HORS DE L'ETAT Quantit Valeur Quantit Valeur Quantit Valeur VARIATION DES STOCKS (en valeur)

UNITE DE QUANTITE CHOISIE

NON VENTILES

TOTAL

- 50 -

ETATS COMPLEMENTAIRES DIRECTION GENERALE DES IMPTS