GUA

PLAN DE AUDITORIA AEROPUERTOS

Fecha: 30-03-09 Clave:AEGR-1.0-7-02 Versin: 01 Pgina: 1 de 9

PLAN DE TRABAJO EVALUACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO AEROPUERTO: AUDITOR ASIGNADO: FECHA PROGRAMADA VISITA: DURACIN AUDITORA: PERODO DE LA EVALUACIN: XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX Marzo XX al XX del 2009 XXXXXXX das Vigencia 2008

OBJETIVOS DE LA AUDITORIA OBJETIVO GENERAL Realizar una evaluacin integral del sistema de control interno establecido en el aeropuerto XXXX, que presta servicio al municipio de XXXXX, del departamento de XXXXXXXXX y adscrito a la Direccin Regional Aeronutica XXXXXXXX de la U.A.E. de Aeronutica Civil y verificar su alineacin con los objetivos, estrategias, polticas y funciones trazadas por la alta direccin de la Entidad. OBJETIVOS ESPECFICOS Constatar el cumplimiento del marco legal y regulatorio. Cumplimiento de las funciones estipuladas en el Decreto 260 de 2004, la Resolucin 840 de 2004, la Resolucin 2024 de 2004, las resoluciones y circulares complementarias. Verificar el manejo gerencial aplicado y la apropiacin de herramientas administrativas como el trabajo por procesos, el establecimiento de procedimiento, controles, indicadores e identificacin y mitigacin de los riesgos. Verificar el proceso de planeacin, seguimiento y control establecido.

Revisado por:

Vobo Oficina Asesora de Planeacin:

Aprobado por:

Faber Alberto Parra Gil Jefe Oficina de Control Interno

Carmen Rosa Murcia Caldern Jefe Grupo Organizacin y Calidad Aeronutica Jair Orlando Fajardo

Faber Alberto Parra Gil Jefe Oficina de Control Interno

 Revisar la gestin adelantada respecto a los planes de mejoramiento esbozados para la administracin del aeropuerto y realizar seguimiento a los informes de auditoria anteriores para determinar si fueron cumplidos los compromisos adquiridos. Examinar que los procesos, procedimientos e indicadores de planeacin, administrativos, tcnicos, operativos y financieros que adelanta la administracin del aeropuerto, se ajustan a las pautas, normas y polticas establecidos y a los requerimientos necesarios para el normal desarrollo de las actividades a cargo de la Entidad. Evaluar la administracin del riesgo. Evaluar las condiciones operacionales y tcnicas del aeropuerto con miras a identificar los factores crticos y recomendar las acciones a realizar para garantizar un adecuado nivel de gestin. Revisar la gestin adelantada frente a las inversiones y el servicio de mantenimiento preventivo y correctivo a la infraestructura fsica y a los sistemas de comunicacin y aeronavegacin disponibles en el aeropuerto. Determinar la eficiencia, eficacia y economa en la utilizacin de los recursos humanos, tcnicos y financieros dispuestos para la gestin administrativa y tcnica en el aeropuerto. Realizar seguimiento al avance de apropiacin y aplicacin del MECI y la NTCGP1000 Verificar la eficacia y confiabilidad de los mecanismos de seguimiento y control establecidos. Asesorar a los funcionarios de la Aerocivil en el aeropuerto para que establezcan mejoras sobre las deficiencias encontradas durante la evaluacin. Evaluar el avance del Sistema de Control Interno, capacitar y sensibilizar en temas de administracin del riesgo y en la cultura del autocontrol. Constatar el manejo de la informacin y comunicacin. Afianzar el fortalecimiento del Sistema de Control Interno y la NTCGP 1000. METODOLOGA Para el desarrollo de la auditoria se tendrn en cuenta los siguientes parmetros: NORMATIVIDAD La auditoria se realizar teniendo en cuenta los lineamientos del Modelo Estndar de Control Interno (MECI), las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGA), la Ley 87 de 1993 y sus decretos y directrices reglamentarias, las funciones establecidas en el Decreto 260 de 2004, el manual de procedimientos 230005 03 (Auditorias Integrales Internas), los papeles de trabajo de la Oficina de Control Interno de la U.A.E. de Aeronautica Civil y las normas complementarias sobre evaluacin del Sistema de Control Interno.

EJECUCION DE LA AUDITORIA La auditoria a efectuar incluir el desarrollo de las siguientes etapas: Realizar reunin de apertura de la auditoria. Efectuar pruebas de cumplimiento y sustantivas de acuerdo con el programa de auditoria previamente establecido. Evaluacin del Sistema de Control Interno mediante la realizacin de una encuesta. Capacitar y sensibilizar a los funcionarios de la Aerocivil en temas que fortalezcan el Sistema de Control Interno y de Calidad Reunin de cierre en donde el personal auditor expondr a los funcionarios del aeropuerto, los hallazgos de la auditoria. Elaboracin acta de cierre de auditoria. Diligenciamiento de encuesta sobre la calidad del servicio de auditoria. Preparacin del informe borrador de auditoria sobre las observaciones expuestas al personal del aeropuerto, con los respectivos riesgos y puntos de control sugeridos. Socializacin del Informe borrador de auditoria. Socializacin del informe final de auditoria.

INFORME DE AUDITORIA El informe se desarrollar con base en la metodologa de administracin del riesgo, en la cual se definen los siguientes conceptos: Evidencia: Situacin encontrada por el auditor que permite inferir mediante pruebas objetivas, una debilidad o situacin que no es respaldada por un proceso, procedimiento, funcin, actuar, directriz o marco legal y que puede ir en contrava del logro de los objetivos de la Entidad o del marco regulatorio. Riesgo: Representa la posibilidad o probabilidad de ocurrencia en el corto plazo de un evento o situacin que puede entorpecer el normal desarrollo de las funciones de la Entidad y afectar el logro de sus objetivos (El evento no se presenta ahora pero es factible que dada la evidencia se presente en el futuro). Tipo de Riesgo: Clasifica el riesgo encontrado en las siguientes categoras: Estratgico, financiero, operativo, de cumplimiento y tecnolgico. Punto de Control: Recomendacin del auditor sobre posibles acciones a emprender por el auditado y/o las reas competentes, las cuales deben ser factibles y efectivas, enfocadas a revisar o redisear actividades, funciones, polticas, asignacin de recursos, optimizacin de procesos o procedimientos o cambios fsicos, de tal manera que permitan evitar, reducir, compartir transformar o asumir el riesgo. Responsable: rea, directivo o funcionario responsable de emprender los correctivos y administrar los riesgos del proceso o procedimiento auditado.

PLAN DE TRABAJO I. REUNIN DE APERTURA DE LA AUDITORIA EVALUACION GENERAL II. III. IV. ESTRUCTURA DEL AEROPUERTO Estructura administrativa y tcnica Planta de personal PLANEACIN Y GERENCIA Cumplimiento de funciones Plan Maestro Planes de Gestin Administrativo y de Inversiones Equipos de Gerencia de Proceso Acuerdo de gestin GESTION

1. SOPORTES DE LA GESTIN. Conocimiento, apropiacin y aplicacin del MECI y la NTCGP 1000. Manuales de funciones, procesos y procedimientos y aplicacin de los mismos. Mecanismos de control Administracin de riesgos Comunicacin Interna Coordinacin con nivel central, Direccin Regional y otras entidades Reporte de necesidades a otras dependencias Situaciones jurdicas a favor o contra la Aerocivil

2. ADMINISTRACION DEL TALENTO HUMANO Controles de ingreso y salida de personal Manejo de horas extras y compensatorios Manejo de nomina, vacaciones, turnos, permisos Bienestar y Recreacin Administracin Sistema de Riesgos Profesionales (ARP) Comit Paritario de Salud Ocupacional Dotacin elementos de proteccin personal contratistas Acoso laboral Capacitacin

3. CONTRATACION Y SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Supervisin de Contratos (cumplimiento de parafiscales, riesgos profesionales y de salud ocupacional) Servicios Generales (aseo, vigilancia y transporte). Ejecucin contrato de aseo baos con discapacitados y personal de la regin Inmuebles (control a vencimiento de plizas, legalizacin de ocupaciones de hecho y servidumbres, estado de contratos) Seguros Manejo de Almacn Administracin de Archivos Clasificacin, organizacin, tabla de retencin documental Control de combustibles Administracin de inventarios Actualizacin inventarios aeropuerto Actualizacin inventarios funcionarios Control de peajes

4. GESTION FINANCIERA Control de Ingresos y Gastos Regalas por combustibles Auditorias a las aerolneas Arqueos caja concesionadas Servicios Aeroportuarios Impuesto de timbre y exenciones Caja menor y Bancos (Arqueo de caja menor y conciliacin bancaria, costos de chequeras, saldos, conciliaciones y saldos vigencias anteriores). Recaudo de Cartera Informes rendicin de cuentas Cumplimiento saneamiento contable (estado de inventarios y procedimientos de bajas de elementos)

5. SERVICIOS PUBLICOS Control de Servicios pblicos Independizacin servicios pblicos

6. SISTEMAS DE INFORMACIN Servicio de informtica Actualidad u obsolescencia de equipos informticos Sistemas de informacin (Aplicativos SICE, PAF, SIGMA y otros)

7. GESTIN AMBIENTAL. Manejo de residuos hospitalarios. Caseta de disposicin de residuos (lquidos, slidos) Plan de manejo ambiental Disposicin de canecas debidamente marcadas. Manejo de aguas residuales. Manejo Plan de tratamiento de aguas. Tratamiento del ruido. Litigios con vecinos aeropuerto Programa de arborizacin de aeropuertos Cumplimiento manejo ambiental y de seguridad proveedores de combustible.

V. 1.

GESTION TECNICA ESTADO DE INFRAESTRUCTURA FISICA Y TECNICA

1.1. AREA DE MANIOBRAS Pista Zonas de seguridad Canales de drenaje Calles de Rodaje Rampa Cerramiento perimetral Sealizacin y demarcacin de reas de movimiento y terminales Sistema de ayudas visuales

1.2. OTRAS INSTALACIONES Terminal de pasajeros Infraestructura para discapacitados Condiciones tcnicas Torre de control y AIS, COM, MET Servicio de Control de Trnsito Areo (actualizacin de licencias, cursos recurrentes, otros) Servicio de Control y Seguridad Area Servicio Oficina de Informacin Aeronutica Casa de Plantas Elctricas Cuartel Servicio Extincin de Incendios Servicio Extincin de Incendios (actualizacin de licencias, cursos recurrentes, otros) Instalaciones administrativas, operativas y tcnicas

Estado gabinetes y extintores contraincendio

1.3. EQUIPOS 2. Equipos de telecomunicaciones y radioayudas Suministro de aceites y combustibles Mantenimiento de equipos y suministro de insumos y repuestos Mantenimiento de vehculos OPERACINES Servicio de Inspeccin de Rampa Riesgos y Comit de Peligro Aviario Servicio de Atencin al Usuario (SAU) Servicio de Sanidad Aeroportuaria Plan de Emergencia Plan Local de Seguridad Aeroportuaria Plan de Contingencia Servicio y equipos de seguridad aeroportuaria Cumplimiento manual de Operaciones Aeroportuarias Movimiento de aeronaves en superficie Estacionamiento de Aeronaves Aprovisionamiento de combustible Mantenimiento de Aeronaves Movimiento de personas y vehculos en rea de operaciones Carnetizacin Utilizacin salas de espera Embarque y desembarque de pasajeros y carga

VI. VII.

EVALUACION DE GESTION Y RESULTADOS Indicadores de gestin Estadsticas Informes de gestin Evaluacin del desempeo Compromisos Laborales CONTROL INTERNO Registro de comisiones al aeropuerto Autoevaluacin Seguimiento planes de mejoramiento

 VIII.

Implementacin MECI NTCGP:1000 Encuesta Referencial Sistema de Control Interno Sensibilizacin Control Interno Evaluacin Calidad del Servicio REUNIN DE CIERRE Acta de cierre de auditoria. Encuesta de calificacin de servicios.

PRESENTACIN PREINFORME AUDITADO:

Quince (15) das hbiles posteriores a la fecha de visita.

XXXXXXXXXXXXXXXXXXX Auditor OCI

Vo.Bo.

Faber Alberto Parra Gil Jefe Oficina de Control

Notificacin auditado