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Analisis Hoja Mayor

AUTO REPUESTOS DANI


AL 31-12-2007
D

DEBE
MES
APER.
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
TOTAL

Caja
0.00
2,203,840.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2,203,840.00
DEBE
HABER
DIFERENCIA

Gasto 1
Fecha
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC

ALQUILER
0.00
56,903.83
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

HABER

SALDO
CAJA

2,457,863.00
254,023.00
152,903.83
406,926.83
0.00
406,926.83
0.00
406,926.83
0.00
406,926.83
0.00
406,926.83
0.00
406,926.83
0.00
406,926.83
0.00
406,926.83
0.00
406,926.83
0.00
406,926.83
0.00
406,926.83
2,610,766.83
4,814,606.83
4,814,606.83
0.00 Saldo Caja

Gasto 2
Servicios
Contables
0.00
96,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Gasto 3
I.V.A.
Caneclado

Exentas
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

COMPRAS
Gravadas
0.00
2,457,863.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2,457,863.00

Total
Compras

VENTAS
Exentas

2,457,863.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2,457,863.00

2,203,840.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2,203,840.00

Gasto 6
Sueldo
Administrador
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Gasto 7
Gastos
TV. CABLE
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

406,926.83

Gasto 4
Cuenta
Personal
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Gasto 5
Sueldo
a Destajo
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

TOTAL

56,903.83

96,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Analisis Hoja Mayor


AUTO REPUESTOS DANI
AL 31-12-2007
H

VENTAS
MES
Gravadas
APER.
ENE
0.00
FEB
0.00
MAR
0.00
ABR
0.00
MAY
0.00
JUN
0.00
JUL
0.00
AGO
0.00
SEP
0.00
OCT
0.00
NOV
0.00
DIC
0.00
TOTAL
0.00

2,203,840.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2,203,840.00

Gasto 8
Reparaciones
Ordinarias
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Gasto 9
Aseo y
Limpieza
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Fecha
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC

Total
Ventas

I.S.L.R.
por Pagar

Retenciones
I.SL.R.
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Gasto 10
Gasto 11
Gastos
Reparac. Mto.
Miscelaneos
Mob y Eq.
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Gasto 12
Sueldo
Empleados
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Maquinaria
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Gasto 13
Gastos
Publicidad
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

PERDIDA
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Gasto 14
Fletes
Gastos

TOTAL

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Analisis Hoja Mayor


AUTO REPUESTOS DANI
AL 31-12-2007
H

MES
PERDIDA
APER.
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
TOTAL

Fecha
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC

UTILIDAD
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Gasto 15
SOFITASA
Papelera y
L.P.H
Art. Escritorio
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Gasto 16
Trabajos
Eventuales
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Retenciones x Enterar
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Gasto 17
Gasto 18
Gastos de
Suministro de
Representac.
Alimentacion
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Mobiliario y
Equipo
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Gasto 21
PRESTAC.
SOCIALES
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Cuentas por pagar Socio


Egresos
0.00
152,903.83
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
152,903.83

0.00

TOTAL

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Analisis Hoja Mayor


AUTO REPUESTOS DANI
AL 31-12-2007
H

Cuentas por pagar Socios


MES
APER.
0.00
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
TOTAL
0.00
0.00

Prestamo por
Pagar
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00

Cred. Comp.
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

I.
Cred. Gastos
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

V.
A.
Total Cred.
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
Fecha
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC

Debito
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

TOTAL

Analisis Hoja Mayor


AUTO REPUESTOS DANI
AL 31-12-2007
D

I.

V.

A.
MES
APER.
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
TOTAL

Fecha
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC

Retenciones
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Saldo
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

I.V.A
CANCELADO
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

D
Mercancia
0.00
H
Depreci.
Acum. Mob.
0.00
H
Capital
0.00
H
180,997.00
0.00

H
Depreci.
Acum. Maqui
0.00

TOTAL

AUTO REPUESTOS DANI


BALANCE DE COMPROBACION
AL 31-12-2007
Caja

Bs

Mercancia Inicial

Bs

(406,926.83)
-

Mobiliario y Equipo

Bs

Maquinaria

Bs

Compras Exentas

Bs

Compras Gravadas

Bs

Credito Fiscal Compras

Bs

Retenciones Descontadas

Bs

Alquiler

Bs

56,903.83

Servicios Contables

Bs

96,000.00

Cuenta personal

Bs

Bs

Sueldo a Destajo

Bs

Sueldo Administrador

Bs

Mtto y Reparac. Mob y Equipo

Bs

Reparaciones

Bs

Miscelaneos

Bs

Sueldo Empleados

Bs

Miscelaneos

Bs

Servicios Contables

Bs

Sueldo Empleados

Bs

Gastos de Publicidad

Bs

Fletes gastos

Bs

Papelera y

Bs

Impuestos Municipales

Bs

I.V.A. Cancelado

Bs

Alimentacion

Bs

Sueldo Administrador

Bs

Aportes S.S.O.

Bs

Aportes L.P.H.

Bs

Renovacin Lic. (Licores)

Bs

Aportes I.N.C.E.

Bs

Retenciones I.S.L.R.

Bs

2,457,863.00

Credito Fiscal Gastos

Perdida del ejercicio

Bs

Ventas Exentas

Bs

Ventas Gravadas

Bs

I.V.A. Cancelado

Bs

I.S.L.R. Cancelado

Bs

Debito Fiscal

Bs

Deprec. Acum. Maq

Bs

Deprec. Acum. Mobiliario y maq

Bs

Bs

Bs

Prestamo por Pagar

Bs

Capital

Bs

Superavit
0

TOTAL

Bs

DIFERENCIA Bs

2,203,840.00
-

Bs

2,203,840.00

2,203,840.00

Bs

ASIENTOS DE CIERRE
AUTO REPUESTOS DANI
AL 31-12-2007
1
Costo de Venta
Compras
Inventario Inicial

2,457,863.00
2,457,863.00
0.00

Ventas
Ganancias y Prd.

5
2,203,840.00
2,203,840.00
6

2
Inventario Final
Costo de Venta

378,903.12
378,903.12

GyP
I.S.L.R.
Utilidad del ejercicio

3
Gasto Deprec. Mob y Equipo
Deprec. Acum. Mob y Eq.

0.00
4
2,231,863.71

0
Sueldo a Destajo
Sueldo Administrador
Mtto y Reparac. Mob y Equipo
Reparaciones
Miscelaneos
Sueldo Empleados
Miscelaneos
Servicios Contables
Sueldo Empleados
Gastos de Publicidad
Fletes gastos
Papelera y
Impuestos Municipales
Alimentacion
Sueldo Administrador
Aportes S.S.O.
Aportes L.P.H.
Renovacin Lic. (Licores)
Aportes I.N.C.E.
Total Gastos

0.00
-28,023.71

7
0.00

Ganancias y Prdidas
Costo de Venta
Gasto Deprec. Mob y Equipo
Alquiler
Servicios Contables
Sueldo Administrador
Cuenta personal

-28,023.71

2,078,959.88
0.00
56,903.83
96,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
152,903.83

Deprec. Acum. Mob y Eq.


Deprec. Acum. Maquinaria
IVA CANCELADO
PERDIDAD del Ejercicio
Prestamo por Pagar
Capital Social
Caja
Mercancia
Mobiliario y Equipo
Maquinaria
CRDITO FISCAL
Sumas Iguales
Diferencia

0.00
0.00
0.00
-28,023.71
0.00
0.00

-28,023.71
0.00

CALCULO DEL I.S.L.R.


Utilidad
Menos reajuste x Inflacin
Total Utilidad
Por el 15%
Sub Total a Pagar
Menos Retenciones I.S.L.R.
I.S.L.R. a Reintegrar

-406,926.83
378,903.12
0.00
0.00
0.00
-28,023.71

-28,023.71
0.00
-28,023.71
X15%
0.00
0.00
0.00

REAJUSTE POR INFLACION


AUTO REPUESTOS DANI
AL 31-12-2007

Activo Fijo
Mobiliario y Equipo
IPC del Ultimo mes
entre el IPC del primer
mes, menos un mes
El Porcentaje es
Reajuste x Inflacin

Ubicacion del Reajuste por Inflacion


en la Planilla

0.00

1.20
0.00
0.00

Cantidad
Re- Ajuste

Actv Fijo

Deprec. Acum. Mobiliario

0.00

Cantidad
Re- Ajuste

Se usa el mismo calculo


de los activos Fijos con
respecto al IPC
total Deprec x IPC
se resta el inicial

1.20
0.00
0.00

Total Reajuste x Inflacin

0.00

Segunda fila
Otros no monetarios

Tercera Fila
CAPITAL
Capital Ejercicio Anterior
El mismo calculo
que el anterior
Total Capital X IPC
Se resta el Capital Inicial
Total Reajuste x Inflacin

0.00
0.00

Inventario
0.00
0.00

Total
0.00

Deprec Acum

0.00
0.00

0.00

Capital
Cantidad
Re- Ajuste

0.00

Total Reajuste X Inflacion

0.00

CALCULO ACTIVOS EMPRESARIALES


ACTIVOS:
2003
2004
Caja
0.00
-406,926.83
Mercanca
0.00
378,903.12
Acciones x Cobrar
0.00
0.00
Mobiliario
0.00
0.00
28%
20%
Desvaloriz. Monet.
0.00
-81,385.37

0.00
1.20
0.00
0.00
0.00

Mercancia o Inventario
Mercancia final
Inventario Inicial
Para revalorarizacin tomamos el Inventario
de Menor Cantidad, segn artculo No. 182 Ley
de Revalorarizacin de Inventarios, y le aplicamos
la Inflacin del ao en curso, osea el 20%

0.00
0.00

0.00
0.00

Sub Total
Total 2003+2004
Entre dos
Por el 0,72%
Sub Total a Pagar
Menos I.S.L.R.
Total a Pagar

0.00

-109,409.07
-109,409.07
-54,704.54
-393.87
-393.87
0.00
0.00

AUTO REPUESTOS DANI


BALANCE GENERAL
AL 31-12-2007
ACTIVO
Circulante
Caja y Banco
Mercancia
Acciones por Cobrar
Exedente de credito fiscal
Total Circulante
Fijo
Mobiliario y Equipo
Depre. Acum. Mobiliario
Total Mobiliario y Equipo
Maquinaria
Depre. Acum. Maquinaria
Total Maquinaria
Total Fijo
TOTAL ACTIVOS
PASIVO Y CAPITAL
PASIVO
Prestamo por Pagar
Cuentas por Pagar socios
I.V.A Cancelado
TOTAL PASIVO
CAPITAL
Utilidad o Perdida del Ejercicio
Superavit
Capital
TOTAL CAPITAL

TOTAL PASIVO Y CAPITAL

Bs
Bs
Bs
Bs

Bs
Bs

Bs

207,538.92

Bs
Bs

(214,182.00)
(6,643.08)

214,182.00
Bs

Bs
Bs

(406,926.83)
614,465.75
-

(214,182.00)

Bs

Bs
Bs
Bs

Bs
Bs
Bs

30,000,000.00
-

Bs

Bs

30,000,000.00

Bs
Bs

207,538.92
30,207,538.92

207,538.92
-

(30,214,182.00)

AUTO REPUESTOS DANI


ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
AL 31-12-2007
INGRESOS
Por Ventas
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
Por Costo de Ventas
Compras
Bs
Inventario Inicial
Bs
Total mercancia Disponible
- Inventario Final
Total Costo de Ventas
RENTA BRUTA
Gastos de Operacin
Gasto Deprec. Mob y Equipo
Alquiler
Servicios Contables
Sueldo Administrador
Cuenta personal
0
Sueldo a Destajo
Sueldo Administrador
Mtto y Reparac. Mob y Equipo
Reparaciones
Miscelaneos
Sueldo Empleados
Miscelaneos
Servicios Contables
Sueldo Empleados
Gastos de Publicidad
Fletes gastos
Papelera y
Impuestos Municipales
Alimentacion
Sueldo Administrador
Aportes S.S.O.
Aportes L.P.H.
Renovacin Lic. (Licores)
Aportes I.N.C.E.
Total Gastos de Operacin

Bs

2,203,840.00
Bs

4,350,000.00
57,132,966.55

TOTAL

61,482,966.55

VENT GRA

50,223,677.48

61,482,966.55

2,203,840.00

2,457,863.00
Bs
Bs

INV.INIC
COMP. GRA

50,223,677.48
UTILD BRUT ESTIM

47,377,763.55

INV.FINAL

14,105,203.00

2,457,863.00
614,465.75
Bs
Bs

1,843,397.25
360,442.75

Bs
Bs

2,457,863.00
2,457,863.00

Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs

56,903.83
96,000.00
-

2,457,863.00
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs

Bs

152,903.83

UTILIDAD ANTES DEL I.S.L.R.


MENOS I.S.L.R. DEL EJERCICIO

Bs
Bs

207,538.92
-

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

Bs

207,538.92

Bs
Bs

(180,997.00)
26,541.92

Bs

482.58

Bs

3,981.29

U.T

2,203,840.00
2,203,840.00

2,078,959.88
378,903.12