Unidad de Informacin y Anlisis Financiero - UIAF Repblica de Colombia

Noviembre - 2008

Lavar activos es:

Tratar de dar apariencia de legalidad a recursos de origen ilcito. El que adquiera, resguarde, invierta, transforme, transporte, custodie y administre bienes ilcitos. Los recursos del lavado de activos NO SLO VIENEN DEL

NARCOTRFICO. Tambin de trfico de migrantes, trata de

personas, extorsin, enriquecimiento ilcito, secuestro, rebelin,

trfico de armas, narcotrfico, corrupcin, financiacin del terrorismo

y administracin de recursos relacionados con actividades terroristas, delitos contra el sistema financiero. Es ms que dinero Los activos de procedencia ilcita NUNCA sern lcitos, as se hagan

muchas transacciones con ellos.

Financiar el terrorismo es:

El que directa o indirectamente provea, recolecte, entregue, reciba, administre, aporte, custodie o guarde fondos, bienes o recursos, o realice cualquier otro acto que promueva, organice, apoye, mantenga, financie o sostenga econmicamente a grupos armados al margen de la

ley o a sus integrantes, o a grupos terroristas nacionales o extranjeros, o

a terroristas nacionales o extranjeros, o a actividades terroristas,

Los recursos de la Financiacin del Terrorismo NO SLO VIENEN DEL

NARCOTRFICO. Tambin de trfico de migrantes, trata de personas,

extorsin, enriquecimiento ilcito, secuestro, rebelin, trfico de armas,

narcotrfico, corrupcin. Es ms que dinero. Los bienes y el dinero pueden ser de procedencia lcita.

UNIDAD DE INFORMACIN Y ANLISIS FINANCIERO

Presidencia de la Repblica

Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico

Superintendencia Financiera Colombia

Unidad de Informacin y Anlisis Financiero - UIAF -

Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN

Superintendencia de la Economa Solidaria

Unidad de Informacin y Anlisis Financiero

Creada con la Ley 526 del 12 de agosto de 1999 Es Unidad Administrativa Especial con personera jurdica Tiene autonoma administrativa Tiene patrimonio independiente Es de carcter tcnico Est adscrita al Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico
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Misin
La UIAF tiene como misin prevenir y detectar operaciones relacionadas con el lavado de activos y la financiacin del terrorismo, mediante la centralizacin, sistematizacin y anlisis de informacin que recauda, con el fin de entregar informacin a las autoridades competentes. As mismo, divulga informacin relacionada con estos delitos para mejorar los controles de aquellas personas, naturales o jurdicas, que sean susceptibles de ser usadas.

Reporte de Operaciones Sospechosas Creacin de una Unidad de Inteligencia Financiera UIF Cooperacin Internacional
2001, se establecieron 9 Recomendaciones Especiales para combatir la financiacin del terrorismo: Sistemas alternativos de envo de dinero Organizacin sin nimo de lucro

Las 40 Recomendaciones y las 9 Recomendaciones Especiales han sido reconocidas por el Fondo Monetario Internacional y el Banco Mundial como estndares internacionales para combatir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo

Recomendaciones Internacionales
1990: El GAFI dise 40 recomendaciones para combatir el mal uso del sistema financiero por los lavadores de dinero de la droga.

Entre otras recomendaciones, estn: Debida diligencia y registros actualizados del cliente: No cuentas annimas ni nombres falso Conocimiento del cliente Personas expuestas pblicamente Corresponsala bancaria transnacional Nuevas tecnologas y que favorezcan el anonimato Actividades y profesiones no financieras: casinos, agentes inmobiliarios, comerciantes de metales preciosos, abogados y notarios

Persona Natural Entidades Reportantes Reportes Subjetivos ROS

Entidades Reportantes
Reportes Objetivos Transacciones

Estudios Estratgicos

Responde requerimientos de autoridades

Informes de Inteligencia Financiera

Impone o modifica obligacin de reporte

Analizan

Sectores Fenmenos Tendencias Modalidades Regiones

Estudios Estratgicos

Son descriptivos. Sirven para proponer polticas, cambios normativos o estrategias para fortalecer la lucha contra el lavado de activos y la financiacin del terrorismo

Estudios Estratgicos elaborados por la UIAF

Estudios de sectores Almacenes General de Depsito Burstil Construccin Fiduciarias Juegos de suerte y azar Notarias Seguros Vehculos FT Tipologas y seales de alerta Generales Fiduciarias Secuestro y extorsin Contrabando Cadena productiva del arroz Bolsa agropecuaria Mercado burstil FT Regionales de GAFISUD Otros Exploracin (calidad de las bases de datos y monitoreos) Recomendaciones de mejores y buenas prcticas

Deteccin y anlisis

Produce informes de inteligencia financiera

Contribuyen a incrementar o desestimar el grado de sospecha

Reservados
Dirigido a autoridades que cumplen funciones en materia de investigacin

Informacin basada en...

INMEDIATO BSICO ROS y Bases de datos UIAF Informacin complementaria a los ROS Anlisis especfico o complemento de un caso

DETALLADO

Impone obligacin de reporte: Sector Vehculos: resolucin 114 de 2007 Sector Juegos de Suerte y Azar: Resoluciones 141 y 142 diciembre de 2006, 078 de junio de 2007

Impone o modifica obligacin de reporte

Modifica obligacin de reporte: Comercio exterior: resolucin 285 diciembre de 2007 Profesionales del cambio de divisas: Resoluciones 062 junio y 111 agosto 2007 Notarios: resoluciones 033 de abril de 2007 y 044 de mayo de 2007.

Responde requerimientos de autoridades

Nacionales: Fiscala General de la Nacin, Polica Nacional, DAS

Internacionales: Unidades de Inteligencia Financiera (ms de 100 pases)

Manejo de informacin

La informacin es el bien ms preciado de la Unidad

La Unidad podr solicitar la informacin que considere necesaria a cualquier entidad pblica, salvo la informacin reservada en poder de la Fiscala General de la Nacin. No ser oponible la reserva bancaria, cambiaria y tributaria respecto de las bases gravables y la determinacin privada de los impuestos que figuren en las declaraciones tributarias. La informacin que recaude y produzca la Unidad de est sujeta a reserva. La sancin por incumplimiento depende de las entidades de vigilancia y control en coordinacin con la UIAF

CONCEPTOS

Qu es una seal de alerta

Circunstancias particulares en las operaciones de clientes o usuarios que llaman la atencin y justifican mayor anlisis.
Resultan de la experiencia previamente acumulada y han sido documentadas por las entidades reportantes Pueden ser indicativas de inusualidad o de sospecha Herramienta que facilita las labores de deteccin con respecto a un volumen importante de informacin

Qu es y qu no es una tipologa
Es La documentacin de los mecanismos que usan los delincuentes para dar apariencia de legalidad a activos ilcitos.
Una fuente de informacin sobre los mecanismos de lavado de activos y financiacin del terrorismo.

No es Una gua para lavar activos o financiar el terrorismo

Un medio para estigmatizar personas o actividades La visin completa de los delitos Un medio para crear pnico en las instituciones

Un medio para mejorar los controles existentes contra el lavado de activos y la financiacin del terrorismo.

Operaciones inusuales
Son inusuales las transacciones ...cuya cuanta o caractersticas no guardan relacin con la actividad econmica de los clientes o que por su nmero, por las cantidades transadas o por sus caractersticas particulares, se salen de los parmetros de normalidad establecidos para determinado rango de mercado de los usuarios

Elementos de Inters para las Autoridades EDIPA

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Incremento patrimonial injustificado Falsedad (identificaciones, documentos, datos) Testaferrato Suplantaciones Simulacin de transacciones Relacin con delincuentes Vnculos con bienes de origen ilcito

RECOMENDACIONES Y BUENAS PRCTICAS

No hay una frmula mgica para protegerse del lavado... Pero si hay buenas prcticas que puede adoptar:

Buenas prcticas:
Aplique mecanismos de conocimiento de cliente Documente todas las operaciones que realice Monitoree las operaciones, especialmente las que puedan ser de alto riesgo.
Identifique seales de alerta, verifique informacin.

Actualice los manuales de procedimientos Incluya controles en los procesos

Conozca su mercado y el de sus clientes Apyese en la tecnologa para determinar clientes, mercados y operaciones riesgosas. Capacite y entrene a su personal, son quienes le pueden proteger. Establezca cdigos de conducta donde identifique situaciones de riesgo y la forma en la que deben actuar los empleados.

El conocimiento del cliente es importante pues:

Principal herramienta para combatir el lavado de activos Origen legal de los fondos Evitar utilizacin de fondos ilcitos Calidad y cantidad de datos del cliente Relacin con las transacciones Cliente ocasional o habitual? Formularios adecuados para las operaciones Confirmacin de algunos datos

 Identificar plenamente a cada persona

Ubicacin: Nombre, direccin y telfonos Identificacin: Nmero y tipo de identidad Actividad econmica

Informacin relativa a las transacciones

Caractersticas, montos y fechas

Conocimiento del mercado

Conocer el negocio o actividad, tipo de servicios que ofrezcan. Caractersticas usuales de su mercado y el del cliente. Segmentos de mercado (asalariados, comerciantes, empresas, etc.). Comparar actividad con las operaciones de comercio exterior. Comparar con operaciones de naturaleza similar efectuadas por clientes que se desempean en el mismo ramo de negocio.

RESOLUCIN 285 DE 2007

Resolucin 285 de 2007

Por la cual se impone a los depsitos pblicos y privados; sociedades de intermediacin aduanera; sociedades portuarias; usuarios de zona franca; empresas transportadoras; agentes de carga internacional; usuarios aduaneros permanentes y usuarios altamente exportadores, la obligacin de reportar de manera directa a la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero

Resolucin UIAF 285 de 2007

Dos tipos de reportes

1. REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS - ROS

2. REPORTE DE TRANSACCIONES INDIVIDUALES EN EFECTIVO

Operaciones sospechosas
Corresponden a toda operacin realizada por una persona natural o jurdica, que por su nmero, cantidad o caractersticas no se enmarca dentro de los sistemas y prcticas normales de los negocios de una industria o sector determinado y que de acuerdo con los usos y costumbres de la actividad que se trate, no haya podido ser razonablemente justificada.

Anlisis de los Reportes de Operaciones Sospechosas

La UIAF lee todos los ROS Se clasifican todos los ROS: por el sistema, el analista lector, el comit de ROS Todos los ROS estn en la base de datos Existen unos requisitos mnimos de calidad (IDEAS) Deben cumplir con calidad de la informacin e identificar la importancia y urgencia. La tecnologa ayuda, pero es necesario el anlisis Segn la clasificacin del ROS el trmite que le da la UIAF es diferente.

IDEAS
Importancia
y Urgencia: Conocimiento del cliente, formas de operar y
vnculos con terceros

Datos: Descripcin de las operaciones reportadas Explicacin: Metodologa de deteccin e informacin de inters

Alertas: Seales detectadas en cada ROS Soportes: Documentacin de respaldo

Reporte de Operaciones Sospechosas -ROS

Una vez determinada la operacin sospechosa, el reporte debe enviarse inmediatamente a la UIAF por medio del software gratuito ROS STAND ALONE Los ROS no son denuncias penales y cuentan con reserva por parte de la UIAF

2. REPORTE DE TRANSACCIONES INDIVIDUALES EN EFECTIVO

Todas las transacciones que en desarrollo del giro ordinario de sus negocios, realice el sujeto obligado, y que involucren pagos mediante entrega o recibo de dinero en efectivo (billetes o monedas), iguales o superiores a 10 millones de pesos o su equivalente en otras monedas. No se deben reportar las transacciones que canalicen a travs del sistema financiero. Es un reporte objetivo, se reportan por el monto. No incluyen sospecha. Se elabora un archivo plano y se enva cada mes a la UIAF a efectivo@uiaf.gov.co

Resolucin UIAF 285 de 2007 1. REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS - ROS

Slo situaciones sospechosas Se elaboran por medio del software ROS STAND ALONE Se envan inmediatamente a la UIAF a ros@uiaf.gov.co

2. REPORTE DE TRANSACCIONES INDIVIDUALES EN EFECTIVO

No incluyen sospecha Se reportan por el monto Se elaboran un archivo plano y se envan cada mes a la UIAF a efectivo@uiaf.gov.co

ASPECTOS TCNICOS
1. REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS - ROS

2. REPORTE DE TRANSACCIONES INDIVIDUALES EN EFECTIVO Generacin y envo de archivos planos

Descarga del software ROS STAND ALONE

Preguntas frecuentes
El software ROS STAND ALONE slo sirve para las operaciones sospechosas? R/ SI. Los reportes de operaciones sospechosas (ROS) se deben realizar a travs del software ROS STAND ALONE. Los reportes de transacciones individuales en efectivo, se deben reportar en un archivo plano, para lo cual en la pgina web de la UIAF puede encontrar una utilidad en Excel que le ayudar a generar dicho archivo.

Cundo se genera el reporte de operacin sospechosa? R/ El reporte de operaciones sospechosas (ROS) se genera de manera inmediata, es decir que si observa una situacin que es sospechosa debe redactar el ROS en el software y enviarlo a la UIAF.

Cundo se enva el reporte de transacciones individuales en efectivo? R/ Si en un mes su empresa realiza una o ms transacciones en las que haya pagado o haya recibido 10 millones o ms en efectivo, sin que se haya canalizado a travs del sistema financiero, debe reportar la operacin el mes siguiente. Por ejemplo: en abril su empresa recibe un pago en efectivo por 10 millones de pesos. Entre el 1 y el 10 de mayo debe enviar a la UIAF un archivo plano con el reporte de la transaccin.

Cundo no se realiza el reporte de transacciones individuales en efectivo? R/ Cuando no ha realizado ninguna transaccin que involucre pagos mediante entrega o recibo de dinero en efectivo iguales o superiores a $10 millones o su equivalente en otras monedas, o cuando estas transacciones en efectivo se hayan canalizado a travs del sistema financiero. Por ejemplo: si su empresa paga 10 millones de pesos en cheque, no debe reportarlo pues est usando el sistema financiero.

Si la empresa canaliza todas las transacciones a travs del sistema financiero, sigue siendo sujeto destinatario de la Resolucin UIAF 285 de 2007? R/ SI. Aunque canalice todas sus transacciones por el sistema financiero se mantiene la obligacin de los dos tipos de reporte, pues el da que se presente una operacin en efectivo igual o superior a $10 millones, debe reportarla a la UIAF. La obligacin del ROS es permanente.

Son sujetos obligados de la Resolucin UIAF 285 de 2007 los courrier o empresas de mensajera especializada?

R/ NO. La resolucin 285 no vincula como sujetos obligados y destinatarios de la misma a los courrier, empresas de mensajera especializada, intermediarios de trfico postal y de envos urgentes.

TIPOLOGAS

INVERSIONES SUPLEMENTARIAS AL CAPITAL ASIGNADO CON DINERO DE ORIGEN ILICITO

Inversin suplementaria con destino a empresas diferentes a la franquicia legalmente constituida (Primera firma comercial creada con la intencin de utilizar el buen nombre de la marca para referenciar financiera y comercialmente otras empresas dedicadas a realizar operaciones al margen de la Ley) Inversin suplementaria que supera de forma significativa el capital inicial asignado por la empresa matriz para la creacin de la sucursal. Liquidacin de firmas comerciales al corto tiempo de haber sido creadas, (generalmente su funcionamiento es inferior a dos aos). Representantes legales comunes a varias firmas comerciales. Personas de bajo perfil, como mensajeros, secretarias, entre otros que actan como representantes legales o socios de la empresa. Utilizacin de nombres, logotipos u otros elementos publicitarios similares en contenido o apariencia al de marcas reconocidas en el mercado (generalmente marcas extranjeras) para tratar de dar apariencia de solvencia, seriedad o trayectoria a una empresa recientemente constituida. Recursos aparentemente ilegales que son canalizados a travs de un pas con poca regulacin en prevencin y deteccin de operaciones de lavado, y que son transferidos al pas donde se encuentran las sucursales ficticias.

IMPORTACIN DE MERCANCAS OBTENIDAS CON RECURSOS ILCITOS POR PARTE DE UNA ORGANIZACIN CRIMINAL
Importaciones de productos que pueden ser utilizados por organizaciones criminales para su funcionamiento y subsistencia (vveres, dotaciones de intendencia, equipos de telecomunicaciones, embarcaciones, entre otros) Ubicacin de las sociedades en zonas con alto riesgo que realizan importaciones de bienes o mercancas que por sus caractersticas (tipo, frecuencia o cantidad), no son acordes al desarrollo de sus negocios. Sociedades que presentan caractersticas en comn (la misma direccin y el mismo telfono), y que tienen socios, representantes legales, empleados o directivos en comn. Sociedades que a pesar de estar en pases diferentes, tienen los mismos representantes legales/directivos. Sociedades con nombres similares que son utilizados para dar apariencia de prestigio, reconocimiento o solidez a la empresa o a las operaciones que realiza. Empresas cuyos volmenes de importacin y ventas no guardan relacin con la capacidad instalada. Empresas que realizan operaciones de importacin que incluyen bienes que no guardan relacin con las caractersticas u objeto social de la empresa.

ENVO DE DINERO DE ORIGEN ILCITO UTILIZANDO EMPRESAS DE TRANSPORTE DE MERCANCAS

Personas que prefieren la utilizacin de las referidas empresas de envos a pesar de que sus costos son ms altos que los ofrecidos por el sistema financiero o empresas autorizadas. Crecimiento inusitado de empresas que se dedican a la prestacin de servicios de transporte. Utilizacin habitual de algunas personas para el envo de dinero a travs de estas empresas a zonas con alta presencia de grupos al margen de la ley u organizaciones criminales Presentacin de documentos ilegibles, ausencia de identificacin dactilar y diligenciamiento del formato de manera irregular Envos por cuantas similares a un mismo destinatario por parte de varios remitentes con claros indicativos de estructuracin (fraccionamiento). Destinatario que frecuentemente recibe de diferentes zonas del pas y de diferentes remitentes sumas considerables de dinero. Empresas que prestan este servicio y muestran un alto flujo de envo de dinero, las cuales tienen poca trayectoria en el mercado. Empresas cuyos empleados manejan a nombre de terceros importantes cantidades de dinero en efectivo. Estructuracin es un procedimiento utilizado por las Organizaciones Criminales consistente en dividir un monto importante de dinero en efectivo en varias cantidades pequeas (usualmente cercanas a los umbrales de reporte), y tratar de ingresarlas al sistema financiero sin despertar mayores sospechas.

GRACIAS
Ms informacin www.uiaf.gov.co Contctenos:

T: (+ 57 1) 288 5222
F: (+ 57 1) 288 2433 C: uiaf@uiaf.gov.co
Certificado N o SC 5101- 1 Certificado N o GP 027-1

Precisiones respecto al uso o interpretacin de la informacin contenida en este documento 1.No se puede utilizar la informacin de este documento como un juicio de responsabilidad penal. Esta slo puede establecerse luego del proceso judicial penal, y por la autoridad competente. 2.No se puede emplear la informacin de este documento como razn o justificacin para ejercer cualquier tipo de discriminacin. Cualquier mencin a grupo de personas o actividades es un indicativo para mejorar controles y ampliar la gama de seales de alerta.
3.Este material no exime a los particulares ni a las autoridades de estudiar debidamente cada caso y proteger el buen nombre de todas las personas, aplicar el debido proceso, mantener la presuncin de inocencia y garantizar el ejercicio del derecho de contradiccin y defensa. 4.Ningn particular o autoridad debe realizar u omitir las acciones que le corresponden, con base en el contenido parcial o total de este documento. 5.Por lo anterior, la UIAF expresamente se exonera de responsabilidad ante cualquier persona o grupo de personas, por cualquier dao (total o parcial), causado por el uso (accin u omisin) que haga cualquier persona o grupo de personas (autorizado o no para acceder a este documento) de la informacin (total o parcial) contenida en el documento.