Vous êtes sur la page 1sur 336

EMPRESA "RUBBER PARTS SA

A "RUBBER PARTS SAC"

COSTO DE MANO DE OBRA


DESCRIPCION
Gerente General
Personal de Apoyo
Operarios
Supervisor
Contador
Seguridad
Personal de Ventas

CANTIDAD
1
2
39
3
1
1
2

REMUNERACION MENSUAL
5000
2000
800
1500
2000
800
2000

COSTO DE MATERIALES
DESCRIPCION
Caucho natural

UNIDAD DE MEDIDA
Pan

CANTIDAD
COSTO UNIT
1322.580645
130.2

DEPRECIACION DE MAQUINARIA
Elemento sujeto a Deprec.
Balanza electronica
Cortadora
Maquina de Molienda
Maq. Molienda de prensa
Prensa
Extrusora
Autoclave 1
Autoclave 2
Torno
Computadoras
Impresoras
Muebles de oficina

Cantidad

Costo Unitario

1
1
2
2
8
3
1
1
1
6
3
6

336
1,400
21,000
21,000
28,000
22,400
42,000
56,000
8,400
1500
300
250

TOTAL
5000
4000
31200
4500
2000
800
4000

Pesado

Cortado

N operarios
N maquinas

Mezclado

1
1

1
1

1
0

DATOS
TOTAL
172200

OBJETO DE COSTO
PERFILES
PLANCHAS
REVESTIMIENTOS
TOTAL MATERIAL

Costo Total

Vida til (aos)

% Deprec.

336
1,400
42,000
42,000
224,000
67,200
42,000
56,000
8,400
9,000
900
1,500

5
5
10
10
10
10
15
15
10
5
5
10

20%
20%
10%
10%
10%
10%
7%
7%
10%
20.00%
20.00%
10.00%

Anual

PROD. DIARIA PROD.MENSUAL


480
12000
800
20000
40
4000
1320
36000

Depreciacin
Mensual
67.2
5.6
280.0
23.3
4200.0
350.0
4200.0
350.0
22400.0
1866.7
6720.0
560.0
2800.0
233.3
3733.3
311.1
840.0
70.0
1800
150.0
180
15
150
12.5

TOTAL

3947.5

Molienda

Almacenaje
2
2

Molienda de Prensa
1
0

Prensado
2
2

CANT. UNITARIA POR PRODUCTO


CAUCHO USADO MENSUAL(Kg)
CAUCHO MENSUAL(PAN)
0.5
6000
193.5483871
2
32000
1032.258065
0.75
3000
96.77419355
41000
1322.580645

8
8

Enrrollado de prensa

Extrusion
8
0

Enfriado
3
3

Horneado de extrusion
Enrrollado de Extrusion
1
0
3
0
1
0

Revestir con cauchoHorneado de revestimientos


Torneado
Acabado y Empacado
Supervisar
TOTAL
1
1
1
3
2
0
1
1
0
0

39
20

TIPO DE ELEMENTO DE COSTO

ELEMENTO DE COSTO

PERSONAL

EC01
EC02
EC03
EC04
EC05
EC06

Honorario de Gerente General


Sueldo de personal de Apoyo
Sueldo por operario
Sueldo de supervior
Sueldo de contador
Sueldo de personal de venta

INSUMOS Y ACCESORIOS

EC07
EC08
EC09
EC10
EC11
EC12
EC13
EC14
EC15
EC16
EC17
EC18

Caucho natural
Insumos Quimicos
Humo negro
Aceites
Aditivo para prensado
Detergente
Tizas
Bolsas
Lubricantes
Cinta Embalaje
Rafia
Lijas

SERVICIOS BSICOS

EC19
EC20
EC21
EC22
EC23

Tributos Municipales
Energa Electrica
GLP
Agua
Telefono

PUBLICIDAD

EC24

Publicidad

OTROS COSTOS

EC25
EC26
EC27
EC28
EC29
EC30
EC31
EC32
EC33

Movilidad
Depreciacion de maquinaria
Depreciacion de planta
Medicamentos
tiles de limpieza
Utiles de escritorio
Gastos de imprenta
Seguridad
Mantenimiento

CENTRO DE ACTIVIDAD
Gerencia General
Apoyo Gerencial
Contabilidad y Finanzas
Planta
Ventas
CAE

ACTIVIDADES DE GERENCIA GENERAL

AE1
AE2
AE3

Liderar el proceso de planeacin estrategica de la organizacion


Medir y comparar resultados reales con los estandares de ejecucion
Supervision de Areas

CAA1

ACTIVIDADES DE APOYO GERENCIAL

AA2
AA3
AA3
AA4

Mantener contacto continuo con proveedores


Realizar rdenes de compra de bajo rango
Verificar y controlar almacenes
Reecepcion de pedidos de compra

CAA1

ACTIVIDADES DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

AA1
AA2
AA3

Programar, dirigir y controlar la ejecucion de los sistemas de contabilidad


Coordinar y/o revisar informes contables y financieros
Formular y/o revisar proyectos

CAO2

ACTIVIDADES DE VENTAS

AO1
AO2
AO3

Planeacion y presupuestos de ventas


Monitoreo de aspectos de ventas y competencias
Control en ambitos de comecializacion y presupuestos

CAO3

ACTIVIDADES DE PLANTA

AO4
AO5
AO6
AO7
AO8
AO9
AO10
AO11
AO12
AO13
AO14
AO15

Pesado
Cortado
Mezclado
Molienda
Almacenaje
Molienda de Prensa
Prensado
Enrrollado de prensa
Extrusion
Enfriado
Horneado de extrusion
Enrrollado de Extrusion

AO16
AO17
AO18
AO19
AO20

Revestir con caucho


Horneado de revestimientos
Torneado
Acabado y Empacado
Supervisar

TIPO
Estratgico
Apoyo
Apoyo
Operativo
Operativo

ESTRATGICO

ELEMENTOS DE COSTO
EC01
EC02
EC03
EC04
EC05
EC06
EC07
EC08
EC09
EC10
EC11
EC12
EC13
EC14
EC15
EC16
EC17
EC18
EC19
EC20
EC21
EC22
EC23
EC24
EC25
EC26
EC27
EC28
EC29
EC30
EC31
EC32

Honorario de Gerente General


Sueldo de personal de Apoyo
Sueldo de operarios
Sueldo de supervisor
Sueldo de contador
Sueldo de personal de venta
Caucho natural
Insumos Quimicos
Humo negro
Aceites
Aditivo para prensado
Detergente
Tizas
Bolsas
Lubricantes
Cinta Embalaje
Rafia
Lijas
Energa Electrica
GLP
Agua
Telefono
Publicidad
Movilidad
Depreciacion de maquinaria
Depreciacion de planta
Medicamentos
tiles de limpieza
Utiles de escritorio
Gastos de imprenta
Seguridad
Mantenimiento

Gerencia
General
3500.00
400.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
500.00
0.00
10.00
6.00
0.00
80.00
0.00
16.67
1.50
15.00
7.50
12.00
53.33
0.00

ESTRATGICO
INDUCTOR

Gerencia General

I01
I02
I03
I04
I05
I06
I07
I08
I09
I10
I11
I12
I13
I14
I15
I16
I17
I18
I19
I20
I21
I22
I23
I24
I25
I26
I27
I28
I29
I30
I31
I32

Horas dedicadas por el Gerente General


Horas dedicadas por el personal de apoyo
N de operarios
N de supervisores
Horas dedicadas por el contador
Horas dedicadas por el personal de venta
N de PANES utilizados
Kg de insumos quimicos
Kg de humo negro
Litros de aceites
Kg de aditivos para prensado
Bolsas de detergente
Kg de tizas
N de Bolsas
Litros de lubricantes
Unidades Cinta Embalaje
Kg de Rafia
Unidades de lijas
KW - hora
N de galones
N de personas
N de personas
% de inversin en publicidad
Cantidad de movilidades
N de maquinas
Area(m2)
% de medicamentos utilizados
% de utiles de limpieza
% de utiles de escritorio utilizados
% de impresiones
Area(m2)
N de maquinas

140.0

20
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12
0
1
1
0
2

0
80.00
15%
15%
15%
15%
80.00

APOYO

OPERATIVO
Valor

Apoyo
Gerencial

Contabilidad y
Finanzas

Ventas

Planta

450.00
3000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
333.33
0.00
10.00
6.00
0.00
40.00
0.00
10.42
1.50
15.00
7.50
12.00
33.33
0.00

450.00
200.00
0.00
0.00
2000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
500.00
0.00
10.00
6.00
0.00
40.00
0.00
10.42
1.50
15.00
20.00
32.00
33.33
0.00

300.00
200.00
0.00
0.00
0.00
4000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
333.33
0.00
10.00
6.00
80.00
40.00
0.00
4.17
1.50
15.00
12.50
24.00
13.33
0.00

300.00
200.00
31200.00
4500.00
0.00
0.00
172200.00
880.00
800.00
360.00
200.00
250.00
60.00
10.00
100.00
210.00
30.00
40.00
8333.33
3000.00
460.00
276.00
0.00
0.00
3947.54
208.33
4.00
40.00
2.50
0.00
666.67
800.00
TOTAL

APOYO
Apoyo
Gerencial

5000.00
4000.00
31200.00
4500.00
2000.00
4000.00
172200.00
880.00
800.00
360.00
200.00
250.00
60.00
10.00
100.00
210.00
30.00
40.00
10000.00
3000.00
500.00
300.00
80.00
200.00
3947.54
250.00
10.00
100.00
50.00
80.00
800.00
800.00
245,957.54

OPERATIVO
Contabilidad
y Finanzas

Valor
Ventas

Planta

252

18.0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8
0
1
1
0
1

18.0
10.00
0
0
200
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12
0
1
1
0
1

50.00
15%
15%
15%
15%
50.00

50.00
15%
15%
40%

12.0
10.00
0
0
0
200
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8
0
1
1
100%
1
0
20.00
15%
15%
25%

40%

30%

50.00

20.00
0

1000.00

150.00

12.0
10.00
46
1
0
0
1625
50
50

20
40
100
20
1200
25
200
10
50
200
120
46
46
0
0

24
1000.00
40%
40%
5%

24

200.00
200.00
46.00
1.00
200.00
200.00
1,625.00
50.00
50.00
20.00
40.00
100.00
20.00
1,200.00
25.00
200.00
10.00
50.00
240.00
120.00
50.00
50.00
1.00
5.00
24.00
1,200.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1,200.00
24.00

216

PROCESO DE COSTEO 2 ELEMENTO DE COSTO - ACTIVIDAD


CAE

GERENCIA
CENTRO DE ACTIVIDAD ESTRATGICO
GENERAL

ACTIVIDAD

ELEMENTO DE COSTO

EC01
EC02
EC19

Honorario de Gerente General


Sueldo de personal de Apoyo
Energa Electrica

EC21

Agua

EC22
EC24
EC26
EC27
EC28
EC29
EC30
EC31

Telefono
Movilidad
Depreciacion de planta
Medicamentos
tiles de limpieza
Utiles de escritorio
Gastos de imprenta
Seguridad
TOTAL

AE01el
Liderar
proceso de
planeacin
estrategica
de la

2000.00
100.00
250.00

AE02
AE03
Medir
y
comparar
resultados
reales con
los
Supervision de Areas
TOTAL
3500.00
750.00
750.00
400.00
200.00
100.00
500.00
200.00
50.00

3.33

3.33

3.33

2.40
64.00
9.38
0.60
6.00
5.25
6.00
30.00

1.80
16.00
5.21
0.60
4.50
1.50
5.40
16.67

1.80
0.00
2.08
0.30
4.50
0.75
0.60
6.67

6.00
80.00
16.67
1.50
15.00
7.50
12.00
53.33

920.0333333

4602

2476.958333 1205.0083

10.00

ACTIVIDAD

INDUCTOR

I01
I02
I03
I04
I05
I06
I07
I08
I09
I10
I11
I12

AE01el
Liderar
proceso de
planeacin
estrategica
de la

N horas dedicadas a la actividad


N horas dedicadas a la actividad
% KW
%m3 consumidos
% de uso
% de movilidad
Area(m2)
% de medicamentos utilizados
% de utiles de limpieza
% de utiles de escritorio utilizados
% de impresiones
Area(m2)

80.00
5.00
50.00%
33.33%
40.00%
80.00%
45.00
40.00%
40.00%
70.00%
50.00%
45.00

AE02
AE03
Medir
y
comparar
resultados
reales
con los
Supervision de Areas
TOTAL
140.00
30.00
30.00
20.00
10.00
5.00
1.00
40.00%
10.00%
1.00
33.33%
33.33%
1.00
30.00%
30.00%
1.00
20.00%
0.00%
80.00
25.00
10.00
1.00
40.00%
20.00%
1.00
30.00%
30.00%
1.00
20.00%
10.00%
1.00
45.00%
5.00%
80.00
25.00
10.00

CAA2

CENTRO DE ACTIVIDAD DE APOYO


APOYO GERENCIAL
ACTIVIDAD

ELEMENTO DE COSTO
EC01
EC02
EC19

Honorario de Gerente General


Sueldo de personal de Apoyo
Energa Electrica

EC21
EC22
EC24

Agua
Telefono
Movilidad

EC26
EC27
EC28
EC29
EC30

Depreciacion de planta
Medicamentos
tiles de limpieza
Utiles de escritorio
Gastos de imprenta

EC31

Seguridad
TOTAL

AA1
Mantener
contacto
continuo
con

AA2
AA3
Realizar
rdenes de Verificar y
compra
controlar
de bajo
almacenes

AA4

Reecepcion de
pedidos de
compra

TOTAL

100.00
800.00
133.33
1.00
1.50
17.78
5.21
0.38
3.75
1.88
4.80
16.67

125.00
600.00
83.33
2.00
1.50
11.11
1.04
0.38
3.75
1.88
1.80
3.33

125.00
1200.00
66.67
4.00
1.50
2.22
1.04
0.38
3.75
1.88
2.40
3.33

100.00
400.00
50.00
3.00
1.50
8.89
3.13
0.38
3.75
1.88
3.00
10.00

450.00
3000.00
333.33

1086.29

835.12

1412.16

585.51

3919.08

10.00
6.00
40.00
10.42
1.50
15.00
7.50
12.00
33.33

ACTIVIDAD
AA1

AA2

AA3

AA4

I01
I02
I03
I04
I05
I06
I07
I08
I09
I10
I11
I12

TOTAL
Mantener contacto
Realizar
continuo
rdenes
Verificar
conde
proveedores
compra
y controlar
de
Reecepcion
bajo
almacenes
rangode pedidos de compra
INDUCTOR
18.00
N horas dedicadas a la actividad
4.00
5.00
5.00
4.00
150.00
N horas dedicadas a la actividad
40.00
30.00
60.00
20.00
1.00
% KW
40.00%
25.00%
20.00%
15.00%
1.00
%m3 consumidos
10.00%
20.00%
40.00%
30.00%
1.00
% de uso
25.00%
25.00%
25.00%
25.00%
0.90
% de movilidad
40.00%
25.00%
5.00%
20.00%
50.00
Area(m2)
25.00
5.00
5.00
15.00
1.00
% de medicamentos utilizados
25.00%
25.00%
25.00%
25.00%
1.00
% de utiles de limpieza
25.00%
25.00%
25.00%
25.00%
1.00
% de utiles de escritorio utilizados 25.00%
25.00%
25.00%
25.00%
1.00
% de impresiones
40.00%
15.00%
20.00%
25.00%
50.00
Area(m2)
25.00
5.00
5.00
15.00

CA01

ACTIVIDADES DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

ACTIVIDAD

ELEMENTO DE COSTO
EC01
EC02
EC05
EC19
EC21
EC22
EC24
EC26
EC27
EC28
EC29
EC30
EC31

Honorario de Gerente General


Sueldo de personal de Apoyo
Sueldo de contador
Energa Electrica
Agua
Telefono
Movilidad
Depreciacion de planta
Medicamentos
tiles de limpieza
Utiles de escritorio
Gastos de imprenta
Seguridad
TOTAL

AA5
Programar,
dirigir y
controlar la
ejecucion de

AA6
AA7
Coordinar
y/o revisar Formular y/o
informes revisar
contables proyectos

125.00
72.73
500.00
166.67
3.33
2.67
12.00
5.21
0.50
5.00
6.67
10.67
16.67

150.00
72.73
600.00
166.67
3.33
2.00
18.00
2.08
0.50
5.00
6.67
10.67
6.67

175.00
54.55
900.00
166.67
3.33
1.33
10.00
3.13
0.50
5.00
6.67
10.67
10.00

927.10

1044.31

1346.84

TOTAL

450.00
200.00
2000.00
500.00
10.00
6.00
40.00
10.42
1.50
15.00
20.00
32.00
33.33

3318.25

ACTIVIDAD
AA5

I01
I02
I03
I04
I05
I06
I07
I08
I09
I10
I11
I12
I13

CA02

AA6

AA7

TOTAL
Programar, dirigir
Coordinar
y controlar
y/oFormular
revisar
la ejecucion
informes
y/o revisar
de los
contables
proyectos
sistemas
y financieros
de contabilidad
INDUCTOR
18.00
5.00
6.00
7.00
N horas dedicadas a la actividad
11.00
4.00
4.00
3.00
N horas dedicadas a la actividad
200.00
60.00
90.00
N horas dedicadas a la actividad 50.00
1.00
33.33%
33.33%
33.33%
%KW
1.00
33.33%
33.33%
33.33%
m3 consumidos
0.90
40.00%
30.00%
20.00%
% de uso
1.00
30.00%
45.00%
25.00%
% de movilidad
50.00
25.00
10.00
15.00
Area(m2)
1.00
33.33%
33.33%
33.33%
% de medicamentos utilizados
1.00
33.33%
33.33%
33.33%
% de utiles de limpieza
1.00
33.33%
33.33%
% de utiles de escritorio utilizados 33.33%
1.00
33.33%
33.33%
33.33%
% de impresiones
50.00
25.00
10.00
15.00
Area(m2)

ACTIVIDADES DE VENTA
ACTIVIDAD
AO1

AO2

AO3

TOTAL

ELEMENTO DE COSTO

EC01
EC02
EC06
EC19
EC21
EC22
EC23
EC24
EC26
EC27
EC28
EC29
EC30
EC31

Honorario de Gerente General


Sueldo de personal de Apoyo
Sueldo de personal de venta
Energa Electrica
Agua
Telefono
Publicidad
Movilidad
Depreciacion de planta
Medicamentos
tiles de limpieza
Utiles de escritorio
Gastos de imprenta
Seguridad
TOTAL

Monitoreo
de
aspectos de
Planeacion y ventas y
presupuestos competenci
de ventas
as

Control en
ambitos
de
comecializacio
ny
presupuestos

TOTAL

100.00
40.00
1600.00
111.11
3.33
2.00
16.00
13.33
0.63
0.50
5.00
4.17
8.00
2.00

125.00
100.00
1200.00
111.11
3.33
2.00
32.00
13.33
1.67
0.50
5.00
4.17
8.00
5.33

75.00
60.00
1200.00
111.11
3.33
2.00
32.00
13.33
1.88
0.50
5.00
4.17
8.00
6.00

300.00
200.00
4000.00
333.33
10.00
6.00
80.00
40.00
4.17
1.50
15.00
12.50
24.00
13.33

1906.07

1611.44

1522.32

5039.83

ACTIVIDAD
AO1

I01
I02
I03
I04
I05
I06
I07
I08
I09
I10
I11
I12
I13
I14

CA03

AO2

AO3

TOTAL
Planeacion y presupuestos
Monitoreo de
de
Control
aspectos
ventasende
ambitos
ventas de
y competencias
comecializacion y presupuestos
INDUCTOR
12.00
N horas dedicadas a la actividad
4.00
5.00
3.00
10.00
N horas dedicadas a la actividad
2.00
5.00
3.00
200.00
N horas dedicadas a la actividad
80.00
60.00
60.00
1.00
%KW
33.33%
33.33%
33.33%
1.00
%m3 consumidos
33.33%
33.33%
33.33%
1.00
% de uso
33.33%
33.33%
33.33%
1.00
% inversion en publicidad
20.00%
40.00%
40.00%
1.00
% de movilidad
33.33%
33.33%
33.33%
20.00
Area(m2)
3.00
8.00
9.00
1.00
% de medicamentos utilizados
33.33%
33.33%
33.33%
1.00
% de utiles de limpieza
33.33%
33.33%
33.33%
1.00
% de utiles de escritorio utilizados 33.33%
33.33%
33.33%
1.00
% de impresiones
33.33%
33.33%
33.33%
20.00
Area(m2)
3.00
8.00
9.00

ACTIVIDADES DE PLANTA
ACTIVIDAD
AO4

AO5

AO6

AO7

AO8

ELEMENTO COSTO
Pesado
EC01
EC02
EC03
EC04
EC07
EC08
EC09
EC10
EC11
EC12
EC13
EC14
EC15
EC16
EC17
EC18
EC19
EC20
EC21
EC22
EC25
EC26
EC27
EC28
EC29
EC31
EC32

Honorario de Gerente General


Sueldo de personal de Apoyo
Sueldo por operario
Sueldo de supervior
Caucho natural
Insumos Quimicos
Humo negro
Aceites
Aditivo para prensado
Detergente
Tizas
Bolsas
Lubricantes
Cinta Embalaje
Rafia
Lijas
Energa Electrica
GLP
Agua
Telefono
Depreciacion de maquinaria
Depreciacion de planta
Medicamentos
tiles de limpieza
Utiles de escritorio
Seguridad
Mantenimiento

Cortado

Mezclado

Molienda

Almacenaje

12.50
10.00
800.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
5.00
5.00
0.00
0.00
0.00
416.67
150.00
0.00
0.00
197.38
10.42
0.24
2.35
0.00
33.33
40.00

12.50
10.00
800.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
5.00
5.00
0.00
0.00
0.00
416.67
150.00
0.00
0.00
197.38
10.42
0.24
2.35
0.00
33.33
40.00

12.50
10.00
800.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
230.00
0.00
0.00
0.00
0.24
2.35
0.00
0.00
0.00

12.50
10.00
1600.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
10.00
0.00
0.00
0.00
833.33
300.00
0.00
0.00
394.75
20.83
0.24
2.35
0.00
66.67
80.00

12.50
10.00
800.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
60.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.24
2.35
0.00
0.00
0.00

1682.88

1682.88

1055.09

3330.68

885.09

ACTIVIDAD

I01
I02
I03
I04
I04
I08
I09
I10
I11
I12
I13

INDUCTOR
N horas dedicadas a la actividad
N horas dedicadas a la actividad
N de operarios
N horas dedicadas a la actividad
Cantidad de Kg utilizados
Cantidad de Kg utilizados
Cantidad de Kg utilizados
Cantidad de litros utilizados
Cantidad de Kg aditivos utilizados
N de unidades utilizadas
Cantidad de Kg utilizados

AO4

AO5

AO6

AO7

AO8

Pesado

Cortado

Mezclado

Molienda

Almacenaje

0.5
0.5
1.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

0.5
0.5
1.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

0.5
0.5
1.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

0.5
0.5
2.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

0.5
0.5
1.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
1.0

I14
I15
I16
I17
I18
I19
I20
I21
I22
I24
I25
I26
I29
I30
I31
I32

N de bolsas utilizadas
Numero de maquinas
N de unidades utilizadas
N de unidades utilizadas
N de unidades utilizadas
Numero de maquinas
Cantidad de galones utilizados
m3 consumidos
% de uso
N de maquinas
Area(m2)
% de medicamentos utilizados
% de utiles de limpieza
% de utiles de escritorio utilizados
Area(m2)
N de maquinas

1.0
1.0
0.0
0.0
0.0
1.0
1.0
0.0
0.0
1.0
1.0
1.0
1.0
0.0
1.0
1.0

1.0
1.0
0.0
0.0
0.0
1.0
1.0
0.0
0.0
1.0
1.0
1.0
1.0
0.0
1.0
1.0

0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
1.0
0.0
0.0
0.0
1.0
1.0
0.0
0.0
0.0

0.0
2.0
0.0
0.0
0.0
2.0
2.0
0.0
0.0
2.0
2.0
1.0
1.0
0.0
2.0
2.0

0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
1.0
1.0
0.0
0.0
0.0

ELEMENTO
DE COSTO

INDUCTO
R

EC01
EC02
EC19
EC21
EC22
EC24
EC26
EC27

Honorario de Gerente
I01
General
N horas dedicadas a la actividad
Sueldo de personal
I02 de Apoyo
N horas dedicadas a la actividad
Energa Electrica
I03
% KW
Agua
I04
%m3 consumidos
Telefono
I05
% de uso
Movilidad
I06
% de movilidad
Depreciacion deI07
planta
Area(m2)
Medicamentos I08
% de medicamentos utilizados

EC28

tiles de limpieza
I09

% de utiles de limpieza

EC29
EC30

Utiles de escritorio
I10
Gastos de imprenta
I11

% de utiles de escritorio utilizados


% de impresiones

EC31

Seguridad

I12

Area(m2)

apoyo
7237.33

AO9

AO10

AO11

AO12

AO13

AO14

AO15

AO16

Molienda de Prensa
Prensado

Enrrollado de
Extrusion
prensa

Enfriado

Enrrollado de
Horneado deExtrusion
extrusion

Revestir
con caucho

12.50
10.00
1600.00
0.00
134400.00
686.83
624.39
280.98
200.00
0.00
0.00
0.00
10.00
0.00
0.00
0.00
833.33
300.00
0.00
0.00
394.75
20.83
0.24
2.35
0.00
66.67
80.00

12.50
10.00
6400.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
40.00
0.00
0.00
0.00
3333.33
1200.00
0.00
0.00
1579.02
83.33
0.24
2.35
0.00
266.67
320.00

12.50
12.50
10.00
10.00
6400.00 2400.00
0.00
0.00
0.00
25200.00
0.00
128.78
0.00
117.07
0.00
52.68
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
15.00
210.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1250.00
0.00
450.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
592.13
0.00
31.25
0.24
0.24
2.35
2.35
0.00
0.00
0.00
100.00
0.00
120.00

12.50
10.00
800.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
250.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
230.00
0.00
0.00
0.00
0.24
2.35
0.00
0.00
0.00

12.50
10.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
5.00
0.00
0.00
0.00
416.67
150.00
0.00
0.00
197.38
10.42
0.24
2.35
0.00
33.33
40.00

12.50
10.00
2400.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.24
2.35
0.00
0.00
0.00

12.50
10.00
800.00
0.00
12600.00
64.39
58.54
26.34
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.24
2.35
0.00
0.00
0.00

139522.87

13247.44

6635.09

30482.01

1305.09

877.88

2425.09

13574.36

AO9

AO10

AO11

AO12

AO13

AO14

AO15

AO16

Molienda de Prensa Prensado


Enrrollado de prensa
Extrusion

0.5
0.5
2.0
0.0
32000.0
32000.0
32000.0
32000.0
1.0
0.0
0.0

0.5
0.5
8.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

0.5
0.5
8.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

0.5
0.5
3.0
0.0
6000.0
6000.0
6000.0
6000.0
0.0
0.0
0.0

EnfriadoHorneado de extrusion
Enrrollado de Extrusion
Revestir con caucho

0.5
0.5
1.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
1.0
0.0

0.5
0.5
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

0.5
0.5
3.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

0.5
0.5
1.0
0.0
3000.0
3000.0
3000.0
3000.0
0.0
0.0
0.0

0.0
2.0
0.0
0.0
0.0
2.0
2.0
0.0
0.0
2.0
2.0
1.0
1.0
0.0
2.0
2.0

0.0
8.0
0.0
0.0
0.0
8.0
8.0
0.0
0.0
8.0
8.0
1.0
1.0
0.0
8.0
8.0

0.0
0.0
1.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
1.0
1.0
0.0
0.0
0.0

0.0
3.0
0.0
0.0
0.0
3.0
3.0
0.0
0.0
3.0
3.0
1.0
1.0
0.0
3.0
3.0

0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
1.0
0.0
0.0
0.0
1.0
1.0
0.0
0.0
0.0

0.0
1.0
0.0
0.0
0.0
1.0
1.0
0.0
0.0
1.0
1.0
1.0
1.0
0.0
1.0
1.0

0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
1.0
1.0
0.0
0.0
0.0

0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
1.0
1.0
0.0
0.0
0.0

AO17

AO18

AO19

AO20

Horneado de
revestimientos

Torneado

Acabado y
Empacado

Supervisar

12.50
10.00
800.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
5.00
0.00
0.00
0.00
416.67
150.00
0.00
0.00
197.38
10.42
0.24
2.35
0.00
33.33
40.00

12.50
10.00
800.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
5.00
0.00
0.00
0.00
416.67
150.00
0.00
0.00
197.38
10.42
0.24
2.35
0.00
33.33
40.00

75.00
20.00
2400.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
30.00
40.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.24
2.35
0.00
0.00
0.00

37.50
30.00
1600.00
4500.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
276.00
0.00
0.00
0.24
2.35
2.50
0.00
0.00

TOTAL
300.00
200.00
31200.00
4500.00
172200.00
880.00
800.00
360.00
200.00
250.00
60.00
10.00
100.00
210.00
30.00
40.00
8333.33
3000.00
460.00
276.00
3947.54
208.33
4.00
40.00
2.50
666.67
800.00

1677.88

1677.88

2567.59

6448.59

229078.38

AO17

AO18

AO19

AO20

Horneado de revestimientosTorneado Acabado y Empacado Supervisar

0.5
0.5
1.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

0.5
0.5
1.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

3.0
1.0
3.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

1.5
1.5
2.0
1.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

TOTAL
12.00
10.00
39.00
1.00
41000.00
41000.00
41000.00
41000.00
1.00
1.00
1.00

0.0
1.0
0.0
0.0
0.0
1.0
1.0
0.0
0.0
1.0
1.0
1.0
1.0
0.0
1.0
1.0

0.0
1.0
0.0
0.0
0.0
1.0
1.0
0.0
0.0
1.0
1.0
1.0
1.0
0.0
1.0
1.0

0.0
0.0
0.0
1.0
1.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
1.0
1.0
0.0
0.0
0.0

0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
1.0
0.0
0.0
1.0
1.0
1.0
0.0
0.0

2.00
20.00
1.00
1.00
1.00
20.00
20.00
2.00
1.00
20.00
20.00
17.00
17.00
1.00
20.00
20.00

PROCESO DE COSTEO 5:

COSTOS DE ACTIVIDADES DE OPERACIN A OBJETO DE CO

OBC1

OBC2

CAO1

ACTIVIDADES DE VENTAS

AO1

Planeacion y presupuestos de ventas

AO2

Monitoreo de aspectos de ventas y competencias

AO3

Control en ambitos de comecializacion y presupuestos

CAO2

ACTIVIDADES DE PLANTA

AO4

Pesado

AO5

Cortado

AO6

Mezclado

AO7

Molienda

AO8

Almacenaje

AO9

Molienda de Prensa

AO10

Prensado

AO11

Enrrollado de prensa

AO12

Extrusion

AO13

Enfriado

AO14

Horneado de extrusion

AO15

Enrrollado de Extrusion

AO16

Revestir con caucho

AO17

Horneado de revestimientos

AO18

Torneado

AO19

Acabado y Empacado

AO20

Supervisar

NOTA
OBC1
OBC2
OBC3

Perfiles
Planchas
Revestimientos

S DE OPERACIN A OBJETO DE COSTO

INDUCTOR
ACTIVIDADES DE VENTAS

OBC3
x

unid vendidas

unid vendidas

unid vendidas
ACTIVIDADES DE PLANTA

Kg por producto

N de panes utilizados

Cantidad de kilos por producto

Cantidad de kilos por producto

Unid producidas

OBC1

12000
12000
12000

Directo
Directo
Directo
Directo
Directo
Directo
Directo

Directo

Directo

N de unid producidas

N de horas x prod

12000
1

Costo Unitario de Produccin


Perfiles
Planchas
Revestimientos

16000
16000
16000

6000
32000
193.5484 1032.258
6000
32000
6000
32000
12000
16000
1
1
1
1
1
1
1

Directo

OBC2

3.48
10.77
4.99

16000
1

OBC3

total inductor

PROCESO2

Valor total

4000
4000
4000

32000
32000
32000

1906.07
1611.44
1522.32

1,906.07

750
24.19355
750
750
1000

38750
1250
38750
38750
29000
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
29000
3

1682.88
1682.88
1055.09
3330.68
885.09
139522.87
13247.44
6635.09
30482.01
1305.09
877.88
2425.09
13574.36
1677.88
1677.88
2567.59
6448.59

1,682.88

1
1
1
1000
1

1,611.44
1,522.32

1,682.88
1,055.09
3,330.68
885.09
139,522.87
13,247.44
6,635.09
30,482.01
1,305.09
877.88
2,425.09
13,574.36
1,677.88
1,677.88
2,567.59
6,448.59

TOTAL COSTO

Unidades Producidas
Costo Unitario de Produccin

VENTAS
COSTO

0
234,118.21
-234,118.21

COSTO DEL OBJETO DE COSTO


OBC1

OBC2

OBC3

714.78
604.29
570.87

953.03
805.72
761.16

238.26
201.43
190.29

260.58
260.58
163.37
515.72
366.24
0.00
0.00
0.00
30482.01
1305.09
877.88
2425.09
0.00
0.00
0.00
1062.45
2149.53

1389.73
1389.73
871.30
2750.49
488.32
139522.87
13247.44
6635.09
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1416.60
2149.53

32.57
32.57
20.42
64.46
30.52
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
13574.36
1677.88
1677.88
88.54
2149.53

41,758.46

172,381.03

19,978.72

12000
3.48

-1

16000
10.77

4000
4.99

TOTAL COSTO

Unidades Producidas
Costo Unitario de Produccin

OTAL COSTO

dades Producidas
nitario de Produccin

OBC1

41758.4624
12000
3.47987186

OBC2

172381.032
16000
10.7738145

OBC3

19978.7167
4000
4.99467919