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EAD - ADMINISTRAO
2 SEMESTRE 1 F.
MARCOS LEVI NUNES PEREIRA
No decorrer deste trabalho, e de acordo com o balancete abaixo, voc
elaborar trs demonstraes, que so: Balano Patrimonial; Demonstrao do
Resultado do Exerccio e Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido e
responder as questes propostas.
BALANCETE DE VERIFICAO
SALDO EM
MOVIMENTAO EM 20X2
CODIGO
CONTA
31/12/20X1 D/C
DEBITO
CREDITO
1.1.01
CAIXA
1.504,00
1.243,00
1.1.02
BANCO CONTA MOVIMENTO
18.430,00
320.858,00
316.358,00
1.1.04
DUPLICATA A RECEBER
25.040,00
350.000,00
320.833,00
1.1.06
ESTOQUE DE MERCADORIAS
4.580,00
3.485,00
4.580,00
1.3.03
PREDIOS E BENFEITORIAS
15.000,00
1.3.04
MOVEIS E UTENSILIOS
5.000,00
1.500,00
1.3.09
(-) DEPRECIAO ACUMULADA
3.300,00
1.190,00
2.1.02
DUPLICATA A PAGAR
7.540,00
232.123,00
245.000,00
2.1.06
ICMS A RECOLHER
1.250,00
59.000,00
63.000,00
2.1.07
PIS A RECOLHER
350,00
2.435,00
2.275,00
2.1.08
COFINS A RECOLHER
1.615,00
11.240,00
10.500,00
2.1.09
PROVISO PARA IPRJ A RECOLHER
285,00
3.435,00
4.200,00
21.1.10
PROVISO PARA CSLL A RECOLHER
245,00
3.080,00
3.780,00
2.4.01
CAPITAL SOCIAL
10.000,00
2.4.02
RESERVA LEGAL
2.000,00
2.4.09
LUCROS OU PREJUIZOS ACUMULADOS
42.969,00
4.1.01
VENDAS DE MERCADORIAS
350.000,00
4.2.01
(-) ICMS SOBRE VENDAS
63.000,00
4.2.04
(-) PIS
2.275,00
4.2.05
(-) COFINS
10.500,00
4.3.03
JUROS ATIVOS
25,00
3.1.01
AGUA E ESGOTO
458,00
3.1.07
ENERGIA ELETRICA
3.200,00
3.1.11
MATERIAL DE EXPEDIENTE
785,00
3.1.11
MATERIAL DE LIMPEZA
345,00
3.1.16
DEPRECIAO
1.190,00
3.1.17
DESPESAS COM PROVISAO DE IRPJ
4.200,00
3.1.18
DESPESAS COM PROVISAO DE CSLL
3.780,00
3.2.01
ESTOQUE INICIAL DE MERCADORIAS
4.580,00
3.2.02
COMPRAS DE MERCADORIAS
245.000,00
3.2.04
(-) ESTOQUE FINAL DE MERCADORIAS
3.485,00
TOTAL DO BALANCETE DO PERIODO
1.326.469,00
1.326.469,00
SALDO EM
31/12/20X2
261,00
22.930,00
54.207,00
3.485,00
15.000,00
6.500,00
4.490,00
20.417,00
5.250,00
190,00
875,00
1.050,00
945,00
10.000,00
2.000,00
42.969,00
350.000,00
63.000,00
2.275,00
10.500,00
25,00
458,00
3.200,00
785,00
345,00
1.190,00
4.200,00
3.780,00
4.580,00
245.000,00
3.485,00
D/C
350.000,00
***
-75.775,00
274.225,00
-246.095,00
28.130,00
-5.978,00
25.00
22.177,00
-3.780,00
18.397,00
-4.200,00
14.197,00
10.000,00
2.000,00
54.969,00
14.197,00
14.197,00
4.259,00
52.907,00
-4.259,00
64.907,00
A ( ) R$ 14.197,00
B ( ) R$ 57.166,00
C ( ) R$ 4.529,00
D ( ) R$ 2.000,00
E ( X ) R$ 4.259,00
Obs.: importante lembr-lo que este valor dever ser adicionado quando fizer
o balano Patrimonial, no grupo do Passivo Circulante, na conta de Dividendos
a Pagar, para que o ajuste do B.P. fique correto.
4. Aps o ajuste de dividendos podemos afirmar que a conta de Lucros ou
Prejuzos Acumulados do exerccio de 20x2 que ser ajustada no
Patrimnio Lquido no Balano Patrimonial de:
A (X ) R$ 52.907,00
B ( ) R$ 57.166,00
C ( ) R$ 64.907,00
D ( ) R$ 42.969,00
E ( ) R$ 69.166,00
5. A partir de agora responderemos trs perguntas relacionado ao Balano
Patrimonial. Para facilitar a informao, colocamos abaixo o quadro para
auxiliar na elaborao
TOTAL
BALANO PATRIMONIAL
ATIVO
PASSIVO
CIRCULANTE
2001
2002 CIRCULANTE
CAIXA
1.504,00
BANCOS
DUPLICATA A RECEBER
ESTOQUE DE MERCADORIAS
4.580,00
49.554,0
0
261,00
3.485,00
80.883,0
0
2001
DUPLICATAS A PAGAR
7.540,00 20.417,00
1.250,00
COFINS A RECOLHER
190,00
1.615,00
875,00
285,00
1.050,00
245,00
945,00
11.285,0
0
CAPITAL SOCIAL
MOVEIS E UTENSILIOS
(-) DEPRECIAO ACUMULADA
6.500,00
TOTAL DO ATIVO
66.254,0
0
97.893,0
0
10.000,00 10.000,00
42.969,00 52.907,00
RESERVA LEGAL
TOTAL DO PASSIVO
2.000,00 2.000,00
54.969,0 64.907,0
0
0
66.254,0
0
4.259,00
32.986,0
0
IMOBILIZADOS
PREDIOS E BENFEITORIAS
5.250,00
350,00
DIVIDENDOS A PAGAR
PERMANENTE
2002
97.893,0
0