Normatividad Contable

Peridico Oficial No. 207, Tercera Seccin, Tomo III, de fecha 30 de diciembre de 2009

ANEXOS Formatos del Subsistema de Fondos Estatales TIII-01 CDULA DE REGISTRO DE RECLASIFICACIONES EFECTUADAS QUE ENLAZAN CON EL SUBSISTEMA DE RECAUDACIN TIII-02 REPORTE DE TRASPASOS EFECTUADOS DE LAS CUENTAS DE RECAUDACIONES A LAS CUENTAS CONCENTRADORAS TIII-03 REPORTE DE LOS RENDIMIENTOS GENERADOS TIII-04 CONCILIACIN BANCARIA

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T III-01

FOLIO No. :

SECRETARA DE HACIENDA TESORERA NICA DIRECCIN DE CONTROL FINANCIERO CDULA DE REGISTRO DE RECLASIFICACIONES EFECTUADAS QUE ENLAZAN CON EL SUBSISTEMA DE RECAUDACIN

CUENTA: MES:

FECHA

PLIZA

CONCEPTO

REGISTRO

DEBE

HABER

SUMA :

JEFE DEL DEPARTAMENTO NOMBRE Y FIRMA

JEFE DE OFICINA NOMBRE Y FIRMA

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INSTRUCTIVO DE LLENADO DEL FORMATO T III-01

CDULA DE REGISTRO DE RECLASIFICACIONES EFECTUADAS QUE ENLAZAN CON EL SUBSISTEMA DE RECAUDACIN

FINALIDAD:

Dar a conocer por cada una de las cuentas que enlacen con el Subsistema de Recaudacin, las reclasificaciones que se hayan efectuado, para que sean registradas tambin en dicho subsistema mensualmente.

ENCABEZADO: Mes: CUERPO DEL FORMATO: Fecha: Anotarn la fecha reclasificaciones. de la afectacin contable por Anotarn el mes del cual estn reportando las reclasificaciones.

Pliza:

Anotarn el nmero de la pliza con la cual se registra la reclasificacin. Descripcin del motivo de la reclasificacin; indicando el nmero del soporte documental. El asiento contable plasmado en la pliza. El cargo del asiento contable registrado en la pliza. El abono del asiento contable registrado en la pliza. Anotar la suma total de los movimientos efectuados en el debe y el haber. Anotar el nombre del jefe del departamento responsable de la informacin, as como la firma correspondiente. Anotar el nombre del jefe de oficina responsable que elabora, as como la firma correspondiente.

Concepto:

Registro: Debe: Haber: Suma:

Nombre y Firma:

Nombre y Firma:

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T III-02
FOLIO No. : SECRETARA DE HACIENDA TESORERA NICA DIRECCIN DE CONTROL FINANCIERO REPORTE DE TRASPASOS EFECTUADOS DE LAS CUENTAS DE RECAUDACIONES A LAS CUENTAS CONCENTRADORAS

MES:

CUENTA FECHA BANCO NMERO NOMBRE CHEQUE CONCEPTO IMPORTE

LOS IMPORTES AQU DETALLADOS SON RESULTADO DE LOS CHEQUES EMITIDOS DE LA CUENTA BANCARIA QUE SE ESPECIFICA, REALIZADO POR LA TESORERIA DE LA SECRETARIA DE FINANZAS. LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE ESTAS OPERACIONES SE ENCUENTRAN EN PODER DEL REA A MI CARGO

DIRECTOR DE CONTROL FINANCIERO NOMBRE Y FIRMA

JEFE DEL DEPARTAMENTO

NOMBRE Y FIRMA

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INSTRUCTIVO DE LLENADO DEL FORMATO T III-02

REPORTE DE TRASPASOS EFECTUADOS DE LAS CUENTAS DE RECAUDACIONES A LAS CUENTAS CONCENTRADORAS

FINALIDAD:

Informar a la Direccin de Ingresos de los traspasos efectuados de las cuentas de recaudaciones a las cuentas concentradoras

Mes:

Anotar el mes del cual estn reportando los datos.

CUERPO DEL FORMATO: Fecha: Banco: Anotar la fecha del traspaso efectuado. Anotar el nombre de la institucin bancaria a la cual pertenezca la cuenta de donde se expide el cheque. Anotar el nmero de la cuenta bancaria, as como el nombre de la misma. El concepto por el cual efectan el traspaso. El importe por el cual es expedido el cheque. Anotar el nombre del Titular de la Direccin de Control Financiero, as como la firma correspondiente. Anotar el nombre del jefe del departamento responsable de la informacin, as como la firma correspondiente.

Cuenta:

Concepto: Importe: Nombre y firma:

Nombre y firma:

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T III-03
GOBIERNO DEL ESTADO DE CHIAPAS SECRETARA DE HACIENDA TESORERA NICA DIRECCIN DE CONTROL FINANCIERO REPORTE DE RENDIMIENTOS GENERADOS PERIODO: CLABE ESTNDAR BANCO CONCEPTO EJERCICIO: FUENTE DE FINANCIAMIENTO TESORERA NICA DEPENDENCIA

SUBTOTAL: TOTAL:

CERTIFICO QUE LOS IMPORTES AQU DETALLADOS SON RESULTADO DE LAS INVERSIONES EFECTUADAS EN LAS CUENTAS BANCARIAS QUE SE ESPECIFICAN. LA DOCUMENTACIN COMPROBATORIA DE ESTAS OPERACIONES SE ENCUENTRAN EN PODER DEL REA A MI CARGO

DIRECTOR

JEFE DE DEPARTAMENTO

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INSTRUCTIVO DE LLENADO DEL FORMATO T III-03

REPORTE DE RENDIMIENTOS GENERADOS

FINALIDAD:

Informar a la Subsecretara de Ingresos, los rendimientos obtenidos de las cuentas maestras e inversiones del gobierno del estado.

CUERPO DEL FORMATO CLABE estndar: Anotar el nmero de la cuenta bancaria de la cual se est informando el rendimiento. Anotar el nombre de la Institucin Bancaria a la cual pertenece la cuenta. Anotar el nombre de la cuenta bancaria. Anotar la literal que identifica la fuente de financiamiento a la cual pertenece el recurso. Se anotar el importe de los rendimientos de cuentas que maneja la Tesorera nica Se anotar el importe de los rendimientos de cuentas que no maneja la Tesorera nica. La sumatoria por ejercicio de los rendimientos de cada fondo en cuenta maestra y mesa de dinero. Anotar el importe total de los movimientos efectuados en el periodo. Anotar el nombre del Titular de la Direccin de Control Financiero, as como la firma correspondiente. Anotar el nombre del jefe de departamento responsable de la informacin, as como la firma correspondiente.

Banco:

Concepto: Fuente de financiamiento:

Tesorera nica:

Dependencia:

Subtotal:

Total:

Nombre y Firma:

Nombre y Firma:

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T III-04
SECRETARA DE HACIENDA TESORERA NICA DIRECCIN DE CONTROL FINANCIERO CONCILIACIN BANCARIA AL: BANCO: CUENTA No.:

CONCEPTO 1.-SALDOS POR CONCILIAR AL: PARTIDAS DE CONCILIACIN 2.-CHEQUES EN CIRCULACIN: NMERO FECHA BENEFICIARIO

SALDO EN LIBROS

SALDO SEGN BANCOS

3.-CARGA BANCO NO ABONA TESORERA FECHA CONCEPTO

4.-ABONA BANCO NO CARGA TESORERA: FECHA CONCEPTO

5.- CARGA TESORERA NO ABONA BANCO: FECHA CONCEPTO

6.- ABONA TESORERA NO CARGA BANCO: FECHA CONCEPTO

SALDOS CONCILIADOS:

TUXTLA GUTIRREZ, CHIAPAS, A

DE

DEL

____

NOMBRE Y FIRMA DIRECTOR DE CONTROL FINANCIERO

NOMBRE Y FIRMA JEFE DEL DEPTO. DE CONTABILIDAD

NOMBRE Y FIRMA JEFE DE LA OFNA. DE

CONCILIACIONES BANCARIAS

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INSTRUCTIVO DE LLENADO DEL FORMATO T III-04 CONCILIACIN BANCARIA

FINALIDAD:

Determinar las diferencias que existen entre los saldos bancario y contable, para proceder a realizar las regularizaciones o trmites necesarios de aclaracin

CUERPO DEL FORMATO: Conciliacin Bancaria al: Deber anotarse el da, mes y ao del cierre del mes de que se trate. Anotar el nombre de la Institucin Bancaria. Se anotar el nmero que corresponda a la cuenta bancaria que se concilia. Se deber anotar el da, mes y ao, segn registros en libros al cierre del mes de que se trate. Saldos en libros: Se deber anotar el saldo en libros segn analtico de saldos de la cuenta bancaria que se trate. Saldo segn bancos: Se anotar el saldo que muestra el estado de la cuenta bancaria que proporciona el banco. Cheques en circulacin: Nmero: Deber anotarse el nmero del cheque expedido por la Tesorera nica, que a la fecha de cierre no han sido cobrados por sus respectivos beneficiarios. Fecha: Se anotar el da, mes y ao en que fue expedido el cheque por la Tesorera nica.

Banco: Cuenta No.

Saldos por conciliar al:

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INSTRUCTIVO DE LLENADO DEL FORMATO T III-04 CONCILIACIN BANCARIA Beneficiario: Se anotar el nombre del beneficiario del cheque que fue expedido por la Tesorera nica. Saldo segn Bancos: Se anotar el importe de los cheques en rojo de el o los cheques expedidos por la Tesorera nica, que an no han sido cobrados por los beneficiarios, para ser restados del saldo del banco.

Carga Banco No abona Tesorera: Fecha: Da, mes y ao segn partida de conciliacin localizada en el estado de cuenta bancario. Concepto: Detallar el concepto por el cual el Banco efectu el cargo; por lo general suelen ser partidas correspondientes al pago de cheques de otras cuentas bancarias y comisiones por manejo de cuenta. Saldo segn Bancos: Importe del cargo que aparece como partida de conciliacin segn el estado de cuenta bancario, el cual deber ser sumado al saldo de la cuenta del banco. Saldo en libros: Importe en rojo del abono no contabilizado oportunamente por la Tesorera nica. Abona Banco No carga Tesorera:

Fecha: Da, mes y ao, segn partida de conciliacin localizada en el estado de cuenta bancario. Concepto: Detallar el concepto por el cual el banco efectu el abono.

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INSTRUCTIVO DE LLENADO DEL FORMATO T III-04 CONCILIACIN BANCARIA Saldo segn Bancos: El importe en rojo del abono que aparece como partida de conciliacin, segn estado de cuenta bancario, el cual deber ser restado al saldo de la cuenta del banco. Saldo en libros: Importe del cargo no contabilizado oportunamente por la Tesorera nica. Carga Tesorera No abona Banco:

Fecha: Da, mes y ao segn partida de conciliacin registrada en libros. Concepto: Detallar el concepto por el cual la Tesorera nica efectu el cargo, por lo general suelen ser partidas por depsitos efectuados, mismos que el banco los abon indebidamente a otra cuenta. Saldo segn Bancos: Importe del cargo que aparece como partida de conciliacin, segn registro contable de la Tesorera nica, el cual deber ser sumado al saldo de la cuenta del Banco. Saldo en libros: Importe en rojo del cargo contabilizado anticipadamente por la Tesorera nica el cual deber restarse al saldo en libros.

Abona Tesorera - No carga Banco:

Fecha: Da, mes y ao segn partida de conciliacin localizada en el estado de cuenta bancario. Concepto: Detallar el concepto por el cual la Tesorera nica efectu el abono.

Nota: Cuando no sea posible enlistar todos los cheques en circulacin y dems inconsistencias en la cartula por la magnitud de estos, es necesario elaborar relaciones anexas a la conciliacin por cada tipo, conteniendo los datos de cada uno de ellos, y ser la sumatoria total la que se anote en la cartula referenciando con el nmero de relacin.

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