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TRABAJO COLABORATIVO 2

CONTABILIDAD

ELABORADO POR: PEDRO FEDERICO SILVA PRADA CDIGO 94.430.679

TUTOR: LUIS AGUIRRE

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA MAYO 20 DE 2012 BOGOT D.C.

TABLA DE CONTENIDOS

Introduccin..3 Objetivos...4 Datos para el ejercicio........5 Escritura de Constitucion6 Registros de Apertura.7 Balance Inicial...8 Registros de Transacciones...9 Kardex..10 Nomina.....11 Provisiones Empleador..12 Contabilizaciones Empleados...13 Contabilizaciones Empresa...14 Diario Columnario...15 Mayor y Balances16 Balance General..17 Estado de Resultados18 Conclusiones...19 Bibliografa...20

INTRODUCCIN

La Contabilidad como medio de facilitamiento econmico es el punto de inicio de toda actividad de emprendimiento; por esto sobra recalcar la importancia que este paso tiene en todos los mbitos de nuestra vida profesional. Se define como un sistema adaptado para clasificar los hechos econmicos que ocurren en un negocio. De tal manera que, se constituya en el eje central para llevar a cabo los diversos procedimientos que conducirn a la obtencin del mximo rendimiento econmico que implica el constituir una empresa determinada. De modo que, el presente trabajo contiene una visin introductoria en torno a objetivos, importancia, tenedura de libros, diferencia entre ste y la contabilidad y procedimientos contables, entre otros aspectos relacionado con el tpico tratado. Por lo anterior, los conocimientos y competencias que desarrollaremos al final del curso, nos permitirn profundizar, afianzar y complementar conceptos bsicos, para aplicar en el futuro inmediato en el desarrollo de la vida laboral de nuestra profesin. Este trabajo es tambin nuestra primera experiencia colaborativa y demuestra lo enriquecedor que puede llegar a ser el trabajar en esta modalidad; nos permite ver, que a pesar de estar separados por grandes distancias, es posible intercambiar ideas y posturas similares o contrarias pero al final constructivas para todo el grupo de trabajo.

OBJETIVOS

Profundizar en el conocimiento, manejo y aplicacin de los movimientos contables que se realizan en una empresa desde su fundacin o creacin, hasta el cierre de un periodo Comprender la temtica propuesta en el presente curso encausndola hacia las competencias que debemos desarrollar. Afianzar el manejo de las herramientas utilizadas en la educacin a distancia. Introducir los conceptos a estudiar en el contexto de nuestra vida laboral.

DATOS PARA EL EJERCICIO

1. El da 2 de Mayo del ao 2012 se reunieron los seores R Flrez, acuerdan constituir una sociedad de responsabilidad limitada que se llamara Comercial La Colina Ltda. Y deciden que La empresa tendr un capital de Cincuenta millones de pesos ($50.000.000), representado en cincuenta mil (50. de inters social por un valor igual de mil pesos c/u ($1.000) el capital lo pagan los socios de la siguiente manera: Rubn Snchez aporta $27.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas ASI: $18.500.000 en efectivo y mercancas para laventa 800 unidades a $11.250 C/U, Jacinto Flrez aporta 22.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas en efectivo. Las siguientes son las transacciones realizadas por La Empresa Latina Colombiana Ltda. Durante el mes de mayo del 2012. 2. Mayo 04. Se constituye la cuenta corriente No. 302515 del BBVAconsignacin por valor de $20.000.000. 4Mayo 04. se compran chequeras as: Banco de BBVA, Nota debito por valor de $120.000 5. Mayo 7. Se pagan honorarios concepto de la elaboracin de la escritura pblica se realiza retencin la fuente por el 10%, Comprobante de egresos No. 01, cheque No. 1201 del banco BBVA. 6. Mayo 7. Pago de gastos de registro mercantil e inscripcin de libros de contabilidad A la Cmara de Comercio, Comprobante de egresos No. 02, cheque No. 1202 del banco BBVA por valor de $350.000 7. Mayo 11. Compra a crdito, vehculo de reparto, a Col motores, por valor de $36.000.000, segn factura 1520 8. Mayo 14. Se adquiere seguro, para el vehculo, contra todo riesgo con Seguros Planeta, porun ao por valor de $720.000, segn pliza No. 16547, se paga con el cheque No.1203 del BBVA 9. Mayo 14. Compra a crdito, al Almacn Romero Ltda. S/ factura de venta: 1125 unidades a $12.225 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5%. 10. Mayo 15. Compra de muebles y enseres para el almacn a crdito, a Maderas y Diseos, Factura No.1379 por valor de $3.000.000, IVA 16%, retencin en la fuente

11. Mayo 15 Venta de mercancas al contado, a Torren de Santa Helena. S/ factura No 01, 1125unidades a $20.250 c/u ms IVA del 16% retencin en la fuente 3.5% 11. Mayo 16. Consigna en el banco BBVA por el valor del 95% del saldo que hay en caja. 12. Mayo 17. Compra al contado, al Almacn Acero Ltda. S/ factura 6823, Mercancas para La venta: 1500 unidades a $12.375 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5% Segn factura 8632 Comprobante de egresos No. 03, cheque No. 3203 del banco de los Andes Dic. 09 Venta de mercancas al contado, a Tubos Ltda. S/ factura No 0002, 1875 unidades a $21.000 c/u ms IVA del 16% retencin en fuente 3.5% 13. Mayo 18. Compra a crdito, al Almacn venta: 1350 unidades a $12.525 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5% Segn factura 7519. 17. Mayo . 30, Liquidacin, pago y contabilizacin de la nomina, incluyendo los aportes a la Seguridad social, aportes parafiscales y provisiones de prestaciones sociales: con los Siguientes trabajadores, quienes laboraron 30 das Daro Benavides, Gerente $2.000.000, Jaime Prez y Eladio Parra vendedores $1.100.000 cada uno y Antonio Rivera conductor $700.000. Datos adicionales para realizar los ajustes: 1. Los gastos por Honorarios cancelados al seor Andrs Reinoso, se difiere a seis (3) meses 2. Los gastos de registro mercantil e inscripcin de libros de contabilidad A la Cmara de Comercio, se difieren a 2 meses 3. La Pliza pagada por anticipado a Seguros Bolvar, para el vehculo, se difiere a 12 meses. 4. Causar los gastos por depreciacin de activos fijos proporcionales en el mes de mayo teniendo en cuenta la vida til de cada Activo fijo. 5. La empresa controla sus inventarios por el sistema permanente, y los vala por el Mtodo promedio ponderado.

CONSTITUCION DE SOCIEDAD LIMITADA

Otorgantes, comparecientes con minuta: Jacinto Flrez, varn, colombiano, mayor de edad, domiciliado y residente en esta ciudad e identificado con cdula de ciudadana 33.333.333 de Bogot, estado civil casado con sociedad conyugal vigente. Y Ruben Snchez, colombiano, mayor de edad, domiciliado y residente en esta ciudad e identificado con cdula de ciudadana 44.444.444 de Santa Marta, estado civil soltero sin unin marital de hecho, manifestaron su voluntad de constituir una Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada que se regir por los siguientes ESTATUTOS:-ARTICULO PRIMERO.- SOCIOS.- Jacinto Flrez y Rubn Snchez. ARTICULO SEGUNDO. -RAZON SOCIAL.- La sociedad recibir el nombre de Comercial La Colina LTDA." ARTICULO TERCERO.- DOMICILIO.- la sociedad tendr como domicilio Principal la Calle 70 #90-03. (Bogot D.C.), y Podr establecer Sucursales, Agencias y dependencias en otros lugares del pas o del exterior conforme a la ley. La Direccin para notificaciones judiciales y Administrativas: Calle 70 #90-03, Bogot D.C, Correo Electrnico: comerciallacolinaltda@gmail.com. ARTCULO CUARTO.- DURACION.- La sociedad tendr una Cincuenta (50) AOS, contados a partir de la fecha de la presente escritura. ARTICULO QUINTO.- OBJETO SOCIAL.- La sociedad tendr como objeto principal las siguientes actividades: a.- La compra venta, arrendamiento, produccin, fabricacin, importacin, exportacin, consignacin, almacenaje, maquila y distribucin de todo tipo de bienes muebles en general afectos al comercio; de manera enunciativa ms no limitativa: la compra venta, arrendamiento, importacin, exportacin y consignacin almacenaje y distribucin de equipo industrial y de sistemas de indicacin y proceso; las compra venta, arrendamiento, produccin fabricacin, importacin, exportacin y consignacin almacenaje y distribucin de todo tipo de refacciones automotrices, neumticos, de accesorios de equipamiento automotriz y todo lo relacionado al ramo de herramienta manual, elctrica y neumtica para la industria, el comercio, la oficina y el hogar, equip de proteccin industrial, aceros en todas sus modalidades, equipo de oficina, enceres domsticos, as como toda clase de piezas, componentes, dispositivos, interfaces computadoras y aparatos elctricos y de lnea blanca, instrumentos musicales y de medicin as como de accesorios deportivos en general, todo tipo de jarcera en general, todo tipo de fragancias, de piel en general, prendas de vestir de toda clase de materiales y telas, materiales para construccin y muebles para uso domstico, incluso para cocina y bao; de toda clase de papelera escolar y de oficina, de toda clase de materias primas e insumos, de todo tipo de productos perecederos o no; de toda clase de vinos y licores, latera, ultramarinos, y frutas secas y dems bienes, as como reparacin y venta de relojes y alhajas y todo tipo de regalos: muebles anexos y conexos necesarios para el desarrollo de los fines expresados. b.- La prestacin de servicios en mecnica automotriz en general, la organizacin de todo tipo de eventos, la creacin de diseos en general de los bienes muebles, como por ejemplo maquinaria, vehculos, herramientas y refacciones, necesarios para la realizacin de su objeto y la celebracin de toda clase de actos y contratos relacionados con dicho fin y permitidos por la Ley. c.- Seleccin, contratacin, capacitacin y adiestramiento de personal; desarrollar labores de asesora, orientacin, divulgacin y promocin con el objeto de suministrar asistencia tcnica y fomentar el mejoramiento de la produccin, uso, manejo y diseo de los productos, aparatos, maquinaria, equipo, herramientas y material antes expresados; realizar todo tipo de estudios, proyectos, consultoras, anlisis de mercados nacionales y extranjeros relativos al ramo. d.- La concertacin de crditos comerciales, industriales, bancarios y de otras fuentes de financiamiento que fuesen necesarias para el desarrollo del objeto social. e.- La obtencin o el otorgamiento de prstamos y garantas de todo tipo, la realizacin y la celebracin de toda clase de contratos y operaciones civiles y mercantiles o de crditos simples, resolventes, en cuenta corriente, de habilitacin o avo, refaccionarios, industriales a su favor o a favor de terceros, con o sin garanta real y/o personal y/o quirografaria, incluyendo, de manera enunciativa ms no limitativa, el constituirse como aval y/o garante prendario, pudiendo constituir as mismo garantas hipotecarias civiles o industriales, incluso obligando a la sociedad en forma solidaria, subsidiaria e ilimitadamente. f.- La realizacin de todo tipo de operaciones bancarias, de seguro y fianza quecon y para los objetos anteriormente mencionados ARTICULOLa administracin, inmuebles que se relacionen directa o indirectamente sean necesarios para el cumplimiento de su objeto social. g.- SEXTO.- CAPITAL.Cincuenta Millones de Pesos (50.000.000m/l) dividido en cincuenta mil (50.000) cuotas o partes de inters social, de un valor nominal de Un Milln de PESOS ($1.000.000), cada una, las cuales corresponden a los socios en proporcin a sus aportes, totalmente pagados y recibidos a satisfaccin de la sociedad, conforme se describe a continuacin: Socio Jacinto Flrez Rubn Snchez TOTALES

PARAGRAFO. La responsabilidad personal de los socios queda limitada al monto de sus respectivos aportes. ARTICULO SEPTIMO.CESION DE CUOTAS.- Las cuotas o partes de inters social no estn representadas por ttulos ni son negociables libremente en el mercado y solamente son cedibles mediante el otorgamiento de la correspondiente escritura pblica de reforma estatutaria.- Toda cesin en cuanto a procedimiento y condiciones previas y finales se sujetar en un todo a lo previsto y ordenado por los Artculos 363 y siguientes del Cdigo de Comercio. PARAGRAFO.- La Sociedad llevar un Libro de Registro de Socios inscrito en la Cmara de Comercio del domicilio social, con los requisitos y para los efectos consagrados en el Cdigo de Comercio. ARTCULO OCTAVO.- ADMINISTRACION.- La administracin de la sociedad corresponde en derecho a todos y cada uno de los socios, stos la delegan expresamente en la Junta de Socios y sta a su vez en la Gerencia. ARTICULO NOVENO.- JUNTA DE SOCIOS - REUNIONES.- La Junta de Socios la constituyen todos los socios reunidos personalmente, representados por sus apoderados o mandatarios o en las formas autorizadas por la Ley, con el qurum requerido. Las reuniones de la Junta de Socios sern ordinarias o extraordinarias y se celebrarn en la sede social de la empresa. Las reuniones ordinarias tendrn lugar por lo menos una (1) vez al ao en la fecha que determine la Junta, por convocatoria del Gerente, hecha mediante comunicacin por escrito dirigida a cada uno de los socios con quince (15) das hbiles de anticipacin y ellas tendrn por objeto examinar la situacin de la sociedad, designar los administradores y dems funcionarios de su eleccin, determinar las directrices econmicas de la compaa, considerar las cuentas y balances del ltimo ejercicio, resolver sobre las distribucin de utilidades y acordar todas las providencias necesarias para asegurar el cumplimiento del objeto social. Si convocada la junta sta no se reuniere, o si la convocatoria no se hiciere con la anticipacin indicada, entonces se reunir por derecho propio el primer (1er) da hbil del mes de abril, a las 10 a.m., en las oficinas de la administracin del domicilio principal. Las reuniones extraordinarias de la Junta de Socios se efectuarn cuando la Gerencia o un nmero plural de socios o sus apoderados representantes de la cuarta (1/4) parte o ms del capital social lo soliciten. La convocatoria para las reuniones extraordinarias se har en la misma forma que para las ordinarias, pero con una anticipacin de cinco (5) das comunes a menos que en ellas hayan de aprobarse cuentas y balances generales de fin de ejercicio, pues entonces la convocatoria se har con la misma anticipacin prevista para las ordinarias. Las reuniones de la Junta de Socios sern presididas por el Socio o apoderado del socio que designe la misma Corporacin por mayora de votos; el Presidente sealar la persona que debe actuar como Secretario y su nombramiento podr recaer en cualquier persona sea o no Socio de la Compaa. Habr qurum en la reunin de la Junta de Socios cuando concurra un nmero de ellos que representen por lo menos el noventa por ciento (90%) de las cuotas inscritas del capital social. En las reuniones de la Junta de Socios cada uno tendr tantos votos como cuotas o partes de inters social posea en la Empresa y las decisiones que se adopten para que tengan validez, debern ser aprobadas por la mayora de los votos presentes o debidamente representados a menos que se trate de adoptar resoluciones referentes a la disolucin y liquidacin de la Compaa, reforma de sus estatutos o la aprobacin de un traspaso de cuotas o partes de inters social a terceros, casos en los cuales dichas decisiones debern ser aprobadas por un nmero de votos que representen por lo menos el setenta por ciento (70%) en que se encuentra divido el capital social. De todas las reuniones y decisiones de la Junta de Socios se dejar constancia en un Libro de Actas debidamente rubricado y foliado y cada acta ser firmada por todos los funciones que le corresponden como suprema autoridad directiva y administrativa de la Sociedad. ARTICULO DECIMO SEGUNDO.GERENCIA.- El uso de la razn social de la Compaa y su representacin legal y administrativa estarn a cargo de un Gerente con su respectivo Suplente, (o de los cargos que se creen) quien remplazar al Gerente en sus faltas absolutas, temporales o accidentales con las mismas facultades y atribuciones de ste, designados por la Junta de Socios. En el Gerente delegan los socios la personera de la empresa y su administracin con las ms amplias facultades dispositivas y administrativas. ARTICULO DECIMO TERCERO.- FUNCIONES.- Adems de los actos de disposicin y administracin concernientes al giro ordinario de las operaciones de la Sociedad, son atribuciones del Gerente: a.- Representar legalmente a la sociedad y celebrar toda clase de actos o contratos sin lmite de cuanta. b.- Ejecutar las decisiones y rdenes de la Junta de Socios y convocarla cuando as lo requieran los intereses sociales. c.- Custodiar los bienes sociales. d.- Informar cada seis (6) meses a la Junta de Socios acerca de los negocios ejecutados y a ejecutarse. e.- Rendir los informes respectivos y presentar los balances anuales correspondientes. f.- Constituir apoderados o mandatarios que representen a la sociedad judicial administrativa o extrajudicialmente. g.- Nombrar y remover los empleados de la sociedad que no sean de la competencia de la Junta de Socios y fijarles su remuneracin. ARTICULO DECIMO CUARTO.- BALANCE.- El treinta y uno (31) de Diciembre de cada ao se cortarn las cuentas, se har el inventario y se formar el balance de liquidacin del respectivo ejercicio para ser sometidos al estudio y aprobacin de la Junta de Socios; una vez aprobados, de las utilidades liquidas resultantes se destinar el diez por ciento (10%) para la constitucin de la reserva legal que debe ascender al cincuenta por ciento (50%) del capital social. Adems de la anterior reserva, la Junta de Socios podr crear o decretar las que considere convenientes o necesarias, siempre y cuando tengan una destinacin especfica y se aprueben con la mayora prevista en estos Estatutos. Una vez deducidas las reservas, el saldo restante de las utilidades se distribuir entre los socios a prorrata de sus respectivos aportes. Ninguno de los socios podr retirar suma alguna de la Sociedad, salvo las utilidades que le correspondan despus del balance actual respectivo. Los sueldos se estimarn como gastos generales de la Sociedad. Las prdidas si las hubiere, se distribuirn igualmente entre los Socios en proporcin a sus respectivos aportes. ARTICULO DECIMO QUINTO.- DISOLUCION.- La Sociedad se disolver: a.- Por expiracin del trmino fijado para su duracin o de las prrrogas que se hubieren acordado oportunamente; b.- Si las prdidas redujeren el capital de la sociedad y las reservas, a menos del cincuenta por ciento (50%) de aqul; c.- Por decisin de todos los socios; d.- Por cualquiera otra causa legal. ARTICULO DECIMO SEXTO.- LIQUIDACION.- Disuelta la Sociedad, su liquidacin se har por el Gerente o por la persona o personas que la Junta de Socios designare. La liquidacin se efectuar de conformidad con las disposiciones legales vigentes. PARAGRAFO.- Si al tiempo de la liquidacin existieren bienes en especie para ser distribuidos entre los Socios, estos bienes se avaluarn por el liquidador y sern adjudicados a prorrata de lo que le corresponda a cada socio como utilidades o participacin. ARTICULO DECIMO SEPTIMO.- MUERTE O INCAPACIDAD DE UN SOCIO.- En caso de muerte o incapacidad legalmente decretada de

JACINTO FLOREZ C.C. 33.333.3333 DE BOGOTA.

RUBEN SANCHEZ C.C. 44.444.444 DE SANTA MARTA.

Cuotas 22,500 27,500 50 .000

Valor $ 22.500.000. $27.500.000. $ 50.000.000.

REGISTROS DE APERTURA DE LA SOCIEDAD

COMERCIAL LA COLINA LTDA. BALANCE INICIAL A 2 DE MAYO DE 2012 ACTIVO CORRIENTE 11 Disponible 14 Inventarios

$ 41,000,000 $ 9,000,000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE TOTAL DEL ACTIVO TOTAL PASIVO PATRIMONIO 31 Capital social

$ 50,000,000 $ 50,000,000 $0

$ 50,000,000

TOTAL DEL PATRIMONIO TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

$ 50,000,000 $ 50,000,000

Daro Benavides C.C. 53.438.908


Representante Legal

2 CUENTA CORRIENTE CODIGO NOMBRE 1110 BANCO N BBVA 302515 1105 CAJA GENERAL

DEBITO CREDITO 20,000,000 20,000,000

3 SE COMPRA CHEQUERA CODIGO NOMBRE 5195 DIVERSOS 210501 CHEQUERAS 210501 CHEQUERAS 1110 BANCO N BBVA 302515

DEBITO 120,000

CREDITO 120,000 120,000 120,000

4 PAGA HONORARIOS CODIGO NOMBRE 170510 HONORARIOS 236515 RETENCION HONORARIOS 233525 HONORARIOS 233525 HONORARIOS 1110 BANCO N BBVA 302515 5110 HONORARIOS 170510 HONORARIOS 5 GASTOSNOTARIALES CODIGO NOMBRE 170595 GASTOSNOTARIALES 233505 GASTOSNOTARIALES 233505 GASTOSNOTARIALES 1110 BANCO N BBVA 302515 514005 GASTOSNOTARIALES 170595 GASTOSNOTARIALES 6 COMPRA VEHICULO CODIGO NOMBRE 154005 VEHICULOS FC 1520 2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR

DEBITO CREDITO 3,000,000 300,000 2,700,000 2,700,000 2,700,000 1,000,000 1,000,000

DEBITO 350,000

CREDITO 350,000 350,000 350,000 175,000 175,000

DEBITO CREDITO 36,000,000 36,000,000

7 POLIZA CODIGO NOMBRE

DEBITO

CREDITO

170520 2335 2335 1110 5130 170520

POLIZA COSTOS Y GASTOS X PAGAR COSTOS Y GASTOS X PAGAR BANCO N BBVA 302515 POLIZA POLIZA

720,000 720,000 720,000 72,000 60,000 60,000

8 CODIGO 1435 240801 236501 220501

MERCANCIA NOMBRE MERCANCIA NO F IVA COMPRAS RETENCION COMPRAS PROVEEDORES NACIONALES

DEBITO CREDITO 13,753,125 2,200,500 481,359 15,472,266

9 MUEBLES Y ENSERES CODIGO NOMBRE 152405 MUEBLES Y ENSERES 240801 IVA COMPRAS 236501 RETENCION COMPRAS 2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR

DEBITO CREDITO 3,000,000 480,000 105,000 3,375,000

10 CODIGO 4135 2408 135515 1305 1305 1105 11 CODIGO 1435 240801 2365 2205 2205 1110

VENTAS NOMBRE VENTAS IVA RETEFUENTE CLIENTES CLIENTES CAJA GENERAL COMPRA NOMBRE MERCANCIA IVA COMPRAS RETENCION PROVEEDORES PROVEDORES BANCO N BBVA 302515

DEBITO

CREDITO 22,781,250 3,645,000

797,344 25,628,906 25,628,906 25,628,906

DEBITO CREDITO 18,562,500 2,970,000 649,688 20,882,813 20,882,813 20,882,813

12 VENTAS

CODIGO 4135 2408 135515 1305 1305 1105 13 CODIGO 1435 240801 2365 2205

NOMBRE VENTAS IVA RETEFUENTE CLIENTES CLIENTES CAJA GENERAL COMPRAS NOMBRE MERCANCIA IVA COMPRAS RETENCION PROVEEDORES

DEBITO

CREDITO 39,375,000 6,300,000

1,378,125 44,296,875 44,296,875 44,296,875

DEBITO CREDITO 16,908,750 2,705,400 591,806 19,022,344

14 CODIGO 1105 1110

CONSIGNACION NOMBRE CAJA GENERAL BANCO N BBVA 302515

DEBITO 43,747,411

CREDITO 43,747,411

FECHA 2-may-12 2-may-12 15-may-12 17-may-12

DETALLE Saldo Inicial Compra Venta Compra

DOC. SOPORTE Factura 8888 Factura 0001 Factura 6823 Factura 0002 Factura 7519 Inventario Final Costo de Ventas

COMERCIAL LA COLINA LTDA. KARDEX MERCANCIA ENTRADAS Cantidad Vr. Unitario 1,125 1,500 $ 12,225 $ 12,375

17-may-12 Venta 18-may-12 Compra Inventario Final Costo de Ventas

1,350

$ 12,525

RCIAL LA COLINA LTDA. ARDEX MERCANCIA ENTRADAS Valor Total $ 13,753,125 $0 $ 18,562,500 $0 $0 $ 16,908,750 $ 49,224,375

SALIDAS Cantidad Vr. Unitario Valor Total

1,125

$ 11,820

1,875

$ 12,182

$ 13,297,281 $0 $0 $ 22,841,041 $0 36,138,322

SALDO Cantidad Vr. Unitario 800 $ 11,250 1,925 $ 11,820 800 $ 11,820 2,300 $ 12,182 2,300 $ 12,182 425 $ 12,182 1,775 $ 12,443 1,775 $ 12,443

SALDO Valor Total $ 9,000,000 $ 22,753,125 $ 9,455,844 $ 28,018,344 $ 28,018,344 $ 5,177,303 $ 22,086,053 $ 22,086,053

COMERCIAL LA COLINA LTDA NOMINA A 31 DE MAYO ORD 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 NOMBRE DARIO BENAVIDES JAIME PEREZ ELADIO PARRA ANTONIO RIVERA CARGO GERENTE VENDEDOR VENDEDOR CONDUCTOR C.C. 53,348,908 36,852,147 65,369,125 81,256,789 BASICO 2,000,000 1,100,000 1,100,000 700,000 DEVENGADOS AUX. TRA. HED 125% HEN 175 % R HED F 75% R HNF 110% HED F 200% HEN F250% RECARGO 35 % SUELDO 2,000,000 0 1,100,000 67,800 1,100,000 67,800 700,000 67,800 DEDUCCIONES TOTAL PENS DESCUENTOS DE SOLDARIDAD FONDO DEDUCC. 80,000 160,000 44,000 88,000 44,000 88,000 28,000 56,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 TOTAL A PAGAR 1,840,000 1,079,800 1,079,800 711,800 0 0 0 0 0 0 0 0

D.T. 30 30 30 30

TOTAL HE

INCAP COMSIONES DEVENGADO 2,000,000 1,167,800 1,167,800 767,800 0 0 0 0 0 0 0 0

E.P.S. 80,000 44,000 44,000 28,000 0 0 0 0 0 0 0 0

ORD 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

NOMBRE DARIO BENAVIDES JAIME PEREZ ELADIO PARRA ANTONIO RIVERA

CEDULA 53,348,908 36,852,147 65,369,125 81,256,789

DEVENGADO 2,000,000 1,167,800 1,167,800 767,800 0 0 0 0 0 0 5,103,400

AUX. TRA. 0 67,800 67800 67,800

203,400

CESANTIAS 8,33% $ 166,600 $ 97,278 $ 97,278 $ 63,958 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $ 425,113

CARGA PRESTACIONAL INT. CESANTIAS PRIMA VACACIONE 0,12% 8,33% S 4,17% $ 20,000 $ 166,600 $ 83,400 $ 11,678 $ 97,278 $ 45,870 $ 11,678 $ 97,278 $ 45,870 $ 7,678 $ 63,958 $ 29,190 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $ 51,034 $ 425,113 $ 204,330

SEGURIDAD SOCIA TOTAL PROVISION MENSUAL SALUD 8% $ 436,600 $ 160,000 $ 252,103 $ 88,000 $ 252,103 $ 88,000 $ 164,783 $ 56,000 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $ 1,105,590 $ 392,000

SEGURIDAD SOCIAL PENSION 12% $ 240,000 $ 132,000 $ 132,000 $ 84,000 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $ 588,000 ARP 0,522% $ 10,440 $ 5,742 $ 5,742 $ 3,654 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $ 25,578 TOTAL PROVISION $ 410,440 $ 225,742 $ 225,742 $ 143,654 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $ 1,005,578

CONTABILIZACION CODIGO 1 NOMBRE : DARIO BENAVIDES (GERENTE) 510506 SUELDO : 510527 AUXILIO TRANSPORTE 510515 HORAS EXTRAS 510515 RECARGOS DEDUCCIONES 237005 EPS 238030 AFP 250505 NOMINA X PAGAR SUMAS IGUALES

DEBITOS CREDITOS $ 2,000,000 $ $ -

$ 80,000 $ 80,000 $ 1,840,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000

CONTABILIZACION CODIGO 2 NOMBRE : JAIME PEREZ (VENDEDOR) 510506 SUELDO 510527 AUXILIO TRANSPORTE 510515 HORAS EXTRAS 510515 RECARGOS DEDUCCIONES 237005 EPS 238030 AFP 250505 NOMINA X PAGAR SUMAS IGUALES

DEBITOS CREDITOS $ 1,100,000 $ 67,800

$ 1,167,800

$ 44,000 $ 44,000 $ 1,079,800 $ 1,167,800

CONTABILIZACION CODIGO 3 NOMBRE : ELADIO PARRA(VENDEDOR) 510506 SUELDO 510527 AUXILIO TRANSPORTE DEDUCCIONES 133015 O 136595 ANTICIPOS Y AVANCES A TRABAJADORES 237005 EPS 238030 AFP 250505 NOMINA X PAGAR SUMAS IGUALES CONTABILIZACION CODIGO 4 NOMBRE : ANTONIO RIVERA (CONDUCTOR) 510506 SUELDO 510527 AUXILIO TRANSPORTE 510515 HORAS EXTRAS 510515 RECARGOS DEDUCCIONES 237005 EPS

DEBITOS CREDITOS 1,100,000 67,800 $0 $ 44,000 $ 44,000 $ 1,079,800 $ 1,167,800

$ 1,167,800

DEBITOS CREDITOS $ 700,000 $ 67,800 $ -

$ 28,000

238030 AFP 250505 NOMINA X PAGAR SUMAS IGUALES

$ 767,800

$ 28,000 $ 711,800 $ 767,800

CONTABILIZACION DE LA EMPRESA COMERCIAL LA COLINA LTDA SEGURIDAD SOCIAL DEL EMPLEADOR CODIGO CUENTA 510569 Aportes EPS 510570 Aportes AFP 510568 Aportes ARP 237005 Aportes EPS 237006 Aportes ARP 238030 Aportes AFP SUMAS= DEBITOS $ 392,000 $ 588,000 $ 25,578

$ 1,005,578

PARAFISCALES CODIGO CUENTA DEBITOS 510572 CAJA DE COMPENSACION 196,000 $ 510575 ICBF $ 147,000 510578 SENA $ 98,000 237010 APORTES A CAJA DE COMPENSACION 237010 APORTES ICBF 237010 APORTES SENA SUMAS= $ 441,000

CARGA PRESTACIONAL CODIGO 510530 510533 510536 510539 261005 261010 261020 151015 CUENTA DEBITOS CESANTIAS $ 425,113 INTERESES CESANTIAS $ 51,034 PRIMA $ 425,113 VACACIONES $ 204,330 CESANTIAS INTERESES CESANTIAS PRIMA VACACIONES SUMAS= $ 1,105,590

CREDITOS

$ 392,000 $ 588,000 $ 25,578 $ 1,005,578

CREDITOS

$ $ $ $

196,000 147,000 98,000 441,000

CREDITOS

$ 425,113 $ 51,034 $ 425,113 $ 204,330 $ 1,105,590

CODIGO 1110 1105 210501 1110 210501 5195 170510 236515 5110 170510 233525 233525 1110 170595 233505 233505 1110 514005 170595 154005 2335 170520 2335 2335 1110 170520 5130 1435 240801 236501 2205 152405 240801 236501 2335 4135 2408 135515 1305 1305 1105 1435 240801

NOMBRE BANCO N BBVA 302515 CAJA GENERAL CHEQUERAS BANCO N BBVA 302515 CHEQUERAS DIVERSOS HONORARIOS RETENCION HONORARIOS HONORARIOS HONORARIOS HONORARIOS HONORARIOS BANCO N BBVA 302515 GASTOSNOTARIALES GASTOSNOTARIALES GASTOSNOTARIALES BANCO N BBVA 302515 GASTOSNOTARIALES GASTOSNOTARIALES VEHICULOS FC 1520 COSTOS Y GASTOS X PAGAR POLIZA COSTOS Y GASTOS X PAGAR COSTOS Y GASTOS X PAGAR BANCO N BBVA 302515 POLIZA POLIZA MERCANCIA IVA COMPRAS RETENCION COMPRAS PROVEEDORES NACIONALES MUEBLES Y ENSERES IVA COMPRAS RETENCION COMPRAS COSTOS Y GASTOS X PAGAR VENTAS IVA RETEFUENTE CLIENTES CLIENTES CAJA GENERAL MERCANCIA IVA COMPRAS

LIBRO DIARIO COLUMNARIO LA COLINA LTDA A 31 DE MAYO DEBITO 20,000,000 120,000

120,000 3,000,000 1,000,000

2,700,000 350,000 350,000 175,000 36,000,000 720,000 720,000

60,000 13,753,125 2,200,500

3,000,000 480,000

797,344 25,628,906 25,628,906 18,562,500 2,970,000

2365 2205 2205 1110 4135 2408 135515 1305 1305 1105 1435 240801 2365 2205 1105 1110 510506 510527 510515 510515 237005 238030 250505 510506 510527 237005 238030 250505 510506 510527 237005 238030 250505 510506 510527 237005 238030 250505 250505 1105 510572 510575 510578 237010 237010 237010 510530 510533

RETENCION PROVEEDORES PROVEDORES 20,882,813 BANCO N BBVA 302515 VENTAS IVA RETEFUENTE 1,378,125 CLIENTES 44,296,875 CLIENTES CAJA GENERAL 44,296,875 MERCANCIA 16,908,750 IVA COMPRAS 2,705,400 RETENCION PROVEEDORES CAJA GENERAL BANCO N BBVA 302515 43,747,411 SUELDO : $ 2,000,000 AUXILIO TRANSPORTE $ HORAS EXTRAS $ RECARGOS EPS AFP NOMINA X PAGAR SUELDO $ 1,100,000 AUXILIO TRANSPORTE $ 67,800 EPS AFP NOMINA X PAGAR SUELDO 1,100,000 AUXILIO TRANSPORTE $ 67,800 EPS AFP NOMINA X PAGAR SUELDO $ 700,000 AUXILIO TRANSPORTE $ 67,800 EPS AFP NOMINA X PAGAR NOMINA X PAGAR $ 4,711,400 CAJA GENERAL CAJA DE COMPENSACION 196000 ICBF 147000 SENA 98000 APORTES A CAJA DE COMPENSACION APORTES ICBF APORTES SENA CESANTIAS 425113 INTERESES CESANTIAS 51034

510536 510539 261005 261010 261020 151015 1435 1105 1105 3105

PRIMA VACACIONES CESANTIAS INTERESES CESANTIAS PRIMA VACACIONES MERCANCIA CAJA CAJA APORTES SOCIALES SUMAS IGUALES

425113 204330

9000000 18500000 22,500,000

393,913,920

RO DIARIO COLUMNARIO LA COLINA LTDA A 31 DE MAYO CREDITO 20,000,000 120,000 120,000

300,000 1,000,000 2,700,000 2,700,000 350,000 350,000 175,000 36,000,000 720,000 720,000 60,000

481,359 15,472,266

105,000 3,375,000 22,781,250 3,645,000

25,628,906

649,688 20,882,813 20,882,813 39,375,000 6,300,000

44,296,875

591,806 19,022,344 43,747,411

$ $ $

80,000 80,000 1,840,000

$ 44,000 $ 44,000 $ 1,079,800

$ 44,000 $ 44,000 $ 1,079,800

$ 28,000 $ 28,000 $ 711,800 $ 4,711,400

196000 147000 98000

425113 51034 425113 204330

50,000,000 393,913,920

CODIGO 1 1105 1110 1355 1435 1524 1540 1592 1705 2 2205 2335 2365 2370 2380 2408 2610 3 3105 4 4135 5 5105 5110 5130 5140 5160 5195 6 6135

CUENTA ACTIVO CAJA BANCOS ANT RETENCION MERCANCIAS MUEBLES VEHICULOS DEPRECIACION DIFERIDOS PASIVO PROVEEDORES CXP RETENCION

LIBRO MAYOR Y BALANCES COMERCIAL LA COLINA LTDA A 31 DE MAYO SALDO ANTERIOR MOVIMIENTOS DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO 41,000,000 0 0 9,000,000 0 0 0 0 69,925,781 63,747,411 2,175,469 49,224,375 3,000,000 36,000,000 0 2,835,000 0 0 0 34,494,610 39,375,000 2,127,853 1,617,000 221,578 1,589,100 1,105,590 0 62,156,250 7,655,568 1,000,000 60,000 175,000 625,000 120,000 36,138,322 68,458,811 24,772,812 36,138,322

625,000

IVA PATRIMONIO APORTES INGRESOS VENTAS GASTOS SALARIOS HONORARIOS SEGUROS GASTOS LEGALES DEPRECIACION DIVERSOS COSTOS COSTO DE VENTAS

50,000,000 0

SUMAS IGUALES

50,000,000 50,000,000 272,681,926 272,681,926

SALDO FINAL DEBITO CREDITO 42,466,970 38,974,599 2,175,469 22,086,053 3,000,000 36,000,000 625,000 2,835,000 34,494,610 39,375,000 2,127,853 1,617,000 221,578 1,589,100 1,105,590 50,000,000 62,156,250 7,655,568 1,000,000 60,000 175,000 625,000 120,000 36,138,322

193,311,981 193,311,981

LA COLINA LTDA BALANCE GENERAL BALANCE GENERAL A 31 DE MAYO ACTIVOS PASIVO ACTIVOS CORRIENTES PASIVO LARGO PLAZO DISPONIBLE 81,441,569 MERCANCIAS 22,086,053 TOTAL PASIVO TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 103,527,622 ACTIVOS FIJOS DIFERIDOS ANTICIPO VEHICULO DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES EQ. DE COMPUTACION TOTAL ACTIVO FIJO TOTAL DE ACTIVOS PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL UTILIDAD DEL EJERCICIO TOTAL PATRIMONIO

2,835,000 2,175,469 35,400,000 0 2,975,000 0 43,385,469 146,913,091

TOTAL PASVO + PATRIMONIO

MAYO 80,530,731 0 80,530,731

ASIVO LARGO PLAZO

OTAL PASIVO

ATRIMONIO APITAL SOCIAL TILIDAD DEL EJERCICIO OTAL PATRIMONIO

50,000,000 16,382,360 66,382,360

OTAL PASVO + PATRIMONIO

146,913,091

ESTADO DE RESULTADOS LA COLINA LTDA A 31 DE MAYO Ingresos: Ventas brutas Menos: Ventas netas Costo de las ventas Inventario inicial Ms: Devoluciones y previsiones

Compras Costo de los fletes entrantes Mano de obra directa Gastos indirectos Inventario final

Menos: Costo de las ventas

Ganancia (prdida) bruta Gastos: Publicidad Amortizacin Incobrables Gastos bancarios Donaciones de beneficencia Comisiones Mano de obra contratada Gastos de tarjetas de crdito Gastos de entrega Depreciacin Membresas y suscripciones Seguros Intereses Mantenimiento Varios Gastos administrativos Gastos operativos Impuestos sobre salarios Permisos y licencias Franqueo postal Honorarios profesionales Impuestos sobre la propiedad

Alquileres Reparaciones Telfono Viajes Servicios pblicos Gastos de los vehculos Gastos de personal Total de gastos Ingresos operativos netos Otros ingresos Beneficio (prdida) por venta de activos Ingresos por intereses Total de otros ingresos Ganancia (prdida) neta

ESULTADOS NA LTDA MAYO

$ 62,156,250.00 $ 0.00 $ 62,156,250.00

$ 9,000,000.00 $ 49,224,375.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 58,224,375.00 $ 22,086,053.00 $ 36,138,322.00 $ 26,017,928.00

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 120,000.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 625,000.00 $ 0.00 $ 60,000.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 175,000.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 1,000,000.00 $ 0.00

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 7,655,568.00 $ 9,635,568.00 $ 16,382,360.00

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 16,382,360.00

CONCLUSIONES

-Al finalizar el presente trabajo tendremos una visin mucho ms amplia y clara del curso que estamos abordando, aplicando ejercicios prcticos necesarios dentro de una empresa ltda de orden comercial. -Tendremos un mejor enfoque con respecto a las actividades comprendiendo la aplicabilidad de la contabilidad dentro de nuestra vida diaria. -Podremos conocernos un poco ms con nuestros compaeros del pequeo grupo de trabajo y por supuesto con nuestro tutor. -Hemos podido comprender que una empresa sin control contable seria inmanejable y desde luego fracasara porque nunca conocera sus gastos y menos su utilidad, por eso se hace tan necesario la organizacin de cada ente econmico y mantener un ciclo contable solido para la obtencin de resultados.

BIBLIOGRAFA

Aguirre Arroyave, Luis Anbal. (2009) Mdulo de Contabilidad. UNAD.


http://puc.com.co/ http://www.promonegocios.net/empresa/tipos-empresa.html http://www.monografias.com/trabajos26/tipos-empresas/tipos-empresas.shtml