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Blocage des factures : qui empche un rglement et ventuellement,

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DEDICACE..P. 4 REMERCIEMENTS...P. 5 AVANT PROPOSP. 6 APERCU SUR LE PHOSPHATE.P. 7 PRESENTATION DU GROUPE OCP..P. 10 PRESENTATION DE POLE CHIMIE DE SAFI ...P. 14

DESCRIPTION DU SERVICE CONTROLE DE GESTION.P. 24 PRESENTATION DAPPLICATION ORACLE..P. 26 PRESENTATION DU SERVICE FACTURATION (Procdure AP et AR) P. 37 CONCLUSIONP.51

ABREVIATIONSP.52

BIBLIOGRAPHIE...P.53

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Je ddie ce modeste travail en premier lieu ma mre qui na rien pargn quant mon ducation, et ma formation et aussi mes frres et surs et mes amis. Je le ddie aussi toutes les personnes qui ont particip de prs ou de loin au bon droulement de mon stage. Jespre aussi que ce rapport donnera satisfaction toutes ces personnes et tous ceux qui auront loccasion de le lire.

Naji driss

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Ce nest pas parce que la tradition lexige ou par habitude


que cette page est prsente dans mon rapport, mais parce que les personnes auxquelles sadressent mes remerciements les mrites vraiment.

Je tiens exprimer mes profonds remerciements M NADIFI


Directeur de Maroc Phosphore Safi, davoir accepter de maccorder la possibilit deffectuer un stage au sein du Ple Chimie de Safi.

Je tiens remercier M M. FATIH Chef du Dpartement Etudes


Economiques et Contrle de Gestion (IDS/EE) pour ses prcieuses informations lors des discussions qui ont prcd le dbut de travail, ainsi qu M D. AMICHETI Chef de Service Contrle de Gestion IDS/EE/G.

Jexprime aussi toutes mes reconnaissances et mes gratitudes


toutes personnes du Service IDS / EE pour M A. BOUDOUARE, M C. CHEKKOURI, qui m ont aid et fourni les informations essentielles la ralisation de ce modeste rapport. Ils nous ont assist tout au long de cette priode en nous alimentant avec de bonnes ides et suggestions afin damliorer nos performances et daccder au milieu professionnel.

Je tiens prsenter mes sincres remerciements tous les


professeurs et personnels de notre honorable cole, qui ont fait de leur possible afin de nous procurer le maximum dinformations qui p peuvent nous tre utiles.

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Avant dentamer ce rapport, qui est le fruit dun stage dun mois au dpartement tudes conomiques et controo^

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I.

Que signifie le mot Phosphate ?

L'importance et le nom "Phosphate" vient de l'lment "Phosphore" (driv du mot grec "Phosphorus" = qui porte la lumire). Le phosphore est un constituant essentiel de toutes les cellules vivantes, dans lesquelles il se prsente sous forme minrale ou organique. Il constitue un des lments majeurs pour la fertilisation des sols et par consquent, l'accroissement des rendements agricoles. Les sources du phosphore se trouvent en quantit importante dans les gisements de phosphate. Le dveloppement de l'utilisation des engrais a t l'origine de l'importance prise par la recherche et l'exploitation des gisements de phosphate dans le monde, depuis la fin du XIXme sicle.

II.

Historique de Phosphate :

Il y a des myriades d'annes, de vastes rgions africaines taient encore recouvertes par une mer o croissait toute une flore et que peuplait toute une faune. Les grands foyers de cette vie se trouvaient localiss principalement entre les lagunes littorales et la haute mer o s'accumulaient d'normes quantits de vgtaux, qui constituent la majeure partie du plancton. Attirs par les zones riches de ce plancton, les poissons vgtariens entranaient, leur suite, les reptiles et les squales carnassiers. Et, sur le lit de cette mer immmoriale, se dposaient les dbris de la vie qui y fourmillait, entassement millnaire lentement dcompos. A la fin de l'ge secondaire, la mer amora son mouvement de recul et aprs des alternances d'mersion et de retour des flots, dans la premire moiti de l'ge tertiaire, le continent mergea compltement. Au cours de ces bouleversements apocalyptiques, cet amoncellement des dbris d'une vie extraordinaire qui constituent aujourd'hui le Phosphate Marocain.

III. Les phosphates au Maroc :


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C'est en 1905 que A. Brives signalait pour la premire fois dans la rgion de Mogador (Essaouira) et aux environs d' Imintanoute, des niveaux phosphats "suessonien", "crtac suprieur" en opposition Louis Gentil qui attribuait les niveaux phosphats dcrits par Brives au Maestrichien et Danien. Un peu plus tard, P. Lemoine attirait l'attention sur l'importance de l'tude du suessonien et ce, cause de la recherche des phosphates. Jusqu'en 1935, de nombreuses controverses opposrent les gologues tels que L. Joleaud, C. Deperet, P. Russo sur l'origine des niveaux phosphats. En 1908, A. Brives identifiait, pour la premire fois, un niveau phosphat sur le plateau de Guergouri, au sud de Marrakech. Un an plus tard, il supposa l'existence d'importantes formations suessonniennes phosphates au Nord de l'Oued Er Rbia. Durant l'anne 1911, de nombreux prospecteurs reconnaissent l'existence de phosphate (Combelas, Lamolinerie) Mais rien encore n'avait t signal dans la rgion entre Ben Ahmed et Oued Zem. Ce n'est qu'en 1917, que le Commandant Burseaux, ancien Directeur des mines de phosphates de Gafsa, identifiait comme " phosphate" le sable des carrires utilis par les militaires pour la construction d'ouvrages dans les environs de Oued Zem. C'est dans le domaine de la Msta que vont se rencontrer les dpts les plus importants. En effet, le gisement de Ouled Abdoun s'tend sur 10 000 km2 et la teneur du minerai atteint les 75% BPL et plus. On le surnomme "le plateau des phosphates " ou "plateau des Ourdirha". Ce gisement s'tend de Ben Ahmed Oued Zem d'Est en Ouest, des environs de Khouribga au nord, jusqu'aux environs de Fkih Ben Salah. Vers le Sud Est, il s'tend au del de Kasbah Tadla jusqu'aux environs de Zaouia Ech Cheikh. Des niveaux phosphats existent jusqu' Beni Mellal. Le gisement de Ouled Abdoun est le plus anciennement connu et le plus anciennement exploit des dpts phosphats du Maroc. Il est le plus important aussi bien par son extension que par la haute qualit qu'il renferme Aprs la dcouverte des phosphates dans la rgion de Oued Zem El Borouj aux gisements inpuisables, le gisement de Gantour et de Chichaoua viennent s'ajouter. Le gisement de Gantour occupe la majeure partie du plateau du mme nom, compris entre les massifs anciens des Rehamna au Nord et des Jebilet au Sud. Il s'tend sur environ 110 km Est en Ouest. Il est limit l'Ouest par les collines des Mouissat et se prolonge l'Est jusqu'aux rives de Tessaout. Vers le Sud, le gisement disparat en profondeur. Avec la cration de l'OCP en 1920, la priode des pionniers se termine. Ainsi, des missions gologiques effectues par des prospecteurs de l'OCP, la demande de celui-ci, permirent, entre 1921 et 1930, de reconnatre les zones phosphates importantes dont le gisement des Gantour 60 km l'Est de Safi, gisement dont A. Brives avait trs tt reconnu l'importance, comme nous l'avons dit prcdemment. Subsistaient, cette poque, les problmes de position stratigraphique exacte des phosphates Marocains pour tablir la corrlation entre le gisement des Gantour (Louis Gentil/Youssoufia) et le gisement de Ouled Abdoun (Khouribga).

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A. Beauge, Directeur Gnral de l'OCP cette date, confia C. Arambourg l'tude des faunes de poissons et de reptiles des phosphates marocains. En 1935, une note fixait dfinitivement les caractristiques stratigraphiques des diverses sries des phosphates marocains : Succession stratigraphique des formations phosphates dans les divers bassins du Maroc, s'tendant du Maestrichien jusqu'au Luttien. Identification de Maestrichien, Montien, Thatienien, Yprsien et Luttien, d'aprs la faune des vertbrs. Des phosphates meubles plus ou moins exploitables peuvent se rencontrer divers niveaux. A partir de cette note capitale, on peut dire que le problme de la stratigraphie des horizons phosphats marocains est rsolue et par la suite, l'tude des invertbrs de Salvan en 1954 et des microfaunes du bassin des Gantour (Boujo et Rahhali/1970) ont corrobor les conclusions de C. Arambourg. Les tudes de Salvan, de 1955 1960, ont pu galement tablir que la sdimentation phosphate au Maroc s'est dplace dans l'espace, selon une direction SW-NE. La sdimentation phosphate s'est galement manifeste au del de l'Anti-Atlas, sur la bordure du domaine saharien, pendant le Crtac terminal (Maestrichien) et le dbut de l'Eocne. Elle a constitu des dpts de trs grandes extensions dont certaines parties ont une valeur conomique importante, gisement de Boucra, dcouvert en 1943 par Allia Mdina d'une manire gnrale, on peut dire que les teneurs moyennes en BPL de la srie phosphate marocaine croissent assez rgulirement du Maestrichien (de 45 60% BPL) l'Yprsien (de 72 77% BPL) pour diminuer et disparatre au Luttien Suprieur. Dans les Ouled Abdoun, l'apparition de la sdimentation phosphate reste progressive dans le sud du gisement (EL Borouj - Mera El Arech) Par contre, dans la partie Nord ( Khouribga et surtout Oued Zem), l'apparition de la sdimentation phosphate est trs brutale : au dessus des marnes jaunes du suessonien, le Maestrichien phosphat dbute par un bonebed o la teneur atteint d'emble les 40 50 % BPL. Les gisements Marocains de phosphates sont exceptionnellement importants par leur superficie, leur teneur de qualit et leur remarquable continuit stratigraphique. Ces gisements reprsentent un phnomne sdimentaire d'une ampleur exceptionnelle.

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I.

HISTORIQUE :
LOffice Chrifien des Phosphates a t cr le 7 aot 1920, mais le groupe OCP na vu le jour quen 1975. 30 annes dj se sont coules depuis sa cration, annes jalonnes par des ralisations et des dveloppements :

1920
Dbut de lextraction du phosphate Boujniba dans la zone de Khouribga (1er mars 1921). Premire exportation de phosphate (23 juillet 1921).

1930
Ouverture dun nouveau centre de production de phosphate : le centre de Youssoufia, connu alors sous le nom de Louis Gentil (1931).

1950
Mise en uvre de la mthode dextraction en dcouverte Khouribga (1952). Cration dun centre de formation professionnelle Khouribga (1958), en renforcement des efforts mens, depuis des dcennies sur ce plan ; puis, cration par la suite dautres units de formation/perfectionnement.

1960
Dveloppement de la mcanisation du souterrain Youssoufia.
Dmarrage de Maroc chimie Safi, pour la fabrication des drivs phosphats : acide

phosphorique et engrais (1965).

1970
Cration du groupe OCP, structure organisationnelle intgrant lOCP et ses entreprises filiales (1975). Intgration dun nouveau centre minier en dcouverte, le centre de Phosboucra (1976). Dmarrage de nouvelles units de valorisation Safi : Maroc chimie II et Maroc Phosphore I (1976), puis Maroc phosphore II en 1981. Ouverture dun troisime centre de production en dcouverte, le centre de Ben gurir (1979).

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1980
Partenariat industriel en Belgique : Prayon (1981). Dmarrage dun nouveau site de valorisation de phosphate : le site de Jorf Lasfar, avec Maroc Phosphore III-IV (1986).

1990
Exploration de nouveaux projets de partenariats industriels et de renforcement de capacits. Acclration du programme social de cession de logements au personnel (1993). Partenariats industriels avec Grande Paroisse en France (1997), usine Emaphos pour lacide phosphorique purifi (Maroc /Belgique /Allemagne) en 1998, usine Imacid pour acide phosphorique (Maroc /Inde) en 1999.

2000
Dmarrage dune unit de flottation de phosphates Khouribga.

2001
Dmarrage dune ligne de production sulfurique de capacit 3000 tonnes Maroc Chimie Safi

2002
Lorganisation de trois oprations formation promotion qui ont donn lieu a 2056 promotions, et partenariat entre EMAPHOS, PRAYON (Belgique) et CFB (Budenheim Allemagne).
II.

PRESENTATION GENERALE DU GROUPE OCP :

Le Groupe Office Chrifien des Phosphates joue un rle important sur le plan conomique et social du pays. Il dtient le monopole de la recherche, de lexploitation, de la valorisation et de la commercialisation du phosphate et de ses drivs. Le sous sol marocain renferme les plus importants gisements de la plante : trois quarts des rserves mondiales, 98% dans le centre du pays et de 2% dans le Sud. Leur situation gographique et la diversit de leurs qualits marchandes confrent naturellement au royaume du Maroc une place particulire dans le commerce international du phosphate. Vu leffectif du personnel quil emploi (28.000 agents environ, dont 710 ingnieurs et assimils), les retombes conomiques de ses investissements sur lenvironnement social sont importantes.

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Le phosphate brut est extrait des mines souterraines et des chantiers ciel ouvert (dcouvertes). Le minerai est ensuite pierr et cribl et parfois lav, avant dtre sch pour la transformation.

Le Groupe est prsent dans cinq zones gographiques du pays :


Quatre sites dexploitation :

Deux sites de transformation chimique :

- Safi. - Jorf Lasfar. Le minerai est exploit tel quel ou livr aux industries chimiques du Groupe Jorf Lasfar ou Safi pour tre transform en produits drivs commercialisables : Acide phosphorique de base, Acide phosphorique purifi et les Engrais solides. Quatre ports desservant les centres de production :

Casablanca

pour le phosphate brut en provenance de

Khouribga. Jorf Lasfar : pour le phosphate en provenance de Khouribga et les produits drivs fabriqus Jorf Lasfar. Safi : pour le phosphate en provenance de Youssoufia et les produits drivs fabriqus Safi et Ben Gurir.
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Layoune

pour le phosphate en provenance de Boucra.

La multiplicit des ports dembarquement apporte une souplesse et une scurit dapprovisionnement pour les clients. Elle constitue un atout supplmentaire pour la satisfaction de leurs besoins.

III. ORGANIGRAMME DU GOUPE OCP :

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I.

INTRODUCTION :

Depuis plus de trois dcennies, la part des produits drivs dans le commerce international des phosphates se dveloppe continment au dtriment de celle du minerai brut. Cette volution structurelle associe la volont dune valorisation locale, plus importante et plus diversifie, ont conduit la mise en place dune industrie de transformation chimique de grande envergure. Ainsi, aprs une premire exprience Safi, avec la mise en service en 1965 de lusine Maroc Chimie, des efforts ont t mens depuis le dbut des annes 70, aboutissant la mise en service de Maroc Phosphore I en 1975 et Maroc Phosphore II en 1981 dans la mme ville. Cette plate forme est situe au sud ouest 9 Km de la ville de Safi. Cet emplacement est justifi par deux raisons :

La prsence dune voie ferre permettant lapprovisionnement en phosphate brut de Youssoufia et Ben Gurir ainsi quune ligne ferroviaire avec le port de Safi.
Lutilisation de leau de mer pour le refroidissement des installations.

Organigramme du Ple Chimie de Safi


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II. LES DIVISIONS :


Le ple chimie de Safi regroupe les divisions suivantes :

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1.

Maroc Chimie IDS/PC :

Phosphore.

Date de Cration Forme juridique Actionnaires Objet Superficie Effectifs

: 1965. : Socit Anonyme absorbe par la suite par Maroc: 13. : Production d'acide phosphorique et d'engrais. : 50 hectares. MC 26 183 1027 Services Fonctionnels 17 163 431

Ingnieurs Techniciens et agents de matrise Employs et ouvriers

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Schma de Maroc Chimie PC :

Maroc Chimie PC

Atelier sulfurique 2 et 3 production acide sulfurique H2SO4 (A base de souffre liquide).

3 lignes dengrais : Ligne nord : production TSP (a base de phosphate et acide phosphorique 42 %). Ligne sud : production ASP (a base dammoniac NH3 + acide phosphorique 42 %) et acide sulfurique. NPK : production NPK (a base de phosphate + acide phosphorique 42 %) + acide sulfurique+ ammoniac et potasse.)

2 Ateliers phosphoriques Atelier phosphorique I 30% Atelier phosphorique II 30% + 54% (A base de acide sulfurique + phosphate)

TSP: Triple Super Phosphate ASP: Ammoniac Super Phosphate NPK: Nitrate Potasse Chlorure

Elle se compose de : Deux ateliers sulfuriques dont lactivit principale est la production de lacide sulfurique (H2SO4) base de soufre import.

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Deux ateliers phosphoriques qui produisent lacide phosphorique (P2O5) partir du phosphate et de lacide sulfurique. Trois units dengrais : Ligne Nord spcialise dans la production du TSP (Triple Super Phosphate) base de phosphate et dacide phosphorique. Ligne Sud qui produit lASP (Ammonium Super Phosphate) obtenu base dammoniac (NH3), dacide phosphorique et dacide sulfurique ; elle produit galement le NPK et le TSP. Ligne NPK qui produit lASP et le NPK (Engrais azot) obtenu partir du chlorure de potassium (KCL), dammoniac et dacide sulfurique.
2.

Maroc Phosphore I (IDS/PP) :

Cette filliale a t cre en 1975, sous forme dune socit anonyme. Elle assure la production dacide phosphorique destin essentiellement lexportation et un engrais MAP dont une partie est coule sur le march national.

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Schma de Maroc Phosphore I :

Atelier dede fusion Atelier fusion et et filtration filtration Production souffre Production souffre liquide (a (a base de liquide base de souffre solide souffre solide

Atelier MAP Atelier MAP production MAP sec production MAP sec et humide et humide (a (a base ammoniac + base ammoniac + acide phosphorique acide phosphorique non clarifi 5454 % ) non clarifi % )

Maroc Maroc Phosphore I I Phosphore

Atelier sulfurique Atelier sulfurique production acide production acide sulfurique H2SO4 sulfurique H2SO4 (A base dede souffre (A base souffre liquide) liquide)

Ateliers Ateliers phosphoriques phosphoriques Production acide Production acide phosphorique (A phosphorique (A base dacide base dacide sulfurique ++ sulfurique phosphate) phosphate)

Elle comprend quatre ateliers de production : Atelier fusion filtration du soufre liquide qui produit le soufre liquide pour ses propres besoins ainsi que pour ceux des units sulfuriques de Maroc Chimie (IDS/PC) et Maroc Phosphore II (IDS/PM)

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Atelier sulfurique produisant de lacide sulfurique

Atelier phosphorique qui assure la production dacide phosphorique partir de lacide sulfurique et du phosphate broy. Atelier MAP qui produit le MAP sec et humide partir de lammoniac et de lacide phosphorique.
3.

Une centrale lectrique avec des services annexes.

Maroc Phosphore II (IDS/PM) :

Cette division a t cre en 1981 afin de valoriser le phosphate humide provenant de Ben Gurir. Pour cela, il dispose dune laverie de phosphate, de deux ateliers (sulfurique et phosphorique) ainsi que dune centrale lectrique avec les services annexes.

Schma de Maroc Phosphore II :

Acide Sulfurique

Maroc Phosphor e II
Acide Phosphorique Laverie de phosphate

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4.

Infrastructures de Safi IDS/PI :

Cette division est situe au niveau du port, et qui a pour activit, le dbarquement des matires premires et le chargement du phosphate et de ses drivs destins lexportation.

Matires Importes :

Ammoniac. . Soufre solide. Chlorure de potassium.


Produit Exports :

Lacide phosphorique. Les engrais TSP, MAP. Le phosphate brut.

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5.

Maintenance Centralise IDS/LM :

Cette division a pour mission la prestation centralise de lentretien et la maintenance des installations de la plate-forme, elle assure la production par le suivi et le contrle des machines, elle se compose actuellement de quatre services : Le service approvisionnement et gestion des stocks (IDS/LM/A). Les services moyens logistiques (IDS/LM/L). Le service externalisation (IDS/LM/E). Le service ateliers centraux (IDS/LM/N).
6.

Gestion Administrative IDS/LA :

Elle assure la gestion des activits de linfrastructure sociale et le personnel savoir : Logements de fonction (723), Club et conomat, Terrain omnisports, Paie du personnel, Activits rcratives au profit du personnel et leurs familles (rencontres sportives, voyages organiss, colonies de vacances),

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Mdecine de travail et de soins, Transport du personnel, Comptabilit gnrale.

II.

Prsentation des filiales intgres dans la structure du Groupe

Dans le but de rpondre aux besoins d'tudes et de prestations lies l'exploitation et au dveloppement, le Groupe OCP dispose d'entits spcialises, notamment :
o o o o o

CERPHOS (Centre d'Etudes et de Recherches des Phosphates SMESI (Socit Marocaine d'Etudes Spciales et industrielles), entreprise MARPHOCEAN : Entreprise maritime spcialise en particulier dans STAR (Socit de Transports et d'Affrtements Runis), travaillant dans SOTREG (Socit de Transports Rgionaux), charge du transport du

minraux), dot de laboratoires et d'units d'essais pilotes ; d'ingnierie et de ralisations industrielles ; le transport de l'acide phosphorique ; le domaine du courtage des affrtements maritimes ; personnel du Groupe OCP. o Depuis 1975, l'ensemble de ces entits filiales est intgr sur le plan organisationnel, dans une structure de Groupe appel Groupe OCP. Pour se maintenir sur le march international, le Groupe OCP devra faire preuve d'une certaine imagination et crativit, afin de faire face une ventuelle concurrence trangre qui reste trs menaante et de s'adapter la situation conomique mondiale lie aux diffrents traits (GATT, Euro).

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Organigramme de Dpartement Etudes Economiques & Contrle de Gestion (IDS/EE)

Dpartement Etudes Economiques et Contrle de Gestion IDS/EE

Secrtariat

Service Contrle de Gestion IDS/EE/G

Service Etudes Economiques IDS/EE

Service Contrle Technique Consommable IDS/EE/C

Service Documentation (Statistique s et analyses) IDS/EE/SA

Service Contrle technique Immobili sable IDS/EE/I

Section Prix de revient

Section Facturation

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Le service contrle de gestion relve du dpartement tudes conomiques et contre de gestion. Gnralement un service de contrle de gestion doit permettre lentit oprationnelle de : Connatre ses forces et faiblesses internes et externes Etre en tat de veille De coordonner ses actions avec les autres entits Daider la prise de dcision, en fournissant la direction les outils ncessaires pour la gestion de son entreprise. Parlons du service contrle de gestion de la direction Maroc Phosphore - Safi, ce dernier a pour principales tches : Lanalyse des rsultats et du prix de revient. Le suivi des ralisations et contrle des performances. La ralisation des tudes conomiques et financires. La prparation des conseils dadministration. Il regroupe donc deux sections :
Section prix de revient : qui a pour principales tches :

La prparation des budgets de fonctionnement. Le calcul du prix de revient des produits finis et semi finis. Lanalyse du prix de revient. Llaboration du compte de produits et charges. Le suivi des statistiques imports et export.

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Section Facturation : qui a pour mission :

La rception, la vrification et le contrle des factures relatives aux cessions de marchandises et prestations inter- Groupe OCP. Le suivi spcifique des factures se rapportant aux grands projets. La saisie et la comptabilisation des diffrentes factures fournisseurs des cessions et prestations inter-filiales OCP dans le systme Oracle Applications AP Etablissement, comptabilisation et dition des factures client des cessions et prestations inter-filiales OCP dans le systme Oracle Applications AR. Mise jour des suivis, classement et transmission des documents. Dtablir les travaux de clture des comptes. La constatation des provisions constituer (charges et produits). Vrification et contrle des diffrentes factures fournisseurs (ordonnancement provisoire bon payer).

Section 1 : tudes de progiciel oracle application. Introduction au SGBD Oracle


Plus Economique, Plus Performant, Plus Rationnel, Plus Efficace
Oracle est un SGBD (systme de gestion de base de donnes) dit par la socit du mme nom (Oracle corporation), leader mondial des bases de donnes. La socit Oracle Corporation a t cre en 1977 par Lawrence Ellison, Bob Miner, et Ed Oates. Elle sappelle alors Relationnel software Incorportes (RSI) et Commercialise un systme de gestion de bases de donnes relationnelles (SGBD ou RDBMS pour Relationnel Data base Management System) nomm Oracle. Oracle corporation, le premier diteur mondial de logiciels dentreprise, fournit ses logiciels aux entreprises de toutes tailles. Son chiffre daffaires annuel est de 10,2 milliards de dollars (mai 2004). Oracle propose des bases de donnes, des outils et des logiciels applicatifs, ainsi que tous les services associs de conseil, de formation et de support.

1) Les fonctions doracle :


Oracle est un SGBD permettant dassurer : La dfinition et la manipulation des donnes. La cohrence des donnes. La confidentialit des donnes. Lintgrit des donnes. La sauvegarde et la restauration des donnes. La gestion des accs concurrents.

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2) Les composantes doracle :


Outre la base de donnes, la solution Oracle est un vritable environnement de travail constitu de nombreux logiciels permettant notamment une administration graphique dOracle, de sinterfacer avec des produits divers et dassistants de cration de bases de donnes et de configuration de celles-ci. On peut classer les outils dOracle selon diverses catgories : Les outils dadministration. Les outils de dveloppement. Les outils de communication. Les outils de gnie logiciel.

3) lorganisation de loracle :
Oracle applications permet aux diffrentes entits davoir une autonomie de gestion travers deux aspects : MULTISOB : qui permet la sparation des comptabilits des diffrentes filiales du groupe OCP. MULTIORG : qui permet des entits appartenant une mme socit dtre autonomes dans leurs comptabilits auxiliaires : AP et AR.

Section 2 : prsentation de lapplication AR (Account Recevable).


Dfinition :
Le module AR (Account Recevable) : est le module de comptabilit auxiliaire des clients du progiciel oracle applications, paramtr pour rpondre aux besoins du domaine comptabilit finance. Il permet de : Grer les clients ; Grer et comptabiliser Les oprations de ventes ; Grer et comptabiliser les rglements ;

Sous section I : La gestion des clients :


Un client dans AR est dfini par une entte client (Maroc Phosphore) et un site client (Direction Maroc Phosphore).ce systme permet donc de : Saisir des informations clients Dfinir les relations entre clients

1) Saisir des informations clients :


Ce systme permet de saisir toute nouvelle information client ou de modifier les informations existantes. Il peut sagir dune saisie de plusieurs adresses ou sites, affecter une fonction conomique, dfinir des personnes contacter, des comptes bancaires, des modes de paiement, des numros de tlphone, et des relations pour chaque clients Cest en fait la centralisation de lensemble des informations clients sur une source unique de donnes partages par lensemble des utilisateurs du systme.

2) Dfinir les relations entre les clients :


Cette option permet de contrler le lettrage des rglements et de crer des relations entre nimporte quel client et indiquer si la relation est sens unique ou

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rciproque, cette dernire relation permet de rgler rciproquement leurs mouvements dbiteurs.

Sous section II : gestion et comptabilisation des oprations de ventes


La comptabilisation des oprations de ventes dans le module AR comprend : La cration des mouvements : qui se fait soit par interface rcuprant les information de facturation a partir dune autre application, soit par saisie annuelle directe dans AR. La ventilation du mouvement : aprs la cration dun mouvement, on peut visualiser le jeu dcritures comptables gnrs automatiquement par le systme grce au type de mouvement. Autrement dit, il sagit de laffectation du montant total de la facture a divers comptes. Le contrle de centralisation vers GL : aprs la cration des factures dans AR et leur dclaration en statut (termin), le traitement de centralisation vers GL doit avoir lieu pour constatation du produit en comptabilit gnrale.

Sous section III : gestion et comptabilisation des rglements :


Pour mettre jour les rglements effectus, le progiciel oracle met la disposition des utilisateurs certaines fonctions pour raliser cette tche qui peut tre concrtis par les trois points suivants : La saisie des rglements manuels. Lannulation des rglements. La remise en banque.

1) Saisir les rglements manuels :


On doit dfinir les informations relatives au rglements : numros du rglement, la devise, le montant, la date GL et la date de rglement. Par dfaut, la date GL est la mme que la date de rglement. (Si la date de rglement nest pas incluse dans une priode ouverte, ORACLE AR modifie la date GL qui devient la date de fin de la priode ouverte la plus rcente).

2) annulation des rglements :


Suite des erreurs de saisie ou un dfaut de paiement, lapplication AR autorise lannulation des rglements imputs sur oracle GL et des rglements associs une priode ferme. AR permet au service concern de faire un suivi des rglements par effets commerciaux, ces derniers peuvent tre remis lescompte avant la date dchance. Autrement dit, cder la traite la banque en contrepartie du rglement. Dans ce cas lutilisateur doit approuver les remises lescompte effectues.

SECTION 3 : La prsentation de lapplication AP

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(Account Payable)
Dfinition :
Le module AP (Account Payables) est le module de comptabilit auxiliaire des fournisseurs du progiciel oracle applications, paramtr pour rpondre aux besoins du domaine comptabilit finance. Il assure : La cration et gestion des fournisseurs. La facturation et comptabilisation des cessions et prestations. Le rglement des factures.

Sous section I : cration et gestion des fournisseurs :


Le module AP permet de crer, modifier, dajouter de nouvelles informations relatives aux diffrents fournisseurs .ces lments portent sur les comptes bancaires, mode de paiement, relations pour chaque fournisseur. Il facilite la modification du statut dun fournisseur qui peut passer dactif inactif, et lentre des diffrentes informations fiscales. Toutes ces informations sont centralises sur une source de donnes partage par les utilisateurs du systme .afin daider la consultation des fichiers fournisseurs et pour rpondre rapidement aux interrogations concernant un des fournisseurs.

Sous section II: la facturation et comptabilisation des cessions et prestations.


La facturation dans le module AP permet : La saisie et la ventilation des factures : qui consiste saisir linformation de base de la facture suite une transaction commerciale dachat des biens, services ou prestations, et affecter le montant total de la facture divers comptes. NB : on peut traiter une facture, condition que la fiche fournisseur existe dans les rfrentiels fournisseurs. Approbation et annulation des factures : qui a pour rle la validation des informations et la ventilation des factures dj saisies, ainsi que lapplication automatique des blocages aux factures prsentant des problmes. *pour lannulation, elle consiste annuler les factures non approuves ou les autres approuves, mais qui ne reprsente aucun blocage de rglement. dempcher limputation dune facture en lui appliquant un ou plusieurs blocages. Modification des factures : cette fonction a pour mission deffectuer des ajustements sur les montants, les ventilations et les chanciers de paiement dune facture, si cette dernire nest pas approuve.

Sous section III : rglement des factures


La comptabilisation des encaissements consiste-en :

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Cration des rglements : elle permet de rgler les factures des fournisseurs, condition quelles aient t saisies, approuves et non annul ou bloqu. Centralisation des critures dans GL : elle transfert la comptabilisation des critures doracle AP vers GL. Annulation des rglements : elle a pour but lannulation des rglements dj enregistrs. Consultation des rglements : cette fonction permet de visualiser toutes les factures rgles, et avoir un aperu sur les rglements effectus.

SECTION 4 :objectifs et apports de loracle applications


Les principaux dOracle :

objectifs

stratgiques

Acclration et scurisation des prises de dIDSion

Rationalisation de laccs aux outils informatiques Dveloppement du travail collaboratif Allger le travail des administratifs Amliorer la communication

En tudiant davantage le progiciel oracle applications, on remarque que ce dernier a apport plusieurs amliorations telles que : Prise en compte dun vnement comptable (facture par exemple ) dune faon automatique lchelle du groupe OCP. Fiabilit des informations, cest--dire, linformation donne est toujours correcte. La rduction du dlai du traitement des factures. Disponibilit en ligne des informations relatives aux principaux lments de gestion (client, fournisseurs, entits.) Unicit de la base dinformation, ce qui permet dviter de saisir des informations identiques en ce qui concerne plusieurs entits. Transfert instantan des donnes pour traitement sur PC (faire des synthses, des analyses, des rapports) Lvolutivit des applications nouvelles. La convivialit de lenvironnement du travail sur oracle applications.

les apports dOracle pour lOCP :

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La mise en place de nouvelles fonctionnalits ce qui permet la prise de

dIDSion.

I. DEFINITION :
Dans le cadre de la refonte de son systme informatique, le groupe OCP a acquis un nouveau produit informatique : Oracle Applications (progiciel qui constitue un ensemble dapplications mis en place par le groupe OCP en lan 2000). Avant danalyser les apports du nouveau systme, nous allons prsenter brivement son architecture.
Les chantiers couverts par Oracle sont :

Finances et comptabilit. Ressources humaines. Production.


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Vente.
Approvisionnement.

En 2003, le groupe OCP sest content de lexploitation du chantier Finances et comptabilit qui se compose de quatre modules savoir :

La comptabilit gnrale, analytique et budgtaire (module GL) La comptabilit fournisseurs (module AP= payer) La comptabilit clients (module AR= recevoir)
La gestion des immobilisations (module FA)

Ce changement du systme informatique a gnr une suppression des anciennes applications vocation comptable (CG20, CG30, GSFS, GT, TVA03) et une mise jour dautres, notamment : SPA, GAFA, BUDG, PAIE (toutes les applications qui concernent les autres chantiers).

Rsultats escompts :

Refonte du systme informatique actuel Structurer linformation (viter les redondances et les pertes de temps) Comptabilisation des factures avant ordonnancement Rapprochement inter filiale.

Automatisation de lensemble des oprations comptables notamment : Saisie des factures Intgration par abonnement Edition des tats Analyse des comptes

Faire des arrts mensuels (tats de synthse)

II. NOTIONS CLES DORACLE APPLICATIONS :

Cl Comptable Flexible : Cest la piste daudit des oprations effectues

dans oracle. Cest un code qui se compose de 11 segments significatifs. (Centre comptable, compte, LPR, SA, matricule, produit, sac, interco, IAS, activit, projet).

Centre Comptable

Segment dquilibrage, lintrieur dune mme pice les autres pices doivent tre quilibres.

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Compte LPR

: Il est reconnu par OA (OA solde les comptes de gestion et de bilan en fin dexercice). : :
Cest une extension des comptes, utilise comme un

compte analytique.

SA

Sert pour identifier les produits et les charges, ainsi elle est utilise afin didentifier les personnes et les immobilisations (en terme de gestion).

Chiffres Lettres Matricule

Compte analytique nature de compte

: Suivi des immobilisations importantes lies lactivit de lOCP, autres que celles ayant des SA (camions, tracteurs, sondeuses)

Produit
produits.

: : : : :

Pour positionner le produit, codificateur li aux Section analytique cliente qui devra ordonnancer la Facilite la consolidation (oprations effectues avec Identification des projets (IV GT- PE PA -PI-AF)

Sac Interco
les tiers).

facture (manuel de gestion).

Projet IAS

(International Accounting Standard) et Activit sont deux segments gards pour le futur.

REFERENTIELS :

Plusieurs fichiers sont normaliss au niveau du groupe OCP : Fichier clients Fichier fournisseurs Dcoupage analytique Autres

ORGANISATION :

Oracle Applications permet aux diffrentes organisations davoir une autonomie de gestion travers deux notions :

MULTISOB : (site of book) Permet de sparer les comptabilits des


diffrentes filiales. Plusieurs socits vont avec le mme systme mais chacune a sa comptabilit part (principe dautonomie de gestion).

MULTIORG : Permet des entits appartenant une mme socit dtre autonomes dans leurs comptabilits auxiliaires : AP et AR.
Les points communs entre ces diffrentes comptabilits sont :

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Rfrentiels C.C.F Calendrier

III. MODULES DORACLE APPLICATIONS :


GL (GENERAL LEDGER) :
Permet de centraliser les critures comptables, analytiques et budgtaires. Il constitue le rceptacle qui reoit des critures synthtiques des autres modules dits auxiliaires, qui eux contiennent le dtail des oprations. Il est le noyau central dOracle Applications. Permet de grer les clients, comptabiliser les oprations de ventes ainsi que les encaissements.

AR (ACCOUNT RECEIVABLE) :

AP (ACCOUNT PAYABLES) : Permet de grer les fournisseurs, comptabiliser


les oprations dachats et de rglements.

FA (FIXED ASSETS) :
IV.

Permet de grer les immobilisations du groupe, et de centraliser sur GL.

Illustration schmatique :

Applications internes
MODULE AR MODULE AP

MODULE GL

MODULE FA

Interfaces : Applications externes : SPA BUDG PAIE

MODULE GL
PARTIE STRUCTURANTE

REFERENTIELS
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SAISIES CONSULTATION ET TRAITEMENTS

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GAFA GPLF GNAV GS GPSA GACD


V.

CREATION DES PIECES DANS ORACLE APPLICATIONS :

Saisir une pice est laction de base de tout le fonctionnement du systme comptable Oracle Applications. Lensemble des vnements (flux rels ou financiers) est traduit dans Oracle Applications en utilisant ces diffrents modules.

Nature doprations

Module

traitement

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Oprations de trsorerie : Rglement de la paie Retrait de fonds Virements DG Rglement et encaissement des liquidations financires Oprations diverses Oprations fournisseurs : Achats locaux Frais mdicaux Prime de stage Frais dinhumation Subventions sociales Impts et taxes Divers Oprations Clients : Factures des prestations MP Safi aux autres filiales Vente de ferrailles et matire de rcupration Recouvrement des crances Loyer Divers Autres : Saisie des liquidations financires Traitement de la paie Allocations familiales Avances et prts au personnel

GL Saisir et imputer

AP

Saisir et approuver

AR

Saisir et terminer

GPLF PAIE SPA

Saisir, Enregistrer et Valider

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VI.

MANUEL DUTILISATION DORACLE APPLICATIONS :

La prsente partie se propose dexposer un guide pratique concernant lutilisation et la navigation dans Oracle Applications.

1.

Dmarrer et se connecter :

Pour se connecter ORACLE Applications, il faut disposer dun mot de passe et dun nom dutilisateur, que lon appelle galement informations de connexion pour ORACLE Applications. Ceux ci sont diffrents du mot de passe et du nom dutilisateur, utiliss pour ouvrir la session sur lordinateur. La scurit dOracle Applications, sappuie sur les informations de connexion relies aux responsabilits. Pour accder Oracle Applications, en premier lieu, il faut saisir le nom dutilisateur ainsi que le mot de passe puis cliquer sur connecter. NB : Il ne faut surtout pas appuyer sur [retour] aprs chaque option parce quelle sert valider le bouton par dfaut.

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Soit une fentre du navigateur rpertoriant la responsabilit en cours dans le titre de cette fentre. Soit une fentre contenant une liste de responsabilits.

Une responsabilit est un niveau dautorit qui permet de naccder quaux fonctions et donnes dOracle. Chaque responsabilit permet daccder :

Une ou des applications spcifiques. Une entit comptable.

Une liste restreinte de fonctions, par exemple : Deux responsabilits peuvent avoir accs la mme fentre, mais la fentre de lune de ces deux responsabilits peut comprendre des boutons de fonctions supplmentaires dont la fentre de lautre responsabilit ne dispose pas.

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Des tats dans une application donne, ladministrateur du systme peut affecter des groupes dtats une ou plusieurs responsabilits, en consquence, la responsabilit choisie dtermine les tats lancs. Chaque utilisateur dispose dau moins une ou plusieurs responsabilits et plusieurs utilisateurs peuvent partager la mme responsabilit.

2. Utiliser la rgion fonction de navigateur :


Au dessus de la liste de navigation, il existe deux champs qui couvrent toute la largeur de la fentre. Ces deux champs permettent didentifier la slection. Le champ suprieur affiche le nom de loption slectionne et le champ infrieur donne une description de cette option. Dvelopper ou rduire la liste de navigation :
choisir lune des mthodes suivantes pour dvelopper une option susceptible dtre dveloppe son sous niveau

Cliquer deux fois sur loption Slectionner cette option et Choisir ouvrir Slectionner cette option et choisir le bouton dvelopper.
Choisir lune des mthodes suivantes pour rduire une option dveloppe :

Cliquer deux fois sur loption Slectionner cette option et choisir le bouton rduire.
Pour dvelopper ou rduire plusieurs options la fois, choisir lun des boutons suivants :

Dvelopper tous les enfants : Dveloppe tous les sous niveaux de loption slectionne. Dvelopper tout : Dveloppe tous les sous niveaux des options susceptibles dtre dveloppes dans la liste de navigation Rduire tout : rduit toutes les options Pour ouvrir un panneau partir de la liste de navigation: Cliquer sur ouvrir Double clic activera laction deux fois. Pour ouvrir un panneau partir dune fentre de liste de valeurs:

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Slectionner le panneau dans la liste, et choisir OK ou rduire dabord la liste en saisissant un titre de panneau partiel.

3.

Utiliser la liste des rfrences :


La liste des dix prfrences prsente les panneaux sous forme numrique pour permettre de les choisir instantanment sans avoir effectuer de recherche dans la liste de navigation. Il est possible dajouter jusqu dix panneaux par liste et mme crer une liste diffrente pour chacune des responsabilits. Pour crer une liste de navigation des dix prfrences : Il faut slectionner un panneau souvent utilis dans la liste de navigation. Cliquer sur ajouter

Le panneau apparat alors dans la liste de navigation des dix prfrences, prcd dun numro. Pour retirer un panneau de la liste des dix prfrences, il faut slectionner ce panneau dans la liste et choisir RETIRER. Pour ouvrir un panneau partir de la liste de navigation des dix prfrences : Il faut activer ou dsactiver la case cocher FERMER LES AUTRES PANNEAUX. Taper le numro qui prcde le panneau souhait. NB : Le nom et la description du panneau apparaissent galement dans les champs de slection active, au dessus de la liste de navigation.

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4. Modifier laccs scuris:


Dans Oracle Applications, Si lutilisateur a plusieurs responsabilits, il peut quand il le souhaite travailler sous une autre, le faire sans avoir sortir du systme. De la mme manire si ce dernier a plusieurs noms dutilisateur / mots de passe qui correspondent diffrents jeux de responsabilits, et quil veut ouvrir une session avec un autre nom dutilisateur/ mot de passe, il peut le faire sans avoir quitter Oracle. POUR CHANGER DE RESPONSABILITE :
Cliquer dans la fentre Naviguer ou choisir loption NAVIGATEUR de menue fentre pour activer NAVIGUER.

Choisir CHANGER DE RESPONSABILITE dans le menu FICHIER Slectionner une nouvelle responsabilit dans la fentre Responsabilits et choisir OK POUR CHANGER VOTRE MOT DE PASSE :
Cliquer dans la fentre Naviguer ou choisir loption NAVIGATEUR de la

menue fentre pour activer la fentre naviguer.

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Choisir MODIFIER MOT DE PASSE Dans le menu Editer, prfrences pour afficher la fentre Mettre jour le mot de passe. Saisir lancien mot de passe dans le champ ancien mot de passe. Saisir le nouveau mot de passe dans le champ nouveau mot de passe. Ressaisir le nouveau mot de passe dans le champ saisir LE NOUVEAU MOT DE PASSE. Choisir OK POUR SE CONNECTER EN TANT QUUTILISATEUR DIFFERENT Cliquer dans la fentre Naviguer ou choisir loption NAVIGATEUR du menu fentre pour activer la fentre NAVIGUER. Choisir Se CONNECTER SOUS UN NOM DUtilisateur diffrent dans le menu Fichier pour afficher la fentre de connexion dOracle Applications. Saisir le nom dutilisateur et le mot de passe de la session dsire et choisir connecter. NB : Si la Connexion Oracle est faite en tant quutilisateur diffrent, toutes les fentres ouvertes sont automatiquement refermes.

5. Utiliser les menus :


Oracle Applications utilise une interface multi document (MDI). Toutes les fentres saffichent lintrieur dune mme fentre principale avec la barre doutils, la barre des menus , la ligne de message et la ligne de statut attachs cette fentre. MENU DEROULANT : La barre des menus droulant comprend les menus suivants : Fichier Editer Voir Dossier Outils Fentre Aide

Ces menus servent naviguer dans un panneau, modifier ou extraire des donnes ou excuter diverses autres actions. MENU CONTEXTUEL : Outre les menus droulant, on peut utiliser les menus contextuels qui saffichent lorsquon clique sur le bouton droit de la souris et qui donnent accs aux options suivantes : Couper Copier Coller

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Menu Dossier Aide

Les oprations dachats de biens et services (flux rels et financiers) effectues par les entits oprationnelles de IDS (IDS/LD et IDS DIVERS) sont traites dans le module AP. Les fonctionnalits de ce module sont au nombre trois : Gestion fichier fournisseur Traitement des factures fournisseurs Edition des tats La gestion du fichier fournisseur (cration entte, site, adresse et compte bancaire) fera lobjet dune autre action de formation. Dans le prsent support, nous voquerons le traitement dune pice, la restitution des tats et laspect comptable dans AP.
I.

Traitement des factures ou ordres de paiement :

1. Circuit dune facture :


Une facture passe par les tapes suivantes :
IDS/LD

Recevoir la facture envoye par le fournisseur aprs avoir satisfait lengagement Sassurer que la facture concerne IDS/LD Rapprocher la facture avec la commande CRR et BL Saisir la facture dans Oracle Applications ou dans GAFf Envoyer la copie 2 de la facture IDS/LA/C pour attribution Ordonnancer la facture (accord sur quantit, conforme lengagement et ordonnancement dfinitif) Transmettre loriginal de la facture, plus deux copies IDS/LA/C

IDS/LA/C

Accuser la rception de factures et lenregistrer dans le registre du courrier arriv

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Diffuser les factures une fois vises par le chef de service, aux sections concernes Vrifier les lments saisis dans Oracle Applications notamment : fournisseur, n et date de facture, montant, code TVA, ventilation comptable et chance de paiement Contrler la conformit de la facture suite aux rgles en vigueur Rgler les factures dans Oracle Applications ou manuellement par chque ou OV Editer les ordres de paiement et les lettres daccompagnement Prparer les fonds de dossiers (facture, commande) et les OV /chques pour la double signature Assurer la disponibilit des fonds Envoyer lOV la banque et/ou le chque au bnficiaire Classer la facture original.

2. Cration des pices dans le module AP :


Les services ordonnateurs des dpenses, doivent saisir les factures ou ordres de paiement relatifs ces dpenses dans le module AP.

Prliminaires
et

Avoir la responsabilit AP- facturation comptabilisation IDS Factures fournisseurs ou ordres de paiement

Processus de saisie

Le processus de saisie se compose de trois tapes :


a- Saisie entte document :

Cette tape consiste saisir un ensemble dinformations qui permet lidentification du document savoir :

Nom du fournisseur : un fichier fournisseur est paramtre dans le Code fournisseur : chaque fournisseur est identifie par un code de
quatre chiffre Montant, numro et date du document Code TVA (taux TVA) Conditions de paiement (interne=caisse, contrle=chque, transmission bancaire=OV) Modle de ventilation comptable : cest une fonction dans oracle AP quon utilise pour affecter un nom une ventilation de charges systme type de document : standard=facture, note de dbit, acompte ou avoir

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prdfinis ou une combinaison de ventilations. Oracle applications affiche dans une liste de valeurs lensemble des ventilations paramtres et lutilisateur choisit le modle adquat. Aprs avoir saisir ces informations, sauvegarder et reproduire le numro de squence gnr par le systme sur la facture.
b- Ventilation comptable : Le modle de ventilation comptable slectionn lors de la saisie dentte facture, gnre une criture comptable verser dans le module GL. Le comptable doit contrler cette ventilation (comptes comptables, code TVA, date GL, LPR, section analytique...) c- Approbation :

Lapprobation est laction par laquelle les documents saisies dans AP sont valids .Il suffit dutiliser le bouton actions...1 et cocher la case approuver facture .

3. Actions sur les pices saisies dans AP :


Les actions quon peut effectuer sur des pices saisies dans AP sont :

Annulation : une facture approuve peut tre annule le cas chant


(montant errone, rejet de facture.)

Suppression de factures : les documents saisis et non approuvs


peuvent tre supprimer en utilisant la fonction supprimer enregistrement Modification : rappeler la facture en utilisant les outils de recherche disponible tels que la fonction rechercher ou les raccourIDS icnes ou la les touches F11 et
CTR + F11 .

4. Illustration :
La facture du fournisseur Data prestation est la suivante : Objet : prestation de service N facture : data1000 date 20-mai-2004 Montant HT : 1 00 000 dh TVA 20% : 20 000 dh Conditions de paiement: 60 jours fin du mois par chque

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Etape 1 : Saisie entte facture et Enregistrement :


Renseigner les champs comme indiqu ci dessous

Aprs enregistrement utiliser le bouton ventilation de la fentre saisie pour passer ltape 2 et procder aux rgularisations ventuelles.

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Fermer la fentre de la ventilation comptable et appuyer sur le bouton Actions 1 pour approuver la facture.

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REMARQUE :

Les avoirs et les remboursements sont saisis avec des montants ngatifs.

4. Rglements dans AP :
La fonction rglement des fournisseurs permet : Le paiement des factures et des ordres de paiement dans oracle applications Lenregistrement des paiements effectus hors oracle Mettre jour les rglements enregistrs dans Oracle applications

Prliminaires : Les factures doivent tre approuves, non annules et sans blocage.
Si on slectionne plusieurs factures, celles ci doivent avoir le mme site fournisseur et la mme devise. Si on cre un virement, on doit affecter une banque fournisseur au fournisseur.

Documents :
Ordres de paiement Factures fournisseurs a- Rglement express des factures : La cration et limpression dun rglement informatis pour payer un fournisseur passent par les tapes suivantes :
Avoir la responsabilit AP rglements IDS ; Ouvrir la fentre rglement express (paiement par ordre de

virement) ; Saisir le compte bancaire partir duquel seffectuera le rglement ; Saisir un nom de titre de paiement (transmission bancaire) ; Saisir le nom ou le numro du fournisseur et le site fournisseur ; Saisir le montant du rglement ; Choisir loption saisir et ajuster des factures pour naviguer vers la fentre slectionner des factures ; Slectionner les factures payer et vrifier que la somme des factures est gale au montant du rglement saisi.

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Choisir, le cas chant, aperu de la facture pour visualiser

les informations dtailles sur une facture ; Sauvegarder le travail et noter la rfrence du rglement donne automatiquement par le systme.

b- Enregistrement des rglements manuels et des transmissions bancaire : La cration dun rglement dans un autre systme quoracle AP, par exemple en utilisant un chque rdig la main ou une transmission bancaire, implique lenregistrement de ce rglement et la mise jour des factures payes. Pour enregistrer ce rglement manuel, ouvrir la fentre rglement et slectionner le type manuel et suivre les mmes tapes concernant le rglement express. c- La saisie des remboursements : Lorsquun fournisseur ou un employ envoie le remboursement dune facture dj rgle, on doit procder lenregistrement de ce remboursement dans Oracle AP.

5. Conception dun tableau :


Ce tableau rcapitule les diffrentes causes qui peuvent empcher le paiement dune facture dans Oracle Applications et les motifs pour lesquels IDS/LA/C retourne IDS/LD les factures, les ordres de paiements non traits dans AP et le mode opratoire pour rgulariser la situation.

Descrip Motif ti o n
Saisie errone : date, N, montant TTC, Code Saisie Erreur de saisie dans lentte Non approuve Ou approuve Si la facture est approuve, on annule la facture et

Statut de la facture

Action

ressaisie, si non, on rgularise lenregistrement relatif cet enregistrement.

facture ou bien suppression et la saisie dun nouve

facture double Facture saisie avec deux N diffrent

Non approuve Ou approuve

Si la facture est approuve, on utilise le bouton Actions.1. double.

de la facture

pour annuler la facture, si non on supprime l enregistreme

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s Manque moins information parmi la liste suivante : Cachet fournisseur, N, date ,taux TVA, montant TVA , TTC , identifia nt montant IDS, fiscal, en au une

lettre, adresse adresse Les condition s de fonds et Quelque soit le de forme statut nont pas t respect Correction de lanomalie constate, de lordonnancement. fournisseur, objet lisible de la cachet signature cachet signataire pr ordonnateur , mention non producteur fiscal en cas des fournisseurs non assujettis la TVA, cachet accord sur quantit et la SA , calcul arithmtique correcte TTC . du facture, et de et du

Appel au fournisseur ou rgularisation par le service char

lordonnateur,

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Rature, ajout dune informati on cachets Facture surcharge apposs sur facture et rendent difficile la lecture dudit documen t. , posteriori

Demander une copie lisible pour rsoudre le problme de TVA et viter dapposer les cachets au dessus informations exiges par le fisc afin de rcuprer la TVA daccepter la dduction en matire de LIS.

Quelque le statut

soit

Si la facture est non approuve, on rgularise la ventilati TVA non Ventilatio Non approuve Ou approuve ressaisir. Si la facture est approuve, priode comptable ferme,

comptable manuellement ou bien on supprime la facture et

dductible ou n mauvais choix comptabl du TVA code de e errone

rgularise la ventilation manuellement, mais si la prio errone et la ressaisie correctement avec le bon code TVA.(voir TVA)

comptable est encore ouverte ,on annule la ligne artic

La facture na pas t Facture non approuve approuv e avant la slection du lot de rglemen Blocage du site fournisseur t. Un blocage est activ au niveau On consulte les informations de contrle sur le site la fentre sites fournisseur. Non approuve

On utilise la fonction dapprobation pour approuver la factur

fournisseur, on rsolve le blocage et on dcoche la case dan

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du site fournisse ur. on peut choisir de bloquer tous les rglemen ts ou toutes les factures non approuv es dun site fournisse ur. La Blocage de la facture facture est bloque. Un chanci Blocage dun chancier de paiement er de paiement de la facture est Le compte bancaire fournisseur non dfini bloqu. Lorsquo n effectue un virement et on navait pas affect de On rsolve le blocage et dcoche la case dans la fentre Echanciers de paiement. On peut consulter le blocage dans la fentre Blocages de facture et le rsoudre.

La dfinition dun compte bancaire fournisseur dans la fent Banques et la saisie du numro de compte dans le champ Compte de rglement de la fentre Modifier le lot de rglements.

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compte bancaire activ au site fournisse ur dans la devise de rglemen t.

Les vnements traits dans AP et qui gnrent des critures comptables sont rcapituls dans le tableau ci dessous.

Evnements

Cration de facture (Approbation)

Annulation de facture

Rglement de facture

Ecritures comptables Dbit : 0220-61******-LPRSA Dbit : 0220-3455200-ETTV0 Crdit : 0220-4411000-FR 110-0 Dbit : 0220-4411000-FR 110-0 Crdit : 0220-3455200ETTV-0 Crdit : 0220-61******-LPRSA Dbit : 0220-4411000-FR 110-0 Crdit : 0220-5141000B02115-0 Dbit : 0220-5141000B02115-0 Crdit : 0220-4411000-FR 110-0

Annulation de rglement

N.B : la forme des lignes comptables indiqus au tableau se compose des


lments suivants constituant ce quon appelle la CCF : 0220 : 02 est le code de la socit Maroc phosphore et 20 code du centre comptable IDS/SAFI

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Compte comptable : codification qui sinspire du PCM (sept positions) LPR : ligne prix de revient, code utilis pour alimenter la comptabilit analytique et la

comptabilit budgtaire. SA : Section analytique est utilise pour positionner les charges et pour individualiser les oprations.

6. Edition des tats :


Une liste de valeurs des tats est paramtre dans chaque module et par responsabilit dans Oracle Applications.

Oracle AP permet ldition des tats pour rpondre aux exigences suivantes : Analyse des comptes : Situation des fournisseurs Factures en litiges Rglements des fournisseurs Ordre de virement Lettre daccompagnement Transmission des factures Bordereau denvoi Elaboration des statistiques Etats de base TVA rcuprable

Le module AP nous offre les tats ci aprs :

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Conclusion :

Etudier laspect comptable dOracle Applications rend indispensable le traitement des points suivants : TVA Notions de charges et dimmobilisations Rgularisations des charges.

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I.

Introduction :

La prsente procdure dfinie les rgles dtablissement des pices comptables (factures ; avoirs ; notes de dbit) saisies manuellement dans le module AR (module de comptabilit auxiliaire des clients du progiciel ORACLE APPLICATIONS). Avant quelles soient intgres en comptabilit gnrale et analytique (GL), ces pices doivent obligatoirement passer par AR. La centralisation des oprations de facturation vers GL est effectue automatiquement la fin de la journe. Le rglement de cette facturation est enregistr directement au niveau du module AR. On distingue dans cette procdure cinq tapes : Prparation des donnes de facturation et saisie dans AR. Edition des pices comptables (factures, avoirs, notesde dbit, ) Centralisation des mouvements dans GL. Contrle des pices dans AR (aprs centralisation dans GL). Imputation des mouvements dans GL.

II.

Procdure :

1. Prparation des donnes de facturation et saisie dans AR :


Lentit concerne : le service en charge de lopration de facturation Prpare les lments de facturation dont : la quantit, le prix et le montant ; Saisie ces lments dans le module AR.

2. Edition des pices comptables (factures, avoirs, notes de dbit, ) :


Lentit concerne : le service en charge de lopration de facturation Edite la facture partir de AR. Contrle et envoi la pice pour signature par la hirachie ;

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Aprs signature, envoi loriginale et cinq copies au client, deux copies au service comptable concern et concerve une copie pour archivage ; Termine la pice dans AR pour autoriser sa centralisation dans GL en fin de la journe.

3. Centralisation des mouvements dans GL :


Lentit concerne : DSI Lance le traitement automatique de centralisation des pices dans GL (ce traitement est quotidien). Procde, conjointement avec le service de facturation concern, au redressement des erreurs ventuelles gnres lors de ce traitement.

4. Contrle des pices dans AR :


Au niveau du service comptable : Edite ltat de contrle des pices centralises dans GL. Rapproche les donnes de cet tat avec les documents rceptionns(factures, contrat, ) Avise le service de facturation des anomalies fonctionnelles constates. Classe un exemplaire des pices reues dans le dossier insance de recouverement (pices comptables non encore rgles). Envoi un exemplaire des pices reues au service fiscalit. Classe un exemplaire dans le chrono factures. Edite le journal des ventes. Au niveau du service de facturation : Annule les pices litigieuses. Procde la reprise desdites pices dans AR.

5. Imputation des mouvements dans GL :


Lentit concerne : DSI En fin de chaque journe, un traitement automatique est lanc pour imputer quotidiennement dans GL tous les mouvements de AR en statut termin ayant une date GL ouverte.

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Durant la priode de mon stage au sein du Groupe Office Chrifien des Phosphates (OCP), jai bnfici de tous renseignements complmentaires qui mont manqu dans la carrire de mes tudes. Lapprentissage tait non seulement sur le plan formation, mais galement sur le plan des relations humaines, et lorganisation du travail en Groupe comme par exemple : Le respect de lhirarchie qui rgne dans lentreprise.

Le respect des rglements au sein


de lentreprise. Lextension des relations humaines entre les divers membres de lentreprise. La valorisation du travail de chacun. Ce stage tait trs bnfique pour moi, ce qui permet de mettre en Office Chrifien mes Phosphates des application connaissances thoriques. Ple Chimie Safi

OCP IDS

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IDS/PC IDS/PP IDS/PM IDS/PI CG CERPHOS minraux IMSA IPSE SMESI SOTREG STAR ASP H2SO4 Kcl MAP NH3 NPK P205 TSP HC OE TAMCA

Maroc Chimie Maroc Phosphore I Maroc Phosphore II Production Infrastructures de Safi Contrle de Gestion Centre dEtudes et de Recherches de Phosphates Socit Immobilire et Htelire de Safi Institut de Promotion Socio-ducative Socit Marocaine dEtudes Spciales et Industrielles Socit de Transports Rgionaux Socit de Transports et dAffrtements Runis Ammoniac Sulpho-Phosphate Aside Sulfirique Chlorure de potassium Mono Ammoniac Phosphat Ammoniac Nitrate Potasse Chlorure Acide phosphorique Triple Super Phosphate Hors-cadre Ouvriers Employs Techniciens Agents de Matrise, Cadres Administratifs

Site Web du Groupe OCP : Projet Netphos


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www.ocpgroup.ma www.google.fr Documentation.

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Support cours

: :

Contrle de Gestion. les ditions

La Gestion Financire dorganisation.

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