COMPROBANTES DE DIARIO

VALENTINA RODRGUEZ CASTILLO

ALUMNA

I.E COLEGIO LOYOLA PARA LA CIENCIA Y LA INNOVACIN.

EMPRENDIMIENTO.
MEDELLN.
2012.

TALLER
Elabore le comprobante de diario N002, correspondiente a las transacciones
realizadas en el mes de marzo de 2012, por tecnoIndustrias Ltda.

1. Compra mercancas no fabricadas por la empresa a bodegas S.A segn

factura 1220, por $ 14.200.000 paga con cheque 456023.
2. Compra mercancas no fabricadas por la empresa a crdito en Distrimar por
$ 31.000.000.
3. Vende mercancas al contado segn fra. 030, a serrano Ltda., por
6.300.000. pagan con cheque, segn fra. 234.
4. Vende mercancas a crdito a Navarro y ca. Por $ 8.900.000. segn fra.
031.
5. La empresa paga servicios de publicidad de contado, a la emisora Sony
Stereo por $ 500.000. segn recibo de caja 124.
6. La empresa compra papelera y tiles de oficina a la papelera mundial
segn fra. 430, por $ 830.000.oo paga con cheque 045678.
7. Compara equipos de oficina a Marn & Ca. Por $ 5.150.000. segn fra.
5404, la mitad la paga a crdito y el resto de contado segn recibo de caja
125.
8. El cliente Navarro & ca. Abona a su cuenta $ 2.000.000. segn recibo de
caja 126.
9. Consigna al banco 5.300.000.
10. La empresa obtiene un prstamo de Bancolombia por $ 35.000.000. el cual
lo consigna directamente a su cuenta corriente.
11. Paga sueldos a sus empleados por 8.200.000. con cheques.
12. Compra una camioneta para uso de la empresa la mitad la paga de
contado con cheque y el resto a crdito. Segn fra. 1245 de Chevrolet.
13. Vende mercancas a crdito a Laboratorios Ospina, segn fra. 032 por
$11.450.000.
14. La empresa recibe por honorarios $ 3.150.000. de Restrepos Ltda. Segn
Fra. 567.
15. La empresa abona a la fra. 234 de Distrimar $ 10.000.000 con cheque.

Documento didctico elaborado por: Clementina Buitrago A.

I.E COLEGIO LOYOLA PARA LA CIENCIA

Y LA INNOVACIN

COMPROBANTE DE DIARIO

NOMBRE DE LA EMPRESA: TECNOINDUSTRIAS LTDA.

Fecha: 1 al 30 de marzo

Comprobante N002
PARCIALES

CDIGO

DETALLE

Debe

1435

MERCANCIAS NO FAB. X LA
EMPRESA
segn fra.1220 a Bodegas S.A

1110

BANCO
Segn Cheque 456023

1435

MERCANCIAS NO FAB. X LA
EMPRESA
Segn fra. 234 Distrimar S.A

2335

COSTOS Y GASTOS POR

PAGAR.

Haber

14.200.000.=

TOTALES
Debe
14.200.000.=

14.200.000.=

4135

COMERCIO AL X MAYOR Y AL
POR MENOR
Fra. 030 Serrano LTDA

1110

Banco
Segn recibo 123

31.000.000.=

14.200.000.=

31.000.000.=

31.000.000.=

31.000.000.=

6.300.000.=

6.300.000.=

6.300.000.=

6.300.000.=

4135

COMERCIO AL X MAYOR Y AL
POR MENOR

1305

CLIENTES
Navarro & Ca. Fra. 031

8.900.000.=

8.900.000.=

5135

SERVICIO
Emisora Sony Stereo

500.000.=

500.000.=

1105

CAJA
Recibo de caja 124
EQUIPOS DE OFICINA
Fra. 430. Papelera mundial

1110

BANCO
Cheque 045678

1528
1105

8.900.000.=

8.900.000.=

500.000.=

1524

8.300.000.=

500.000.=
8.300.000.=

8.300.000

EQUIPOS DE COMPUTACIN Y
COMUNICACIN
Fra. 5404 Marn y Ca.
CAJA
Recibo 125

Haber

5.150.000.=

8.300.000.=
5.150.000.=

2.575.000.=

2.575.000.=

Documento didctico elaborado por: Clementina Buitrago A.

2335

COSTOS Y GASTOS X PAGAR

2.575.000.=

2.575.000.=

CLIENTES
Navarro y Ca. Recibo

2.000.000.=

2.000.000.=

1305
1105

CAJA

2.000.000.=

2.000.000.=

1110

BANCO

5.300.000.=

5.300.000.=

1105

CAJA

2105

Bancos nacionales

2305

Cuentas corrientes comerciales

1540

FLOTA Y EQUIPO DE
TRANSPORTE
Fra. 1245 de Chevrolet

1110

BANCO

2335
4135

COSTOS Y GASTOS POR

PAGAR
COMERCIO AL X MAYOR Y AL
POR MENOR
Laboratorios Ospina, Fra. N032

1305

CLIENTES
Laboratorios Ospina

5.300.000.=

5.300.000.=

35.000.000.=
35.000.000.=

11.450.000.=

11.450.000.=

11.450.000.=
3.150.000.=

HONORARIOS

1105

CAJA
Fra. N 567

1435

MERCANCIAS NO FAB. X LA
EMPRESA
Fra. 234 de Distrimas
BANCO

35.000.000.=

11.450.000.=

4230

1110

35.000.000.=

3.150.000.=

3.150.000.=

10.000.000.=

10.000.000.=

10.000.000.=
10.000.000.=
TOTAL:

Elaborado por:
Valentina Rodrguez Castillo

3.150.000.=

141.980.000

141.980.000

Revisado por:
Clementina Buitrago

Documento didctico elaborado por: Clementina Buitrago A.

TALLER
La empresa tacos S.A realiza las siguientes transacciones en el mes de abril, con
el comprobantes N3

1. Vende mercancas por $10.000.000 paga con cheque segn Fra. 115.
2. Compra terreno por $ 250.000.000 la mitad la paga a crdito y la otra de
contado, segn Fra. Bienes races.

3. Compra implementos de aseo para la empresa por $ 500.000 en efectivo.

4. Un clientes paga la segn fra. 530 por $ 15.000.000

5. Compra mercancas para la venta por 30.000.000 la mitad la paga de

contado con cheque y el resto a crdito segn Fra. 830 (Distrimar).
6. Vende mercancas a Gerardo Vlez por $ 12.000.000.

7. Consigna a su cuenta en Bancolombia $ 20.000.000.

8. Compra equipos de computacin y comunicacin para uso de la empresa
segn Fra. 1120 de T&T por $ 10.000.000.

9. Paga salarios por $ 8.000.000 con cheque.

Documento didctico elaborado por: Clementina Buitrago A.

I.E COLEGIO LOYOLA PARA LA CIENCIA

Y LA INNOVACIN

COMPROBANTE DE DIARIO

NOMBRE DE LA EMPRESA: TACOS S.A

Fecha:

abril 2012

Comprobante N3
PARCIALES
DETALLE

CDIGO

4135
1110

1504
1105
1110

Debe

COMERCIO AL X MAYOR Y
AL POR MENOR
BANCO
Fra. 115 de Mora Hermanos

Debe

10.000.000.=

250.000.000.=

5192
1105

DIVERSOS
CAJA

500.000.=

1105
1305

CAJA
CLIENTES

15.000.000.=

1435

MERCANCIAS NO FAB. X
LA EMPRESA
CAJA
BANCO

30.000.000.=

4135

Haber
10.000.000.=

TERRENO
CAJA
BANCO
Bienes races

1105
1110

TOTALES

10.000.000.=

10.000.000.=

250.000.000.=
125.000.000.=

125.000.000.=

125.000.000.=

125.000.000.=

500.000.=

500.000.=

500.000.=

15.000.000.=

15.000.000.=

15.000.000.=

30.000.000.=
15.000.000.=
15.000.000.=

15.000.000.=
15.000.000.=

12.000.000.=

12.000.000.=

COMERCIO AL X MAYOR Y
AL POR MENOR
CLIENTE
Gerardo Vlez

12.000.000.=

1105
2105

CAJA
BANCO NACIONAL

20.000.000.=

20.000.000.=

1528

EQUIPOS DE
COMPUTACIN Y
COMUNICACIN

10.000.000.=

10.000.000.=

2335

COSTOS Y GASTOS X
PAGAR
GASTOS DE PERSONAL

1305

5105
1110

BANCO

12.000.000.=
20.000.000.=

20.000.000.=

10.000.000.=
8.000.000.=

10.000.000.=
8.000.000.=

8.000.000.=
TOTALES:..

8.000.000.=
355.500.000

Elaborado por:
Valentina Rodrguez Castillo

Haber

355.500.000

Revisado por:
Clementina Buitrago

Documento didctico elaborado por: Clementina Buitrago A.

TALLER
Elabore el comprobante de diario de contabilidad N004, correspondiente a las
transacciones realizadas en el mes de abril de 2012, por TecnoIndustrias Ltda.
1.
Compra mercancas para la venta a bodegas S.A segn factura 1550, por $
18.500.000. paga con cheque.
2.
Vende Mercancas a crdito a Laboratorios Ospina, segn fra. 038 por
$15.450.000.
3.
Compra mercancas para la venta por la empresa a crdito en Distrimar por
$41.000.000. segn fra. 238.
4.
Vende mercancas al contado segn fra. 035, a Serrano Ltda., por $
8.200.000. pagan con cheque, segn recibo de caja 123.
5.
Vende Mercancas a crdito a Navarro y ca. Por $ 18.900.000. segn fra.
035.
6.
Consigna en el banco $18.300.000.oo
7.
La empresa paga servicios pblicos de contado, $800.000. segn recibo de
caja 126.
8.
La empresa compra papelera y tiles de oficina a la papelera Mundial
segn fra. 490, por $ 650.000.oo paga con cheque.
9.
Compra equipo de oficina a Marn & ca. Por $ 14.250.000. segn fra. 5704,
la mitad a crdito y el resto de contado segn recibo de caja. 150.
10.
El cliente Navarro & ca. Abona a su cuenta $6.000.0000. segn recibo de
caja 130.
11.
La empresa obtiene un prstamo de Bancolombia por $55.000.000. el cual
lo consigna directamente a su cuenta corriente.
12.
Paga sueldos a sus empleados por $ 10.100.000. con cheques.
13.
Compra un terreno por $500.000.oo, la mitad la paga de contado con
cheque y el resto a crdito, a Mora Hnos.

Documento didctico elaborado por: Clementina Buitrago A.

I.E COLEGIO LOYOLA PARA LA CIENCIA

Y LA INNOVACIN

COMPROBANTE DE DIARIO

NOMBRE DE LA EMPRESA: TECNOINDUSTRIAS LTDA.

Fecha: Abril 2012

Comprobante N 004
PARCIALES
DETALLE

CDIGO

1435

Debe

MERCANCIAS NO FAB. X
LA EMPRESA
Segn Fra. 1550 de Bodegas
S.A
BANCO

18.500.000.=

1365

CLIENTE
Segn Fra. 038 por Lab.
Ospina

15.450.000.=

4135

COMERCIO AL X MAYOR Y
AL POR MENOR

1435

MERCANCIAS NO FAB. X
LA EMPRESA

2335

COSTOS Y GASTOS X
PAGAR

4135

COMERCIO AL X MAYOR Y
AL POR MENOR
Segn Fra. 035 Serrano
LTDA.
BANCO
Segn recibo de caja 123

1110

Haber

18.500.000.=

4135

18.500.000.=

15.450.000.=

15.450.000.=
41.000.000.=

41.000.000.=

CLIENTES
Navarro & Ca. Segn Fra.
035
COMERCIO AL X MAYOR Y
AL POR MENOR

1105

CAJA

1110

BANCO

5135

SERVICIOS
Segn recibo de caja 126

1110

BANCO

Haber

15.450.000.=

8.200.000.=

1305

Debe
18.500.000.=

41.000.000.=

1110

TOTALES

41.000.000.=

8.200.000.=

8.200.000.=

18.900.000.=

8.200.000.=

18.900.000.=
18.900.000.=

18.900.000.=

18.300.000.=

18.300.000.=

18.300.000.=

18.300.000.=

800.000.=

800.000.=

800.000.=

800.000.=

Documento didctico elaborado por: Clementina Buitrago A.

650.000.=
5195

1110

DIVERSOS
Segn Fra. 490 Papelera
Mundial
BANCO

650.000.=

650.000.=
14.250.000.=

1524

EQUIPOS DE OFICINA
Segn Fra. 5704 Marn & Ca.

1105

CAJA
Recibo de caja 130

2335

2335

COSTOS Y GASTOS X
PAGAR
CLIENTE
COSTOS Y GASTOS X
PAGAR

1310

CUENTA CORRIENTE

1305

650.000.=
14.250.000.=

7.125.000.=

7.125.000.=

7.125.000.=

7.125.000.=

6.000.000.=

6.000.000.=

6.000.000.=

6.000.000.=

55.000.000.=

55.000.000.=
55.000.000.=

55.000.000.=

1110

BANCO

5105

GASTOS DE PERSONAL

1110

BANCO

1504

TERRENO

1110

CAJA

250.000.000.=

250.000.000.=

2335

COSTOS Y GASTOS X
PAGAR

250.000.000.=

250.000.000.=

10.100.000.=

10.100.000.=
10.100.000.=

500.000.000.=

500.000.000.=

TOTALES:
Elaborado por:
Valentina Rodrguez Castillo

10.100.000.=

701.750.000

701.750.000

Revisado por:
Clementina Buitrago

Documento didctico elaborado por: Clementina Buitrago A.