ANEXO II

INFORMAES FINANCEIRAS TRIMESTRAIS IFT

MANUAL DE INSTRUES

NDICE 1. Instrues Gerais .......................................................... 3 2. Instrues de Preenchimento ....................................... 6 3. Instrues para o Processamento de Dados ............... 20

1. INSTRUES GERAIS 1.1 Elaborao e remessa O documento Informaes Financeiras Trimestrais IFT ser elaborado trimestralmente e remetido ao Banco Central, at 45 (quarenta e cinco) dias aps a respectiva data-base, pelas instituies financeiras dos segmentos relacionados no art. 3 da Circular n 2.990/2000. Algumas informaes das IFT sero confrontadas com dados dos balancetes/balanos, razo pela qual pr-requisito, para a aceitao da remessa, que a instituio j tenha enviado o documento 4010 e 4020, conforme o caso, referentes ao ltimo ms do trimestre. 1.2 Estrutura do documento O documento IFT composto de 41 quadros, codificados de 7000 a 7040. O desenho dos quadros componentes das IFT encontra-se no Modelo do Documento Informaes Financeiras Trimestrais- IFT. Acima do desenho de cada quadro, encontra-se o campo Atributos que especifica os segmentos de instituies obrigadas a enviar o respectivo quadro. Instituies cujo segmento no esteja relacionado no campo Atributos no devem remeter o quadro. Instituies cujo segmento esteja relacionado, mas que no tenha informaes relativas quele quadro, devem remet-lo com todos os campos zerados e/ou brancos.

Exemplo:

Cdigo do Quadro de 7000 a 7040

Ttulo do quadro Atributos que indicam as instituies que devem remeter o quadro. Saldo 001

QUADRO 7002 BALANO PATRIMONIAL ATRIBUTOS: UBDKIFACTSWMN Balano Patrimonial

10.1.0.00.00.00 ATIVO CIRCULANTE 10.1.0.00.00.00 DISPONIBILIDADES ....................................................................................

1.2 Estrutura dos quadros Cada quadro composto de linhas e colunas. Cada linha identificada por um nmero de 10 (dez) algarismos, codificado sua esquerda. Cada coluna identificada por um nmero de 3 (trs) algarismos, codificado na sua parte superior, logo abaixo do cabealho de ttulos. Cada informao ser identificada por um nmero de 13 (treze) algarismos, formado pela justaposio dos cdigos da linha e da coluna.

Exemplo: QUADRO 7002 BALANO PATRIMONIAL ATRIBUTOS: UBDKIFACTSWMN Cdigo da linha com 10 posies numricas.

Cdigo da coluna com 3 posies numricas. Saldo 001 99999999999999999 99999999999999999 999999999999999999 Esta clula ser 99999999999999999 identificada pelo cdigo 1010000000001 (cd. 99999999999999999 + cd. coluna). Linha 99999999999999999 Linha+ cod.coluna) 99999999999999999

Balano Patrimonial

10.1.0.00.00.00 ATIVO CIRCULANTE 10.1.0.00.00.00 DISPONIBILIDADES 10.1.2.00.00.00 APLIC. FINANC. DE LIQUIDEZ 10.1.2.21.00.00.00 Aplic. Mercado Aberto 10.1.2.22.00.00 Aplic. Dep. Interfinanceiros 10.1.2.24.00.00 Aplic. Voluntrias BACEN 10.1.2.26.00.00 Aplic. Dep. Poupana

Algumas informaes sero sempre positivas, outras sempre negativas e outras podero ser positivas ou negativas. A informao positiva considerada padro. Na ausncia de qualquer indicao, assumese que a informao deve ser obrigatoriamente positiva. Se todas as informaes de uma linha so obrigatoriamente negativas, indica-se esta exigncia pela aposio de um sinal (-) aps o ttulo da linha. Se todas as informaes de uma linha admitem sinais positivos ou negativos, indica-se essa possibilidade pela aposio dos sinais (+/-) aps o ttulo da linha. Se no houver uniformidade de sinais numa mesma linha, isto , se algumas informaes forem obrigatoriamente positivas e outras obrigatoriamente negativas, indica-se essa condio pela aposio do respectivo sinal na prpria clula. Exemplo: QUADRO XXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXX ATRIBUTOS: XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX Todos os valores desta Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx linha sero positivos. 11.1.1.11.11.11 Xxxxxxxxxxxxx 22.2.2.22.22.22 Xxxxxxxxxxxxx 33.3.3.33.33.33 Xxxxxxxxxxxxx Todos os valores desta linha sero 4.4.4.44.44.44 Xxxxxxxxxxxxx negativos. 55.5.5.55.55.55 Xxxxxxxxxxx (-) 77.7.7.77.77.77 Xxxxxxxxxxxx (-) (+/-)

Xxxxxxxxxx 001

Xxxxxxxxxx 002

Xxxxxxxxxxxxx 003

Nesta linha, o valor da coluna 001 ser positivo, o da coluna 002 ser negativo e o da coluna 003 ser positivo ou negativo.

2. INSTRUES DE PREENCHIMENTO QUADRO 7000 DADOS DE CONTROLE E DA INSTITUIO Objetivo: apresentar dados de controle da remessa das IFT e dados de identificao da empresa, dos administradores e dos auditores independentes. A instituio informar apenas os dados de controle da remessa ( trimestre de referncia, tipo de remessa e responsvel pelo preenchimento). Os demais dados sero obtidos automaticamente do cadastro j disponvel no Banco Central. O responsvel pelo preenchimento ser a pessoa indicada pela instituio para responder pela exatido e integridade das informaes encaminhadas, bem como para dirimir eventuais dvidas do Banco Central sobre a remessa e o contedo das IFT.

QUADRO 7001 - RELATRIO DA ADMINISTRAO Objetivo: apresentar informaes sobre os negcios sociais da instituio e os principais fatos administrativos do trimestre. O documento ser enviado em formato texto, at um limite de 5 (cinco) pginas. QUADRO 7002 BALANO PATRIMONIAL Objetivo: informar o Balano Patrimonial da instituio, consolidado da sede e dependncias no Brasil e no exterior. O modelo semelhante ao de publicao (documento n 2 do COSIF). Os valores correspondem aos saldos no ltimo dia do trimestre.

QUADRO 7003 - DEMONSTRAO DO RESULTADO Objetivo: informar a Demonstrao do Resultado da instituio, consolidada da sede e dependncias no Brasil e no exterior, nas posies No trimestre e Acumulado Ano Corrente. O modelo semelhante ao de publicao (documento n 8 do COSIF).

QUADRO 7004 DEMONSTRAO DAS MUTAES DO PATRIMNIO LQUIDO Objetivo: informar a Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido do trimestre, consolidada da sede e dependncias no Brasil e no exterior. O modelo semelhante ao de publicao (documento n 11 do COSIF). QUADRO 7005 DEMONSTRAO DAS ORIGENS E APLICAES DE RECURSOS (ATENO! excludo pela Carta-Circular 3369/2009, a partir da data-base de dezembro de 2009) Objetivo: informar a Demonstrao das Origens e Aplicaes de Recursos do trimestre, consolidada da sede e dependncias no Brasil e no exterior. O modelo semelhante ao de publicao (documento n 12 do COSIF). QUADRO 7006 BALANO PATRIMONIAL CONSOLIDADO SOCIETRIO
(ATENO! excludo pela Carta-Circular 3431/2010, a partir da data-base de maro de 2010)

Objetivo: informar o Balano Consolidado do trimestre, de acordo com a legislao societria (lei 6.404/76 e disposies da CVM). Aplica-se apenas a companhias abertas. O modelo semelhante ao de publicao (documento n 2 do COSIF). Deve ser encaminhado apenas pela instituio controladora responsvel pela elaborao e remessa do CONEF, nos termos do art. 4 da Circular 2.984/2000. Os valores correspondem aos saldos no ltimo dia do trimestre. QUADRO 7007 - DEMONSTRAO DO RESULTADO CONSOLIDADO SOCIETRIO (ATENO! excludo pela Carta-Circular 3431/2010, a partir da data-base de maro de 2010) Objetivo: informar a Demonstrao do Resultado, consolidada de acordo com a legislao societria (lei 6.404/76 e disposies da CVM), nas posies No trimestre e Acumulado Ano Corrente. Aplica-se apenas a companhias abertas. O modelo semelhante ao de publicao (documento n 8 do COSIF). Deve ser encaminhado apenas pela instituio controladora responsvel pela elaborao e remessa do CONEF, nos termos do art. 4 da Circular 2.984/2000. 7

QUADRO 7008 DEMONSTRAO DAS MUTAES DO PATRIMNIO LQUIDO - CONSOLIDADO SOCIETRIO (ATENO! excludo pela Carta-Circular 3431/2010,
a partir da data-base de maro de 2010)

Objetivo: informar a Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido do trimestre, consolidada de acordo com a legislao societria (lei 6.404/76 e disposies da CVM). Aplica-se apenas a companhias abertas. O modelo semelhante ao de publicao (documento n 11 do COSIF). Deve ser encaminhado apenas pela instituio controladora responsvel pela elaborao e remessa do CONEF, nos termos do art. 4 da Circular 2.984/2000. QUADRO 7009 DEMONSTRAO DAS ORIGENS E APLICAES DE RECURSOS CONSOLIDADO SOCIETRIO (ATENO! excludo pela Carta-Circular
3369/2009, a partir da data-base de dezembro de 2009)

Objetivo: informar a Demonstrao das Origens e Aplicaes de Recursos do trimestre, consolidada de acordo com a legislao societria (lei 6.404/76 e disposies da CVM). Aplica-se apenas a companhias abertas. O modelo semelhante ao de publicao (documento n 12 do COSIF). Deve ser encaminhado apenas pela instituio como controladora responsvel pela elaborao e remessa do CONEF , nos termos do art. 4 da Circular 2.984/2000. QUADRO 7010 BALANO PATRIMONIAL CONGLOMERADO FINANCEIRO (ATENO! excludo pela Carta-Circular 3431/2010, a partir da data-base de maro de 2010) Objetivo: Informar o Balano Patrimonial do Conglomerado Financeiro do trimestre. O modelo semelhante ao de publicao (documento n 2 do COSIF). Os valores correspondem aos saldos no ltimo dia do trimestre. Devem ser observados os procedimentos de consolidao definidos no COSIF 1.21. Ser encaminhado apenas pela instituio lder do conglomerado.

QUADRO 7011 - DEMONSTRAO DO RESULTADO CONGLOMERADO FINANCEIRO (ATENO! excludo pela Carta-Circular 3431/2010, a partir da data-base de maro de 2010) Objetivo: informar a Demonstrao do Resultado do Conglomerado Financeiro, nas posies No Trimestre e Acumulado Ano Corrente. O modelo semelhante ao de publicao (documento n 8 do COSIF). Devem ser observados os procedimentos de consolidao definidos no COSIF 1.21. Ser encaminhado apenas pela instituio lder do conglomerado. QUADRO 7012 DEMONSTRAO DAS ORIGENS E APLICAES DE RECURSOS CONGLOMERADO FINANCEIRO (ATENO! excludo pela Carta-Circular
3369/2009, a partir da data-base de dezembro de 2009)

Objetivo: informar a Demonstrao das Origens e Aplicaes de Recursos do Conglomerado Financeiro, relativa ao trimestre de referncia. O modelo semelhante ao de publicao (documento n 12 do COSIF). Devem ser observados os procedimentos de consolidao definidos no COSIF 1.21. Ser encaminhado apenas pela instituio lder do conglomerado. QUADRO 7013 CONSOLIDADO ECONMICO-FINANCEIRO CONEF Objetivo: informar o Consolidado Econmico-Financeiro CONEF, documento n 5 do COSIF, institudo pela Circular n 2984/2000. Esse documento ser obtido automaticamente dos arquivos j disponveis no Banco Central, no havendo necessidade de ser informado pelas instituies. QUADRO 7014 NOTAS EXPLICATIVAS Objetivo: informar as notas explicativas s demonstraes financeiras trimestrais da instituio. As notas explicativas sero encaminhadas em formato texto, at um mximo de 20 (vinte) pginas. As notas so as mesmas exigidas na publicao das demonstraes financeiras, devendo atender, no mnimo, s disposies do COSIF 1.22.4. e, no caso de instituies lderes de conglomerados financeiros, adicionalmente, s disposies do COSIF 1.21.2.3. 9

QUADRO 7015 PARTICIPAES EM SOCIEDADES CONTROLADAS E/OU COLIGADAS Objetivo: fornecer informaes referentes s participaes em empresas coligadas e/ou controladas. Esse documento ser obtido automaticamente dos arquivos j disponveis no Banco Central, no havendo necessidade de ser informado pelas instituies. QUADRO 7016 APLICAO EM TTULOS E VALORES MOBILIRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS Objetivo: informar dados relativos s aplicaes da instituio em ttulos e valores mobilirios e instrumentos financeiros derivativos. Os valores correspondem aos saldos no ltimo dia do trimestre de referncia e so agregados por tipo de aplicao e por prazo de vencimento. Os valores das colunas 001 a 007 e 009 so lquidos, j descontada a proviso para desvalorizao. Os valores da coluna 009 (valor contbil) consistem no somatrio dos valores correspondentes das colunas 001 a 007. Os prazos so contados a partir do ltimo dia do trimestre de referncia. Inclui os dados de dependncias no exterior. QUADRO 7017 APLICAO EM TTULOS E VALORES MOBILIRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS Objetivo: informar dados relativos s aplicaes da instituio em ttulos e valores mobilirios e instrumentos financeiros derivativos. Os valores correspondem aos saldos contbeis no ltimo dia do trimestre e so agregados por tipo de aplicao e por prazo de vencimento. Os valores so lquidos, j descontada a proviso para desvalorizao.

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Os valores totais devem estar conciliados com os saldos das seguintes contas informados no balancete: Total da Carteira Prpria conta 1.3.1.00.00-7 Total de Vinculados a Compromisso de Recompra conta 1.3.2.00.00-0 Total de Instrumentos Financeiros Derivativos conta 1.3.3.00.00-3 Total de Vinculados ao Banco Central conta 1.3.4.00.00-6 Total de Moedas de Privatizao conta 1.3.5.00.00-9 Total de Vinculados Prestao de Garantias conta 1.3.6.00.00-2 Total de Ttulos Objeto de Operaes Compromissadas com Livre Movimentao 1.3.7.00.00-5 Os prazos de vencimento dos ttulos so contados a partir do ltimo dia do trimestre de referncia. Inclui os dados de dependncias no exterior. QUADRO 7018 CONCENTRAO DE TTULOS, OPERAES DE CRDITO E DEPSITOS Objetivo: informar como esto concentrados: a) as aplicaes da instituio em ttulos privados; b) as operaes de crdito concedidas; c) os depsitos captados pela instituio. A concentrao deve estar distribuda nas seguintes faixas de emitentes/ clientes: 10 maiores, 50 seguintes maiores, 100 seguintes maiores e demais. Os valores correspondem aos saldos no ltimo dia do trimestre. Para cada faixa de cliente/emitente ser informado o saldo e a participao percentual da faixa no total. No caso de operaes de crdito, ser informado, ainda, o total provisionado em cada faixa. Os valores dos ttulos so lquidos, j descontada a proviso para desvalorizao. Em operaes de crdito, devem ser consideradas todas aquelas sujeitas Resoluo n 2.682/99, ou seja, inclui tambm operaes de arrendamento mercantil e outras com caractersticas de concesso de crdito. O total deve estar conciliado com o saldo da conta 3.1.0.00.00-0 Classificao da Carteira de Crditos informado no balancete. O total de depsitos deve estar conciliado com o saldo da conta 4.1.0.00.00-7 Depsitos informado no balancete. Inclui os dados de dependncias no exterior.

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QUADRO 7019 OPERAES DE CRDITO VENCIMENTO Objetivo: informar os saldos das operaes de crdito, no ltimo dia do trimestre, agregados por atividade econmica do tomador (setor pblico federal, pblico estadual, pblico municipal, privado e no residentes) e por prazo de vencimento. Devem ser consideradas todas as operaes sujeitas Resoluo n 2.682/99, ou seja, inclui tambm operaes de arrendamento mercantil e outras operaes com caractersticas de concesso de crdito. O total geral deve estar conciliado com o saldo da conta 3.1.0.00.000 Classificao da Carteira de Crditos informado no balancete. Os prazos de vencimento so contados a partir do ltimo dia do trimestre de referncia. Inclui os dados de dependncias no exterior. QUADRO 7020 OPERAES DE CRDITO FLUXO Objetivo: apresentar informaes sobre os crditos concedidos pela instituio, no trimestre, compreendendo contrataes, amortizaes, baixas, recuperaes e renegociaes. Os valores dos crditos so agregados por atividade econmica do tomador (setor pblico federal, pblico estadual, pblico municipal, privado e no residentes). Devem ser consideradas todas as operaes sujeitas Resoluo n 2.682/99, ou seja, inclui tambm operaes de arrendamento mercantil e outras operaes com caractersticas de concesso de crdito. Observar os seguintes conceitos: Crditos Contratados Correspondem ao valor contbil das operaes de crdito contratadas no trimestre . No incluem os valores decorrentes de renegociao. Crditos Amortizados Representam o valor contbil das amortizaes realizadas no trimestre. No incluem os valores decorrentes de renegociao. Baixados como Prejuzo Representam o valor contbil dos crditos baixados como prejuzo, no trimestre. Devem ser consistentes com os valores registrados, no trimestre, na conta 3.0.9.60.00-0. Recuperados Representam o total de crditos que, havendo sido baixados anteriormente como prejuzo, foram recuperados no trimestre. Devem ser consistentes com os valores registrados, no trimestre, na conta 7.1.9.20.00-9.

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Renegociados Representam o valor contbil das operaes de crdito renegociadas no trimestre, observado o disposto no pargrafo 3 do art. 4 da Resoluo n 2.682/99. No incluem os valores decorrentes de recuperao de crditos. Em relao ao conceito de valor contbil, observar o disposto no item 13 da Carta-Circular n 2.899/2000. Inclui os dados de dependncias no exterior. QUADRO 7021 OBRIGAES E OPERAES DE CRDITO DISTRIBUIO GEOGRFICA Objetivo: informar como se distribuem, por regio geogrfica, os crditos concedidos e os depsitos captados pela instituio. Os valores correspondem aos saldos no ltimo dia do trimestre. Os depsitos devem ser segmentados em depsitos vista, depsitos a prazo e depsitos de poupana, subdividindo-se cada um desses segmentos em Governo e Setor Privado (pessoas fsicas e jurdicas). Devem ser consideradas todas as operaes de crdito sujeitas Resoluo n 2.682/99, ou seja, inclui tambm operaes de arrendamento mercantil e outras operaes com caractersticas de concesso de crdito. O total deve estar conciliado com o saldo da conta 3.1.0.00.00-0 Classificao da Carteira de Crditos informado no balancete. Os totais de depsitos vista, depsitos a prazo e depsitos de poupana devem ser consistentes com as respectivas contas do quadro 7002 Balano Patrimonial (cdigos: 40.1.1.10.00.00, 40.1.1.40.00.00 + 40.2.1.40.00.00 e 40.1.1.20.00.00). Para efeito de classificao geogrfica, considera-se a localizao da agncia que captou ou concedeu o recurso. Inclui os dados de dependncias no exterior. QUADRO 7022 CRDITOS CONCEDIDOS POR NVEL DE RISCO Objetivo: fornecer informaes acerca dos crditos concedidos pela instituio, agregados por tipo de operao e classificados por nvel de risco, segundo os critrios da Resoluo n 2.682/99. Os valores correspondem aos saldos contbeis no ltimo dia do trimestre. O somatrio dos valores de todas as operaes deve estar conciliado com o saldo da conta 3.1.0.00.00-0 Classificao da Carteira de Crditos informado no balancete e o total de

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cada nvel de risco deve estar consistente com o saldo da respectiva conta informado no balancete, ou seja: nvel AA 3.1.1.00.00-3 nvel A 3.1.2.00.00-6 nvel B 3.1.3.00.00-9 nvel C 3.1.4.00.00-2 nvel D 3.1.5.00.00-5 nvel E 3.1.6.00.00-8 nvel F 3.1.7.00.00-1 nvel G 3.1.8.00.00-4 nvel H 3.1.9.00.00-7 O total garantido corresponde parcela do valor total que possui algum tipo de garantia. Ser, portanto, menor ou igual ao valor total. Considerar somente garantias reais. Inclui os dados de dependncias no exterior. QUADRO 7023 CRDITO POR INDEXADOR Objetivo: fornecer informaes acerca dos crditos concedidos pela instituio, agregados conforme o indexador da operao (Prefixado, CDI, TR/BF, Dlar e Outros). Os valores correspondem aos saldos contbeis no ltimo dia do trimestre, devendo o somatrio de todas as operaes estar conciliado com o saldo da conta 3.1.0.00.00-0 Classificao da Carteira de Crditos informado no balancete. Inclui os dados de dependncias no exterior. QUADRO 7024 CESSO DE CRDITOS Objetivo: fornecer informaes acerca dos crditos cedidos, com e sem coobrigao, a instituies financeiras (ligadas e no-ligadas) e a securitizadoras (ligadas e no-ligadas). Os valores correspondem aos crditos cedidos durante o trimestre. Considera-se securitizadora a instituio definida na forma da Resoluo n 2.686/2000. Inclui os dados de dependncias no exterior. QUADRO 7025 OPERAES DE CRDITO POR FAIXA DE VALOR E NVEL DE RISCO

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Objetivo: fornecer informaes acerca dos crditos concedidos pela instituio, agregados por faixa de valor da operao e por nvel de risco, conforme os critrios estabelecidos na Resoluo n 2.682/99. Os valores correspondem aos saldos contbeis no ltimo dia do trimestre. Para cada faixa de valor e nvel de risco, sero informados a quantidade de operaes e o respectivo montante. O somatrio dos valores de todas as operaes deve estar conciliado com o saldo da conta 3.1.0.00.00-0 Classificao da Carteira de Crditos e o total de cada nvel de risco deve estar consistente com o saldo da respectiva conta informado no balancete, ou seja: nvel AA 3.1.1.00.00-3 nvel A 3.1.2.00.00-6 nvel B 3.1.3.00.00-9 nvel C 3.1.4.00.00-2 nvel D 3.1.5.00.00-5 nvel E 3.1.6.00.00-8 nvel F 3.1.7.00.00-1 nvel G 3.1.8.00.00-4 nvel H 3.1.9.00.00-7 Inclui dados de dependncias no exterior. QUADRO 7026 IMOBILIZADO DE USO Objetivo: Informar as variaes do imobilizado de uso da instituio adies e baixas ocorridas no perodo, bem como os saldos do imobilizado de uso do trimestre anterior e do trimestre de referncia. O saldo do trimestre anterior lquido, j descontada a depreciao. A depreciao do trimestre de referncia deve ser computada como baixa. Saldo do trimestre de referncia = saldo do trimestre anterior + adies baixas. O saldo total do imobilizado de uso deve ser consistente com o valor correspondente do quadro 7002 Balano Patrimonial (cdigo 10.3.2.00.00.00). Inclui dados de dependncias no exterior. QUADRO 7027 OBRIGAES - VENCIMENTO Objetivo: informar os valores das obrigaes contradas pela instituio, agregados por tipo de obrigao e por prazo de vencimento. 15

Os valores correspondem aos saldos no ltimo dia do trimestre. Os prazos so contados a partir do ltimo dia do trimestre de referncia. Os depsitos judiciais e os Depsitos de Reaplicao Automtica DRA so considerados como sem vencimento. O somatrio dos valores de cada tipo de obrigao deve estar consistente com o saldo das respectivas contas informadas no balancete, ou seja: Depsitos vista 4.1.1.00.00-0 Depsitos a prazo 4.1.5.00.00-2 Depsitos de poupana 4.1.2.00.00-3 Depsitos interfinanceiros 4.1.3.00.00-6 Depsitos em moeda estrangeira 4.1.8.00.00-1 Outros depsitos 4.1.4.00.00-9 + 4.1.6.00.00-5 + 4.1.7.00.00-8 + 4.1.9.00.00-4 Obrigaes por operaes compromissadas 4.2.0.00.00-6 Emprstimos no pas 4.6.1.00.00-5 + 4.6.2.00.00-8 Emprstimos no exterior 4.6.3.00.00-1 Repasses no pas 4.6.4.00.00-4 Repasses no exterior 4.6.6.00.00-0 Instrumentos hbridos de capital e dvida 4.9.9.95.00-4 Dvidas subordinadas 4.9.9.96.00-3 + 4.9.9.97.00-2

Inclui os dados de dependncias no exterior. QUADRO 7028 LIMITES OPERACIONAIS (ATENO! excludo pela Carta-Circular 3369/2009,
a partir da data-base de dezembro de 2009)

Objetivo: demonstrar a situao da instituio e , se for o caso, do conglomerado financeiro e do grupo econmico, em relao aos principais limites operacionais exigidos pelo Banco Central, quais sejam, patrimnio lquido exigido, ndice de imobilizao, patrimnio lquido mnimo, capital realizado mnimo. Os valores correspondem posio do ltimo dia do trimestre. Devem ser explicitados, para cada limite, a exigncia do Banco Central, a situao em que se encontra a instituio/conglomerado/grupo econmico e a respectiva margem ou insuficincia. Margem/insuficincia = situao exigncia As informaes do conglomerado financeiro e grupo econmico, se for o caso, sero fornecidas apenas pela instituio lder. No h necessidade de apurao individual dos limites, no caso em que a instituio fez a opo de apur-los de forma consolidada. 16

Inclui os dados de dependncias no exterior.

QUADRO 7029 - RESUMO DOS DADOS CONTBEIS DAS DEPENDNCIAS Objetivo: informar os principais dados contbeis das dez maiores dependncias da instituio (do pas e do exterior), classificadas por critrio de ativo total. Devem ser informados: Item cdigo numrico seqencial a partir de 1. Cdigo da Dependncia Cdigo numrico de identificao da dependncia, no SISBACEN. Ativos saldo do valor do ativo da dependncia no ltimo dia do trimestre. Passivos saldo do valor do passivo da dependncia no ltimo dia do trimestre. Resultado do perodo resultado da dependncia no trimestre de referncia. No necessrio informar o nome da dependncia que ser obtido dos arquivos j disponveis no Banco Central. QUADRO 7030 ENCARGOS E TRIBUTOS Objetivo: fornecer informaes sobre encargos trabalhistas, contribuies sociais e tributos incorridos no trimestre . Inclui tributos prprios da instituio e os tributos de terceiros que a instituio esteja obrigada a recolher. No inclui tributos arrecadados. Inclui os dados de dependncias no exterior. QUADRO 7031 OPERAES REALIZADAS POR CORRESPONDENTES Objetivo: fornecer dados quantitativos e monetrios, relativos s operaes realizadas por correspondentes, no trimestre, observado o disposto na Resoluo n 2.707, de 30 de maro de 2000. As informaes sero agregadas por depsitos vista, depsitos a prazo, depsitos de poupana, fundos de investimento, ordens de pagamento, cobrana de ttulos e outros. Os valores correspondem ao somatrio em valores absolutos das movimentaes do trimestre. Por exemplo: Se, no trimestre, houve um recebimento de R$ 100,00 e um pagamento de R$ 40,00 relativos a contas de depsitos, sero informados: quantidade =2; valor = R$ 140,00 (e no R$ 60,00).

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QUADRO 7032 MOVIMENTAO COM CHEQUES E POR MEIO ELETRNICO Objetivo: Fornecer dados quantitativos e monetrios, relativos movimentao financeira, efetuada com a utilizao de cheques e por meio eletrnico. Os valores referem-se movimentao no trimestre. Os cheques compensados so aqueles referentes compensao contra a instituio (sua remessa). Em Transferncias devem estar includas as transferncias internas, bem como as externas sacadas contra a intituio. No caso de resgate automtico de poupana para cobertura de um saque em conta corrente, sero considerados um saque e uma transferncia. Inclui os dados de dependncias no exterior. QUADRO 7033 RELATRIO DA REVISO ESPECIAL Objetivo: apresentar o relatrio da reviso especial dos auditores independentes sobre as informaes trimestrais. O documento ser enviado em formato texto at o limite de 2 (duas) pginas. QUADRO 7034 PROVISES Objetivo: informar as variaes dos saldos de provises ativas e passivas ocorridas no perodo. Saldo do trimestre de referncia = saldo do trimestre anterior + adies subtraes. Inclui dados de dependncias no exterior. QUADRO 7035 CAPITAL SOCIAL Objetivo: fornecer dados quantitativos sobre as aes e cotas que compem o capital social da instituio. QUADRO 7036 PROVENTOS EM DINHEIRO

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Objetivo: informar os valores de proventos em dinheiro (dividendos, juros sobre capital prprio e outros) deliberados e/ou pagos durante o trimestre. Para cada provento, informar: Item: cdigo numrico sequencial a partir de 1. Data da Aprovao do Pagamento: numrica no formato ddmmaaaa. Provento: numrico, sendo : 1- dividendo; 2 - juros sobre capital prprio; 3 - outros. Data de Incio do Pagamento: numrica no formato ddmmaaaa. Ao/Cota: numrica, sendo 1- ao ON; 2 ao PN; 3 cota. Valor do Provento Pago por Ao ou Cota. QUADRO 7037 ALTERAES NO CAPITAL SOCIAL NO EXERCCIO EM CURSO Objetivo: informar alteraes no capital social da instituio no exerccio em curso. Esse documento ser obtido automaticamente dos arquivos j disponveis no Banco Central, no havendo necessidade de ser informado pelas instituies. QUADRO 7038 CONTAS DE COMPENSAO Objetivo: apresentar as variaes ocorridas em contas de compensao, relativas a coobrigaes, no perodo de referncia. Trimestre de referncia = trimestre anterior + adies - subtraes. Os valores do trimestre de referncia devem estar conciliados com os saldos das seguintes contas informadas no balancete: Beneficirios de garantias prestadas 3.0.1.30.00-5 Instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central 3.0.1.30.20-1 Pessoas fsicas ou jurdicas no financeiras 3.0.1.30.30-4 Outros 3.0.1.30.90-2 Coobrigaes em cesses de crdito 3.0.1.85.00-5

Inclui dados de dependncias no exterior. QUADRO 7039 SALDOS EM MOEDAS ESTRANGEIRAS Objetivo: fornecer informaes acerca de operaes ativas e passivas realizadas em moedas estrangeiras. Os valores referem-se aos saldos no final do trimestre.

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A converso da moeda estrangeira para a moeda nacional deve ser efetuada adotando-se a taxa de cmbio corrente de compra, disponvel na transao PTAX800 (opo: cotao para a contabilidade) do SISBACEN, no ltimo dia do trimestre de referncia. QUADRO 7040 - COMENTRIOS SOBRE O DESEMPENHO E COMPORTAMENTO DAS PROJEES EMPRESARIAIS Objetivo: apresentar comentrios sobre o desempenho da instituio, projees empresariais e de investimento e outras informaes julgadas relevantes pelos administradores. O documento ser opcional e, se apresentado, dever ser remetido em formato texto, at um limite de 2 (duas) pginas.

3. INSTRUES PARA O PROCESSAMENTO DE DADOS 3.1 INSTRUES GERAIS 3.1.1 Os dados do documento Informaes Financeiras Trimestrais IFT sero enviados por intermdio da aplicao PSTAW10. 3.1.2 Os arquivos do documento IFT a serem enviados ao BACEN sero de dois tipos distintos: a) arquivos em forma de tabela; b) arquivos em formato de texto livre. 3.1.3 Os arquivos em forma de tabela sero identificados de acordo com a seguinte numerao: 7002 Balano Patrimonial 7003 Demonstrao do Resultado 7004 Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido 7005 Demonstrao das Origens e Aplicaes de Recursos 7006 Balano Patrimonial Consolidado Societrio 7007 Demonstrao do Resultado Consolidado Societrio 7008 Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido Consolidado Societrio 7009 Demonstrao das Origens e Aplicaes de Recursos Consolidado Societrio 7010 Balano Patrimonial Conglomerado Financeiro 7011 Demonstrao do Resultado Conglomerado Financeiro 7012 Demonstrao das Origens e Aplicaes de Recursos Conglomerado Financeiro 7016 Aplicao em Ttulos e Valores Mobilirios 7017 Aplicao em Ttulos e Valores Mobilirios 7018 Concentrao de Ttulos, Operaes de Crdito e Depsitos 7019 Operaes de Crdito Vencimento 7020 - Operaes de Crdito Fluxo 20

7021 Obrigaes e Operaes de Crdito Distribuio Geogrfica 7022 Crditos Concedidos por Nvel de Risco 7023 Crdito por Indexador 7024 Cesso de Crditos 7025 Operaes de Crdito por Faixa de Valor e Nvel de Risco 7026 Imobilizado de Uso 7027 Obrigaes Vencimento 7028 Limites Operacionais 7029 Resumo dos Dados Contbeis das Dependncias 7030 Encargos e Tributos 7031 Operaes Realizadas por Correspondentes 7032 Movimentao com Cheques e por Meio Eletrnico 7034 Provises 7035 Capital Social 7036 Proventos em Dinheiro 7038 Contas de Compensao 7039 Saldos em Moedas Estrangeiras

3.1.4 Os arquivos com os dados dos quadros acima relacionados devero obedecer s seguintes instrues: a) o primeiro registro identificar a instituio financeira, o cdigo do quadro que est sendo enviado, o trimestre de referncia, o tipo de remessa, o nome do responsvel pelo preenchimento e telefone para contato, conforme instrues do item 3.2 (Tabela 1); b) a partir do segundo registro at o penltimo sero informados o cdigo da linha, o cdigo da coluna e o valor, conforme instrues do item 3.2 (tabela 2); c) o ltimo registro ser para controle final e est descrito no item 3.2 (tabela 3); d) Os campos numricos: : - devem ser informados em valores absolutos no formato decimal externo (DISPLAY); - devem ser alinhados direita e completados com zeros esquerda; - os valores devem ser informados sem vrgula, observado que os dois ltimos dgitos so considerados como decimais; Excees: campos Dividendos por Ao e Juros sobre Capital Prprio por ao (quadros 7004, 7008) os ltimos 15 dgitos sero considerados decimais; campo Lucro por Ao (quadros 7003, 7007 e 7011) os ltimos 15 dgitos sero considerados decimais; campo Valor do Provento por Ao/Cota (quadro 7036) os ltimos 15 dgitos sero considerados decimais; campo de data no se consideram decimais. - O sinal correspondente ao valor estar direita do mesmo; 21

e) Os campos alfanumricos devem ser alinhados esquerda e completados com brancos direita; f) Os quadros podero ser enviados num s arquivo, desde que obedecidos os critrios de preenchimento, ou seja, o primeiro registro do arquivo seja o header de determinado quadro, conforme tabela 1, em seguida sejam informados os registros com os dados do quadro, conforme tabela 2, e, finalizando o quadro, seja enviado o registro descrito na tabela 3. O registro seguinte seria o header de um outro quadro, seguido dos dados do quadro e do registro de fim de quadro, e assim por diante, para outros quadros. 3.1.5 Independentemente da manuteno dos dados que deram origem s informaes, as instituies devem manter, pelo prazo mnimo de trinta dias, em meio magntico, cpia dos dados informados, de forma a ser possvel pronta reposio do contedo primitivo, caso necessrio. 3.1.6 Eventuais dvidas podem ser esclarecidas pelos Centros de Servios de Informtica Regionais e, na Sede, pelo Departamento de Informtica (DEINF), telefone (0xx61) 4142156. 3.2 Atributos / Consistncia dos Dados (workfile) Tabela 1 Registro HEADER de Identificao da Instituio Financeira, do Documento e Responsvel pelos Dados de Envio (LIFT0001)
POSIO

CAMPO Identificao do Registro Identificao da Instituio Financeira Cdigo do Quadro Data Referncia

DE 1 4

AT 3 11

PICTURE A(00003) N(0008)

12 16

15 21

N(00004) N(00006)

Remessa do Documento Responsvel DDD Telefone

22

22

A(00001)

23 61 63

60 62 70

A(38) N(00002) N(00008)

CONTEDOS OBRIGATRIOS / CONSISTNCIAS #A1 (#= valor HEXA 23 em ASCII e 7B em EBCDIC) Nmero do CGC da Instituio Financeira ou cdigo identificador do conglomerado, com 8 posies Ex.: 7002 Ex.: 200101 Ano/Trimestre a que se referem os dados enviados, no formato AAAATT. 1 = Apresentao; 2 = Reapresentao espontnea; 3 = Reapresentao por exigncia. Nome do responsvel pelo preenchimento do quadro. DDD do telefone para contato. numrico e diferente de zero. Telefone para contato. numrico e diferente de zero.

22

Tabela 2 Registro de Dados (LIFT0002)

POSIO

CAMPO Cdigo da Linha

DE 1

AT 10

PICTURE N(00010)

Cdigo da Coluna Valor

11 14

13 30

N(00003) N(00017)

Sinal Filler

31 32

31 70

A(00001) A(00039)

CONTEDOS OBRIGATRIOS / CONSISTNCIAS Cdigo da linha cadastrada para o quadro identificado no Header. Os quadros que no possurem linhas codificadas devero preencher para cada linha um nmero seqencial comeando de 1. Nmero da Coluna cadastrada para o quadro identificado no Header. Deve ser informado sem vrgula os ltimos dois dgitos so considerados casas decimais. Observar as excees relacionadas no item 3.1.4.d. + ou = indicador de valor positivo; - = indicador de valor negativo Espaos em branco.

Tabela 3 Registro de Controle Final (LIFT0003)

POSIO

CAMPO Identificao do Registro Cdigo Documento Identificao da Instituio Financeira Nmero de registros Filler

DE 1 4 8

AT 3 7 15

PICTURE A(00003) N(00004) N(00008)

16 22

21 70

N(00006) A(00049)

CONTEDOS OBRIGATRIOS / CONSISTNCIAS @10 (@ = valor Hexa 40 em ASCII e 7C em EBCDIC). Ex.: 7002 Nmero do CGC da Instituio Financeira ou cdigo identificador do conglomerado, com 8 posies ==> Total de registros gravados do quadro, inclusive os de controle. Espaos em branco

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3.3 Leiautes dos Arquivos em Formato Livre (Textos) das IFT Os quadros das IFT de nmeros 7001, 7014, 7033 e 7040 devero ser enviados via PSTAW10, no formato RTF (Rich Format Text), atravs da opo de Transmisso, pelo item ENVIA um arquivo pela Internet. O nome do arquivo dever ser o cdigo de oito posies do CNPJ da instituio, da qual se trata o texto enviado. Exemplo de nome a ser enviado ao Banco Central: 12345678.RTF Na tela de preenchimento do item ENVIA um arquivo pela Internet, devero ser informados: 1 Documento: A010 Textos com Informaes Financeiras Trimestrais; 2 Arquivo de Entrada: o nome do arquivo no computador em que se est usando o programa e que conter o texto para envio ao Banco Central.; 3 - Observaes Adicionais: Este campo dever ser de uso obrigatrio e seu preenchimento dever seguir o seguinte formato: POSIO DE AT PICTURE 1 4 N(04)

CAMPO Cdigo do Quadro

CONTEDO OBRIGATRIOS / CONSISTNCIAS Informar o cdigo do quadro que est sendo enviado. Ex. se a Instituio Financeira estiver enviando o quadro 7014, informar 7014.

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Trimestre de Referncia

N(04)

Remessa do Quadro

A(01)

Trimestre de referncia do quadro, no formato TTAA, ou seja, trimestre/ano. Ex 1: 0101 primeiro trimestre de 2001; Ex 2: 0201 - segundo trimestre de 2001. '1' = Apresentao '2' = Reapresentao Espontnea '3' = Reapresentao por Exigncia Cdigo SISBACEN, onde o responsvel pela elaborao do texto dever estar cadastrado. Cdigo da Dependncia, onde o responsvel pela elaborao do texto dever estar cadastrado. Nome de operador SISBACEN do responsvel pela elaborao do texto.

Cdigo SISBACEN Dependncia Operador

10 15 19

14 18 28

N(5) N(4) A(10)

o tamanho do campo de Informaes Adicionais de no mximo 32 caracteres. Para se evitarem erros, no sero aceitos caracteres com vogais acentuadas, til e cedilhas. os campos Cdigo Sisbacen, Dependncia e Operador devero estar atualizados junto aos cadastros do Sisbacen, para que seja possvel o contato com a pessoa responsvel.

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