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Prsentation des impacts du Nouvel Accord de Ble

17 dcembre 2003
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Rencontres WTCA / KPMG du 17 dcembre 2003

Sommaire

Introduction: le ratio Cooke actuel Introduction: le ratio Cooke actuel

1.

Contexte rglementaire

1.1. Principaux objectifs de la rforme

1.2. Contenu gnral du Nouvel Accord de Ble

1.3. Calendrier rglementaire

2. Risque de crdit : Mthodes et enjeux

2.1. Prsentation des mthodes proposes

2.2. Principales exigences pour lapproche IRB

2.3. Principes de quantification en IRB Avance

2.4. Avantages et inconvnients par mthode

3. Risque oprationnel : Mthodes et enjeux

3.1. Dfinition du risque oprationnel

3.2. Prsentation des principales exigences par mthode

3.3. Avantages et inconvnients par mthode

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Sommaire

4. Surveillance prudentielle Le Pilier II sur la surveillance prudentielle vise introduire une cohrence entre les risques assums et lallocation de fonds propres.

5. Discipline de march

6. Mise en uvre dans les tablissements 6.1. Dmarche 6.2. Problmatiques rencontres par les tablissements

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Sommaire

1. Contexte rglementaire

1.1. Principaux objectifs de la rforme 1.2. Contenu gnral du Nouvel Accord de Ble 1.3. Calendrier rglementaire

2. Risque de crdit : Mthodes et enjeux

3. Risque oprationnel : Mthodes et enjeux

4. Surveillance prudentielle

5. Discipline de march

6. Mise en uvre dans les tablissements

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Introduction

Le ratio Cooke a t mis en place

dans le cadre de lAccord Ble I en 1988

Intrts de lAccord Ble I (Ratio Cooke):

Mthodologie simple : faible nombre de risques auxquels sont associes des pondrations.

Mise en uvre aise.

Caractre volutif.

Une norme minimale de fonds propres de 8%

Les faiblesses du ratio Cooke :

Une absence de sensibilit aux risques.

Une estimation incomplte des risques.

Une approche indpendante du profil de risque de chaque banque et de son degr de sophistication.

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Introduction

Ratio de solvabilit actuel : Ratio Cooke


Fonds Propres Rglementaires

Ratio Cooke Encours Risque de crdit pondr


Mthodologie de calcul du Ratio Cooke

> 8%

Fonds Propres rglementaires

Encours Risque de Crdit Pondr - RCP

Fonds propres de base

Secteurs
Etats OCDE Banques Hypothcaires Normal

Pondration
0% 20% 50% 100%

+ fonds propres complmentaires - dductions

X Encours

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1. Contexte rglementaire

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1.1. Principaux objectifs de la rforme


En faisant du nouveau ratio :: En faisant du nouveau ratio un instrument dadquation des fonds un instrument dadquation des fonds propres au profil de risque rel de propres au profil de risque rel de ltablissement ltablissement un outil de pilotage de ltablissement un outil de pilotage de ltablissement par la convergence du capital par la convergence du capital rglementaire et du capital conomique rglementaire et du capital conomique

Combler les lacunes Combler les lacunes de lactuel ratio de lactuel ratio Cooke Cooke

En permettant chaque tablissement de En permettant chaque tablissement de choisir la mthode la plus approprie son choisir la mthode la plus approprie son contexte (profil de risque et maturit des contexte (profil de risque et maturit des pratiques) dans une dmarche progressive pratiques) dans une dmarche progressive

En exigeant la mise en uvre de pratiques En exigeant la mise en uvre de pratiques rigoureuses de gestion des risques rigoureuses de gestion des risques garantes de la scurit des dposants garantes de la scurit des dposants gages de transparence et dmulation gages de transparence et dmulation au sein de la place au sein de la place

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1. Contexte rglementaire

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1.2. Contenu gnral du Nouvel Accord de Ble


Pilier II Surveillance prudentielle Pilier III Discipline de march

Pilier I Exigence minimale en fonds propres

Risque de crdit Processus interne dvaluation des risques et dadquation des fonds propres Diffusion rgulire dinformations sur les risques et ladquation des fonds propres

Approche Standard Approche des Notations Internes Fondation Approche des Notations Internes Avance

Risque oprationnel Surveillance des procdures et du profil global de risque par les autorits de contrle Transparence de la communication financire

Approche de Base Approche Standard Approche Avance

Risque de march

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1. Contexte rglementaire

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1.2. Contenu gnral du Nouvel Accord de Ble

Pilier I Exigence minimale en fonds propres


Refonte complte du ratio Cooke et introduction de mthodes dvaluation du risque de crdit fondes sur les notations internes

Risque de crdit

Approche Standard Approche des Notations Internes Fondation Approche des Notations Internes Avance

Risque oprationnel

La prise en compte du risque oprationnel et sa couverture en fonds propres est une des principales nouveauts de laccord de Ble.

Approche de Base Approche Standard Approche Avance

Risque de march

La prise en compte du risque de march a t introduite en 1996, elle nest modifie qu la marge par l accord de Ble II

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1. Contexte rglementaire

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1.2. Contenu gnral du Nouvel Accord de Ble

Le nouveau Ratio McDonough maintient la dfinition actuelle du capital minimum de 8% de l encours de risque pondr. Seul le dnominateur du ratio est impact par la rvision. Fonds Propres

Ratio McDonough =
Risque de Crdit Risque de March 0,4 % 1% Risque Oprationnel

>

8%

6,6 %

Gestion du risque de crdit 3 mthodes

Gestion du risque oprationnel 3 mthodes


- Approche Indicateur de Base - Approche Standard - Approche Avance

- Approche Standard - Approche Notations Internes Fondation - Approche Notations Internes Avance

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1. Contexte rglementaire

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1.2. Contenu gnral du Nouvel Accord de Ble


La mise en place du Pilier II est un changement rglementaire profond : Il impose aux tablissements financiers de mettre en place des fonctions, des outils, des procdures de contrle et de surveillance des risques en interne Limpact pour les tablissements financiers est dautant plus important que les moyens actuels de surveillance prudentielle sont limits Le rle des rgulateurs nationaux (Commission Bancaire pour la France) est renforc et inclut : L valuation des mcanismes dapprciation des exigences en fonds propres mis en place La possibilit daugmenter lexigence minimale de fonds propres si le profil de risque de ltablissement le justifie

Pilier II Surveillance prudentielle

Processus interne dvaluation des risques et dadquation des fonds propres

Surveillance des procdures et du profil global de risque par les autorits de contrle

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1. Contexte rglementaire

1.2. Contenu gnral du Nouvel Accord de Ble

Pilier III Discipline de march

Diffusion rgulire dinformations sur les risques et ladquation des fonds propres

Le Pilier III impose aux tablissements financiers une communication rgulire et transparente aux marchs concernant la politique de la banque en matire de gestion des risques, le niveau de ceux-ci la couverture des risques par les fonds propres

Transparence de la communication financire

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1. Contexte rglementaire

1.3. Calendrier rglementaire


Publication de lEtude dImpact (Quantitative Impact Study 3 : QIS3) Publication du Nouvel Accord de Ble, dernier document soumis consultation (Consultative Paper 3 : CP3) Fin de la priode de consultation Publication de lAccord Final Publication de la Directive Europenne Mise en uvre de Ble II
Priode de Transition (3 ans)
Consultativ e Paper 3 (CP3)

Octobre 2002

Avril 2003

Juillet 2003

Avant fin 2003

Avant fin 2005

Fin 2006

Publications Ble II
Ble II Accord Final

QIS Priode 3.0 Rponses

Union Europenne

Proposition de directive UE

2004 Q4

Q 3

2002 Q4 Q 1

2003 Q Q 3 2

2005

2006

Jan 07
Mise en uvre de Ble II
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Sommaire

1. Contexte rglementaire

2. Risque de crdit : Mthodes et enjeux

2.1. Prsentation des mthodes proposes

2.2. Expositions Retail : principales exigences pour lapproche IRB

2.3. Expositions Retail : principes de quantification en IRB Avance

2.4. Expositions Retail : avantages et inconvnients par mthode

3. Risque oprationnel : Mthodes et enjeux

4. Surveillance prudentielle

5. Discipline de march

6. Mise en uvre dans les tablissements

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2. Risque de crdit : Mthodes et enjeux

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2.1. Prsentation des mthodes proposes


Mthode Standard

Principales caractristiques par mthode

Chaque exposition sur une contrepartie est classe en fonction de sa nature, puis de la notation externe qui lui est attribue

Les pondrations appliquer pour le calcul des capitaux rglementaires sont forfaitaires et dfinies par les autorits de tutelle

Le coefficient appliqu aux expositions Retail (hors douteux) est dsormais de 75% au lieu de 100% actuellement

Pour le Retail, mthode proche du ratio Cooke dans sa mise en uvre

Principales expositions concernes par cette mthode

Emprunteurs souverains Banques Entreprises dinvestissement Entreprises Particuliers


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2. Risque de crdit : Mthodes et enjeux

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2.1. Prsentation des mthodes proposes


Mthode Notations Internes Fondation (Foundation IRB)

Approche fonde sur la notation interne du risque de crdit. Le systme de notation devra rpondre aux exigences fixes par le Comit et tre valid par les autorits de tutelle

Les caractristiques de perte mesurant le risque de perte comprennent :

Probabilit de dfaillance (PD) Taux de perte en cas de dfaillance (LGD) Exposition en cas de dfaillance (EAD) Maturit de lexposition (M)

La Probabilit de Dfaillance est estime par ltablissement. Les autres paramtres sont dfinis par le Comit.

Principales expositions concernes par cette mthode

Emprunteurs souverains Banques Entreprises dinvestissement Entreprises


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2. Risque de crdit : Mthodes et enjeux

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2.1. Prsentation des mthodes proposes


Mthode Notations Internes Avance (Advanced IRB)

La principale diffrence par rapport lapproche Notations Internes Fondation est la suivante :

Les tablissements utilisent leurs estimations internes des caractristiques de perte pour le calcul des capitaux rglementaires

Principales expositions concernes par cette mthode

Emprunteurs souverains Banques Entreprises dinvestissement Entreprises Particuliers

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2. Risque de crdit : Mthodes et enjeux

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2.2. Expositions Retail : Principales exigences pour lapproche IRB Avance

Systme de notation

Systme de notation interne permettant une diffrentiation significative du risque du portefeuille dencours

Systme de notation fond sur des critres dtaills et un modle de notation du risque performant

Segmentation homogne de lencours

Estimation des caractristiques de perte

Estimation des Probabilits de Dfaillance (PD), Taux de perte en cas de dfaillance (LGD), Expositions en cas de dfaut (EAD) pour chaque catgorie dencours et chaque segment

Estimations fondes sur un historique de 5 ans

Ncessit dun systme solide pour valider lexactitude et la cohrence des notations et estimations

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2. Risque de crdit : Mthodes et enjeux

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2.2. Expositions Retail : Principales exigences pour lapproche IRB Avance

Principes dutilisation des notations internes et surveillance du systme

Utilisation des notations internes au cur de la gestion du risque de crdit

Ncessit dune unit indpendante en charge du suivi du risque de crdit

Revue annuelle du systme de notation par laudit Interne

Eligibilit pour lIRB Avance

Ncessit dun systme de notation conforme aux principales exigences dfinies par le Comit sur les 3 dernires annes

Validation du systme de notation par les autorits de tutelle

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2. Risque de crdit : Mthodes et enjeux

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2.3. Expositions Retail : Principes de quantification en IRB Avance

Estimation des PD par segment Calcul du Risk Weight (RW) par segment Calcul du Risk Weighted Assets brut (RWAbrut) par segment

Segmentation de l encours

Estimation des EL et des LGD par segment

Estimation des EAD par segment Dnominateur du ratio pour le risque de crdit

Calcul du Risk Weighted Assets net (RWAnet) par segment et total

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2. Risque de crdit : Mthodes et enjeux

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2.3. Expositions Retail : Principes de quantification en IRB Avance


Calcul des caractristiques de perte

Probabilit de Dfaut (PD) Probabilit quun emprunteur passe en dfaillance (selon la dfinition de rfrence) 1 an

Exposition au moment du dfaut (EAD) Estimation de lencours utilis lorsque lemprunteur passe en dfaut. Ce paramtre est fonction de lencours actuel et du Facteur de Conversion de Crdit (FCC) qui traduit les utilisations supplmentaires jusqu la date du dfaut

Taux de perte en cas de dfaut (LGD) Estimation du taux de pertes futures

Pertes Attendues (EL) Montant des pertes futures attendues (selon la dfinition de rfrence de la perte : perte conomique ) EL = PD x LGD x EAD

Ces paramtres doivent vrifier lquation suivante :

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2. Risque de crdit : Mthodes et enjeux

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2.3. Expositions Retail : Principes de quantification en IRB Avance


Calcul des besoins en fonds propres

Calcul du Risk Weight (RW) RW = f(PD, LGD)

Calcul du Risk Weighted Assets brut (RWAbrut) RWAbrut = RW x EAD

Calcul du Risk Weighted Assets net (RWAnet) RWAnet = RWAbrut Min(Prov, EL) x 12,5

La dduction des provisions est limite aux pertes attendues (EL).

Le RWAnet correspond la partie risque de crdit du dnominateur du ratio de solvabilit.

Les besoins en fonds propres pour le risque de crdit sont de 8% du RWAnet .


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2. Risque de crdit : Mthodes et enjeux

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2.4. Expositions Retail : Avantages et inconvnients par mthode


Inconvnients
Mthode IRB Avance

Avantages

Utilisation du savoir-faire de ltablissement

Optimisation de la gestion du risque de crdit

Adaptation ncessaire du dispositif de gestion du risque de crdit

Gain en fonds propres

Perception par les acteurs extrieurs


Mthode Standard

Faible effort fournir pour la mise en place

Gain en capital non optimis Perception par les acteurs extrieurs


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Sommaire

1. Contexte rglementaire

2. Risque de crdit : Mthodes et enjeux

3. Risque oprationnel : Mthodes et enjeux

3.1. Dfinition du risque oprationnel

3.2. Prsentation des principales exigences par mthode

3.3. Avantages et inconvnients par mthode

4. Surveillance prudentielle

5. Discipline de march

6. Mise en uvre dans les tablissements

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3. Risque oprationnel : Mthodes et enjeux

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3.1. Dfinition du risque oprationnel

Le risque oprationnel est le risque de pertes rsultant :

de linadaptation ou de la dfaillance de procdures / processus internes,

de personnes,

de systmes,

dvnements extrieurs

Typologie propose par le Comit pour le risque oprationnel

Fraude Interne Fraude Interne

Fraude Externe Fraude Externe

Pratiques de management et scurit physique Pratiques de management et scurit physique

Clients, produits et pratiques commerciales Clients, produits et pratiques commerciales

Dommages aux actifs corporels Dommages aux actifs corporels

Dfaillance des systmes d'information Dfaillance des systmes d'information

Traitement des oprations et gestion du service Traitement des oprations et gestion du service

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3. Risque oprationnel : Mthodes et enjeux

3.1. Dfinition du risque oprationnel

Fraude des employs Intgrit Absences / Mouvements sociaux Comptences Sous-traitance Matrise des processus cls Erreurs manuelles Conformit des oprations

Obsolescence

Risque politique / souverain Catastrophes naturelles

Pannes / dfaillances des systmes

Scurit, capacit des systmes

Personnes Risque oprationnel Systmes

Processus

Activits criminelles Rglementation

Erreurs de programmation

Evnements extrieurs

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3. Risque oprationnel : Mthodes et enjeux Approche Standard


Les recommandations de l Approche Indicateur de Base deviennent obligatoires Fortement conseille pour les Institutions financires internationales

3.1. Dfinition du risque oprationnel


Approche Avance (AMA)
Les exigences de l Approche Standard sont obligatoires. Fortement conseille pour les Institutions financires internationales

Approches

Thmes Pilier I

Approche Indicateur de base

Il est recommand de sinspirer des Pratiques Saines (Document Sound Practices Ble II)

Dfinition et typologie

Adopter une dfinition et une typologie des risques oprationnels alignes avec celles proposes par Ble II (voir page suivante)

Environnement de gestion des Risques

Implication active du Conseil dAdministration et de la Direction Gnrale : Dfinition des risques oprationnels spcifiques ltablissement et mise en place dune politique de gestion des risques oprationnels Dfinition dun cadre formalis de gestion du risque oprationnel (processus et procdures de gestion du risque oprationnel) Audits internes rguliers de lefficacit du systme de gestion du risque oprationnel Cration dune fonction Risk Management pour la mise en uvre de la politique risque oprationnel Documentation du systme processus, procdures - de gestion des risques oprationnels Audits externes rguliers du systme de gestion des risques oprationnels

Identification et Mesures

Contrle et Rduction

Identifier et valuer les risques oprationnels inhrents tous les produits, activits, processus et systmes d information de ltablissement Identifier et valuer les risques oprationnels lis au lancement de nouveaux produits, de nouvelles activits ou lis lutilisation de nouveaux systmes, de Mthodes de mesure statistiques intgres nouveaux partenariats lactivit quotidienne de ltablissement Audits externes de validation de la mthode de mesure Critres prcis pour validation de la mthodologie de mesures par le superviseur Dispositifs procdures, processus de contrle et de rduction des risques oprationnels et audits rguliers de ces dispositifs Identification des processus critiques et mise en place de plan de continuit Analyse de scnarii / optique prventive Assurances reconnues comme rducteur de risque oprationnel

Pilotage et Reporting

Mise en place dindicateurs de pilotage des risques oprationnels pouvant alerter sur le niveau de risque atteint Reporting des informations pertinentes au Senior Management (e.g. COMEX) et au Conseil dadministration, avec une frquence adapte au risque encouru Reporting tous les niveaux pertinents de management (e.g. CODI) incluant les donnes de pertes et le degr dexposition au risque avec une frquence fonction des facteurs de risques internes et externes Dbut de la collecte systmatique des incidents et des donnes de pertes pertinentes compter de janvier 2004 Un historique de 5 annes conseill en 2007 Mapping donnes de pertes lignes mtiers Ble II Utilisation de donnes externes de pertes

Outils et collecte des donnes de Risques

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3. Risque oprationnel : Mthodes et enjeux

3.1. Dfinition du risque oprationnel

Typologie de risques oprationnels Ble II

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3. Risque oprationnel : Mthodes et enjeux

3.1. Dfinition du risque oprationnel

Typologie de risques oprationnels Ble II

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3. Risque oprationnel : Mthodes et enjeux

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3.2. Prsentation des principales exigences par mthode


Mthode Indicateur de Base

Implication du Conseil dAdministration et du senior management dans la dfinition de la politique de gestion du risque oprationnel recommande

Recommandations sur la gestion des risques oprationnels :

- Identification, suivi, limitation (e.g. assurances) de lensemble des risques oprationnels,

- Cration dune cellule daudit interne spcialise, indpendante du processus de gestion des risques oprationnels,

- Mise en place dun reporting rgulier et pertinent destination du Conseil dAdministration et du senior management

Approche dconseille pour les tablissements financiers internationaux, attendus sur des mthodes plus avances

Calcul de lencours de risque : Coefficient fixe de 15% appliqu au PNB


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3. Risque oprationnel : Mthodes et enjeux

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3.2. Prsentation des principales exigences par mthode


Mthode Standard

Fonction de gestion des risques oprationnels

Respect des exigences de lapproche indicateur de base

Implication du Conseil dAdministration et du senior management dans la dfinition de la politique de gestion du risque oprationnel ncessaire

Processus de gestion du risque oprationnel indpendant

Publication rgulire des donnes de risque oprationnel au niveau appropri du management

Lancement dune collecte de donnes systmatique des incidents et des donnes de pertes pertinentes ds janvier 2004

Calcul de lencours de risque :

Coefficient variable appliqu au PNB (entre 12 et 18% selon les lignes mtier)
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3. Risque oprationnel : Mthodes et enjeux

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3.2. Prsentation des principales exigences par mthode


Mthode Avance (AMA)

Fonction de gestion du risque oprationnel indpendante

Processus quotidiens de gestion et dvaluation des risques

Un historique de 3 annes au minimum de donnes de pertes est requis (5 annes conseilles)

Systmes de traitement des donnes disponibles et actualises

Couverture globale et cohrente de lensemble de ltablissement

De nombreuses exigences dtailles sur la mesure, la validation et lajustement des donnes

Calcul de lencours de risque :

Coefficient de risque gnr par le systme de mesure des risques oprationnels de ltablissement
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3. Risque oprationnel : Mthodes et enjeux

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3.3. Avantages et inconvnients par mthode


Mthode de Base

Inconvnients

Risques oprationnels non connus / matriss

Perception par les acteurs extrieurs

Gain en Fonds Propres non optimis

Evolution organisationnelle de la structure

Avantages

Facilit de mise en uvre

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3. Risque oprationnel : Mthodes et enjeux

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3.3. Avantages et inconvnients par mthode


Mthode Standard

Inconvnients

Effort de rorganisation

Effort de mise en uvre

Avantages

Gain en FP

Gestion rigoureuse du risque oprationnel

Scurisation de la structure

Perception par les acteurs extrieurs

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Sommaire

1. Contexte rglementaire

2. Risque de crdit : Mthodes et enjeux

3. Risque oprationnel : Mthodes et enjeux

4. Surveillance prudentielle

5. Discipline de march

6. Mise en uvre dans les tablissements

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4. Surveillance prudentielle

Le Pilier II sur la surveillance prudentielle vise introduire une cohrence entre les risques assums et lallocation de fonds propres.

Il est fond sur 4 principes fondamentaux :

Principe 1 : Lapprciation, par ltablissement bancaire, des fonds propres qui lui sont ncessaires (son capital conomique)

Principe 2 : La surveillance prudentielle de ce processus de mesure et dallocation des fonds propres (avec la comparaison des fonds propres rglementaires et des fonds propres conomiques)

Principe 3 : Des fonds propres pouvant tre suprieurs aux minima rglementaires

Principe 4 : Lintervention, en cas de besoin, des superviseurs

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4. Surveillance prudentielle

Principales exigences lies la Surveillance Prudentielle (tous risques et toutes mthodes)

L tablissement doit se doter d un processus d valuation de l adquation des Fonds Propres

Le CA et le top management doivent encadrer, formaliser et s assurer de l adquation du Risk Management avec le profil de risque de l tablissement

Identification exhaustive et mesure efficace des risques touchant l tablissement, indpendance et efficacit de la structure assurant le Contrle Interne, efficacit des contrles dont la structure de Contrle Interne fait lobjet, efficacit de la Communication Interne, scnarii de stress tests ).

Les rgulateurs seront amens revoir, et auditer le process d valuation de l adquation des Fonds Propres de l tablissement

Inspections de sites, interview du top management, revue des travaux des auditeurs internes et externes, analyse des reportings de l tablissement

Des sanctions pourront tre appliques par les rgulateurs s ils jugent le processus dfaillant : intensification des inspections, restriction de distribution de dividendes aux actionnaires, exigence immdiate de recapitalisation

Les rgulateurs encourageront / exigeront de l tablissement, qu il dtienne des Fonds Propres rglementaires suprieurs aux minima dicts par le Comit et ce afin de :

Eviter des recapitalisations potentiellement coteuses en priode de volatilit des risques,

Limiter le risque de liquidit / refinancement pour un tablissement dont les ratios tombent subitement sous les minima rglementaires

Les rgulateurs auront la possibilit d intervenir tout moment s ils le jugent ncessaire, et avant mme que les ratios de Fonds Propres ne tombent en dessous des mimima requis

le Comit reconnat une obligation de transparence de la part du rgulateur : en cas de rehaussement pour l ensemble des tablissements sous tutelle des ratios, les raisons qui poussent le rgulateur devront tre publiques.

En cas de rehaussement cibl sur un tablissement, les raisons devront tre exposes l tablissement concern.

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Sommaire

1. Contexte rglementaire

2. Risque de crdit : Mthodes et enjeux

3. Risque oprationnel : Mthodes et enjeux

4. Surveillance prudentielle

5. Discipline de march

6. Mise en uvre dans les tablissements

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5. Discipline de march

Les attentes en matire dinformation financire :

Une valuation plus prcise de la solidit et des rsultats financiers

Renforcer la crdibilit de linformation fournie par ltablissement

Dmontrer la capacit dune banque suivre et grer son exposition aux risques

Rduire lincertitude de march

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5. Discipline de march

Les informations publier portent sur :

La structure du groupe et le champ dapplication

La composition des fonds propres

Ladquation des fonds propres

Le risque de crdit (analyse gnrale et lments propres chaque mthode)

Les techniques de rduction du risque

La titrisation

Les risques de march

Le risque oprationnel

Le risque de taux dintrt

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5. Discipline de march Principales informations publier


Champ dapplication
Informations qualitatives et quantitatives relative au champ dapplication du Nouvel Accord au sein du groupe

Principes de publication

Degr dimportance

Dtermination des informations financires communiquer en fonction du degr dimportance (convergence avec les principes comptables franais et les IAS)

Convergence avec les publications comptables


Informations qualitatives sur les fonds propres

Structure des fonds propres


Montant du capital Tier 1, Tier 2, Tier 3 et des fonds propres totaux

Souci de cohrence avec les autres informations communiques selon les nomes comptables franaises et les IAS

Moyens de publication

Adquation des fonds propres


Explication des mthodes utilises par ltablissement pour chaque risque et chaque type dexposition 2 Ratios : Total et Tier 1

Dtermination par le management du moyen le plus appropri pour les publications

Validation des publications

Informations publies pas ncessairement soumises un audit externe (dpend du moyen de publication choisi)

Exposition au risque et valuation

Ncessit pour le management de sassurer de la vrification des informations publies non audites

Frquence de publication

Informations publies sur une base semestrielle

Pour chaque type de risque, description des objectifs et principes de gestion du risque : Stratgie et processus Structure et organisation de la fonction de la gestion du risque Nature du reporting de risque et/ou systme de mesure Politique de couverture du risque Risque de crdit : Informations qualitatives (e.g. politique de gestion du risque, description des approches choisies et des mthodes statistiques Informations quantitatives (e.g. dtail des expositions totales et moyennes, maturit rsiduelle du portefeuille) Informations spcifiques lIRB Avance (e.g. part de lexposition concerne, revue du systme de notation, des contrles, des process de notation, comparaison des estimations et des ralisations de perte) Risque oprationnel Description de la mthode utilise

Exceptions : Informations susceptibles dvoluer rapidement publier trimestriellement Synthse des objectifs et des principes de management du risque publier annuellement Pour des tablissements de taille rduite et ayant un profil de risque stable, reporting annuel

Cas particulier des informations confidentielles

Drogation possible pour certaines informations confidentielles, qui communiques la concurrence dvaloriserait un investissement

Dans ce cas, obligation de publier des informations plus gnrales sur le thme concern et la raison de la non communication des informations dtailles

Politique de publication

Approbation par le Conseil dAdministration

Dtermination de linformation publier et des contrles internes sur le process de publication par le Conseil dAdministration

Mise en place dun process pour la publication, incluant la validation et la frquence

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Sommaire

1. Contexte rglementaire

2. Risque de crdit : Mthodes et enjeux

3. Risque oprationnel : Mthodes et enjeux

4. Surveillance prudentielle

5. Discipline de march

6. Mise en uvre dans les tablissements

6.1. Dmarche 6.2. Problmatiques rencontres par les tablissements

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6. Mise en uvre dans les banques

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6.1. Dmarche

Choix de la mthode risque de crdit risque oprationnel Elaboration des solutions cibles Phase de mise en uvre

Risque oprationnel

1a Risque de crdit

Analyse de lexistant Identification des carts Plan daction pour la phase suivante

Identification des carts

1b

Choix de la mthode

Evaluation des besoins en fonds propres

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6. Mise en uvre dans les banques


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Rencontres WTCA / KPMG du 17 dcembre 2003


Analyse de lexistant & Choix de la mthode Elaboration de la solution cible risque crdit Mise en oeuvre

6.1. Dmarche
Phases du projet Risque Oprationnel - B le II
2 3

Mthode Base

Analyse de lexistant & Choix de la mthode

Elaboration de la solution cible risque oprationnel Mise en uvre

Etapes de travail de la deuxime phase


1a Elaboration de la Stratgie et identification du dispositif de gestion des risques oprationnels

Projet Risque Oprationnel

Identification des carts

Lancement

Elaboration des mthodologies

Conduite de Projet

Phase effectue

Phases effectuer

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6. Mise en uvre dans les banques

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6.1. Dmarche
Phases du projet Risque Oprationnel - B le II
2 3

Mthode Standard Elaboration de la solution cible risque oprationnel Mise en uvre

Analyse de lexistant & Choix de la mthode

Etapes de travail de la deuxime phase


Elaboration de la Stratgie

Projet Risque Oprationnel 1a

Identification des

Dfinition architecture fonctionnelle et technique cible Outil collecte Choix Outil

Lancement

Dfinition carts Organisation Cible Risque Oprationnel

Elaboration des mthodologies Conduite de Projet

Phase effectue

Phases effectuer

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6. Mise en uvre dans les banques


1 2 3

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Mise en oeuvre

6.1. Dmarche

Analyse de lexistant & Choix de la mthode

Elaboration de la solution cible risque crdit

Mthode Standard

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6. Mise en uvre dans les banques

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6.1. Dmarche
Phases du projet Risque Oprationnel - B le II
2 3

Mthode Standard Elaboration de la solution cible risque oprationnel Mise en uvre

Analyse de lexistant & Choix de la mthode

Etapes de travail de la troisime phase


1a Projet Risque oprationnel Identification des Mise en place Organisation Risque Oprationnel cible carts Jan. 2004

Spcifications dtailles outil de collecte

Ralisation

Collecte des risques oprationnels (processus volutif)

Formalisation processus, laboration cartographie des RO, Auto-valuation Change Management Conduite de Projet

Phase effectue

Phases effectuer

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6. Mise en uvre dans les banques

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6.1. Dmarche

Illustration dun environnement cible de gestion des risques oprationnels (3 niveaux de contrles) intgrant la fonction de Gestion des risques Conseil dadministration / Comit Excutif / Comit de Risque
Fonctions risques dcentralises Risques RH Risque juridique Risque Informatique Scurit Physique
quipe Audit Interne oprationnel Resp. Risque

Mthode Standard
Fonction Centrale de Gestion Risque

Directions mtiers

Audit Interne

Management des lignes mtiers

Resp. Audit Interne

Reporting Risque Management

Managers des oprationnels

Gestion du risque au jour le jour dans lexercice des activits mtiers et support

Cadre de mise en place et de supervision de la stratgie et de la politique de gestion des risques

Contrle et valuation indpendants du dispositif de gestion des risques

Niveaux de contrle
Niveau de contrle existant

Niveau de contrle aujourdhui inexistant

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6. Mise en uvre dans les banques

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6.1. Dmarche
Phases du projet Risque Oprationnel - B le II
2 3

Mthode Standard Elaboration de la solution cible risque oprationnel Mise en uvre

Analyse de lexistant & Choix de la mthode

Etapes de travail de la troisime phase


Risque oprationnel
1a Projet Risque oprationnel Identification des Mise en place Organisation Risque Oprationnel cible carts Jan. 2004

Spcifications dtailles outil de collecte

Ralisation

Collecte des risques oprationnels (processus volutif)

Phase effectue

Formalisation processus, laboration cartographie des RO, Auto-valuation Change Management Conduite de Projet

Phases effectuer

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6. Mise en uvre dans les banques

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6.2. Problmatiques rencontres par les tablissements

Estimation des exigences en fonds propres pour le risque de crdit (IRB)

Dfinition de la dfailllance pivot de la quantification : PD, EAD, LGD dpendent de cette notion qui doit tre dfinie en interne

Dtermination dune segmentation pertinente, exploitation des scores

Dtermination et quantification des pertes conomiques

Extractions des bases de donnes et rapprochement avec les bases comptables

Valorisation des facteurs de rduction du risque (garanties, drivs de crdit)

Sensibilisation des dirigeants aux problmatiques de Ble II, notamment sur la nouvelle notion de risque oprationnel

Identification des axes de dcision pour le choix de la mthode la plus approprie ltablissement (impossibilit de revenir une mthode plus simple dans le futur)

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