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Administracin de Ingresos, Egresos y Disponibilidades
Manual para la Administracin de Ingresos, Egresos y Disponibilidades.
Manual para la Administracin de Ingresos, Egresos y Disponibilidades No. de Registro: GACM-PR-124-2009 Serie Documental: AD03 Versin/Ao: 1.0 / 2009
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Contenido
I. II. Formalizacin del documento Marco Legal 7 9 12 13
lII. Ficha de Identificacin IV. Disposiciones Normativas
Cap.1 Polticas, Bases, Lineamientos y Procedimiento en Materia de Presupuestos del Grupo Aeroportuario de la Ciudad de Mxico. I. Ficha de Identificacin 16 II. Plan de Calidad 17 III. Normas y Polticas 19 1 Polticas Generales de aplicacin a AICM y SACM 19 2 Polticas de Gasto Corriente. 22 3 Polticas de Inversin Fsica. 23 4 Polticas para Erogaciones a Cuenta de Terceros 25 5 Clasificador por Objeto de Gasto 28 IV. Procedimientos 29 1. Esquema del Proceso para el Ejercicio del Gasto Corriente y de Inversin Fsica. Diagrama de Flujo Descripcin Narrativa 2. Integracin y Envo de la Informacin Correspondiente a la Cuenta de la Hacienda Pblica Federal 31 Diagrama de Flujo Descripcin Narrativa V. Formas e Instructivos de Llenado 34 Clasificacin de Cuentas por Naturaleza de Gasto Cap.2 Manual de Integracin y Funcionamiento del Comit de Inversiones de AICM S.A. de C.V. I. Ficha de Identificacin 39 II. Integracin del Comit 41 III. Funciones de los Integrantes del Comit 44 Cap.3 Procedimiento para el Manejo de Disponibilidades Financieras del Grupo Aeroportuario de la Ciudad de Mxico. I Ficha de Identificacin 50 II. Plan de Calidad 51 III. Normas y Polticas 54 IV. Procedimientos: 1. Procedimiento para Realizar Inversiones. 56 Diagrama de Flujo. Descripcin Narrativa.
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2. Procedimiento para Realizar Retiros. Diagrama de Flujo. Descripcin Narrativa. V Formatos y Pantallas de Captura Formatos: 1. Lista de Cuentas Propias. 2. Vencimiento del Da. 3. Confirmacin Bancaria. 4. Movimiento Diario de Cuentas Inciso A. 5. Movimiento Diario de Cuentas Inciso B. 6. Reporte de Conciliacin Bancaria Diaria. 7. Reporte de Movimientos de Inversin. 8. Reporte Global de las Inversiones por Banco. 9. Reporte por Instrumento de Inversin. 10. Promedio de Tasa Gubernamental. 11. Reporte de Intereses por Instrumento de Inversin. 12. Saldos de Fin de Mes. 13. Reporte de Conciliacin Bancaria Mensual. 14. Sistema Integral de Informacin. Pantallas de Captura: 1. Transferencia Electrnica-SPEI Pantalla 1 Pantalla 2 2. Sistema de Custodio 3. Saldo de Efectivo Proyectado 4. Inversin de Fondos 5. Retiro de Fondos 6. Obtencin de Estados de Cuenta 7. Obtencin de Reporte de Intereses VI. Anexo I Acuerdo por el que se expiden los lineamientos para el manejo de las disponibilidades financieras de las entidades paraestatales de la Administracin Pblica Federal. Cap.4 Procedimiento para la Administracin de Ingresos y Egresos I. Ficha de Identificacin II. Plan de Calidad III. Normas y Polticas IV. Procedimientos 1. Para el Pago de Compromisos Mediante Cheque Diagrama de Flujo Descripcin Narrativa 2. Procedimiento para el Pago de Compromisos Mediante Transferencia Electrnica Diagrama de Flujo Descripcin Narrativa 3. Procedimiento para Identificar Ingresos por Transferencia Electrnica Diagrama de Flujo Descripcin Narrativa 4. Procedimiento para la Aplicacin de Penalizacin por Cheques Devueltos
Manual para la Administracin de Ingresos, Egresos y Disponibilidades No. de Registro: GACM-PR-124-2009 Serie Documental: AD03 Versin/Ao: 1.0 / 2009 Pgina 3
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Diagrama de Flujo Descripcin Narrativa V. Formatos e Instructivos de Llenado VI. Pantallas de Captura Cap.5 Procedimiento de Depsito para Garantizar Servicios Aeroportuarios de Contado. I Ficha de Identificacin II. Plan de Calidad III. Normas y Polticas IV. Procedimiento: 1. Procedimiento de Depsito para Garantizar Servicios Aeroportuarios de Contado. Diagrama de Flujo. Descripcin Narrativa. V Formatos e Instructivo de Llenado Cap. 6 Manual de Procedimientos para el Pago de Contratos de Obra Pblica y Servicios Relacionados con la Misma, y Pago a Proveedores y Prestadores de Servicios del GACM I. II. III. IV. Ficha de Identificacin Plan de Calidad Normas y Polticas Procedimientos 1. De Trmite y Volantes de Pago Diagrama de Flujo. Descripcin Narrativa. 2. De Trmite y Contra Recibo. Diagrama de Flujo. Descripcin Narrativa. 3. De Pagos a ASA por Concepto de Prestacin de Servicios. Diagrama de Flujo. Descripcin Narrativa. V. Formas e Instructivos de Llenado 1. Hoja de Ruta de Estimacin de Obra para Trmite de Pago. 2. Cdula de Deducciones y Liquidacin de Trabajos. 3. Contra-Recibo. 4. Volante para Trmite de Pago. 5. Solicitud de Transferencia Electrnica. 6. Cheque Pliza. 7. Volante de Devolucin de Documentacin por Deficiencia Administrativa. 8. Relacin de Gastos Sujetos a Comprobar. 9. Comprobacin de Gasto. 10. Volante de Devolucin de Documentacin por Deficiencia Administrativa. 11. Recibo de Gastos Sujetos a Comprobar. 12. Relacin de Cheques para Trmite de Pago. 13. Solicitud de Transferencia Electrnica.
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VI. Anexos 1. Requisitos Fiscales. 2. Facturacin. 3. Cadenas Productivas. VII. Instructivo para la Operacin del Programa de Cadenas Productivas de Nacional Financiera, S. N. C. Cap. 7 Procedimiento para la Asignacin y Manejo de la Tarjeta Empresarial para Adquisiciones y Pago de Servicios. Ficha de Identificacin Plan de Calidad Normas y Polticas Procedimiento para la Asignacin y Manejo de la Tarjeta Empresarial Diagrama de Flujo Descripcin Narrativa V. Formatos e Instructivos de Llenado 1. Solicitud de Transferencia Electrnica. 2. Volante de Devolucin de Documentacin por Deficiencia Administrativa. 3. Comprobacin de Gastos. VI Anexos 1. Relacin de Funcionarios para la Tarjeta Corporativa. 2. Gastos no Autorizados. 3. Requisitos Fiscales. 4. Facturacin. Cap.8 Normas y Polticas para Autorizacin de Viticos a Trabajadores y Funcionarios de las Empresas que Conforman el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de Mxico S.A. de C.V. Ficha de Identificacin Normas Polticas Anexos 1. Zonificacin 1. Viticos Nacionales 2. Viticos Internacionales 2. Disposiciones de Viticos y Pasajes Oficio Circular No. 5.1- 0069 (16 de Enero de 2008) Asunto: Normas que regulan los viticos y pasajes 3. DOF. 28/DICIEMBRE/2007 Normas que Regulan los Viticos y Pasajes para las comisiones en el desempeo de Funciones en la Administracin Pblica Federal. V. Formatos 1. Oficio Comisin 2. Carta Comisin 3. Comprobacin de Gastos
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I. II. III. IV.
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I. II. III. IV.
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Cap. 9 Procedimiento para el Reembolso y Resguardo de Fondos Fijos y Especiales del AICM Ficha de Identificacin Plan de Calidad Polticas Procedimientos 1. Para la Creacin de Fondo Fijo de Caja Diagrama. Descripcin Narrativa. 2. Procedimiento de Reembolso de Fondo Fijo de Caja. Diagrama. Descripcin Narrativa. V. Formatos e Instructivos de Llenado 1. Vale de Resguardo de Fondo Fijo. 2. Gastos Fijos y Especiales de Caja. VI. Anexos 1. Requisitos de los comprobantes V. Glosario de Trminos I. II. III. IV. 309 310 312 316
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Este documento no puede ser mostrado, duplicado o usado para ningn propsito, todo o en partes, sin la autorizacin previa por escrito del Grupo Aeroportuario de la Ciudad de Mxico S.A. de C.V.
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I. Formalizacin del Documento

Hoja de Registro
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Control de Cambios
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II. Marco Legal

Es aplicable al presente manual de manera enunciativa ms no limitativa la siguiente normatividad. Disposicin
Constitucin Poltica de los Estados Unidos de Mxico.
Fecha de Publicacin Diario Oficial o Vigencia

5/febrero/1917 ltima Reforma 24/agosto/2009 4 /enero/2000 ltima Reforma 28/mayo/2009 22/Diciembre/1995 ltima Reforma 21/Enero/2009 La vigente para el ao en curso
Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico
Ley de Aeropuertos.
Ley de Ingresos de la Federacin
Ley de Obras Pblicas y Servicios relacionados con las Mismas
23/noviembre/2008 ltima reforma 28/mayo/2009 1/octubre/2007
Ley del Impuesto al Valor Agregado
Ley del Impuesto Sobre la Renta
01/Enero/2002 ltima reforma 4/junio/2009 31/diciembre/1981 ltima reforma 5/junio/2009 14/Mayo/1986 ltima reforma 28/noviembre/2008 31/marzo/2006 ltima reforma 31/diciembre/2008 13/marzo/2002 ltima reforma 28/mayo/2009 31/Diciembre/1982 ltima reforma 13/junio/2003 1/Abril/1970 ltima reforma 17 Enero 2006 4/Agosto/1934 ltima reforma 2/Junio/2009 27/Agosto/1932; ltima Reforma 20/agosto/2008
Ley Federal de Derechos
Ley Federal de las Entidades Paraestatales
Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria
Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Pblicos Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Pblicos
Ley Federal del Trabajo
Ley General de Sociedades Mercantiles
Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito
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Disposicin
Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal

29/Diciembre/1976 ltima reforma 17/junio/2009 31/diciembre/1981 ltima actualizacin 4/junio/2009 20/agosto/2001 30/noviembre/2006 17/Febrero/2000 ltima reforma 9/Septiembre/2003 20/agosto/2001 ltima reforma 29/noviembre/2006 4/ diciembre/2006
Cdigo Fiscal de la Federacin
Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico Reglamento de la Ley de Aeropuertos.
Reglamento de la Ley de Obras Pblicas y Servicios relacionados con las Mismas Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado
Reglamento de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
17/octubre/2003 ltima reforma 4/diciembre/2006 26/Enero/1990 ltima reforma 7/Abril/1995 28/junio/2006 ltima reforma 5/septiembre/2007 28/noviembre/2008
Reglamento de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales
Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria Decreto del Presupuesto de Egresos de la Federacin para el ejercicio Fiscal 2009 Acuerdo de Consejo de Administracin CE-AICM-(080999)-006, correspondientes a la Primera Sesin Ordinaria. Acuerdo por el que Quedan sin efecto de acuerdo al segundo transitorio de las Normas que Regulan los Viticos y Pasajes para las comisiones en el desempeo de Funciones en la Administracin Pblica Federal Acuerdo por el que se expiden los lineamientos para el manejo de las disponibilidades financieras de las entidades paraestatales de la Administracin Pblica Federal (Anexo I). Acuerdo que autoriza las tarifas y su aplicacin por los servicios aeroportuarios que presta el organismo pblico descentralizado Aeropuertos y Servicios Auxiliares y la empresa de participacin estatal mayoritaria, concesionaria del Grupo Aeroportuario de la Ciudad de Mxico Norma de Comisiones, Viticos Nacionales, Viticos Internacionales y Pasajes de las Dependencias y Entidades de la Administracin Pblica Federal.
6/Agosto/1999
28/diciembre/2007
1/marzo/2006
18/Julio/2002
1/enero/2002
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Disposicin
Normas que regulan los viticos y pasajes para las comisiones en el desempeo de funciones en la Administracin Pblica Federal. Lineamientos para integracin y llenado de los formatos de la Cuenta de la Hacienda Pblica Federal Lineamientos para Regular los Gastos de Alimentacin de los Servidores Pblicos de Mando de las Dependencias y Entidades de la Administracin Pblica Federal. Manual de Normas Presupuestarias para la Administracin Pblica Federal. Manual de Percepciones de la Administracin Pblica Federal

28/Diciembre/2007
Vigentes para el ejercicio
31/Enero/2007.
31/diciembre /2004 31/mayo/2004
DISPOSICIONES Generales a las que debern sujetarse las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal para su incorporacin al Programa de Cadenas Productivas de Nacional Financiera, S.N.C., Institucin de Banca de Desarrollo. MODIFICACIONES a las Disposiciones Generales a las que debern sujetarse las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal para su incorporacin al Programa de Cadenas Productivas de Nacional Financiera, S.N.C., Institucin de Banca de Desarrollo. Creacin del Comit de Inversiones.
28/Febrero/2007
06/abril/2009
COCOA 5/Julio/1999
Autorizacin del Comit de Inversiones para inicio de operaciones bajo el esquema de Sociedades de Inversin. Autorizacin del Comit de Inversiones para inicio de operaciones bajo el esquema de Custodio Autorizacin para invertir en Instituciones de Banca Mltiple.
Abril 2006
Octubre 2007
Acuerdo CI/141101/01
Oficio circular no. UCEGP/310/264V/2002 emitido por la Unidad de Poltica Presupuestal y la Unidad de Control y Evaluacin de la Gestin Pblica, dependientes de la SHCP y SECODAM. Oficio Circular Num. 113.-047 emitido por la Oficiala Mayor de la Direccin General de Programacin, Organizacin y Presupuesto de la SCT.
20/Mayo/2002.
27/Septiembre/2005
Sern aplicables las dems disposiciones administrativas y complementarias tales como Criterios, Oficios y Circulares que emitan en la materia las Secretaras de Funcin Pblica, de Economa y la de Hacienda y Crdito Pblico, as como las reformas que a la Constitucin, Leyes, Tratados, Cdigos y Reglamentos sealados apruebe el Congreso de la Unin.
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III. Ficha de Identificacin

Descripcin
El presente documento contiene las normas polticas y procedimientos que las empresas que conforman el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de Mxico utilizan en materia de presupuesto, Integracin y funcionamiento del Comit de Inversiones, Manejo de Disponibilidades Financieras (inversiones y retiros de fondos financieros), Administracin de Ingresos y Egresos, Depsitos para garantizar servicios aeroportuarios de contado, pago a contratos de obra pblicas y servicios relacionados con lo mismo y a proveedores y prestadores de bienes y servicios, asignacin y manejo de la tarjeta empresarial para adquisiciones y pago de servicios, autorizacin de viticos a trabajadores y funcionarios y reembolso y resguardo de fondos fijos y especiales buscando con ello facilitar la consulta de los documentos normativos en materia de administracin de ingresos, egresos y disponibilidades y hacer ms transparente su administracin.
Propsito
Integrar en un solo documento las diversas disposiciones normativas o procedimentales en materia de administracin de ingresos, egresos y disponibilidades a fin de avanzar en la Mejora Regulatoria institucional.
Objetivos
Facilitar la identificacin y consulta de las normas, polticas y procedimientos que se utilizan para la administracin de ingresos, egresos y disponibilidades de las empresas que conforman el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de Mxico. Incidir en la correcta aplicacin de la normatividad en materia financiera que fija la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico para los ingresos, egresos y disponibilidades del GACM.
Alcance
Institucional en materia de presupuesto disponibilidades financieras. y administracin de ingresos, egresos y
Tipo de Proceso Adjetivo. De Gestin Interna.
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IV. Disposiciones Normativas

Cap.1 Polticas, Bases, Lineamientos y Procedimiento en Materia de Presupuestos del Grupo Aeroportuario de la Ciudad de Mxico. Manual de Integracin y Funcionamiento del Comit de Inversiones de AICM S.A. de C.V. Procedimiento para el Manejo de Disponibilidades Financieras del Grupo Aeroportuario de la Ciudad de Mxico. Procedimiento para la Administracin de Ingresos y Egresos Procedimiento de Depsito para Garantizar Servicios Aeroportuarios de Contado. Manual de Procedimientos para el Pago de Contratos de Obra Pblica y Servicios Relacionados con la Misma, y Pago a Proveedores y Prestadores de Servicios del GACM Procedimiento para la Asignacin y Manejo de la Tarjeta Empresarial para Adquisiciones y Pago de Servicios. Normas y Polticas para Autorizacin de Viticos a Trabajadores y Funcionarios de las Empresas que Conforman el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de Mxico S.A. de C.V. Procedimiento para el Reembolso y Resguardo de Fondos Fijos y Especiales del AICM
Cap.2
Cap.3
Cap.4 Cap.5
Cap. 6
Cap. 7
Cap.8
Cap. 9
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Cap.1
Polticas, Bases, Lineamientos y Procedimiento en Materia de Presupuesto del Grupo Aeroportuario de la Ciudad de Mxico
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Contenido
I. Ficha de Identificacin II. Plan de Calidad III. Normas y Polticas
16 17 19
1 Polticas Generales de aplicacin a AICM y SACM 2 Polticas de Gasto Corriente. 3 Polticas de Inversin Fsica. 4 Polticas para Erogaciones a Cuenta de Terceros 5 Clasificador por Objeto de Gasto IV. Procedimientos 1. Esquema del Proceso para el Ejercicio del Gasto Corriente y de Inversin Fsica. Diagrama de Flujo Descripcin Narrativa
19 22 23 25 28
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2. Integracin y Envo de la Informacin Correspondiente a la Cuenta de la Hacienda Pblica Federal Diagrama de Flujo Descripcin Narrativa V. Formas e Instructivos de Llenado Clasificacin de Cuentas por Naturaleza de Gasto
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I. Ficha de Identificacin
Descripcin
En el presente documento se establecen las polticas y procedimientos para la sana administracin de partidas presupuestales asignadas al Grupo Aeroportuario de la Ciudad de Mxico, conformado por las empresas Grupo Aeroportuario de la Ciudad de Mxico, S: A. de C. V., en adelante GACM Aeropuerto Internacional de la Ciudad de Mxico S.A. de C.V., en adelante AICM y Servicios Aeroportuarios de la Ciudad de Mxico S.A. de C.V. en adelante SACM, cuyo objeto fundamental es regular de manera transparente y racional, el manejo del presupuesto asignado a las empresas.
Propsito
Mantener actualizados los criterios tcnico-financieros para controlar, regular e informar sobre el ejercicio de los recursos asignados en el Presupuesto de Egresos de la Federacin para la operacin del Grupo Aeroportuario de la Ciudad de Mxico, a efecto de que las diferentes reas que lo integran las utilicen y se apeguen a las disposiciones que rigen la actividad aeroportuaria, en el desempeo de sus responsabilidades encomendadas.
Objetivos
Establecer y dar seguimiento puntual a la estricta observancia de la normatividad aplicable en materia presupuestal, especficamente en lo relativo al ejercicio y control del presupuesto del Grupo Aeroportuario de la Ciudad de Mxico, para que con ella se fortalezca la oportunidad del ejercicio y control presupuestal y por ende se optimice su rentabilidad y productividad.
Alcance
El ejercicio presupuestal est dirigido hacia el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de Mxico siendo ste determinado por la suficiencia presupuestal derivada para el pago de bienes, los servicios u obras a desarrollar.
Tipo de Proceso
De control. De Gestin Interna.
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II. Plan de Calidad

Evento Generador
Solicitud de partidas presupuestales asignadas para la operacin del Grupo Aeroportuario de la Ciudad de Mxico. Requerimientos de informacin por parte de diversas instancias
Cliente-Proveedor
CLIENTE AICM, S.A de C. V. SACM, S. A. de C. V. Secretara de Comunicaciones y Transportes (SCT) Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP) ADMINISTRADOR DEL PROCESO PROVEEDOR AICM, S.A. de C. V. SACM, S.A. de C. V.
Subdireccin de Recursos Financieros.
Actores Internos
Direccin General Adjunta de Administracin.
Subdireccin de Recursos Financieros. Gerencia de Presupuesto. Gerencia de Contabilidad. Gerencia de Tesorera. Gerencia de Crdito y Cobranza. Subgerencia de Integracin Presupuestal.
Actores Externos
Secretara de Hacienda y Crdito Pblico. (SHCP) Secretara de Comunicaciones y Transportes. (SCT)
Controles
Reporte de Clasificacin de Cuentas por Naturaleza del Gasto. Formatos de Cuenta Pblica emitidos por la SHCP.
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Recursos a Utilizar
Computadora personal Telfono Multifuncional Impresora
Entorno Tecnolgico
Seguimiento Presupuestal en Excel Control del Ejercicio Presupuestal Excel (Ejercido y Comprometido)
Tiempos y Frecuencias
Procedimiento
Procedimiento en Materia de Presupuesto del Grupo Aeroportuario de la Ciudad de Mxico
Tiempo y Frecuencia del Ciclo

Tiempo: 10 das al inicio del mes Frecuencia Mensual
Actividad
Tiempo y/o Frecuencia
Reporte de los compromisos contrados por Tiempo: 10 das al inicio del mes adquisiciones, contratacin de obra pblica o Frecuencia Mensual servicios devengados en el ejercicio.
Indicadores o Medidas de Desempeo

a) (Nmero de solicitudes de partidas presupuestales asignadas presentadas de acuerdo a los lineamientos de ste documento ENTRE nmero de respuestas claras del servicio a otorgar solicitado) * 100 IGUAL al 100%. b) (Nmero de recursos erogados ENTRE nmero correspondientes efectuadas) * 100 IGUAL al 100%. de asignaciones presupuestales
c) (Nmero de asignacin de recursos proporcionados por la subgerencia de integracin presupuestal dentro de cada partida del AICM ENTRE nmero de pagos cubiertos de los compromisos contractuales adquiridos) * 100 IGUAL al 100%.
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III. Normas y Polticas

Normas
I.
La Direccin General Adjunta de Administracin, a travs de la Subdireccin de Recursos Financieros es el rea responsable de establecer la normatividad que en materia de asignacin presupuestal observar de manera estricta el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de Mxico. La normatividad en materia presupuestal establecida en este documento, estar regulada por lo dispuesto por las autoridades fiscalizadoras. La Gerencia de Presupuesto, ser el rea responsable de mantener actualizados los registros presupuestales y financieros que manejen las empresas que conforman el GACM. Bajo ningn concepto se podrn rebasar los techos presupuestales asignados a cada centro de costos de las Direcciones Generales Adjuntas que integran la empresa SACM. La Subgerencia de Integracin Presupuestal ser el rea responsable de llevar los registros y controles especficos por cuenta y asignacin presupuestal de los diferentes conceptos y rubros que integran el presupuesto de las empresas que conforman el Grupo Aeroportuario.
II. III. IV. V.
1. Polticas Generales de aplicacin a AICM y SACM

1.1 En ningn caso las empresas que conforman el Grupo Aeroportuario podrn contraer compromisos con cargo a su presupuesto autorizado con posterioridad al cierre del ejercicio, el cual se iniciar el 1 de enero y quedar cerrado el 31 de diciembre del ao en curso, con excepcin de lo mencionado en el artculo 148 del Reglamento de la Ley de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y con autorizacin expresa por parte del Director General. 1.2 Los pagos que realicen o tramiten las Unidades Administrativas con cargo a su presupuesto autorizado se efectuarn una vez que los bienes o servicios respectivos se hayan recibido a su entera satisfaccin. 1.3 Lo anterior excepta aquellos casos en que los ordenamientos aplicables establezcan el pago de anticipos. 1.4 En cuanto a los comprobantes, sin excepcin debern cumplir con los requisitos fiscales establecidos en el artculo 29A del Cdigo Fiscal de la Federacin, los que no satisfagan los requisitos o que no estn autorizados, sern devueltos al rea solicitante de los trabajos y no ser tramitado su pago.
1.5 Los comprobantes debern especificar uso y destino del gasto y por ningn motivo debern presentar alteracin alguna (por ejemplo tachaduras o enmendaduras). 1.6 El pago en moneda nacional a proveedores de bienes se llevar a cabo preferentemente mediante transferencia electrnica y se har mencin a los proveedores y/o prestadores de servicios del programa de cadenas productivas para su inscripcin en caso de que decidan aprovechar sus beneficios. 1.7 Para recibir su pago, todo proveedor de bienes y prestador de servicios deber presentar en la Caja la siguiente documentacin: carta poder o poder notarial de la empresa, identificacin de la persona autorizada para su cobro y original de contra-recibo expedido por AICM o SACM. 1.8 Las asignaciones consignadas en el presupuesto comunicadas por la Gerencia de Presupuesto determinan el lmite mximo de las erogaciones y no podrn erogarse recursos o adquirir compromisos que rebasen el monto del gasto autorizado, salvo previa autorizacin de la Gerencia de Presupuesto. 1.9 No se autorizarn ampliaciones al presupuesto otorgado en las requisiciones de bienes o servicios en general, por lo que de rebasar dicho presupuesto debern cancelar la requisicin y se elaborar una nueva. 1.10 nicamente podrn asumirse o pagarse compromisos cuando se tenga suficiencia presupuestal observndose lo siguiente: a) Que se realicen de acuerdo a los programas de trabajo y a los calendarios autorizados a nivel de capitulo de gasto, siendo flexibles para el caso de los calendarios a nivel de partida presupuestal, siempre y cuando sean compensados en el captulo al que correspondan. b) Que no impliquen obligaciones anteriores a la fecha en que se suscriban. c) Que no impliquen obligaciones con cargo a presupuestos anteriores y posteriores, exceptuando aquellos casos en los que se cuente con autorizacin para comprometer recursos de los ejercicios presupuestales subsecuentes. Ver poltica 1.1 1.11 Cuando se tenga suficiencia presupuestal en AICM o SACM, podr procederse a pagar o concursar los bienes a adquirir o los servicios u obras a desarrollar, contando con un plazo de 90 (noventa) das naturales a partir de la fecha de asignacin de la partida para ejercer los recursos posteriores a los cuales ser necesario efectuar nuevamente la solicitud de recursos. 1.12 La Subgerencia de Integracin Presupuestal validar la suficiencia presupuestal del documento en el que se haya realizado la solicitud, sin que ello signifique autorizacin del gasto en cuestin ya que ser responsabilidad del rea solicitante el tipo de
procedimiento utilizado para ejercer el gasto, la idoneidad de los bienes y servicios solicitados, las condiciones de su instalacin y ejecucin en la entidad, y de no exceder los montos asignados. 1.13 La Subgerencia de Integracin Presupuestal es responsable de enviar el pedido o contrato de ser el caso a plena satisfaccin de la Gerencia de Presupuesto para proporcionar la suficiencia presupuestal e invariablemente, la solicitud de trmite de pago deber estar integrada con todo el soporte documental (factura, estimacin y en su caso el recibo de anticipo). 1.14 Para cubrir gastos excepcionales que no cuentan con asignacin presupuestal previa, por tener carcter de urgentes, se proporcionar a las reas que as lo requieren un fondo especial. Este fondo solamente puede ejercerse con autorizacin escrita de la Subdireccin correspondiente, sujetndose a lo siguiente: a) Una vez que el rea cuente con la autorizacin escrita podr efectuar la erogacin utilizando los recursos de su fondo especial. b) El fondo de caja para gastos menores ser reembolsado mensualmente con recursos de este mismo. 1.15 Anualmente deber elaborarse el anteproyecto del presupuesto de ingresos y egresos conforme a los tiempos y requerimientos que determine la SHCP y la SCT. 1.16 Grupo Aeroportuario de la Ciudad de Mxico, continuar elaborando mensualmente el informe del ejercicio del presupuesto en los primeros diez das del mes siguiente. Dicho informe deber ajustarse al clasificador por objeto del gasto vigente. 1.17 Mensualmente se reportarn los compromisos contrados por adquisiciones, contratacin de obra pblica o servicios devengados en el ejercicio. 1.18 La Direccin General Adjunta de Administracin por conducto de la Gerencia de Presupuesto y atendiendo los intereses que convengan al Grupo Aeroportuario, podr adecuar las asignaciones presupuestales. 1.19 Para dar cumplimiento a lo dispuesto por las autoridades hacendarias la Gerencia de Presupuesto, concentrar toda la informacin que demanda el Sistema Integral de Informacin (SII) la cual deber ser proporcionada en forma correcta, oportuna y veraz por las reas involucradas del AICM y SACM, en caso de considerarlo necesario, la Gerencia de Presupuesto solicitar a otra rea hacer el envo de los formatos que se soliciten remitiendo el acuse del mismo a la Gerencia de Presupuesto 1.20 Las reas debern llevar los controles adecuados para vigilar que su gasto ejercido no rebase los montos autorizados, para ello la Gerencia de Presupuesto les har llegar a las Direcciones Generales Adjuntas un listado que muestre las cifras de su presupuesto asignado.
1.21 Todas las autorizaciones para efecto de asignacin y manejo de la Tarjeta Empresarial Corporativa, Viticos a Trabajadores y Funcionarios que conforman el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de Mxico, S.A. de C.V. y el Reembolso y Resguardo de Fondos Fijos y Especiales del AICM estarn a cargo de la Direccin General Adjunta de Administracin. 1.22 La Direccin General Adjunta de Administracin a travs de la Gerencia de Presupuesto estar en coordinacin con las dems reas para que se apliqu lo estipulado en el Manual de Procedimiento para el Pago de Contratos de Obra Pblica y Servicios Relacionados con la Misma, y Pago a Proveedores y Prestadores de Servicios del GACM. 1.23 Todas las reas debern respetar las fechas estipuladas en las circulares emitidas por la Direccin General Adjunta de Administracin respecto de la entrega de sus requisiciones, de lo contrario no se recibirn despus de dichas fechas. 1.24 En los casos de facturas que sean en moneda extranjera y que al realizar la conversin a moneda nacional exista diferencia y que sea superior al presupuesto registrado en la requisicin, se tendr que verificar en la Gerencia de Presupuesto que exista la disponibilidad para poder otorgar suficiencia para el pago del diferencial. 1.25 La Gerencia de Tesorera deber de registrar en el Programa de Cadenas Productivas de Nacional Financiera S.N.C. la totalidad de sus proveedores o contratistas, as como de las cuentas por pagar por AICM y SACM que se lleguen a tener con ellos, conforme a las disposiciones del programa o las que emita la SHCP en materia de presupuesto.
2. Polticas de Gasto Corriente

2.1 Servicios Personales 2.1.1 Ser competencia de la Direccin General Adjunta de Administracin, a travs de la Subdireccin de Recursos Humanos, la asignacin presupuestal de todas las partidas que integran el captulo de Servicios Personales con la clave 1000 en el Clasificador por Objeto del Gasto de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, destacndose lo siguiente:
a) El ejercicio del captulo 1000 Servicios Personales, no deber realizarse a travs de
fondo fijo o especial. b) Las unidades administrativas depositarn en la cuenta individual del personal los pagos de los trabajadores
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2.2 Materiales, Suministros y Servicios Generales 2.2.1 De acuerdo a la naturaleza del gasto, las reas son responsables del adecuado uso, control, aplicacin y seguimiento de los recursos y deben cumplir las disposiciones de racionalidad y austeridad presupuestal que anualmente establece el Decreto de Egresos de la Federacin. 2.2.2 Derivado de las restricciones y medidas de disciplina presupuestal, las erogaciones que se relacionan con Comisiones de personal al extranjero (3813, 3819), son competencia exclusiva de la Direccin General Adjunta de Administracin y por ningn motivo podrn ser ejercidas salvo expresa autorizacin del Titular del Grupo Aeroportuario o de la persona que ste designe. 2.2.3 En acatamiento a las disposiciones de ahorro las unidades administrativas debern instrumentar los controles fsicos (candados, protectolada, etc.) y administrativos (delegar responsabilidades, llenar formatos, establecer horarios, etc.), para el uso racional de energa elctrica, combustible, agua potable, servicio telefnico, materiales de impresin, fotocopiado y alquiler de bienes muebles que establezca la Subdireccin de Recursos Materiales, observando que los montos recuperados por estos conceptos debern destinarse al pago de los mismos. 2.2.4 El control del ejercicio del presupuesto destinado a la conservacin de las instalaciones y equipos es competencia de la Direccin General Adjunta de Operacin a travs de las Subdirecciones de Operacin, de Ingeniera y de Seguridad, quienes determinarn su autorizacin as como las polticas relativas a su ejercicio.
3. Polticas de Inversin Fsica

3.1 Obra Pblica La planeacin, programacin y presupuestacin de todas las obras que ejecuta el Grupo Aeroportuario son mbito de competencia de la Direccin General Adjunta de Operacin, por lo que ser el nica rea que podr solicitar a la Gerencia de Presupuesto comprometer y ejercer el presupuesto de inversin. 3.2 Recursos financieros. Slo podrn iniciarse proyectos nuevos cuando se tenga registrada en cartera de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico la disponibilidad de recursos financieros para su terminacin, puesta en operacin y mantenimiento, requirindose previamente el oficio de Liberacin de Inversin el cual servir para validar la suficiencia presupuestal. En ningn caso podrn iniciarse proyectos nuevos cuando existan proyectos similares que puedan ser concluidos con los recursos disponibles.
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3.3 Procedimientos y contratos. El procedimiento de licitacin es responsabilidad del rea adquiriente, correspondiendo a la Gerencia de Presupuesto el pago de los compromisos adquiridos de acuerdo a las clusulas contractuales. 3.4 Anticipos y garantas. Es responsabilidad de las reas contratantes determinar los anticipos a otorgar, as como la revisin de las fianzas correspondientes. 3.5 Penas convencionales. Las reas contratantes debern elaborar las liquidaciones de los contratos suscritos, siendo ellas quienes determinen cualquier tipo de ajuste o pena que proceda. 3.6 Ejercicio del presupuesto de inversin fsica. El ejercicio del presupuesto de inversin fsica deber corresponder puntualmente con los oficios que emite la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico al respecto; no pueden hacerse compensaciones a menos que se cuente con la autorizacin de la SHCP y/o de conformidad con los lineamientos legales aplicables. 3.7 Pago de contratistas. En los pagos a contratistas deber observarse lo siguiente: 3.7.1 Los trabajos ejecutados debern pagarse en un plazo no mayor a 21 das naturales a partir de la fecha en que haya recibido el residente, utilizando un formato de registro para cada estimacin y/o factura que se presente para su pago observndose lo siguiente: a) El rea responsable del llenado del encabezado del formato de registro de estimacin o factura ser el rea que efecta las funciones de supervisin de obras en el aeropuerto y el rea responsable del contrato. b) Cada rea involucrada ser responsable de cumplir con los plazos establecidos. c) El rea que tiene a cargo la Tesorera pagar dentro del plazo establecido siempre y cuando las reas participantes cumplan con los mismos. d) En caso de recibir anticipadamente la documentacin, el pago se har hasta la fecha lmite, a menos que exista instruccin por escrito del Director General Adjunto del rea de pagar anticipadamente.
3.7.2 Al momento de que el rea solicitante de los trabajos reciba la factura o recibo por parte del contratista, deber tramitar el contra-recibo correspondiente.
3.7.3 El rea generadora, despus de verificar su procedencia, deber elaborar la liquidacin para su correspondiente trmite turnando original y copia a la Gerencia de Contabilidad del soporte documental para su pago y posterior entero del 5 al millar a la Tesorera de la Federacin y del 2 al millar a la Cmara Nacional de la Industria de la Construccin, segn sea el caso. 3.7.4 Para el pago de la ltima estimacin de obras o trabajos ejecutados, el contratista deber presentar Acta de Recepcin de Obra o Trabajos, Finiquito y copia de la Fianza de Vicios Ocultos, debidamente avalada por los supervisores de Aeropuerto Internacional de la Ciudad de Mxico, S.A. de C.V. 3.8 Adquisiciones 3.8.1 Ser responsabilidad de las reas adquirientes el cumplimiento tanto de las Leyes de Adquisiciones y Obra Pblica como de la normatividad interna del Grupo Aeroportuario. Para los pagos a proveedores se especifica lo siguiente: a) Las reas generadoras debern solicitar la suficiencia presupuestal a travs de una requisicin de bienes o servicios en general que deber ser entregada a la Subgerencia de Integracin Presupuestal. b) Los pedidos debern ser pagados a ms tardar en un plazo de 20 das naturales a partir de la fecha de su recepcin utilizando un formato por cada factura considerando lo siguiente: b.1) El rea responsable del llenado del encabezado ser la Subdireccin de Recursos Materiales a travs del Almacn. b.2) Cada rea ser responsable de cumplir los plazos establecidos. b.3) El rea de Tesorera pagar dentro del plazo establecido siempre y cuando las reas involucradas cumplan con los plazos establecidos para cada una de ellas. b.4) En el caso de recibir anticipadamente la documentacin, el pago se har hasta la fecha lmite a menos que exista instruccin de pago anticipado. 3.8.2 Las reas que reciban facturas o recibos por parte de los proveedores debern tramitar el contra-recibo correspondiente. 3.8.3 Para obtener la afectacin presupuestal y proceder a su pago, toda factura o recibo presentado por el proveedor del bien deber acompaarse de la requisicin de bienes o servicios en general, o en su caso contrato simplificado o pedido con la partida presupuestal correspondiente debidamente formalizado.
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4. Polticas para Erogaciones a Cuenta de Terceros.

4.1 Por cuenta de terceros. 4.1.1 Son todas las erogaciones que se derivan de las retenciones efectuadas a trabajadores, contratistas, proveedores y prestadores de servicios. a) Entero de impuestos retenidos. b) Pago de sueldos y salarios no reclamados. c) Pago por cuenta de trabajadores (pensiones alimenticias y descuentos judiciales). d) Expedicin de cheques previamente cancelados (reexpedicin). e) Cuotas sindicales. 4.1.2 Los egresos por cuenta de terceros recuperables no afectan el presupuesto de operacin e inversin, aunque pueden afectar el supervit. Aunque estos conceptos no afectan el presupuesto programable de operacin e inversin, si afectan el presupuesto de flujo de efectivo y deben ser registrados en los informes diarios de Tesorera o de Caja, segn corresponda, bajo el rubro de operaciones ajenas. 4.1.3 Son todas las erogaciones que por su naturaleza, debern ser recuperadas en un perodo determinado y que no afectan el presupuesto de operacin e inversin. a) Apertura de fondos de caja chica y fondos para fines especficos. b) Anticipos otorgados al personal de SACM. 4.1.4 Aunque estos conceptos no afectan el presupuesto programable de operacin e inversin s afectan el presupuesto de flujo de efectivo y debern ser registrados en los informes diarios de Tesorera o de Caja segn corresponda, bajo el rubro de operaciones ajenas. 4.2 Anticipos. 4.2.1 El otorgamiento de anticipos a los contratistas y prestadores de servicios deber autorizarse conforme a lo pactado en los contratos. 4.2.2 El pago de anticipos se llevar a cabo siempre que se realice dentro de los techos financieros correspondientes. 4.2.3 El monto de la fianza que garantice el anticipo otorgado deber ser por el valor total del mismo incluyendo el Impuesto al Valor Agregado (IVA).
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4.2.4 La fianza que garantice el anticipo a los contratistas y proveedores se cancelar hasta su total amortizacin. 4.2.5 El importe de los anticipos autorizados deber recuperarse a travs de la facturacin presentada, de conformidad con las condiciones establecidas en los contratos correspondientes, por lo que es responsabilidad del rea adquiriente y/o contratante la recuperacin de los anticipos otorgados. 4.3 Sistema de compensacin 4.3.1 Como la compensacin de adeudos nicamente es aplicable para entidades y dependencias de la Administracin Pblica Federal a travs de la Tesorera de la Federacin, su operacin es coordinada por conducto de la Subdireccin de Recursos Financieros. 4.4 Gastos a comprobar 4.4.1 Los gastos a comprobar debern ser solicitados por los Subdirectores de las reas con autorizacin del Director General Adjunto correspondiente o el funcionario que haya sido designado para los trmites presupuestales y de pago, conteniendo la siguiente informacin: a) b) c) d) e) Motivo de la solicitud y breve descripcin del gasto. Nombre del responsable del gasto. Monto solicitado. Firma del responsable del gasto. Firma de autorizado por el funcionario facultado para tal efecto.
4.4.2 Toda erogacin que se efecte a travs de gastos a comprobar deber ser exclusivamente resultado de las necesidades de operacin de la Direccin General Adjunta. 4.4.3 Los gastos a comprobar afectarn el techo financiero, por lo cual las solicitudes tambin debern remitirse a la Gerencia de Presupuesto para la asignacin de recursos correspondientes. 4.4.4 Es responsabilidad del deudor utilizar los recursos para los fines solicitados y comprobar la erogacin en la Gerencia de Contabilidad en una sola exhibicin y en un plazo no mayor a 30 das calendario, posteriores a la fecha de recepcin de stos. En caso de que esto no sea posible por causas ajenas al mismo deber justificarse dicho retraso. La documentacin comprobatoria deber reunir todos los requisitos fiscales correspondientes. 4.4.5 En caso de existir algn remanente del gasto a comprobar deber reintegrarse a la caja como requisito indispensable para el trmite de comprobacin.
4.4.6 Una vez aprobado el trmite de comprobacin, el responsable del gasto quedar liberado del adeudo respectivo. 4.4.7 No se autorizarn gastos a comprobar en los siguientes casos: a) Cuando no se cuente con la autorizacin del funcionario facultado (Director General, Directores Generales Adjuntos, Subdirectores, o personal designado por los mismos). b) Cuando no se cuente con el techo presupuestal correspondiente. 4.5 Fondos fijos de caja 4.5.1 Son los recursos monetarios asignados a las diferentes Direcciones Generales Adjuntas con carcter revolvente para cubrir gastos menores que se encuentren comprendidos en su presupuesto autorizado (ver procedimiento para el reembolso de fondos fijos y especiales para las empresas del Grupo Aeroportuario). 4.5.2 Las prohibiciones para la operacin tanto del fondo preestablecido como revolvente son: a) Cambiar cheques personales. b) Efectuar prstamos personales. c) Fraccionar el monto del gasto para que los pagos queden dentro de los lmites autorizados. d) Realizar pagos en efectivo superiores a $2,000 (Dos mil pesos). 4.5.3 Asimismo, no deben efectuarse pagos por concepto de: a) Labores extraordinarias, viticos, as como cualquier otro concepto contractual. b) Alimentacin de funcionarios. c) Multas, sanciones y recargos que impongan las autoridades. d) Gastos personales de cualquier naturaleza. 4.5.4 La Gerencia de Tesorera cubrir los compromisos de pago contrados en funcin de su programacin y con base en el programa de egresos autorizado. La subgerencia Tesorera deber verificar la oportuna recepcin de fondos en las cuentas de cheques autorizadas para tal efecto.
Polticas de Clasificador por Objeto del Gasto.
5.1 El Clasificador por Objeto del Gasto es un listado ordenado, homogneo y coherente de los bienes y servicios que el gobierno adquiere para desarrollar sus acciones, y su funcin es
identificar con claridad la demanda de recursos humanos, materiales, tecnolgicos y financieros de las dependencias del Sector Central y las entidades del Sector Paraestatal. 5.2 Para identificar la demanda total de bienes y servicios de la Administracin Pblica Federal se utilizan los elementos presupuestales de Captulo, Concepto y Partida.
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IV. Procedimientos
1. Diagrama de Flujo del Esquema del Proceso para el Ejercicio del Gasto Corriente y de Inversin Fsica
GERENCIA DE PRESUPUESTO SECRETARA DE HACIENDA Y CRDITO PUBLICO Y DE COMUNICACIONES Y TRANSPORTES AICM y SACM SUBGERENCIA DE INTEGRACIN PRESUPUESTAL GERENCIA DE CONTABILIDAD Inicio
1 Integra anteproyecto anual de presupuesto para envo
2 Comunica presupuesto autorizado el cual se encuentra disponible en pagina Web de SHCP
3 Recibe y captura en sistema
4 Genera reporte y turna 5 Recibe reporte de recursos y enva requisicin No 6 Tiene suficiencia presupuestal? Si 8 Asigna recurso y devuelve requisicin sellada
7 Responde mediante oficio falta de suficiencia presupuestal
9 Formaliza pedido o contrato para ejercer contrato
13 11 Enva solicitud de pago acompaada de contrato
10 Recibe pedido o contrato cancelando requisicin
12 Revisa documentacin para elaboracin de contrarecibo
13 Documentacin correcta? 14 Recibe contrarecibo para cobro 11 Fin Si
No
13 a Regresa Documentacin para correccin
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Descripcin Narrativa para el Ejercicio del Gasto Corriente y de Inversin Fsica

No 1 Responsable Gerencia de Presupuesto Descripcin Integra el anteproyecto anual de presupuesto para enviarlo a la Secretara de Comunicaciones y Transportes.
Secretara Comunicaciones Transportes.
de Comunica que el presupuesto autorizado se encuentra y disponible en la pgina Web de la SHCP. Recibe presupuesto autorizado anual y lo captura en el sistema existente. Genera reporte del presupuesto y lo turna mediante oficio a AICM y SACM Reciben reporte de los recursos y enva requisicin.
3 4 5 6 7
Gerencia de Presupuesto Gerencia de Presupuesto AICM y SACM
Subgerencia de Existe suficiencia presupuestal? Integracin Presupuestal SI: pasa a la actividad 8 Subgerencia de NO: Responde mediante la misma requisicin con la Integracin Presupuestal leyenda de sin suficiencia al rea solicitante para que gestione la suficiencia presupuestal y de obtenerlo, vuelva a presentar la requisicin. Subgerencia de Asigna el recurso y devuelve la requisicin sellada Integracin Presupuestal sealando tiempo de vigencia de 90 das naturales. AICM y SACM Formaliza el pedido o contrato para ejercer el recurso. Subgerencia de Recibe el pedido o contrato para partida presupuestal Integracin Presupuestal cancelando la Requisicin. AICM y SACM Gerencia de Contabilidad Enva solicitud de pago acompaada con el contrato o pedido y facturas correspondientes. Revisa documentacin para elaboracin de contra recibo enviando para afectacin presupuestal. Documentacin Correcta? SI pasa a actividad 14 NO. Devuelve documentacin para su correccin y una vez corregida la documentacin vuelve a empezar en actividad 11 AICM y SACM Recibe para entregar al contratista o proveedor el contra recibo para cobro. Fin de procedimiento
8 9 10 11 12 13 13 a
14
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2. Diagrama de Flujo de la Integracin y Envo de la Informacin Correspondiente a la Cuenta de la Hacienda Pblica Federal
DIRECCIN GENERAL DIRECCIN GENERAL ADJUNTA DE ADMINISTRACIN SUBDIRECCIN DE RECURSOS FINANCIEROS GERENCIAS DE CONTABILIDAD, CRDITO Y COBRANZA, PRESUPUESTO Y TESORERA
Inicio
1 Recibe y remite archivos de la cuenta pblica
6a
2 Revisa archivos estn de acuerdo con lineamientos de cuenta pblica vigentes
3a Solicita formatos faltantes
No
3 Formatos completos? Si
4 Remite los archivos para continuar procedimiento 5 Revisa que los archivos se encuentren completos
6a Solicita formatos faltantes
No
6 Formatos completos? Si
2 7 Distribuye los archivos al rea correspondiente 10a
9 Revisa integracin de la informacin de los formatos para su envo
8 Requisitan los formatos con la informacin correspondiente al cierre del ejercicio inmediato anterior
10 a Solicita ajustes a los formatos
No
10 Informacin correcta? Si
11 Remite los archivos notificando a la Direccin General
Fin
Manual para la Administracin de Ingresos, Egresos y Disponibilidades No. de Registro: GACM-PR-124-2009 Serie Documental: AD03
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Descripcin Narrativa para el Flujo de la Integracin y Envo de la Informacin Correspondiente a la Cuenta de la Hacienda Pblica Federal
No 1 Responsable Direccin General Descripcin Recibe y remite a la Direccin General Adjunta de Administracin los archivos de la cuenta pblica solicitados por la coordinadora sectorial para que los requisite.
Direccin General Recibe los archivos de cuenta pblica y revisa que el listado Adjunta de de formatos est completo de acuerdo con los lineamientos de Administracin cuenta pblica vigentes en el ejercicio. Formatos completos? Si: pasa a actividad 4. No: solicita a la coordinadora sectorial los formatos faltantes. Reinicia en actividad 2. Remite los Financieros archivos a la Subdireccin de Recursos
3 3 4 5 6 6a
Subdireccin de Recibe los archivos. Recursos Financieros Formatos completos? Si: contina en la actividad 7. No: solicita a la Direccin General Administracin los formatos faltantes. actividad 2. Adjunta Reinicia de en
Distribuye los archivos segn corresponda a las reas de Contabilidad, Crdito y Cobranza, Presupuesto y Tesorera. Tiempo de ejecucin 1 da. Gerencias de Requisita formatos con informacin correspondiente al cierre Contabilidad, Crdito y del ejercicio inmediato anterior y los entregan al rea de Recursos Financieros. Tiempo de ejecucin 5 das hbiles. Cobranza, Presupuesto y Tesorera Subdireccin de Recibe y revisa la integracin de la informacin contenida en Recursos Financieros los formatos para su envo a la Direccin General Adjunta de Administracin. Informacin correcta? Si: contina en la actividad 11.
10
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No 10a 11
Responsable
Descripcin
No: solicita realizar ajustes a los formatos Reinicia en actividad 8. Direccin General Remite los archivos a la Direccin General de Programacin, Adjunta de Organizacin y Presupuesto notificando a la Direccin General. Administracin Fin de procedimiento
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V. Formas e Instructivos de llenado

Reportes
Nombre Clasificacin de Cuentas por Naturaleza de Gasto. Frecuencia
Mensual los primeros 10 das del mes
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Clasificacin de Cuentas por Naturaleza de Gasto
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DIRECCION GENERAL DIRECCION ADJUNTA DE ADMINISTRACION DIRECCION ADJUNTA DE OPERACIN DIRECCION GENERAL ADJUNTA COMERCIAL Y DIRECCION GENERAL CONTRALORIA DE SERVICIOS ADJUNTA JURIDICA ATENCION A SERVICIOS PROMOCION Y CLIENTES COMERCIALES CALIDAD INTERNA
PARTIDA
CONCEPTO ASESOR COMUNICACION RELACIONES SOCIAL PUBLICAS
ADMINISTRACION RECURSOS RECURSOS DE PERSONAL MATERIALES FINANCIEROS
SISTEMAS
OPERACIN
INGENIERIA
SEGURIDAD
SERVICIOS GENERALES
3101 3102 3103 3104 3105 3106 3107 3109 3111 3202 3203 3204 3304 3305 3306 3308 3402 3404 3407 3409 3411 3413 3414 3501 3502 3503 3504 3505 3506 3602 3603 3701 3702 3802 3803 3808 3811 3813 3817 3819 3821 3826 3901
SERVICIO POSTAL SERVICIO TELEGRAFICO SERVICIO TELEFONICO CONVENCIONAL SERVICIO DE TELEFONIA CELULAR SERVICIO DE RADIOLOCALIZACION SERVICIO DE ENERGIA DE ELECTRICA SERVICIO DE AGUA SERVICIOS DE CONDUCCION DE SEALES ANALOGAS Y DIGITALES CONTRATACION DE OTROS SERVICIOS ARRENDAMIENTO DE TERRENOS ARRENDAMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO ARRENDAMIENTO DE EQUIPO Y BIENES INFORMATICOS OTRAS ASESORIAS PARA LA OPERACIN DE PROGRAMAS CAPACITACION SERVICIOS DE INFORMATICA ESTUDIOS E INVESTIGACIONES FLETES Y MANIOBRAS SEGUROS DE BIENES PATRIMONIALES OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS PATENTES, REGALIAS Y OTROS SERVICIOS DE VIGILANCIA OTROS SERVICIOS COMERCIALES SUBCONTRATACION DE SERVICIOS CON TERCEROS MANTENIMIENTO Y CONSERVACION DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA MANTENIMIENTO Y CONSERVACION DE BIENES INFORMATICOS MANTENIMIENTO Y CONSERVACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO MANTENIMIENTO Y CONSERVACION DE INMUEBLES SERVICIOS DE LAVANDERIA, LIMPIEZA, HIGIENE Y FUMIGACION CONSERVACION Y MANTENIMIENTO DE VEHICULOS TERRESTRES, AEREOS, MARITIMOS LACUSTRES Y FLUVIALES IMPRESIN Y ELABORACION DE PUBLICACIONES OFICIALES Y DE INFORMACION PARA DIFUSION PUBLICACIONES OFICIALES PARA LICITACIONES PUBLICAS Y TRAMITES ADMINISTRATIVOS EN CUMPLIMIENTO DE DISPOSICIONES JURDICAS DIFUSION E INFORMACION DE MENSAJES Y ACTIVIDADES GUBERNAMENTALES GASTOS EN PUBLICIDAD DE ENTIDADES QUE GENERAN UN INGRESO PARA EL ESTADO GASTOS DE CEREMONIAL DE LOS TITULARES DE LAS DEPENDENCIAS Y ENTIDADES GASTOS DE ORDEN SOCIAL PASAJES NACIONALES PARA LABORES EN CAMPO Y DE SUPERVISION PASAJES NACIONALES PARA SERVIDORES PUBLICOS DE MANDO EN EL DESEMPEO DE COMISIONES Y FUNCIONES OFICIALES PASAJES INTERNACIONALES PARA SERVIDORES PUBLICOS EN EL DESEMPEO DE COMISIONES Y FUNCIONES OFICIALES VIATICOS NACIONALES PARA SERVIDORES PUBLICOS EN EL DESEMPEO DE COMISIONES Y FUNCIONES OFICIALES VIATICOS EN EL EXTRANJERO PARA SERVIDORES PUBLICOS EN EL DESEMPEO DE COMISIONES Y FUNCIONES OFICIALES GASTOS PARA ALIMENTACION DE SERVIDORES PUBLICOS DE MANDO CUOTAS A ORGANISMOS INTERNACIONALES PENAS, MULTAS, ACCESORIOS Y ACTUALIZACIONES
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Cap. 2 Manual de Integracin y Funcionamiento del Comit de Inversiones de Aeropuerto Internacional de la Ciudad de Mxico S.A. de C.V.
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CONTENIDO
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II. Integracin del Comit
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III. Funciones de los Integrantes del Comit
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Este documento no puede ser mostrado, duplicado o usado para ningn propsito, todo o en partes, sin la autorizacin previa por escrito de Aeropuerto Internacional de la Ciudad de Mxico S.A. de C.V.
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I. Ficha de Identificacin Introduccin

El Comit de Inversiones establece su primera sesin ordinaria con fecha del 8 de julio de 1999 y se conceptualiza como un Comit de Apoyo, autorizado por los rganos de Gobierno de las Entidades, de acuerdo a las facultades que le confiere el artculo 58 fraccin X de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales, cuya finalidad radica en generar a las empresas del GACM los mejores rendimientos y beneficios en torno a sus inversiones financieras.
Objetivo del Manual

Establecer la integracin, polticas de operacin del Comit de Inversiones, as como las atribuciones y responsabilidades de cada uno de los integrantes que lo conforman, para que los asuntos tratados en el seno de este grupo colegiado de decisin, propicien que la Entidad cumpla con su misin y visin, dentro del marco de referencia que establecen las leyes y disposiciones aplicables de acuerdo al objeto social y naturaleza jurdica de Aeropuerto Internacional de la Ciudad de Mxico, S.A. de C.V.
Objetivos del Comit

Actuar como grupo colegiado de Apoyo del Consejo de Administracin de AICM, S.A. de C.V., con la finalidad de atender los asuntos en materia de uso de los recursos financieros de la Entidad, as como de la aplicacin de los diferentes mecanismos tales como montos, instrumentos de mercado reglamentados por la normatividad, rendimientos y plazos, sean ejercidos mediante sanas practicas financieras regulatorias, adems de la optimizacin y obtencin de los flujos de efectivo en beneficio de la rentabilidad Institucional, debiendo aportar los elementos que brinden sustento en la toma de decisiones. Actuar como grupo colegiado de Consulta en todos los asuntos en materia de uso de los recursos financieros de la Entidad que por causas plenamente justificadas, se requiere contar con la misma, previo a su presentacin al Comit que corresponda, o bien al Consejo de Administracin. Anlisis y resolucin de los asuntos en materia de uso de los recursos financieros de la Entidad que encomiende el Director General y/o el Consejo de Administracin, as como los que propongan los miembros del Comit. Promover la participacin y compromiso de las diferentes reas de AICM, S.A. de C.V., para la definicin de acciones previendo la formulacin de las alternativas estratgicas bsicas, enfocadas hacia la optimizacin de los recursos financieros manejados en la operacin de la Entidad, garantizando que sea acorde a los objetivos y misin de carcter institucional.
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II.- Integracin del Comit

Miembros del Comit: Integrante Presidente Titular Director General. Suplente Si faltase a la sesin el Presidente la sesin ser presidida por el Secretario Tcnico. Subdirector de Recursos Financieros o Gerente de Tesorera Subdirector de Operaciones o Subdirector de Ingeniera. Subdirector de Servicios Comerciales o Subdirector de Atencin a Clientes. Gerente de Tesorera. Gerente Consultivo o Gerente de lo Contencioso. Titular del rea de Auditora Interna o Titular del rea de Auditora para Desarrollo y Mejora de la Gestin Pblica. La persona que se considere necesaria su intervencin, para aclarar aspectos tcnicos o administrativos, relacionados con los asuntos sometidos a la consideracin del Comit de Inversiones y representantes de Entidades Bancarias y Financieras.
Secretario Tcnico
Director General Adjunto de Administracin. Director General Adjunto de Operacin. Director General Adjunto Comercial y de Servicios. Subdirector de Recursos Financieros. Director General Adjunto Jurdico.
Vocal
Vocal
Vocal Asesor Jurdico
Asesor Tcnico
Titular del rgano Interno de Control en el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de Mxico.
Invitados
La participacin de los miembros suplentes en las Sesiones del Comit, se permitir exclusivamente cuando los titulares no puedan asistir por causas debidamente justificadas y en todos los casos debern designar por escrito a sus suplentes, quienes debern contar con un nivel jerrquico inmediato inferior y pertenecer a la misma rea de trabajo.
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Polticas del Comit

INTEGRACION 1. El presidente del Comit participar con derecho a voz y voto y tendr voto de calidad en caso de empate. 2. El Secretario Tcnico tendr derecho a voz y voto. 3. Los vocales tendrn derecho a voz y voto. 4. El asesor solo tendr derecho a voz. 5. El Comit sesionar nicamente cuando exista Qurum de la mitad ms uno de los miembros con derecho a voto, en ausencia del Presidente presidir la sesin el Secretario. 6. Se votarn todos los asuntos sometidos a consideracin del Comit y las decisiones se tomarn por mayora, en caso de empate quien presida el Comit tendr el voto de calidad. 7. La responsabilidad de cada integrante del Comit, quedar limitada al voto o comentario que emita u omita, en lo particular respecto al asunto sometido a su consideracin, con base a la documentacin que le sea presentada. CONVOCATORIAS 1. El Comit de Inversiones sesionar de forma mensual, por invitacin del Secretario Tcnico. 2. Las convocatorias de las sesiones ordinarias del Comit, se comunicarn a sus integrantes por escrito con 3 das hbiles de anticipacin, precisando el lugar, fecha y hora en que se celebrar la sesin y se acompaar del orden del da con la documentacin correspondiente. 3. En caso de sesiones extraordinarias se podr convocar con un plazo mnimo de 24 horas previo a la celebracin de la reunin. 4. Los integrantes del Comit podrn solicitar al Secretario Tcnico, en cualquier tiempo, por razones plenamente justificadas, que se convoque a sesiones extraordinarias y/o modificar la fecha u horario de una reunin ordinaria, lo que ste ltimo deber hacer del conocimiento de los dems miembros que lo integran.
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FUNCIONAMIENTO 1. Los asuntos que sean sometidos a su consideracin debern ser aquellos que no son materia de los dems Comits que operan en AICM, S.A. de C.V., y que son de relevancia para esta entidad. 2. No se someter ningn asunto al Comit de Inversiones, que recaiga en el mbito de competencia de los dems Comits que operan en AICM, S.A. de C.V. 3. Ser facultad del Comit analizar y autorizar, en su caso, los asuntos sometidos a su consideracin. 4. Emitir recomendaciones a las reas respecto de los asuntos sometidos a su consideracin. 5. Dar seguimiento a las acciones implementadas por las reas, con la finalidad de verificar el cumplimiento de las recomendaciones formuladas por el Comit de Inversiones.
ACTAS Y SEGUIMIENTO DE ACUERDOS 1. De las reuniones se levantar un Acta que ser firmada por todos los que hubieren intervenido en ella, la que se aprobar a ms tardar en la reunin ordinaria inmediata posterior. 2. En todos los casos se debern asentar en el acta los nombres de los responsables de la ejecucin de los acuerdos que se tomen, as como los plazos establecidos para su cumplimiento. 3. Las resoluciones aprobadas por el Comit en sus sesiones, sern obligatorias para todos los integrantes. 4. Cada sesin deber incluir como puntos en el orden del da, la lectura del acta de la sesin anterior y el avance en el cumplimiento de los acuerdos, asuntos especficos a tratar y asuntos generales
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III.- Funciones de los Integrantes del Comit

Las funciones que se sealan a continuacin son de carcter enunciativo y no limitativo, dado los diversos factores imprevistos que intervienen en el cumplimiento del objeto social de AICM, S.A. de C.V. Corresponde al Comit en Pleno 1. Elaborar, aprobar y difundir entre sus miembros el Manual de Integracin y Funcionamiento del Comit de Inversiones de AICM, S.A. de C.V y dems documentos normativos relacionados con el mismo. 2. Proponer a la Direccin General del AICM S.A. de C.V., la instrumentacin de polticas y procedimientos que permitan el mejor aprovechamiento de las oportunidades de inversin de la Entidad, que ofrecen los mercados financieros. 3. Determinar los niveles aceptables de rentabilidad en las inversiones para su contratacin. 4. Definir y autorizar las estrategias aplicables a las operaciones de inversin de los recursos financieros, dentro de los niveles de rentabilidad aceptados, determinando posturas de compra o venta, as como los montos y plazos de inversin. 5. Proponer a la Direccin General de AICM S.A. de C.V., la celebracin de los contratos y dems instrumentos jurdicos que se requieran para la inversin de los recursos de la Entidad con las instituciones seleccionadas cada vez que sta lo considere necesario, justificando sus propuestas. 6. Proponer a la Direccin General de AICM S.A. de C.V., los procedimientos mediante los cuales se lleven a cabo las operaciones con las instituciones financieras. 7. Proponer a la Direccin de AICM S.A. de C.V., la cancelacin o nueva contratacin de inversiones con las diversas instituciones autorizadas. 8. Analizar los resultados de las estrategias aplicables en las operaciones de inversin y sus rendimientos e informar a la Direccin General de AICM S.A. de C.V., por lo menos una vez al mes, el comportamiento de tales inversiones. 9. Informar sobre el ejercicio de sus atribuciones a la Direccin General de la Entidad; y en su caso al rgano Interno de la Entidad. 10. Proporcionar a la Direccin General de AICM, S.A. de C.V y al rgano Interno de Control de la Entidad cuantas veces se le requiera, informes respecto a los rendimientos que se tengan de cada una de las inversiones. 11. Invitar a las sesiones a los servidores pblicos, y en su caso a funcionarios externos entendidos stos como los representantes de los grupos financieros, y de las instituciones bancarias debidamente autorizadas, con quienes la Entidad mantenga celebrados los contratos o dems instrumentos jurdicos que se requieran para la inversin de recursos, en los trminos y condiciones que se determinen, teniendo derecho a voz, pero no a voto.
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12. Las dems que le sean conferidas por la Direccin General de AICM, S.A. de C.V. 13. Autorizar cuando se justifique la creacin de subcomits o grupos tcnicos de trabajo. 14. Vigilar que los subcomits o grupos de trabajo que se establezcan, cumplan con los fines para los que fueron creados. 15. El Comit deber, adems, cumplir con las polticas generales, lineamientos y directrices que, en su caso, dicte la Direccin General del AICM S.A. de C.V., observando en todo momento la legislacin y normatividad aplicables y adoptando los criterios que permitan el mayor rendimiento, transparencia y seguridad de las operaciones financieras de la Entidad.
Corresponde al Presidente 1. Presidir las reuniones. 2. Coordinar y dirigir el desarrollo de las sesiones del Comit de Inversiones, con la participacin activa de todos los miembros. 3. Establecer junto con el Secretario Tcnico la calendarizacin de las sesiones ordinarias. 4. Analizar la documentacin de todos y cada uno de los casos a someter y autorizar las rdenes del da de las sesiones ordinarias y extraordinarias. 5. Emitir su voto para cada uno de los asuntos que deban decidirse y en caso de empate manifestar su voto de calidad. 6. Suscribir el acta de cada sesin a la que hubiere asistido. Corresponde al Secretario Tcnico 1. Asistir puntualmente en el lugar y hora sealados, para cada una de las reuniones del Comit de Inversiones. 2. Pasar lista de asistencia y verificar que exista el Qurum necesario para declarar vlida la sesin. 3. Recabar la informacin de los diferentes casos, analizarla, seleccionarla e integrarla al Orden del Da y a la carpeta correspondiente. 4. En caso de modificacin a la fecha u horario de una reunin, ser responsabilidad del Secretario Tcnico hacerlo del conocimiento de los dems miembros que lo integran. 5. Integrar la carpeta de cada sesin y enviarla a los integrantes del Comit de Inversiones con una anticipacin de 3 das hbiles para reuniones ordinarias y 2 para reuniones extraordinarias. 6. Hacer del conocimiento de los miembros del Comit, las propuestas de modificacin o implantacin de nuevos sistemas y procedimientos.
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7. Elaborar y acordar con el Presidente del Comit de Inversiones el calendario de las sesiones ordinarias. 8. Elaborar las actas de todas y cada una de las sesiones del Comit de Inversiones con los acuerdos respectivos y validarla con la firma de todos los asistentes. 9. Suscribir el acta de cada sesin celebrada. 10. Integrar el seguimiento de todos y cada unos de los acuerdos del Comit en la carpeta correspondiente a cada sesin, de acuerdo a la informacin proporcionada por las reas responsables de los asuntos. 11. Proporcionar al Comit toda la informacin relacionada con los asuntos a tratar. 12. Convocar a las sesiones extraordinarias, cuando existan casos debidamente justificados, con 24 horas de anticipacin. 13. Control y resguardo de los archivos del Comit. Corresponde a los Vocales 1. Analizar la carpeta y documentacin enviada por el Secretario Tcnico, para cada una de las sesiones a que sea convocado. 2. Asistir puntualmente en el lugar y hora sealados, para cada una de las reuniones del Comit de Inversiones. 3. Emitir su opinin y voto sobre cada uno de los asuntos sometidos a consideracin del Comit de Inversiones. 4. Proporcionar toda la informacin que permita una mejor toma de decisiones respecto de los asuntos que sean sometidos a consideracin del Comit de Inversiones. 5. Proponer al pleno del Comit acciones y estrategias que permitan mejorar su funcionamiento. 6. Suscribir el acta de cada sesin celebrada. 7. Cumplir, dentro de su mbito de competencia todos los compromisos adoptados en el pleno del Comit. Corresponde a los Asesores 1. Asistir puntualmente en el lugar y hora sealados, para cada una de las reuniones del Comit de Inversiones. 2. Asesorar al Comit en diferentes aspectos de interpretacin y aplicacin de las leyes, normas, sistemas, procedimientos, formatos e instructivos que sean emitidos por las diferentes dependencias de la Administracin Pblica Federal que impacten en los mbitos de influencia del
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Comit de Inversiones o bien, tengan que ver directamente con los asuntos que son tratados por ste ltimo. 3. Emitir su opinin, sobre los asuntos ventilados en el seno del Comit de Inversiones. 4. Suscribir el acta de cada sesin celebrada. 5. Promover las acciones que estime convenientes para mejorar los procesos relacionados con el funcionamiento del Comit de Inversiones. Corresponde a los invitados 1. Asistir puntualmente en el lugar y hora sealados, para cada una de las reuniones del Comit de Inversiones. 2. Asesorar al Comit en cuestiones tcnicas propias del rea que representa. 3. nicamente tendrn participacin en los casos en que el Presidente o el Secretario Tcnico considere necesaria su intervencin, para aclarar aspectos tcnicos o administrativos, relacionados con los asuntos sometidos a la consideracin del Comit de Inversiones. 4. Tratndose de Invitados que sean representantes de entidades bancarias y financieras su participacin se sujetar a lo siguiente: a) b) Los representantes acreditados de los grupos financieros podrn participar en las sesiones del Comit nica y exclusivamente cuando sean convocados como invitados; Los representantes de los grupos financieros, cuando sean requeridos para ello, podrn exponer ante los integrantes del Comit, sus propuestas de inversin y los rendimientos ofrecidos; Cuando as se requiera, podr invitarse a los representantes de los grupos financieros a las reuniones de trabajo a las que convoque el Secretario Tcnico del Comit, quien revisar las propuestas de inversin y, en su caso, presentar ante el Comit las opciones ms adecuadas para la obtencin de los mejores rendimientos; y En ningn momento los grupos financieros podrn tener conocimiento de las estrategias de inversin e informacin financiera de AICM S.A. de C.V., o de cualquier otro acervo que pudiera estar contemplado como informacin reservada de conformidad con la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental.
c)
d)
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Cap. 3 Procedimiento para el Manejo de Disponibilidades Financieras del Grupo Aeroportuario de la Ciudad de Mxico
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CONTENIDO
I. II. II. III. Ficha de Identificacin Plan de Calidad Normas y Polticas Procedimientos:
1) Procedimiento para Inversiones. Diagrama de Flujo. Descripcin Narrativa. 2) Procedimiento para Retiros. Diagrama de Flujo. Descripcin Narrativa.
50 51 54 56
62
IV. Formatos y Pantallas de Captura

Formatos:
15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. Lista de Cuentas Propias. Vencimiento del Da. Confirmacin Bancaria. Movimiento Diario de Cuentas Inciso A. Reporte de Conciliacin Bancaria Diaria. Reporte de Movimientos de Inversin. Reporte Global de las tasas por Banco. Reporte por Instrumento de Inversin. Promedio de Tasa Gubernamental. Saldos de Fin de Mes. Reporte de Conciliacin Bancaria Mensual. Sistema Integral de Informacin.
65
Pantallas de Captura:
Transferencia Electrnica-SPEI Pantalla 1 Pantalla 2 Sistema de Custodio Saldo de Efectivo Proyectado Inversin de Fondos Retiro de Fondos Obtencin de Estados de Cuenta Obtencin de Reporte de Intereses
87
V. Anexo I Acuerdo por el que se expiden los lineamientos para el manejo de las disponibilidades financieras de las entidades paraestatales de la Administracin Pblica Federal.
113
Este documento no puede ser mostrado, duplicado o usado para ningn propsito, todo o en partes, sin la autorizacin previa por escrito de Grupo Aeroportuario de la Ciudad de Mxico, S.A. de C.V.
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Descripcin
Este documento establece las normas polticas y procedimientos a las que se debern sujetar las inversiones y retiros de fondos financieros que realice el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de Mxico (en adelante GACM), a travs de las instituciones financieras autorizadas para tal efecto.
Propsito
Mantener un ptimo control de los movimientos y registros de las Inversiones y Retiros de los Recursos Financieros, en apego a los lineamientos y normatividad emitida por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP) en la materia, con la finalidad de captar los mejores Productos Financieros para las Entidades que conforman el GACM, a travs de la investigacin financiera diaria del mercado, contribuyendo de esta forma a obtener una mayor rentabilidad de las inversiones y el cumplimiento oportuno de los compromisos de pago contrados por el GACM. (ANEXO 1).
Objetivos
Optimizar los remanentes de Tesorera. Supervisar la correcta aplicacin de la normatividad en materia financiera que fija la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico. Tener disponibilidad financiera para as cumplir con todos los compromisos del Grupo Aeroportuario.
Alcance
El presente manual considera las operaciones de inversiones y retiros de fondos financieros que realiza la Subdireccin de Recursos Financieros para obtener una mayor rentabilidad de las disponibilidades financieras de las empresas del Grupo Aeroportuario de la Ciudad de Mxico.
Tipo de Proceso

Sustantivo. De Gestin Interna.
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II. Plan de Calidad

Evento Generador
Inversiones: Vencimiento de inversiones. Remanentes de Tesorera. Retiros: Solicitud de fondos para pago de compromisos.
Cliente-Proveedor
CLIENTE reas que solicitan el pago de bienes o servicios ADMINISTRADOR DEL PROCESO Gerencia de Tesorera PROVEEDOR Instituciones Financieras
Actores Internos

Direccin General Adjunta Jurdica. Comit de Inversiones. Gerencia de Contabilidad. Gerencia de Presupuestos. Gerencia de Tesorera. Subgerencia de Tesorera. rea de Egresos e Ingresos.
Actores Externos
Instituciones Bancarias
Controles
1. 2. 3. 4. Saldos de Efectivo Proyectado. Validacin de la inversin solicitando la confirmacin bancaria por escrito. Conciliacin diaria y mensual con el Banco. Elaboracin y entrega de reporte diario de inversin a la Gerencia de Contabilidad.
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5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19.
Conciliacin mensual con la Gerencia de Contabilidad. Cierre mensual de inversiones por empresa. Informe de Inversiones para Comit. Lista de Cuentas Propias. Vencimientos del Da. Confirmacin Bancaria. Movimiento Diario de Cuentas A. Reporte de Conciliacin Bancaria Diaria. Reporte de Movimientos de Inversin. Reporte Global de las tasas por Banco. Reporte por Instrumento de Inversin. Promedio de Tasa Gubernamental. Saldos de fin de mes. Reporte de Conciliacin Bancaria Mensual. Sistema Integral de Informacin.
Recursos a Utilizar
Computadora personal. Telfono.
Entorno Tecnolgico Sistema de Conexin Empresarial proporcionado por la Institucin Bancaria. Sistema ASPEL BANCOS para Windows. Tiempos y Frecuencias
Procedimiento
Para Realizar Inversiones Para Realizar Retiros

Tiempo. 1 hora al inicio de las operaciones y de ser necesario antes de las tres de la tarde Frecuencia. De lunes a viernes, dos veces al da, siempre y cuando exista remanente en las cuentas de ingresos.
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Nombre: Promedio de tasa obtenida en valor gubernamental durante el mes Frmula: Tasas de fondeo diarias/nmero de das del mes
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II. Normas y Polticas

Normas
1) Las Entidades, slo podrn realizar, con cargo a sus respectivas disponibilidades
financieras, inversiones en los ttulos u operaciones siguientes, siempre que estn denominados en moneda nacional o en Unidades de Inversin (UDI's) 1.1 1.2 1.3 Valores Gubernamentales. Operaciones financieras a cargo del Gobierno Federal. Depsitos a la vista en instituciones de banca mltiple (en chequera), sin que el saldo de stos excedan el 10% del saldo de las Disponibilidades Financieras. Depsitos en la Tesorera de la Federacin. Acciones representativas del capital social de las Sociedades de Inversin y que nicamente podrn ser aqullas cuyo rgimen de inversin, de acuerdo con su respectivo prospecto de informacin, tengan como activos objeto de inversin exclusivamente Valores Gubernamentales.
1.4 1.5
2) El saldo de las Disponibilidades Financieras deber invertirse de conformidad con la
estrategia financiera diseada y aprobada por las instancias competentes de la Entidad que corresponda, tomando en consideracin los requerimientos de las Disponibilidades Financieras a lo largo del tiempo.
3) Las Entidades que conforman el GACM, podrn realizar a travs de la Gerencia de
Tesorera la liquidacin de todas las operaciones, as como la custodia de todos los Valores Gubernamentales en el caso de las inversiones del saldo de Disponibilidades Financieras, a travs de una institucin financiera que preste servicios de custodia debidamente autorizada por las autoridades competentes.
4) En el caso de los servicios de custodia estos debern pactarse a travs de un contrato de
custodia celebrado entre las partes conforme a las disposiciones aplicables, mismo que contendr, como mnimo, las funciones y responsabilidades detalladas en el Anexo B, de los Lineamientos para el Manejo de las Disponibilidades Financieras de las Entidades Paraestatales de la Administracin Pblica Federal (ANEXO I).
Polticas
1) Las personas facultadas para realizar inversiones sern el Director General, Director
General Adjunto de Administracin, Subdirector de Recursos Financieros, Gerente de Tesorera, Subgerente de Tesorera y/o las personas que designe el Director General, previa aprobacin del Comit de Inversiones.
2) Las inversiones se harn siempre en moneda nacional a travs de las instituciones
bancarias aprobadas por el Comit de Inversiones.

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3) Es responsabilidad de la Gerencia de Tesorera vigilar que se elija la mejor opcin de
inversin de acuerdo a los compromisos del Grupo.

4) En el caso de apertura de una cuenta de inversin, es responsabilidad de la Direccin
General Adjunta Jurdica la validacin del contrato respectivo.

5) Es responsabilidad de la Subgerencia de Tesorera:
5.1 Realizar las inversiones, en operaciones de reporto o bien en sociedades de inversin, vigilando siempre la optimizacin de las disponibilidades financieras y tomando en consideracin los compromisos de pago del Grupo. 5.2 Vigilar la fecha de vencimiento de los fondos invertidos y proceder a su reinversin en el caso de no requerirlos para el pago de compromisos del Grupo. 5.3 Realizar conciliacin bancaria mensual de las inversiones realizadas con la Gerencia de Contabilidad. 5.4 Realizar dos inversiones al da, siempre y cuando existan remanentes de Tesorera. 5.5 Elaborar mensualmente el informe donde se renen los datos ms relevantes de las inversiones realizadas por el GACM, mismo que se presenta al Comit de Inversiones. 5.6 Cuando las inversiones se manejen a travs de una operacin de reporto se mantendr un correcto control y manejo del sistema de registro de Saldos de Efectivo Proyectado y captura en custodia de valores con el objeto de tener un reporte de las inversiones por empresa (AICM, SACM o GACM).
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IV. Procedimientos 1. Procedimiento para Realizar Inversiones

Diagrama de Flujo
GERENCIA DE TESORERA SUBGERENCIA DE TESORERA UNIDAD DE INGRESOS Y EGRESOS CUSTODIO / INSTITUCIN FINANCIERA
Inicio
1 Instruye verifique vencimiento de inversin o remanente de Tesorera
2 Verifica rendimientos en reporto y/o sociedad de inversin 3 Cierra tasa con Institucin Bancaria u Operadora de Fondos de Inversin
4 Informa monto de remanente
5 Registra monto de remanente
No 6 Inversin a travs de Custodio? Si
7 Notifica monto de remanente
8 Recibe notificacin de incremento de inversiones
9 Registra monto de remanente en saldo de efectivo proyectado
10 Recibe va Internet monto de inversin
11 Agrega en sistema captura de transferencia de efectivo y de compra en reporto 12 Ingresa a modulo SPEI y captura operacin
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UNIDAD DE INGRESOS
SUBGERENCIA DE TESORERA
GERENCIA DE TESORERA
13 Verifica informacin capturada
NO 14 Es correcta? SI
15 Realiza correccin pertinente
16 Confirma la operacin
17 Imprime la confirmacin del traspaso 18 Recibe y firma confirmacin de traspaso 18.1 Recibe y firma confirmacin de traspaso
19 Recibe confirmacin firmada y entrega copia 1
20 Realiza conciliacin diaria por banco
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CUSTODIO/ INSTITUCIN BANCARIA SUBDIRECCIN DE RECURSOS FINANCIEROS
NO 21 Es correcta? SI
22 Notifica error va oficio y solicita pago de intereses o rendimientos
23 Recibe oficio para pago correspondiente
24 Elabora y entrega movimientos diario de cuentas
25 Recibe movimiento para firma y turna 1 26 Recibe reporte de movimiento diario y turna 27 Recibe documentacin de movimiento y archiva
Fin
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Descripcin Narrativa
No.
1
RESPONSABLE
Gerencia de Tesorera
DESCRIPCIN
Instruye a la Subgerencia de Tesorera verifique el vencimiento de las inversiones que se realiza (a travs del formato de vencimientos del da), o la existencia de remanente. Verifica rendimientos de las tasas de valores gubernamentales en reporto a 1, 7, 14, 21 y 28 das o sociedad de inversin en los sistemas de informacin financiera. Cierra tasa con el Banco de mejor oferta o con la Institucin Financiera (Operadora de Fondos), de mejor rendimiento. Informa el monto de remanente a la Subgerencia de Tesorera para su captura y transferencia en conexin empresarial. Registra monto de remanente. Inversin a travs de Custodio? No: Continua en la siguiente actividad. Si: Continua en la actividad 8. No: Notifica va telefnica a la Institucin Financiera monto de remanente. Recibe va telefnica monto del incremento de inversiones. Si: Registra monto de remanente en Saldo de Efectivo proyectado y pasa a la actividad 10. Recibe va Internet monto de inversin para cruzar con Institucin Bancaria que ofreci mejor tasa de rendimiento. Entra en el sistema para agregar captura de transferencia de efectivo y de compra en reporto; valida y autoriza, quedando el dinero en custodio. Recibe informacin de la transferencia e ingresa al Mdulo SPEI del Sistema de Conexin Bancaria y captura la informacin de la operacin (ver pantalla 2). Verifica la informacin capturada de la transferencia electrnica (SPEI). Es correcta? SI: Pasa a la actividad 15. NO: Pasa a la siguiente actividad.
Subgerencia de Tesorera
3 4 Unidad de Egresos Ingresos y
5 6
8 9
Institucin Financiera Subgerencia de Tesorera
10 11
Custodio Subgerencia de Tesorera
12
Unidad de Egresos
Ingresos
13 14
15
Unidad de Egresos
Ingresos
NO Realiza la correccin pertinente de acuerdo a lo indicado por la Subgerencia de Tesorera.

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No.
16
RESPONSABLE
DESCRIPCIN
SI Confirma la operacin para que los fondos sean transferidos. El sistema de conexin bancaria emite la confirmacin del traspaso misma que imprime y turna a firma mancomunada de la Subgerencia y Gerencia de Tesorera.
17
18
Recibe confirmacin del traspaso (ver pantallas de captura 1 y 2), revisa y firma. Lo devuelve para que se obtenga la segunda firma. Recibe confirmacin de traspaso, revisa y firma, lo devuelve para que se contine con el procedimiento. y Recibe confirmacin de traspaso con las dos firmas, obtiene una copia y la entrega a la Subgerencia de Tesorera como comprobante de la transferencia realizada. Al final del da elabora reporte de Conciliacin Diaria por Banco, esto con la finalidad de identificar los remanentes que existan en cada cuenta de inversin y no existan ningn error u omisin de inversin. Es correcta? SI: Pasa a la actividad 23. NO: Pasa a la siguiente actividad. NO Elabora y entrega oficio donde notifica el error cometido y solicita el pago de los intereses correspondientes o rendimientos, de acuerdo al monto invertido y la tasa ofertada.
18.1
19
Unidad de Egresos
Ingresos
20
21
22
23
Custodio/Institucin Financiera
Recibe oficio, sella acuse de recibo y realiza lo procedente para cumplir lo requerido. Una vez cubierto lo solicitado se contina el procedimiento
Nota: las actividades que realice la institucin bancaria no son detalladas en el procedimiento por ser algo particular de la misma.
24
SI Elabora y entrega Movimientos Diario de Cuentas, donde se detallan los montos, el rendimiento y las instituciones bancarias donde se invirti.
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No.
25
RESPONSABLE
DESCRIPCIN
Recibe Movimiento Diario de Cuentas para su firma, devuelve a la Subgerencia turnando copia para su conocimiento. Recibe copia conocimiento. de movimiento diario de cuentas para
26
Subdireccin de Recursos Financieros Subgerencia de Tesorera
27
Recibe Movimiento Diario de Cuentas, clasifica documentacin y la concentra en archivo vigente del rea. Trmino del Procedimiento
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2. Procedimiento para Realizar Retiros

Diagrama de Flujo
UNIDAD DE INGRESOS Y EGRESOS SUBGERENCIA DE TESORERA CUSTODIO / INSTITUCIN FINANCIERA
Inicio
1 Solicita fondos para el pago de compromisos
2 Retiro a travs de Custodio? Si
No
3 Notifica monto de retiro especificando empresa
4 Recibe indicacin y realiza la transferencia de fondos a la cuenta preestablecida
5 Registra monto solicitado en Saldo de Efectivo Proyectado para realizar captura en custodio 6 Recibe va Internet monto de retiro solicitado y realiza la transferencia de fondos a la cuenta preestablecida 7 Notifica la realizacin de la solicitud de transferencia de fondos a travs del sistema de custodio Institucin Financiera
8 Verifica en Sistema de Conexin Bancaria la transferencia de fondos
9 Se realiz transferencia? SI
NO
10 Informa para su aclaracin
11 Solicita a la Institucin Bancaria o al Custodio informe el status de la transferencia de fondos solicitada
12 Verifica status de la transferencia
Da suficiencia a cuentas bancarias para cubrir compromisos de pago.
13 Recibe informe va telefnica de envo del status de la transferencia
Fin
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No. 1 2 RESPONSABLE Unidad de Ingresos Egresos y DESCRIPCIN Solicita fondos para el pago de compromisos de las empresas del GACM. Retiro a travs de custodio? Si: contina en la actividad 5. No: contina en la siguiente actividad. Subgerencia de Tesorera No: Notifica va telefnica, monto especificando empresa del GACM donde se realiza el retiro. Recibe notificacin va telefnica y realiza transferencia de fondos a la cuenta preestablecida. Termina procedimiento. Registra monto solicitado en saldo de proyectado para realizar captura en custodio. la
Institucin Financiera
5 6
Subgerencia de Tesorera Custodio
efectivo
Recibe va Internet la solicitud de retiro de fondos y realiza la transferencia a la cuenta bancaria preestablecida. Notifica a la Unidad de Ingresos y Egresos que fue realizada la solicitud de la transferencia electrnica de los fondos solicitados e indica la institucin bancaria y nmero de cuenta del mismo. Verifica en el Sistema de Conexin Bancaria que se haya realizado la transferencia de los fondos mediante el formato de lista de cuentas propias. Se realiz la Transferencia de fondos? SI: Da suficiencia a cuentas bancarias para cubrir compromisos de pago. NO: Pasa a la siguiente actividad.
Unidad de Egresos
Ingresos
10
NO Informa a la Subgerencia de Tesorera para la aclaracin correspondiente. Subgerencia de Tesorera De acuerdo a lo informado por la Unidad de Ingresos y Egresos, solicita a la Institucin Bancaria o custodio
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11
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No.
RESPONSABLE
DESCRIPCIN informe el status de la transferencia de fondos solicitada. Verifica el status de la transferencia de fondos e informa a la Subgerencia de Tesorera. Recibe informe va telefnica de envo del status de la transferencia, en el cual ratifica la transferencia de los fondos.
12
Custodio Bancaria
Institucin
13
Trmino del Procedimiento
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V. Formatos y Pantallas de Captura

Formatos
1. LISTA DE CUENTAS PROPIAS
1 2 3 4 5 6
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INSTRUCTIVO DE LLENADO CAMPO

1
DESCRIPCIN
Anote el nmero de pgina y la fecha (da/mes/ao) en que se origina el listado de Cuentas Propias. Cuenta propia a la cual se har mencin de su saldo final. Nombre de banco donde se encuentra la cuenta propia. Nombre de la entidad a la cual pertenece la cuenta propia. Tipo Sucursal y Monto de la cuenta propia. Saldo de la cuenta propia de la entidad. Saldo total de la Lista de Cuentas Propias.
2 3 4 5 6 7
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2.
1
VENCIMIENTO DEL DA
INSTRUCTIVO DE LLENADO CAMPO 1 2 DESCRIPCIN Anote fecha de vencimiento de cuentas del da. Registro por institucin bancaria de los traspasos realizados por empresa. Anote nombre de la persona encargada de la cuenta, nmero telefnico que le corresponde, institucin bancaria, empresa (GACM, SACM O AICM) y nmero de contrato.
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3.
CONFIRMACIN BANCARIA
1 2 3
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INSTRUCTIVO DE LLENADO CAMPO 1 DESCRIPCIN Logotipo y nombre de la Institucin Bancaria que realiza la confirmacin. Fecha de confirmacin. Nmero de contrato, orden, operacin y nmero de hoja. Inversin, importe, plazo, fecha de inicio y vencimiento de inversin, ttulos en inversin, precio por unidad, tasas de rendimiento, premio bruto e impuesto retenido. Nombre y firma del encargado de la informacin.
2 3 4
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4.
MOVIMIENTO DIARIO DE CUENTAS
Nota: Registro para llevar el control diario del movimiento de cuentas, tanto de cheques al igual que de inversiones, indicando las tasas de rendimiento, para su archivo en la Subgerencia de Tesorera.
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Versin/Ao: 1.0 / 2009
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5.
REPORTE DE CONCILIACIN BANCARIA DIARIA
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INSTRUCTIVO DE LLENADO CAMPO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 DESCRIPCIN Registre mes en que se realizaron las operaciones. Registre ao en que se realizaron las operaciones Registre nombre de la empresa del GACM Ingrese el monto del saldo anterior. Registre el da mes y ao en que se realiz la inversin. Detalle cuando se trate de una inversin o retiro de fondos Registre monto de la inversin que vence Anote la tasa de inters bruta que se pact. Registre el plazo de la inversin. Anote el monto de los intereses brutos obtenidos. Registre el monto del Impuesto sobre la Renta a retener. Registre el monto del inters neto obtenido. Registre la suma del monto de la recuperacin de la inversin ms el inters neto. Ingrese el monto de la inversin que se realiz. Anote el nombre de la Institucin bancaria con la que se contrat la tasa de inters de la inversin.
14 15
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6.- REPORTE DE MOVIMIENTOS DE INVERSIN
1
REPORTO
NUM. REPORTE FECHA CUSTODIO CONTRATO No.
3
CONCEPTO PARCIAL
GERENCIA DE TESORERIA SUBGERENCIA DE TESORERIA REPORTE DE MOVIMIENTOS DE INVERSION
ABONOS / DEPOSITOS
CARGOS / RETIROS
SALDO ANTERIOR
6 7 8
INTERESES GENERADOS ( DIA): I.S.R.: SUBTOTAL
INCREMENTO:
9
RETIRO:
10
MONTO INVERTIDO EN CUENTA No.
(CUSTODIO):
INCREMENTO:
11
RETIRO:
12 13
MONTO INVERTIDO AL CIERRE EN CUENTA No.
(CUSTODIO):
CONTRAPARTE: TASA CONTRATADA:
ELABORO
Vo.Bo.
TOTALES DISPONIBILIDAD
14
15
16
17
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INSTRUCTIVO DE LLENADO CAMPO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 DESCRIPCIN Anote nombre de la empresa del GACM. Ingrese el nmero consecutivo del reporte. Registre da, mes y ao del da que se realizaron las operaciones. Nmero de Contrato del Custodio que maneje la cuenta detallada. Registre el saldo del reporte anterior de esta misma cuenta en el campo de abonos/depsitos. Registre el plazo y los intereses que gener la inversin. Registre el monto del Impuesto Sobre la Renta que retuvo el custodio. Anote el subtotal de inversin de las operaciones sealadas. Registre el monto del remanente de Tesorera, o de la solicitud de retiro de fondos capturado en el sistema de custodio. (Primer corte) Registre el monto invertido a travs del sistema de custodio y pactado con la institucin bancaria. Registre el monto del remanente de Tesorera, o de la solicitud de retiro de fondos capturado en el sistema de custodio. (Segundo corte). Registre el monto invertido al cierre del da y registrado en el sistema de custodio. Registre el nombre de la institucin bancaria as como la tasa de inters pactada. Registre el total de abonos realizados ese da de operacin. Registre el total de cargos realizados ese da de operacin. Nombre y firma de la persona que elabor el reporte. Nombre y firma del visto bueno de la Subgerencia de Tesorera.
10 11
12 13 14 15 16 17
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7.
REPORTE GLOBAL DE LAS INVERSIONES POR BANCO
Nota: Registro para llevar a cabo el control diario de tasas por institucin bancaria.
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8.
REPORTE POR INSTRUMENTO DE INVERSIN
Nota: Anote el instrumento de inversin y el monto.
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9.
PROMEDIO DE TASA GUBERNAMENTAL
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INSTRUCTIVO DE LLENADO CAMPO 1 DESCRIPCIN Anote el ao donde comprender el clculo de la Tasa Gubernamental. Anote la Tasa correspondiente al da de cada mes sealado en el titulo de cada columna, anotando el promedio final por mes al final de dicha columna. Anote en la columna (MES), el mes seguido de su ao en forma cronolgica por casilla y en la columna (TASA) la tasa promedio correspondiente a cada mes.
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10. SALDOS DE FIN DE MES.
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11.
REPORTE DE CONCILIACIN BANCARIA MENSUAL
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INSTRUCTIVO DE LLENADO CAMPO 1 2 3 4 5 6 7 8 DESCRIPCIN Nombre de la institucin Bancaria la cual maneja las cuentas a detallar. Nombre de la empresa del GACM a la cual pertenezcan las cuentas a detallar (AICM, SACM, o en su caso GACM). Registre mes y ao en que se realizan las operaciones a detallar. Registre el nmero de contrato de la institucin bancaria. Registre el nmero de cuenta de la institucin bancaria a detallar. Registre saldos registrados en los libros de control de la Subgerencia de Tesorera. Registre saldos registrados en los estados de cuenta enviados por la institucin bancaria. Registre el monto no considerado en los libros de control de la Subgerencia de Tesorera y que es detallado en el estado de cuenta de la institucin bancaria. Registre el monto no considerado por el banco de acuerdo a los libros de la Subgerencia de Tesorera. Registre el total de la suma de los montos de los campos 6 y 8. Registre el total de la suma de los montos de los campos 7 y 9. Registre el monto no considerado en los libros de control de la Subgerencia de Tesorera y que es detallado en el estado de cuenta de la institucin bancaria. Registre el monto no considerado por el banco de acuerdo a los libros de la Subgerencia de Tesorera. Registre el monto obtenido de la resta de los montos de los campos 10 y 12.
9 10 11 12
13 14
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CAMPO 15 16 17
DESCRIPCIN Registre el monto obtenido de la resta de los montos de los campos 11 y 13. Nombre y firma del Auxiliar Administrativo de Inversiones que elabora la forma. Registre nombre y firma del Subgerente de Tesorera.
Nota: Formato elaborado por cada una de las entidades que conforman el Grupo Aeroportuario.
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12.
SISTEMA INTEGRAL DE INFORMACIN
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INSTRUCTIVO DE LLENADO CAMPO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 DESCRIPCIN Anote la clave de la institucin financiera Anote el Nmero de cuenta. Anote la Clave del tipo de administracin. Anote la Clave del tipo de activo Anote la Clave de residencia. Anote la clave de la moneda. Anote la Clave de la naturaleza de los recursos. Anote la Clave del objeto de la cuenta Anote nombre del titular de la cuenta. Anote Nombre del segundo titular de la cuenta Anote la fecha de apertura de la cuenta Anote el nmero de oficio correspondiente Anote la fecha de algn movimiento de la cuenta Anote el tipo de movimiento de la cuenta..
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Pantallas de Captura
TRANSFERENCIA ELECTRNICA-SPEI Pantalla No. 1
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Pantalla No. 2
8 9
CAMPO
1 2 3 4 5 6 7 8 9
DESCRIPCIN
Seleccione cuenta de cargo (ordenante). Capture el R.F.C. (ordenante) Capture importe. Seleccione clave numrica del banco. Seleccione tipo de cuenta del beneficiario. Seleccione nmero de cuenta del beneficiario. Capture concepto del pago. Capture referencia nica del cliente. Capture referencia numrica del cliente.
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SISTEMA DE CUSTODIO
Una vez abierta la pgina acceda al encabezado de Acceso a Servicios en Lnea en el apartado de Custodia y Administracin de Valores.
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Una vez adentro seale la liga de Entrar al Servicio >.
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Una vez abierto el servicio, el sistema le pedir mediante una pantalla el nombre del usuario y el password correspondiente para poder conectarse al portal de la Institucin Bancaria.
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Se carga el sistema de custodia apareciendo el men principal.
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Saldo de Efectivo Proyectado
Una vez dentro seale la opcin de consultas y a continuacin en la pantalla desplegable seale la opcin de Saldo de efectivo Proyectado, como se muestra en la pantalla superior.
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Una vez proyectada la pantalla se sealar la fecha de consulta y el tipo de contrato que desplegar la lista como se seala en la pantalla.
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Seleccione el tipo de contrato que se desea consultar.
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De click en la opcin Aceptar para poder iniciar la recepcin de la informacin.
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Desplegada la informacin solicitada, se accede al reporte conociendo el monto y el status de las inversiones a una fecha y hora determinada.
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Inversin de Fondos
Seleccione la opcin Front, seguida de la casilla de Captura de Transacciones.
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Seleccione la opcin Items, para dentro de la casilla Agregar poder seleccionar Transferencia de Efectivo.
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Complete la informacin en las casillas de Cuenta de Origen, Cuenta de Destino y Cantidad (TITULOS), donde se colocar en esta ltima, el monto que incrementar las inversiones.
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Una vez capturada la informacin se validar el registro para su autorizacin.
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Nota: Una vez que se ha incrementado el monto de las inversiones en custodio, se procede a su inversin bajo la figura de Reporto.
Seleccione la opcin Items para poder seleccionar la casilla de Compra en Reporto.
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Desplegada la pantalla de agregar compra en reporto llene las siguientes casillas correspondientes a Serie, Cuenta, Contraparte, Modo de Negociacin, Tasa % y finalmente Monto.
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Llene las siguientes casillas correspondientes a Plazo Serie, Plazo Moneda y Tasa %.
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Nota: Una vez capturada la compra en reporto se validar para proceder a su autorizacin.
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Retiro de Fondos
Seleccione la opcin Front, y desplegada la pantalla elija la casilla de Captura de Transacciones.
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En la pantalla de transferencia de efectivo especifique el contrato del cual se retirarn los fondos as como el monto a depositar a la cuenta destino.
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Nota: Una vez capturada la informacin se deber validar y autorizar.
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Obtencin de Estados de Cuenta
Seleccione la opcin Consultas, seguido de Resumen y finalmente Estado de Cuenta.
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Seleccione el contrato y periodo a consultar.
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Obtencin de Reporte de Intereses
Seleccione la opcin de Consultas y en la pantalla desplegable elija la casilla General seguido del tipo de reporte de intereses que desee consultar.
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Nota: una vez terminadas las operaciones y consultas, proceda a cerrar la pantalla dando click en la X de la esquina de esta, apareciendo la confirmacin: Desea salir de la aplicacin? eligiendo la opcin Si.
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VI.
Anexo I
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Cap. 4 Procedimiento para Ingresos y Egresos
la
Administracin
de
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CONTENIDO
I. Ficha de Identificacin II Plan de Calidad III. Normas y Polticas IV. Procedimientos 1) Procedimiento para el Pago de Compromisos Mediante Cheque Diagrama de Flujo Descripcin Narrativa 2) Procedimiento para el Pago de Compromisos Mediante Transferencia Electrnica Diagrama de Flujo Descripcin Narrativa 3) Procedimiento para Identificar Ingresos por Transferencia Electrnica Diagrama de Flujo Descripcin Narrativa 4) Procedimiento para la Aplicacin de Penalizacin por Cheques Devueltos Diagrama de Flujo Descripcin Narrativa V. Formatos e Instructivos de Llenado VI. Pantallas de Captura
120 121 124
126
132
137
142
146 152
Este documento no puede ser mostrado, duplicado o usado para ningn propsito, todo o en partes, sin la autorizacin previa por escrito de Aeropuerto Internacional de la Ciudad de Mxico, S.A. de C.V.
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I. FICHA DE IDENTIFICACIN
Descripcin
Documento que establecen las empresas Aeropuerto Internacional de la Ciudad de Mxico S.A. de C.V., Servicios Aeroportuarios de la Ciudad de Mxico S.A. de C.V. y Grupo Aeroportuario de la Ciudad de Mxico S.A. de C.V. que conforman el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de Mxico con la finalidad de normar y homologar en un entorno de eficiencia y transparencia el manejo de los recursos financieros. Este captulo se integra de cuatro procedimientos:
Procedimiento para el Pago de Compromisos Mediante Cheque Procedimiento para el Pago de Compromisos Mediante Transferencia Electrnica Procedimiento para Identificar Ingresos por Transferencia Electrnica Procedimiento para Aplicacin de Penalizacin por Cheques Devueltos
Propsito
Regular y homologar la realizacin de pagos que realizan las empresas que integran el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de Mxico (GACM) a travs de transferencias electrnicas y cheques, as como la identificacin de ingresos y la recuperacin y pronto pago de cheques devueltos.
Objetivos Controlar los ingresos y egresos de las cuentas bancarias del GACM Coadyuvar a la correcta ejecucin de los pagos mediante transferencias electrnicas y cheques
que realiza la Gerencia de Tesorera a travs de la Unidad de Ingresos y Egresos. Identificar correcta y oportunamente los Ingresos. Contribuir a la recuperacin de los Ingresos.
Alcance
Lo dispuesto en el presente manual es aplicable a la administracin de los ingresos y egresos en las cuentas bancarias del GACM.
Tipo de Proceso Sustantivo. De Gestin Interna.
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II. Plan de Calidad

Evento Generador Recepcin de Solicitud para trmite de pago Recepcin de aviso de notificacin de una
devuelto.
institucin bancaria de la existencia de un cheque
Cliente-Proveedor
PROCEDIMIENTO Procedimiento para el Pago de Compromisos Mediante Cheque Procedimiento para el Pago de Compromisos Mediante Transferencia Electrnica Procedimiento para la Identificacin de Ingresos por Transferencia Electrnica Procedimiento para la Aplicacin de Penalizacin por Cheques Devueltos CLIENTE Prestadores de Servicios, Proveedores y Contratistas. Prestadores de Servicios, Proveedores y Contratistas. ADMINISTRADOR DEL PROCESO PROVEEDOR Gerencia de Contabilidad, Subgerencia de Tesorera, Institucin Bancaria. Gerencia de Contabilidad, Subgerencia de Tesorera, Institucin Bancaria.
Gerencia de Tesorera a travs de la Unidad de Ingresos y Egresos
Gerencia de Crdito y Cobranza
Gerencia de Crdito y Cobranza, Caja General AICM
Toda persona o empresa que realice un pago al GACM mediante cheque
Institucin Bancaria
Actores Internos
Gerencia de Tesorera. Gerencia de Contabilidad. Gerencia de Crdito y Cobranzas. Subgerencia de Tesorera. Unidad de Ingresos y Egresos. Caja General AICM.
Actores Externos
Institucin Bancaria. Beneficiario.
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Librador de cheque (cualquier persona o empresa que realice un pago al GACM).
Controles
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. Verificacin de captura de transferencia electrnica contra oficio de solicitud. Verificacin de captura de cheque contra la registrada en la documentacin soporte. Oficio de solicitud de transferencias electrnicas debidamente autorizada. Documentacin soporte de cheque debidamente autorizada. Conciliacin bancaria de cuentas de ingresos y egresos en acces Actualizacin de saldos para corroborar suficiencia en cuentas. Reporte Diario de Egresos e Ingresos. Control de Informacin para Elaboracin de Fichas. Relacin de cheques emitidos. Relacin de cheques entregados a Caja General.
Recursos a Utilizar
Computadora personal. Telfono.
Entorno Tecnolgico Sistema de Conexin Empresarial proporcionado por la Institucin Bancaria. Sistema ASPEL BANCOS para Windows. Paquetera de Office para Windows Excel Acces Tiempos y Frecuencia
Procedimiento
Procedimiento para el Pago de Compromisos Mediante Cheque

Tiempo: 30 minutos para dar impresin de cheque Frecuencia: Lunes a viernes suficiencia e
Procedimiento
Procedimiento para el Pago de Compromisos Mediante Transferencia Electrnica

Tiempo: 30 minutos para realizar una transferencia electrnica. Frecuencia: Lunes a viernes
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Procedimiento
Procedimiento para la Identificacin Ingresos por Transferencia Electrnica de

Tiempo: 1 da hbil a partir de haber recibido el estado de cuenta bancario. Frecuencia: Lunes a viernes.
Procedimiento
Procedimiento para la Aplicacin Penalizacin por Cheques Devueltos de

Tiempo: 15 das Frecuencia: Variable .

Procedimiento para el Pago de Compromisos Mediante Cheque Frmula (Nmero de Solicitudes atendidas para el pago de compromisos mediante cheque ENTRE Nmero de Solicitudes recibidas para el pago de compromisos mediante cheque) * 100 Procedimiento para el Pago de Compromisos Mediante Transferencia Electrnica Frmula (Nmero de Solicitudes atendidas para el pago de compromisos mediante transferencia electrnica ENTRE Nmero de Solicitudes recibidas para el pago de compromisos mediante transferencia electrnica) * 100 Procedimiento para la Aplicacin de Penalizacin por Cheques Devueltos Frmula (Nmero de penalizaciones aplicadas por avisos de cheques devueltos ENTRE Nmero de avisos de cheques devueltos) * 100
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Normas
1) Las empresas que conforman el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de Mxico recibirn los pagos nica y exclusivamente por medio de las siguientes formas de pago: efectivo, cheque certificado de caja, Transferencia Electrnica, pago interbancario y Depsito Referenciado presentndose en Ventanilla de la Institucin Bancaria contratada en ese momento. 2) Los cheques que sean recibidos a cargo de una institucin de crdito, debern cumplir con lo establecido en los artculos 175, 176 y 178 de la Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito (LGTOC) vigente. 3) El cheque ser siempre pagadero a la vista. El cheque presentado al pago antes del da indicado como fecha de expedicin, es pagadero el da de la presentacin. 4) Para efectos de este manual, todos los cheques debern ser nominativos sin importar el monto por el cual se expide. 5) El cheque nominativo puede ser expedido a favor de un tercero, del mismo librador o del librado. El cheque expedido o endosado a favor del librado no ser negociable. 6) El cheque debe ser presentado para su pago en la direccin en l indicada. 7) Los cheques debern presentarse para su pago conforme a sealado en el Captulo IV. Del cheque. Seccin Primera. Del Cheque en General de la LGTOC 8) En el caso de que sea devuelto un cheque, el librador es responsable de cubrir una penalizacin mnima del 20% del monto total del cheque ms el 15% de IVA. 9) Los cheques, contratos, solicitudes de orden de pago internacional y dems documentos bancarios, debern ser firmados de manera mancomunada, donde se registrarn las firmas autorizadas de acuerdo a las categoras establecidas (A y B) y las autorizaciones se regirn como sigue: a) A y A b) A y B c) Nunca B con B.
Polticas
1) La Gerencia de Tesorera, a travs de la Unidad de Ingresos y Egresos, es el rea facultada y responsable de realizar las transferencias electrnicas de dinero y elaboracin de cheques del GACM para el cumplimiento de compromisos diversos. 2) Es responsabilidad de la Institucin bancaria proporcionar las plizas y cheques, conforme a las especificaciones que determine la Gerencia de Tesorera, mismos que sern entregados a dicha Gerencia.
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3) La Gerencia de Tesorera proporcionar mediante oficio y de acuerdo a las necesidades, las plizas-cheques a la Gerencia de Contabilidad. 4) Para la elaboracin de cheques estar sujeto a lo establecido en el Procedimiento de Pago a Contratos de Obra Pblica y Servicios Relacionados con la Misma en el GACM y a lo que resulte aplicable segn sea la naturaleza del pago que se trate. 5) La solicitud de pago va transferencia electrnica deber ser presentada mediante la forma Pago Va Transferencia Electrnica emitido por la Gerencia de Contabilidad y autorizado por la Subdireccin de Recursos Financieros. 6) Todo cheque ser elaborado nica y exclusivamente cuando se haya entregado con anterioridad su documentacin soporte. 7) Los cheques sern certificados cuando el monto sea mayor a $100,000.00 cuando as lo indique el oficio de solicitud de elaboracin de cheque. 8) Cuando se emita un cheque certificado y sea entregado al beneficiario y se invalide por causas imputables al mismo, este deber solicitar por escrito a la Gerencia de Tesorera la reposicin del documento. 9) Todo cheque emitido y no presentado al banco para su cobro en un plazo mayor a 90 das, ser cancelado, dando aviso por escrito al rea generadora del gasto. 10) En el caso que el cheque no haya sido retirado de Caja General, se solicitar el sello de cancelado para imprimirlo en el cheque, dar de baja en conexin empresarial, registrar en reporte diario y archivarlo. 11) Cuando el beneficiario haya recogido el cheque en Caja General pero no lo presente a cobro en una Institucin bancaria en un plazo mayor de 90 das, se cancelar el mismo en el Sistema de Conexin empresarial y se registrar en reporte diario. 12) Una vez cancelado el cheque se podr reexpedir a solicitud del interesado, previa solicitud presentada por escrito. 13) Es responsabilidad de la Unidad de Ingresos y Egresos elaborar un informe mensual que contenga los movimientos de ingresos y egresos por empresa presentados durante el mes. 14) Se realizarn dos verificaciones diarias a las cuentas de ingresos del GACM, y su caso, invertir los remanentes de Tesorera.
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IV. PROCEDIMIENTOS
1) Para el Pago de Compromisos Mediante Cheque
Diagrama de Flujo
UNIDAD DE INGRESOS Y EGRESOS SUBGERENCIA DE TESORERA CAJA GENERAL
Inicio
1 Recibe y revisa documentacin de solicitud de pagos a realizar va cheque
2 Cumple con lo establecido?
NO
2a Regresa documentacin y da por concluido el trmite
SI
3 Identifica pagos a realizar e Ingresa a Sistema de Conexin Bancaria y consulta saldos
Fin
4 Transfiere fondos a cuenta eje
5 Transfiere fondos por el monto de pagos a realizar a la cuenta de cheques correspondiente 8a 6 Imprime cheques, elabora relacin, se dan de alta en Conexin bancaria y los turna para firma
7 Recibe y revisa cheques
8 Importe y beneficiario correcto?
NO
SI
9 Obtiene firmas mancomunadas y devuelve cheques 10 Recibe Cheques firmados 8a Indica errores y solicita correcciones y devuelve cheques A 6
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UNIDAD DE INGRESOS y EGRESOS
CAJA GENERAL
BENEFICIARIO
1 Turna cheques para la entrega correspondiente
1 Recibe cheques y los archiva para su entrega
1 Se presenta a recoger su chequ
1 Entrega cheque
1 Verifica cuenta eje
N 1 Existe remanente?
1 Notifica para su inversin
1 Verifica dnde invertirlo y lo notifica
1 Recibe notificacin dnde invertir y realiza la transferencia
2 Elabora y entrega para firma Reporte de Egresos e Ingresos respectivo al da de operaciones
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UNIDAD DE INGRESOS y EGRESOS B
GERENCIA DE CONTABILIDAD
21 Recibe, revisa y firma Reporte de Egresos e Ingresos respectivo al da de operaciones
22 Recibe Reporte de Egresos e Ingresos firmado y entrega documentos Reporte de Egresos e Ingresos Documentacin soporte cheques
23 Recibe documentacin y sella acuse de recibo.
24 Recibe acuse de recibo y lo archiva
FIN
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No.
1
RESPONSABLE
Unidad de Ingresos y Egresos
DESCRIPCIN
Recibe de la Gerencia de Contabilidad documentacin soporte de cheque, solicitando se realicen los pagos conteniendo los datos completos del beneficiario y el monto a cubrir. Verifica que la documentacin soporte enviada para la elaboracin de los cheques correspondientes este conforme a los Procedimientos para el Pago de Contratos de Obra Pblica y Servicios Relacionados con las Mismas, y Pago a Proveedores y Prestadores de Servicios del GACM. Cumple con lo establecido? SI: Pasa a la Actividad 3 NO Regresa documentacin a la Gerencia de Contabilidad, dando por concluido el trmite. SI Identifica los pagos a realizar mediante cheque, detallados en la documentacin entregada. Ingresa al Sistema de conexin bancario y consulta los saldos de las cuentas del GACM.
2a
Transfiere los fondos de las diferentes cuentas del GACM a la Cuenta Eje. Realiza la transferencia por el monto de los pagos a la cuenta correspondiente para cubrir los compromisos de cheques. Imprime cheques y requisita Relacin de Cheques Emitidos, se dan de alta en el sistema de conexin bancario y los turna para firma. (Ver pantallas de proteccin de cheques) Gerencia de Tesorera Recibe cheques elaborados y revisa que sea correcto el beneficiario y el monto a pagar de acuerdo a la documentacin soporte. Importe y beneficiario correctos? SI contina en actividad 9 NO Devuelve documentacin y termina el trmite SI: En el caso de no existir correccin alguna, se firman en forma mancomunada y se devuelven para que contine el procedimiento.
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8a 9
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No.
10 11 12 13
RESPONSABLE
Unidad de Ingresos y Egresos Recibe cheques correspondientes.
DESCRIPCIN
con las firmas mancomunadas
Una vez firmados, los turna para que sean entregados a los beneficiarios. Caja General Beneficiario Recibe Cheques y los archiva temporalmente hasta que sea entregado al beneficiario. Se presenta a recoger su cheque y muestra una credencial oficial con fotografa donde se corrobore su identidad como beneficiario del cheque. Entrega cheque al beneficiario. Verifica que en la cuenta eje exista remanente. Existe remanente? NO: Pasa a la actividad 20 SI Notifica a la Subgerencia de Tesorera para su inversin. Subgerencia de Tesorera Unidad de Ingresos y Egresos Verifica en dnde invertir, esto con la finalidad de obtener mayores rendimientos y lo informa a la Unidad de Ingresos y Egresos para que realice la transferencia electrnica. Recibe notificacin con la informacin del banco y monto a invertir y realiza la transferencia electrnica. Contina en actividad siguiente Contina actividad NO de la actividad 18 Elabora y entrega para firma del Subgerente de Tesorera Reporte de Egresos e Ingresos, correspondiente al da de operaciones, donde relaciona los cheques emitidos, transferencias electrnicas realizadas, el remanente obtenido, si es que existi y la cuenta en la que fue depositado. Subgerencia de Tesorera Unidad de Ingresos y Egresos Recibe, revisa y firma Reporte de Egresos e Ingresos respectivo del da de operaciones y regresa para su tramitacin. Recibe Reporte de Egresos e Ingresos firmado, anexa documentacin soporte de cheques debidamente sellada con la leyenda Tramitado en cada documento soporte y procede a su entrega.
14 15 16
Caja General Unidad de Ingresos y Egresos
17 18
19
20
21
22
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No.
23
RESPONSABLE
Gerencia de Contabilidad
DESCRIPCIN
Recibe Reporte de Egresos e Ingresos y documentacin soporte de cheques, sella acuse de recibo y lo entrega a la Unidad de Ingresos y Egresos. Recibe acuse de recibo y lo archiva. Trmino del Procedimiento
24
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2) Procedimiento para el Pago de Compromisos Mediante Transferencia Electrnica Diagrama de Flujo

UNIDAD DE INGRESOS Y EGRESOS INSTITUCIN BANCARIA CONTRATADA Inicio
1 Recibe y revisa documentacin de solicitud de pagos a realizar va transferencia electrnica Oficio solicitud transferencia electrnica
2 Ingresa al Sistema de Conexin Bancaria y consulta saldos
3 Transfiere los fondos a cuenta eje
4 Verifica los pagos a realizar
5 Es traspaso a terceros?
NO
6 Beneficiario est dado de alta en el SPEI? 1 SI
NO
7 Existe premura?
NO
8.1 Elabora y entrega oficio al Banco solicitando el alta del beneficiario en SPEI
SI 11 Ingresa al mdulo de pagos a terceros e ingresa la informacin de la operacin
SI 8.2 NO Elabora y entrega oficio solicitando realice transferencia
10 Ingresa al Mdulo SPEI y captura la informacin de la operacin
9 Recibe oficio, realiza lo solicitado y lo notifica
12 Verifica contra oficio la informacin capturada
13 Es correcta? SI
NO
14 Realiza la correccin pertinente
15 Confirma la operacin
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UNIDAD DE INGRESOS Y EGRESOS
16 Imprime la confirmacin del traspaso y la turna a firma
17 Recibe y firma confirmacin de traspaso
18 Recibe y firma confirmacin de traspaso
19 Entrega copia y archiva documento 1
20 Recibe copia de la confirmacin del traspaso para su conocimiento
21 Verifica cuenta eje
22 Existe remanente? SI
NO
23 Notifica para su inversin
24 Verifica donde invertirlo y lo notifica
25 Recibe notificacin dnde invertir y realiza la transferencia
26 Elabora y entrega para firma Reporte de Egresos e Ingresos respectivo al da de operaciones
27 Recibe, revisa y firma Reporte de Egresos e Ingresos respectivo al da de operaciones
28 Recibe Reporte de Egresos e Ingresos firmado y entrega documentos Reporte de Egresos e Ingresos Documentacin soporte cheques
29 Recibe documentacin y sella acuse de recibo.
30 Recibe acuse de recibo y lo archiva
FIN
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No.
1
RESPONSABLE
DESCRIPCIN
Recibe oficios de solicitud de transferencia solicitando se realice algunos pagos pendientes conteniendo los datos completos del beneficiario y el monto a cubrir. Revisa que la documentacin contenga la informacin completa para realizar la transferencia electrnica. Diariamente al inicio de labores ingresa al Sistema de conexin bancario y consulta los saldos de las cuentas del GACM. Transfiere los fondos de las cuentas del GACM a la Cuenta Eje. Verifica los pagos a realizar, detallados en la documentacin entregada. Es traspaso a Terceros? SI: Salto a la Actividad 11 NO: Pasa a la actividad siguiente. NO Beneficiario est dado de alta en el SPEI? SI: Pasa a la actividad 10 NO: Pasa a la actividad 7 Existe premura? SI: Pasa a la actividad 8.2 NO: Pasa a la actividad 8.1 NO Elabora y entrega oficio a la Institucin Bancaria contratada solicitando el alta en el SPEI del cliente o beneficiario. SI Elabora y entrega oficio a la Institucin Bancaria contratada solicitando el alta del beneficiario y realice la transferencia electrnica indicando el nombre del beneficiario, monto y nmero de cuenta.
8.1
8.2
Institucin contratada
Bancaria Recibe oficio, realiza lo solicitado y notifica a la Unidad de Ingresos y Egresos mediante el envo por fax del comprobante de la transferencia. Ingresa al Mdulo SPEI y captura la informacin de la operacin para concretar la transferencia electrnica.
10
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No.
11
RESPONSABLE
DESCRIPCIN
Ingresa al Mdulo de Pagos a Terceros e Ingresa la informacin de la operacin para concretar la transferencia electrnica. Verifica contra oficio que la informacin capturada sea la especificada en el documento.
12
13
Unidad de Ingresos y Es correcta? SI: Pasa a la actividad 15 Egresos NO: Pasa a la actividad siguiente NO Realiza la correccin pertinente. SI Confirma la transferencia electrnica. Imprime la confirmacin del traspaso otorgada por el sistema y la turna a firma mancomunada. Subgerencia de Recibe la confirmacin de traspaso impresa y la firma. Tesorera Gerencia de Tesorera Recibe la confirmacin de traspaso firmada por la Subgerencia de tesorera y conforme a lo establecido respecto a las firmas mancomunadas registra su firma en el documento, mismo que devuelve para lo procedente. Unidad de Ingresos y Turna copia de la confirmacin del traspaso a la Gerencia de Egresos Contabilidad para su conocimiento y archiva temporalmente la documentacin (oficios de solicitud de transferencias, confirmacin de traspaso). Gerencia de Contabilidad Recibe copia de la confirmacin de traspaso para lo procedente.
14 15
16
17 18
19
20
21 22
Unidad de Ingresos y Verifica que en la cuenta eje exista remanente. Egresos Unidad de Ingresos y Existe remanente? SI: Pasa a la actividad 23. Egresos NO: Pasa a la actividad 26. SI Notifica a la Subgerencia de Tesorera para su inversin. Subgerencia de Tesorera Verifica en dnde invertir, esto con la finalidad de obtener mayores rendimientos y lo informa a la Unidad de Ingresos y Egresos para que realice la transferencia electrnica.
23
24
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No.
25
RESPONSABLE
Unidad de Ingresos y Egresos Unidad de Ingresos y Egresos
DESCRIPCIN
Recibe notificacin con la informacin de la cuenta, banco y monto a invertir, y realiza la transferencia electrnica. Elabora y entrega para firma del gerente de tesorera Reporte de Egresos e Ingresos respectivo al da de operaciones donde relaciona los cheques emitidos, transferencias electrnicas realizadas, el remanente obtenido, si es que existi y la cuenta en la que fue depositado. Recibe, revisa, firma Reporte de Egresos e Ingresos y regresa para su tramitacin. Recibe Reporte de Egresos e Ingresos firmado, anexa documentacin soporte de cheques y procede a su entrega. Recibe Reporte de Egresos e Ingresos y documentacin soporte de cheques, sella acuse de recibo y lo entrega a la Unidad de Ingresos y Egresos. Recibe acuse de recibo y lo archiva. TRMINO DEL PROCEDIMIENTO
26
27
Subgerencia de Tesorera Unidad de Ingresos y Egresos Gerencia de Contabilidad
28
29
30
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3) Procedimiento para Identificar Ingresos por Transferencia Electrnica Diagrama de Flujo

UNIDAD DE INGRESOS Y EGRESOS GERENCIA DE TESORERA GERENCIA DE CRDITO Y COBRANZA
Inicio
1
Ingresa al Sistema de Conexin Bancaria e imprime Estados de Cuenta
Selecciona estados de las cuentas indicadas
3 Elabora oficio para entrega de estados de cuenta y lo turna para firma
4 Recibe, revisa, firma y devuelve oficio para su tramitacin
5 Recibe oficio con anexos y procede a su entrega
6 Recibe oficio con anexos y sella acuse de recibo
7 Recibe acuse de recibo
8 Identifica depsitos de clientes
9 Elabora oficio de solicitud de elaboracin de fichas de ingreso 11 Recibe oficio, identifica y verifica depsitos 10 Recibe oficio, sella acuse de recibo y turna para su atencin
12 Son correctos los depsitos?

S
13 Solicita aclaracin
14 Verifica e informa
15 Turna oficio para elaboracin de fichas de ingreso
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UNIDAD DE INGRESOS Y EGRESOS CAJA GENERAL SUBGERENCIA DE TESORERA GERENCIA DE CRDITO Y COBRANZA
16 Recibe oficio y elabora fichas de ingreso en el Sistema
17 Turna oficio y fichas de ingreso elaboradas
18 Recibe documentos Oficio de solicitud de elaboracin de fichas de ingreso Fichas de Ingreso
19 Captura Nmero de Ficha de ingreso en format
20 Elabora oficio para entrega de fichas de ingreso 21 Recibe oficio con anexos, revisa, firma y lo devuelve para su trmitacin 22 Recibe oficio y procede a su entrega 23 Recibe oficio y sella acuse de recibo
Fichas de Ingreso
24 Recibe y archiva acuse de recibo
FIN
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No.
1
RESPONSABLE
DESCRIPCIN
Ingresa al Sistema de conexin bancario, consulta el estado de cuenta de las diferentes cuentas bancarias del GACM y los imprime. Separa los estados de cuenta de las siguientes: Cuenta de Transferencias. Cuenta de Depsito Referenciado. Elabora oficio mediante el cual entregar los estados de cuenta seleccionados, mismo que turna para firma del Gerente de Tesorera. Nota: las operaciones del da se dividen en dos turnos por tal motivo se entregan dos oficios con estados de cuenta para identificacin de depsitos; el primer de 08:00 a 15:00 horas y el segundo de 15:00 a 19:00 horas. El oficio y estados de cuenta del segundo horario se entregan por la maana del da siguiente.
Recibe oficio con los estados de cuenta como anexo, lo revisa y de no existir ningn inconveniente lo firma de conformidad y lo devuelve para su tramitacin. Recibe oficio firmado con su documentacin anexa y procede a su entrega. Recibe oficio con anexos y sella el acuse de recibo, mismo que devuelve. Recibe el acuse de recibo sellado por la Gerencia de Crdito y Cobranza. Identifica los depsitos realizados por sus clientes contra el envo por fax de la confirmacin de la transferencia electrnica o ficha de depsito. Una vez identificados los depsitos elabora oficio donde solicita la elaboracin de las fichas de ingreso de dichos depsitos, especificando los siguientes datos: Cliente Monto del depsito Descripcin. y entrega oficio.
Unidad de Ingresos y Egresos Gerencia de Crdito y Cobranzas Unidad de Ingresos y Egresos Gerencia de Crdito y Cobranzas
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No.
10
RESPONSABLE
DESCRIPCIN
Recibe oficio, sella acuse de recibo y lo turna para su atencin. Recibe oficio, identifica los depsitos en los estados de cuenta del acuse de recibo del oficio entregado a la Gerencia de Crdito y Cobranzas y verifica que los depsitos concuerden con los especificados en el oficio. Son correctos los depsitos? SI: Salto a la actividad 15. NO: Pasa a la actividad siguiente. NO Solicita la aclaracin de los depsitos a la Gerencia de Crdito y Cobranzas.
11
12
13
14
Gerencia de Crdito y Cobranzas
Verifica los depsitos e informa mediante oficio a la Gerencia de Tesorera. Nota: reinicia el procedimiento desde el paso nmero 10.
15
SI Turna oficio a Caja General AICM para que elabore las fichas de ingreso por cada depsito relacionado en el mismo. Recibe oficio para elaboracin de Fichas de Ingreso de los depsitos relacionados en el mismo, ingresa a Sistema ASA, captura la informacin de cada depsito en la ficha correspondiente y las imprime. Turna oficio y Fichas de Ingreso elaboradas para lo procedente.
16
Caja General AICM
17
18
Recibe oficio y Fichas de Ingreso.
19 20 21 Subgerencia de Tesorera Unidad de Ingresos y Egresos Gerencia de Crdito y Cobranzas
Captura nmero de ficha de ingreso en formato Elabora oficio para la entrega de las fichas de ingreso Recibe oficio con anexos, los revisa y de no existir ninguna observacin, lo firma y devuelve para su tramitacin. Recibe oficio y lo entrega a la Gerencia de Crdito y Cobranzas. Recibe oficio (fichas de ingreso) y su acuse de recibo mismo que sella y devuelve.
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22
23
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No.
24
RESPONSABLE
DESCRIPCIN
Recibe acuse de recibo sellado y lo archiva.
TERMINO DEL PROCEDIMIENTO
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4) Procedimiento para Aplicacin de Penalizacin por Cheques Devueltos Diagrama de Flujo

INSTITUCIN BANCARIA UNIDAD DE INGRESOS Y EGRESOS AREAS AICM LIBRADOR DE CHEQUE CAJA GENERAL AICM
Inici
1 Informa la existencia de cheque devuelto
2 Elabora y entrega oficio de cheque devuelto a firma mancomunada
3 Firman oficio y lo turnan para su tramitacin
5 Recibe oficio, sella acuse de recibo y entrega cheque devuelto 4 Recibe y entrega oficio
6 Recibe cheque, elabora y entrega oficio de solicitud de penalizacin para firma
7 Firman oficio y lo regresan para su entrega
8 Recibe y entrega oficio
9 Recibe oficio y procede al pago de la penalizacin
1 Recibe pago de penalizacin, emite y turna factura
1 Recibe factura y elabora oficio de entrega de cheque devuelto
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UNIDAD DE INGRESOS Y EGRESOS
AREAS AICM
LIBRADOR DE CHEQUE
CAJA GENERAL AICM
12 Entrega oficio con anexos
Factura de pago de penalizacin
Cheque devuelto
13 Recibe oficio con anexos y firma acuse de recibo
14 Recibe y archiva acuse de recibo
FIN
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No.
1
RESPONSABLE
Institucin Bancaria contratada
DESCRIPCIN
Va telefnica informa la existencia de un cheque devuelto, proporcionando los siguientes datos: Nmero de cheque Librador del cheque (quien lo expidi). Banco. Importe. Recibe informacin del cheque devuelto y procede a la elaboracin del oficio donde solicita la entrega del mismo, en este documento registra el nombre de la persona a la que deber ser entregado. Turna oficio a las personas indicadas para que registren la firma mancomunada de acuerdo a lo establecido en la poltica establecida al respecto. Firman oficio y devuelven para su tramitacin. Recibe oficio con la firma mancomunada y procede a su entrega.
Nota: La persona que entrega el oficio y quien recoger el cheque devuelto es la relacionada en el documento, mismo que deber presentar identificacin oficial con fotografa para que le sea entregado el cheque devuelto.
3 4
reas AICM Unidad de Ingresos y Egresos
Institucin Bancaria Contratada
Recibe oficio, solicita identificacin y si es la persona que se relacion en el documento, sella acuse de recibo y entrega el cheque devuelto. Recibe cheque y procede a la elaboracin del oficio de solicitud de pago de penalizacin donde le informa al librador del cheque devuelto la situacin y a la penalizacin a la que se hace objeto, misma que se encuentra establecida en las normas y polticas de este documento. Entrega oficio con anexo (copia por anverso y reverso del cheque devuelto) a la Gerencia de Tesorera para su firma. Firma oficio y lo regresa para que se contine con su trmite. Recibe oficio firmado y lo entrega al librador del cheque.
7 8
Gerencia de Tesorera Unidad de Ingresos y Egresos
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No.
9
RESPONSABLE
Librador de Cheque
DESCRIPCIN
Recibe oficio donde se le informa la devolucin de su cheque y se solicita el pago de la penalizacin correspondiente, con su anexo respectivo. Procede a realizar el pago de dicha penalizacin en estricto apego a lo establecido en las normas y polticas al respecto. Recibe el pago respectivo de la penalizacin por devolucin de cheque, emite la factura correspondiente mediante el sistema ASA y la entrega a la Unidad de Ingresos para lo procedente. Recibe factura correspondiente al pago de la penalizacin por cheque devuelto realizada por el librador del mismo y procede a la elaboracin del oficio de entrega del cheque devuelto y de la factura del pago de la penalizacin. Entrega oficio con sus anexos respectivos y acuse de recibo.
10
Caja General AICM
11
12 13 Librador de Cheque
Recibe oficio con anexos (cheque devuelto y factura del pago de la penalizacin) y firma el acuse de recibo, mismo que entrega. Recibe acuse de recibo firmado de conformidad y lo archiva en el expediente correspondiente. TRMINO DEL PROCEDIMIENTO
14
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V. Formatos e Instructivos de Llenado
CAMPO 1 2 3 4 5 6 7
DESCRIPCIN Registre da, mes y ao de elaboracin del formato. Nmero consecutivo de relacin. Nmero del cheque emitido. Registre el nombre del rea generadora del gasto. Escriba el concepto del cheque. Anote el nombre de la persona fsica o moral a quin ser entregado el cheque. Registre con nmero el importe del cheque elaborado.
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CAMPO 1 2 3 4 5 6 7 8
DESCRIPCIN Nmero consecutivo de la relacin que se elabora. Registre el da, mes y ao de la emisin de la relacin. Nmero de la cuenta mediante la cual fueron emitidos los cheques. Nmero del cheque emitido. Nombre de la persona fsica o moral a quin ser entregado el cheque. Con nmero registre el importe por el que fue elaborado el cheque. Nombre y firma de la persona que entrega los cheques. Nombre y firma de la persona que recibe los cheques.
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REPORTE DIARIO DE EGRESOS E INGRESOS
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CAMPO 1
DESCRIPCIN Nombre completo de la empresa que se trate (AICM, SACM GACM). Nombre de la cuenta bancaria. Nmero consecutivo de reporte. Fecha de los movimientos bancarios. Nmero de la cuenta bancaria. Nombre de la institucin bancaria contratada. Registro consecutivos de folios de cheques. Nombre o razn social a favor de quien se expide el cheque. Nmero del reporte anterior. Disponibilidad del reporte anterior. Transferencias de cargo y abono realizadas en Sistema de Conexin Bancaria. Concepto del pago. Importe del cheque. Total de abonos. Total de cargos. Total de la disponibilidad obtenida de la resta del total de abonos menos el total de cargos. Nombre y firma del jefe de la unidad de Egresos e Ingresos. Nombre y firma del Gerente de Tesorera.
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
12 13 14 15 16
17 18
Nota: Esta forma tambin ser utilizada en el caso de cuenta de ingresos.

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REPORTE DIARIO DE EGRESOS E INGRESOS

Nombre No. Importe Concepto Fecha No Ficha de Ingreso
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
CAMPO 1 2 3 4 5 6
DESCRIPCIN NOMBRE: Nombre completo del cliente (Lnea Area o Arrendatario) que realiz el pago No. Nmero de Cliente que le fue otorgado por el Sistema ASA. IMPORTE: Cantidad que deposit a favor de la Entidad. CONCEPTO: Rubro de los servicios aeroportuarios, comerciales y complementarios que est pagando. FECHA: Fecha en que aparece el depsito en el Estado de Cuenta de la Entidad. No. DE FICHA DE INGRESO: Al Momento de elaborar el comprobante para el cliente, el nmero de ficha otorgado por rl Sistema ASA.
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VI. Pantallas de Captura TRASPASOS
CAMPO
1
DESCRIPCIN
Una vez que ingres al Sistema de conexin bancario despliega la lista de cuentas propias y actualiza saldos.
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CAMPO
1
DESCRIPCIN
Oprima el icono de Traspasos y el sistema despliega Lista de Traspasos que es la relacin de los traspasos o transferencias que se realizaron en el mes, a las cuentas del GACM.
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CAMPO
2
DESCRIPCIN
Oprime el icono nuevo y el sistema despliega una pantalla de captura donde ingresar los datos de la transferencia de los saldos de cada una de las cuentas del GACM a la cuenta eje para la concentracin de los mismos, esto de manera independiente, es decir, cuenta por cuenta. Captura el nmero de cuenta de cargo, referencia, monto del cargo, cuenta de abono que ser la cuenta eje y el monto del abono que deber ser igual al cargo, validar y aplicar. De esta manera todos los ingresos del da se concentran en la cuenta eje, para distribuir a las cuentas del GACM e invertir o desinvertir.
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SPEI
CAMPO
1
DESCRIPCIN
Ir al icono de Apoyo Empresarial (SPEI).
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CAMPO
2
DESCRIPCIN
Seleccionar la opcin de SPEI.
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CAMPO
3
DESCRIPCIN
Dar click al icono Nuevo y el sistema despliega la pantalla captura de traspaso SPEI.
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CAMPO
4
DESCRIPCIN
Capturar: cuenta ordenante (seleccionar cuenta), RFC, Importe, Clave del Banco (Nmero de Banco), Tipo de Cuenta del Beneficiario (seleccionar de la lista CLABE), se valida y selecciona cuenta del beneficiario (CLABE: Clave bancaria Estandarizada), concepto de pago, la referencia nica del cliente y la referencia numrica (control interno). Nota: el espacio para la Leyenda en estado de cuenta y la Referencia de Cobranza no tienen captura.
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PROTECCIN DE CHEQUES
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3 5 7 6
CAMPO
1
DESCRIPCIN
Ingresa al mdulo de Proteccin de Cheques en el sistema de conexin bancaria y ste despliega un cuadro donde pide al usuario seleccione el mdulo que desea utilizar y ste oprime el botn de valor hoy. Oprime el icono nuevo y el sistema despliega la pantalla para la captura de los datos del cheque a proteger. Selecciona la cuenta que otorga los fondos a este cheque (click sostenido y seleccionar cuenta). Ingresa el nmero de cheque que se proteger. Ingresa el monto del mismo. Ingresa el nombre o razn social del beneficiario. Ingresa el concepto del cheque y click en icono de ok. Al terminar la captura de los cheques, se valida, se aplican y se imprime la informacin.
2 3 4 5 6 7
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Cap. 5 Procedimiento de Depsito para Garantizar Servicios Aeroportuarios de Contado.
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Contenido
I Ficha de Identificacin 163
II. Plan de Calidad
164
III. Polticas
166
IV. Procedimiento: 2. Procedimiento de Depsito para Garantizar Servicios Aeroportuarios de Contado. 167 Diagrama de Flujo. Descripcin Narrativa.
V Formatos e Instructivo de Llenado
169
Este documento no puede ser mostrado, duplicado o usado para ningn propsito, todo o en partes, sin la autorizacin previa por escrito del Empresa(s) del GACM responsable del documento
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Descripcin
Derivado de la dinmica de las lneas areas que estn bajo rgimen de contado, resulta inoperante el pago del servicio al efectuarse la operacin, de tal manera se recurre a solicitar a las aerolneas un depsito que garantice el pago de los servicios proporcionados. Esto para operar con la certeza, tanto la lnea area como para el Aeropuerto Internacional de la Ciudad de Mxico, S. A. de C. V. en adelante AICM, de lo que no existen contratiempos que entorpezcan el buen funcionamiento de las operaciones. La Subgerencia de Tesorera, a travs de la Caja General, ha instrumentado el Procedimiento de Depsito para Garantizar Servicios Aeroportuarios de Contado, esto con la finalidad de avalar el pago de los servicios prestado por el AICM a las lneas areas que se encuentren bajo el rgimen de contado.
Propsito
Establecer y regular el procedimiento a realizar para asegurar el pago de los servicios aeroportuarios de contado preservando el buen funcionamiento de las operaciones y movimientos del Aeropuerto Internacional Benito Jurez de la Ciudad de Mxico.
Objetivos
Determinar las responsabilidades de las reas que participan en el proceso del cobro de los servicios aeroportuarios que estn bajo el rgimen de contado.
Alcance
Lo dispuesto en el presente procedimiento es aplicable a las lneas areas que se encuentren bajo el rgimen de contado
Tipo de Proceso Sustantivo o Adjetivo. De Atencin al Pblico o de Gestin Interna.
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II. Plan de Calidad

Evento Generador
Contrato de Servicios Aeroportuarios bajo el rgimen de Contado
Cliente-Proveedor
CLIENTE Cliente (lneas areas) ADMINISTRADOR DEL PROCESO Gerencia de Tesorera PROVEEDOR Gerencia de Atencin de Servicios Aeroportuarios
Actores Internos Gerencia de Atencin de Servicios Aeroportuarios Gerencia de Tesorera (Caja General) Actores Externos Clientes (lneas areas) Controles Reporte de Facturas Emitidas (reporte que se realiza diariamente). Facturas emitidas por el Sistema ASA. Recursos a Utilizar Computadora personal (con conexin internet). Entorno Tecnolgico Sistema ASA.
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. Procedimiento
Procedimiento de Depsito para Garantizar Servicios Aeroportuarios de Contado

Tiempo: Variable dependiendo de la liberacin de servicios proporcionados al cliente que informe la Gerencia de Atencin de Servicios Aeroportuarios. Frecuencia: Semanal.

Suficiencia del Depsito del periodo Frmula Monto de Depsito al inicio del periodo MENOS Costo de operaciones efectuadas en un periodo MAS importe pagos efectuados en el mismo periodo al 90% del depsito efectuado.
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III. Polticas
Polticas
1. La modalidad de Depsito en garanta solo aplicar para las Lneas Areas que estn en el rgimen de contado. La Gerencia de Atencin de Servicios aeroportuarios determinar, el monto del depsito en garanta de acuerdo al promedio de operaciones que la Lnea Area realice. Los Conceptos a liquidar por las Lneas Areas son Servicios Aeroportuarios y la Tarifa de Uso de Aeropuerto (TUA). La Gerencia de Atencin de Servicios aeroportuarios notificar por escrito a las Lneas Areas el monto del depsito en garanta antes de iniciar operaciones en el AICM. El monto ser el mismo hasta el momento en el que la Lnea Area sea aceptada como cliente de crdito. Este depsito (cheque certificado o efectivo) deber ser realizado directamente en Caja General. Caja general emitir al recibir el depsito un recibo al cliente (Lnea Area) donde especifica la fecha de emisin, el nmero de recibo, el responsable de la Compaa, el monto del depsito, concepto, nombre y firma del responsable de Caja General, nombre y firma del representante de la compaa y sello de recibido. Este depsito no puede efectuarse en Banco debido a que el Sistema ASA no permite la aplicacin de varias facturas a una ficha de ingreso. La Gerencia de Servicios Aeroportuarios entregar las facturas de los servicios proporcionados a la Lnea Area, para que la Tesorera, a travs de la Caja General, descuente los importes de dichas facturas al saldo del depsito en garanta. Al liquidar la Lnea Area el monto total de las operaciones realizadas, la Caja general aplicar dichos importes a reintegrar el depsito en garanta. SI existe un remanente del depsito, ste ser abonado a cuenta para el siguiente depsito en garanta, de tal manera que la lnea area solo depositar la diferencia para integrar el monto establecido como Depsito de Garanta por la Gerencia de Servicios Aeroportuarios. En el caso de existir un faltante, para cubrir el monto total de las operaciones realizadas, el cliente (la lnea area) deber pagar la diferencia.
2.
3.
4.
5. 6.
7.
8.
9.
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IV. Procedimientos
Diagrama de Flujo del Procedimiento de Depsito para Garantizar Servicios Aeroportuarios de Contado.
Gerencia de Atencin de Servicios Aeroportuarios
Cliente (Lnea Area)
Caja General
INICIO
1 Establece el Monto de Depsito en Garanta
2 Notifica al Cliente (Lnea Area) el Monto del Depsito
3 Realiza pago del Depsito en garanta
4 Recibe pago del Depsito en garanta y elabora recibo correspondiente
5 Mantiene en Resguardo el depsito de garanta aplicndolo conforme se efectan las operaciones
FIN
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Descripcin Narrativa del Procedimiento de Depsito para Garantizar Servicios Aeroportuarios de Contado No.
1
Responsable
Gerencia Atencin Servicios Aeroportuarios de de
Descripcin
Establece el monto del depsito en garanta que la Lnea Area debe entregar a esta rea para garantizar el pago de las operaciones (Servicios Aeroportuarios y TUA). Esto elaborando un promedio de las operaciones diarias que realiza la aerolnea, un estimado que cubra esas operaciones y garantice su pago. Notifica por escrito el monto del Depsito en garanta que debe cubrir la lnea area.
2 3
Cliente Area) (Lnea
Cubre el monto del depsito en garanta directamente en Caja General. Monto que puede ser cubierto con cheque certificado, cheque de caja o en efectivo. Emite un recibo a la Lnea Area como comprobante del depsito, recibo que contiene las siguientes especificaciones: Fecha de emisin Nmero de recibo Nombre de la Compaa Monto del Depsito en garanta (con nmero y letra) Concepto Firma del Responsable de caja Firma del Representante de la compaa Sello de la Caja General.
Caja General
Mantiene en resguardo el depsito de garanta de la Lnea Area hasta el momento en que sta liquide el costo de las operaciones y haga uso del mismo.
Termina Procedimiento
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Formas (Registros Impresos)
Nombre
Recibo de Depsito en Garanta
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Instructivo de llenado
NO. 1 2 Concepto Fecha Recibo No. Descripcin Anotar da, mes y ao en que se realiza el depsito Nmero consecutivo que le corresponde al recibo para identificar el trmite de depsito que se gestiona de la Nombre completo o razn social de la compaa que realiza el depsito Monto Total del depsito con nmeros y letras Espacio destinado para indicar el trmite que se efecta, en este caso el Depsito en Garanta por Servicios Aeroportuarios
Nombre Compaa
4 5
La cantidad de: Concepto
Firma del Nombre completo y firma del responsable de Caja General Responsable de Caja General Nombre y firma del Nombre completo y firma del responsable de la Compaa responsable de la que realiza el depsito en garanta Compaa Sello de Caja General Sello de Caja General, de conformidad con el trmite realizado.
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Cap. 6 Procedimientos para el Pago de Contratos de Obra Pblica y Servicios Relacionados con las Mismas, y Pago a Proveedores y Prestadores de Servicios del GACM
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Contenido
I. Ficha de Identificacin II. Plan de Calidad III. Normas y Polticas IV. Procedimientos
1) De Trmite y Volantes De Pago Diagrama de Flujo. Descripcin Narrativa. 2) De Trmite y de Contra-recibos. Diagrama de Flujo. Descripcin Narrativa. 3) De Pagos a ASA por Concepto de Prestacin de Servicios. Diagrama de Flujo. Descripcin Narrativa. 173 174 178 186
191
198
V. Formas e Instructivos de Llenado

1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9) 10) 11) 12) 13) Hoja de Ruta de Estimacin de Obra para Trmite de Pago. Cdula de Deducciones y Liquidacin de Trabajos. Contra-Recibo. Volante para Trmite de Pago. Solicitud de Transferencia Electrnica. Cheque Pliza. Volante de Devolucin de Documentacin por Deficiencia Administrativa. Relacin de Gastos Sujetos a Comprobar. Comprobacin de Gasto. Volante de Devolucin de Documentacin por Deficiencia Administrativa. Recibo de Gastos Sujetos a Comprobar. Relacin de Cheques para Trmite de Pago. Solicitud de Transferencia Electrnica.
200
VI. Anexos
1) Requisitos Fiscales. 2) Facturacin. 3) Cadenas Productivas.
221
VII. Instructivo para la Operacin del Programa de Cadenas Productivas de Nacional Financiera, S. N. C.
227
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Descripcin
El presente documento tiene por objeto regular que los pagos a proveedores de bienes y prestadores de servicios y a contratistas de obra pblica, que se efecten conforme a lo sealado en las Leyes de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico y de Obras Pblicas y Servicios Relaciondos con las Mismas, as como a las polticas y procedimientos establecidos por las empresas que conforman el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de Mxico (GACM) incluyendo las consideraciones que deben observarse para el programa de cadenas productivas; el procedimiento se divide en dos etapas, la primera a cargo del rea que genera el gasto, correspondiente a integracin, revisin y validacin de documentacin, y la segunda es la gestin del pago, que corresponde en su totalidad a la Subdireccin de Recursos Financieros responsable de recibir, revisar y de ser procedente iniciar el proceso interno de pago de la documentacin presentada.
Propsito
Optimizar tiempos y recursos que intervienen en los procesos de pago, as como contribuir a la reduccin de posibles errores y fomentar la transparencia y rendicin de cuentas.
Objetivos
Cumplir en tiempo y forma con las condiciones de pago estipuladas en los contratos de obra pblica, pago de bienes y prestacin de servicios. Cumplir con las disposiciones del Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federacin en lo aplicable al Programa de Cadenas Productivas de Nacional Financiera, S.N.C. Asegurar la correcta aplicacin de los recursos a travs del establecimiento de controles, que refuercen los filtros de integracin y revisin de la documentacin que sustenta un pago determinado. Delimitar responsabilidades de los actores involucrados en el proceso. Cumplir con los estndares de tiempo en la gestin de los documentos, por parte de todas las reas que intervienen en el proceso de pago. Calendarizar los pagos para optimizar la planeacin financiera y el manejo de los recursos.
Alcance
El presente documento es de alcance institucional y busca la optimizacin de los tiempos y recursos que intervienen en los procesos de pago, contribuyendo as a la reduccin de posibles errores y fomentar su transparencia.
Tipo de Proceso Sustantivo. De Gestin Interna.
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II. Plan de Calidad

Evento Generador
Contratos de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas. El evento que desencadena el proceso objeto de esa seccin del Manual es la contratacin de una obra pblica o algn servicio inherente a ellas. Pago a Proveedores y Prestadores de Servicios. La adquisicin de un bien o prestacin de un servicio, una vez que se hayan recibido, proporcionado o ejecutado, es el evento que da inicio al proceso objeto de este Manual.
Cliente-Proveedor
CLIENTE ADMINISTRADOR DEL PROCESO
Ventanilla nica de la Subdireccin de Recursos Financieros
PROVEEDOR
Subdireccin de Ingeniera / Gerencias de Proyectos y Concursos; de Ingeniera Civil; de Ingeniera Electromecnica Subdireccin de Recursos Materiales; Gerencias de Recursos Materiales y de Servicios Generales; Subdireccin de Recursos Humanos, Gerencia de Empleo y Capacitacin; Subdireccin de Sistemas, Gerencias de Desarrollo e Informtica, Gerencia de Soporte Tcnico y Comunicaciones; Subdireccin de Seguridad, Gerencia de Seguridad a Terceros; Direccin General Adjunta Jurdica, Gerencia de lo Contencioso.
Contratista o Prestador de Servicio de Obra Pblica, Proveedores, y Prestadores de Servicios
Actores Internos
reas Generadoras del Gasto. Subdireccin de Ingeniera, Gerencias de Proyectos y Concursos; de Ingeniera Civil; de Ingeniera Electromecnica Subdireccin de Recursos Materiales; Gerencias de Recursos Materiales y de Servicios Generales; Subdireccin de Recursos Humanos, Gerencia de Empleo y Capacitacin, Gerencia de Administracin de Personal;
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Subdireccin de Sistemas, Gerencias de Desarrollo e Informtica, Gerencia de Soporte Tcnico y Comunicaciones; Subdireccin de Seguridad, Gerencia de Seguridad a Terceros; Direccin General Adjunta Jurdica, Gerencia de lo Contencioso Gerencia de Comunicacin Social y Gerencia de Relaciones Pblicas
reas que integran la Subdireccin de Recursos Financieros. Gerencia de Presupuesto Gerencia e Contabilidad Gerencia de Tesorera
Actores Externos
Contratistas Proveedores Prestadores de Servicios
Controles
Recepcin y Revisin de documentacin y en su caso, impresin sello de recibido de la Gerencia de Contabilidad, Presupuesto y Tesorera; asentando la fecha y nombre y firma de la persona que recibe. Revisin del cumplimiento de los requisitos fiscales de la documentacin, y en su caso, impresin del sello de revisado de la Gerencia de Contabilidad; asentando la fecha y nombre y firma de la persona facultada para tal efecto. Revisin de suficiencia presupuestal de recursos para realizar el gasto, y en su caso, impresin del sello de partida presupuestal de la Gerencia de Presupuesto, asentando fecha, partida presupuestal asignada, centro de costos del rea solicitante del gasto y el nombre y firma de la persona que valida la disponibilidad. Acreditacin de haber realizado pago de la documentacin, mediante el sello de tramitado de la Gerencia de Tesorera, asentando la fecha. Acreditacin de la prestacin de un servicio, a travs de una Acta de entrega-recepcin, elaborada por el rea generadora del gasto y firmada, por el prestador del servicio y por la persona que recibe de conformidad por parte del GACM. Acreditacin de la entrada de bienes al Almacn General a travs del sello de recibido de la Unidad de Almacn de la Subgerencia de Almacenes e Inventarios, asentando la fecha, el rea solicitante del gasto, el nmero de pedido, el folio, nombre y firma de la persona que recibe. Acreditacin de la recepcin de bienes de consumo a travs de un Vale elaborado por el rea generadora del gasto, firmado por el proveedor y por la persona que recibe de conformidad por parte del GACM. La autorizacin para la salida del recurso por parte de la Subdireccin de Recursos Financieros a travs de la firma de la persona facultada para ello.
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Recursos a Utilizar
Facturas y recibos originales. Actas de entrega-recepcin de obra o servicio relacionado con la misma. Contra recibo, volante, pliza cheque, solicitud de transferencia electrnica, recibo de gastos sujetos a comprobar y formato de comprobacin de gastos. Formato de devolucin de documentacin por deficiencia administrativa. Pedido simplificado, contrato simplificado; as como Contrato y/o Convenio de obra, Contrato y/o Convenio de servicio de adquisicin del bien (documentos fuente). Hoja de ruta de estimacin de obra para trmite de pago, cdula de deducciones y liquidaciones de trabajo. Estimaciones. Formatos de penalizacin de los documentos fuente del gasto.
Entorno Tecnolgico
Sistema de Conexin Empresarial proporcionado por la Institucin Bancaria. Sistema ASPEL BANCOS para Windows. Sistema ASPEL COI para Windows. Software para ambiente Windows, utilizado por las Gerencias de Contabilidad, Presupuesto y Tesorera.
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Procedimiento
Pagos a Contratos de Obra Pblica y Servicios Relacionados con las Mismas.
Tiempo mximo de 20 das para el pago una vez recibida la documentacin. La frecuencia con la que se ejecuta el proceso es variable, ya Pago a Proveedores de Bienes y Prestadores de que se genera cada vez que la empresa incurra en un gasto relacionado con este tipo de pagos. Servicios.
Actividad
Tiempo y/o Frecuencia
La devolucin de la documentacin a las reas por deficiencia administrativa, en un plazo no mayor de 3 das. El alta de pago a travs del Programa de Cadenas Productivas no rebasar los 6 (seis) Pagos a Contratos de Obra Pblica y Servicios das naturales siguientes a la fecha de Relacionados con las Mismas. recepcin. El pago en la caja general ser a ms tardar a los 10 (diez) das hbiles siguientes a la fecha de recepcin, siempre y cuando sean autorizados. El procedimiento de pago por volante, se Pago a Proveedores de Bienes y Prestadores de realizar en un plazo no mayor de 3 das.
Servicios.

Pagos realizados dentro del Tiempo mximo Frmula: Fecha de Pago MENOS Fecha de ingreso de documentacin 20 das Estndar = 95% Devoluciones realizadas dentro del tiempo mximo para devolucin de documentacin Frmula: Fecha de Devolucin de documentacin MENOS Fecha de ingreso de documentacin 3 das Estndar = 95%
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Normas
1. La Subdireccin de Ingeniera tratndose de contratos de Obra Pblica y Servicios Relacionados con las Mismas, deber presentar para trmite de pago por cada estimacin una factura que compruebe el periodo e importe de los trabajos ejecutados. 2. La Gerencia de Tesorera podr realizar los pagos a contratistas de obra pblica o de servicios relacionados con las mismas va transferencia electrnica o a travs del Programa de Cadenas Productivas, de varias facturas presentadas en el periodo de conformidad con la Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas, pero en ningn caso se pagarn dos o ms estimaciones con una sola factura.
La Gerencia de Contabilidad revisar la documentacin anexa al Contra-recibo, verificando lo siguiente: 1. Que la factura cumpla estrictamente con los requisitos fiscales vigentes, establecidos en el apartado de anexos. 2. Los clculos aritmticos bsicos de las facturas y/o recibos presentados, verificando que el importe resultante corresponda al importe a pagar. 3. Que el documento fuente del gasto se encuentre debidamente signado por las personas facultadas para tal efecto y contenga el sello de suficiencia presupuestal, entre otros. 4. Que el concepto que ampara la factura, corresponda a los conceptos autorizados en el documento fuente del gasto, al que se le autoriz suficiencia presupuestal. 5. Que se encuentre completa y debidamente integrada toda la documentacin que se requiera, de acuerdo a la generada por cada documento fuente. 6. Que la documentacin contenga la acreditacin de la recepcin de la obra, del bien o servicio conforme a lo requerido para cada caso de documento fuente en particular, y que ste se encuentre debidamente formalizado. 7. Cualquier otra que dicha Gerencia juzgue conveniente en el mbito de su competencia.
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La Gerencia de Presupuesto revisar la documentacin anexa al Contra recibo, verificando lo siguiente: 1. Que el documento fuente contenga el sello de suficiencia presupuestal autorizado con anterioridad y corresponda al folio con el que se cre el compromiso de recursos correspondiente, sin modificaciones al concepto, importe y justificacin previamente autorizados. 2. Los clculos aritmticos bsicos de las facturas presentadas, verificando que el importe resultante corresponda al importe a pagar. 3. Que el concepto autorizado en el documento fuente del gasto al que se le autoriz suficiencia presupuestal, corresponda al concepto que ampara la factura y/o recibos presentados. 4. Que la documentacin contenga la acreditacin de la recepcin de la obra, del bien o servicio, conforme a lo requerido para cada caso de documento fuente y que ste se encuentre debidamente formalizado. 5. Revisar los clculos aritmticos bsicos, elaborando en el caso de pagos de obra pblica la Cdula de Deducciones y Liquidaciones de trabajo, por cada estimacin presentada. 6. Que la ejecucin de la obra se haya llevado a cabo de conformidad al avance fsico y financiero, se revisar con la estimacin de obra ejecutada, esta deber estar formalizada por los responsables de la obra. 7. En adicin a lo anterior, cuando se trate del finiquito de una obra o de una estimacin nica, sin excepcin se revisar que haya sido proporcionada el acta de entrega-recepcin correspondiente debidamente formalizada, as como la fianza de vicios ocultos o cumplimiento de la misma. 8. Que se cumplan las condiciones y trminos administrativos y comerciales pactados en el documento fuente. 9. Que se encuentre completa y debidamente integrada toda la documentacin que se requiera para cada caso, de acuerdo a la generada por cada documento fuente. 10. Cualquier otra que dicha Gerencia juzgue conveniente en el mbito de su competencia.
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Polticas
Generales
1. La recepcin de documentacin por Ventanilla nica para trmite de pago ser los das lunes a jueves de 9:00 a 17:00 horas y viernes de 9:00 a 13:00 horas. 2. En los casos en que el proveedor o contratista solicite el pago por transferencia electrnica (SPEI), deber entregar peticin mediante escrito, sealando las referencias de la Institucin Bancaria, la cual se deber anexar en el momento que entregan la documentacin en ventanilla y los datos de la persona con la que se puede contactar para cualquier aclaracin o ampliacin al respecto. 3. Los pagos sern programados como mximo a los 10 das naturales una vez que la documentacin haya sido revisada y cumpla con la normatividad interna y externa, siendo responsabilidad de las reas el reunir la documentacin soporte (factura, requisicin de bienes o servicios en general AICM y SACM Pedido Contrato) y entregarla al Contratista, Proveedor y/o Prestador de Servicios para su ingreso en Ventanilla nica, lo anterior, con el propsito de que se cumpla en tiempo y forma con las condiciones estipuladas en los instrumentos legales y con el registro en Cadenas Productivas. 4. En caso de que la documentacin est incompleta o incorrecta, se regresar al rea correspondiente en un plazo mximo de 3 das mediante volante de devolucin por deficiencia administrativa para su regularizacin, misma que deber ser nuevamente remitida va Ventanilla nica, y a partir de su recepcin se inicia de nueva cuenta el tiempo programado de pago. 5. En caso de que el pago sea a travs de cheque certificado se entregar a los Contratistas, Proveedores y/o Prestadores de Servicios de Lunes a Viernes de 9:00 a 18:00 hrs. en la Caja General. 6. En la modalidad de pago por ventanilla nica solo se expedir contra recibo, en el que relacionar la documentacin anexa, si la solicitud cumple con todos los documentos requeridos. 7. Con la emisin de un Contra recibo slo se acredita la recepcin de la documentacin sin aceptarse su contenido ni su importe, mismos que estarn sujetos a revisin. 8. La Subdireccin de Recurso Financieros no realizar ningn pago por anticipo a contratistas, proveedores o prestadores de servicios que no hayan presentado el contrato, y/o convenio y las fianzas de anticipo y garanta de cumplimiento correspondiente, documentos que deben ser enviados por el rea solicitante va oficio a la Subdireccin de Recursos Financieros debidamente revisados y validados previo al momento de recepcin de la documentacin para trmite de pago. 9. Cuando, se requiera efectuar un pago con carcter urgente, slo en casos excepcionales debidamente justificados se podr solicitar a la Subdireccin de Recursos Financieros dicho pago, conforme a lo siguiente.
9.1
9.2
9.3
9.4
9.5
9.6
9.7
9.8
9.9
Realizar la solicitud va oficio, sealando el concepto de gasto y una explicacin amplia de la urgencia de su pago, debidamente firmado por el rea solicitante con el Visto Bueno sin excepcin alguna del funcionario del rea facultado para ello. En el caso de que se considere procedente la solicitud, la Subdireccin de Recursos Financieros proceder a efectuar el trmite por volante de pago, con un plazo mximo de elaboracin de 72 horas. La solicitud deber venir acompaada de un recibo de gastos sujetos a comprobar o de la documentacin que soporte el pago, segn sea el caso; destacando que para esta ltima se estar sujeto a lo dispuesto en las normas, polticas y procedimientos establecidos en el presente Manual para la documentacin entregada en el Contra recibo. En ningn caso se expedirn cheques a favor de empleados o funcionarios por gastos sujetos a comprobar por importes mayores a $2,000.00 (Dos mil pesos 00/100 M.N.). En caso de requerirse un monto mayor, deber solicitarse un cheque nominativo sealando el nombre del Beneficiario. El perodo para comprobar la utilizacin de los recursos solicitados ser mximo de 10 das hbiles posteriores a la entrega del cheque, anexando el Formato de Comprobacin de gastos correspondiente. Si por alguna situacin ajena al rea, no pueda realizar la comprobacin dentro del plazo establecido, deber informar el motivo antes de la fecha de vencimiento a la Subdireccin de Recursos Financieros, indicando el tiempo que necesite para efectuar la comprobacin. Cuando no se cumpla con el plazo establecido, la Subdireccin de Recursos Financieros solicitar al rea de Recursos Humanos la recuperacin del adeudo va descuento por nmina. Si por alguna razn los recursos no son utilizados por el rea solicitante, dentro de los 7 das hbiles siguientes a la recepcin del dinero, se deber realizar la devolucin total en la caja general, informando a la Subdireccin de Recursos Financieros las causas que originaron la cancelacin del gasto, asimismo este plazo aplicar cuando existan sobrantes de dinero. En los casos en que no se cumpla con los plazos establecidos anteriormente, los adeudos se recuperarn cobrando intereses desde la fecha en que se otorg el dinero hasta la fecha en que se recupere el mismo.
10. En ausencia de los Titulares de la Gerencia de Tesorera y/o de la Subdireccin de Recursos Financieros, los cheques y plizas cheque respectivos, podrn ser firmados por el Titular de la Direccin General Adjunta de Administracin y/o el Titular de la Entidad, conforme a la combinacin de firmas mancomunadas. 11. Los documentos referidos en el presente Manual, debern ser firmados por las personas autorizadas para cada uno en base a las funciones encomendadas. 12. En ningn caso la Subdireccin de Recursos Financieros, ser responsable por los costos financieros originados por el incumplimiento del pago oportuno, cuando la documentacin sea presentada en forma extempornea; asimismo, no compensar el tiempo de retraso en la entrega de informacin del rea generadora del gasto, deslindndose de la responsabilidad y posibles efectos que genere un pago fuera del tiempo convenido.
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13. La presentacin extempornea de la documentacin para trmite de pago que no permita llevar a cabo lo estipulado en Cadenas Productivas, ser responsabilidad del rea generadora del gasto
Sistema de Cadenas Productivas Contratos de Obra Pblica y Servicios Relacionados con las Mismas.
1. Tratndose de estimaciones por trabajos ejecutados en obra pblica o servicios relacionados con las mismas, una vez que presente la factura o documento anlogo el Contratista y/o Prestador de Servicios la Entidad contar con un plazo mximo de 9 das naturales para revisarlo, aceptarlo y registrarlo en el Sistema de Cadenas Productivas. Dicho plazo quedar comprendido en los 20 das naturales previstos en el artculo 54, segundo prrafo, de la LOPSRM. 2. Las reas de la Subdireccin de Ingeniera, una vez revisada y autorizada la factura o documento anlogo, tendrn un plazo mximo de 3 das naturales para entregarla al Contratista y/o Prestador de Servicios para ser ingresada en Ventanilla nica, siendo responsabilidad de las reas de la Subdireccin de Ingeniera el asegurarse que el Contratista y/o Prestador de Servicios realice el ingreso de la documentacin en Ventanilla nica dentro de los 3 das naturales estipulados como plazo mximo, y as iniciar el trmite de pago por parte de la Subdireccin de Recursos Financieros. 3. Una vez recibida la documentacin en Ventanilla nica, la Subdireccin de Recursos Financieros, Gerencia de Contabilidad y Gerencia de Presupuesto, tendrn un plazo mximo de 6 das naturales para revisar, autorizar y dar de alta, en caso de ser procedente, la factura correspondiente en Cadenas Productivas a travs de la pgina de Internet de Nacional Financiera, S.N.C.
Pago a Proveedores de Bienes y Prestadores de Servicios
1. Tratndose de pagos relacionados con la adquisicin y arrendamiento de bienes muebles y servicios, la Entidad una vez que se presente la factura o documento anlogo, contar con un plazo mximo de 15 das naturales, para revisarlo, aceptarlo y registrarlo en Cadenas Productivas. Dicho plazo quedar comprendido en los 20 das naturales previstos en el artculo 51, primer prrafo, de la LAASSP. 2. El rea generadora del gasto, una vez recibida la factura o documento anlogo, tendr un plazo mximo de 7 das naturales para autorizar dicha documentacin y entregarla al Proveedor y/o Prestador de Servicios para ser ingresada en Ventanilla nica, siendo responsabilidad del rea generadora del gasto el asegurarse que el Proveedor y/o Prestador de Servicios realice el ingreso de la documentacin en Ventanilla nica dentro de los 7 das naturales estipulados como plazo mximo, y as iniciar el trmite de pago por parte de la Subdireccin de Recursos Financieros. 3. Una vez recibida la documentacin en Ventanilla nica, la Subdireccin de Recursos Financieros, Gerencia de Contabilidad y Gerencia de Presupuesto, tendrn un plazo mximo de 6 das naturales para revisar, autorizar y dar de alta, en caso de ser procedente, la factura
correspondiente en Cadenas Productivas a travs de la pgina de Internet de Nacional Financiera, S.N.C. Otros aspectos
1. Una vez adjudicado contrato mediante licitacin o de manera directa; el rea generadora del gasto, tendr la obligacin de informar al siguiente da hbil de la adjudicacin a la Gerencia de Contabilidad mediante correo interno u oficio los siguientes datos: Razn Social, R.F.C., Domicilio Fiscal as como contacto de la empresa o persona fsica adjudicada. Lo anterior a fin de dar de alta ante Nacional Financiera en el programa Cadenas Productivas a dicho Contratista o proveedor, y estar en posibilidades de realizar sus pagos a travs de dicho programa en tiempo y forma. En caso de que dicha informacin no sea entregada en el tiempo sealado, el rea generadora del gasto ser la nica responsable de incurrir en la falta oportuna del registro en cadenas productivas de la factura correspondiente. 2. En caso de que la documentacin se regrese mediante volante por deficiencia administrativa, el rea generadora del gasto, ser la nica responsable de incurrir en la falta oportuna del registro en Cadenas Productivas de la Factura correspondiente. 3. La presentacin extempornea de la documentacin para trmite de pago que no permita llevar a cabo lo estipulado en Cadenas Productivas, ser responsabilidad del rea generadora del gasto 4. Quedan exceptuadas de la incorporacin a Cadenas Productivas las Cuentas por Pagar relacionadas con: 4.1 Pagos en efectivo o de carcter urgente que se realicen a travs del comisionado habilitado en trminos de los artculos 70 a 72 del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendara. 4.2 Pagos que se realicen a travs del sistema de compensacin de adeudos 4.3 Pagos a Proveedores o Contratistas residentes en el extranjero que no cuenten con establecimiento permanente en el territorio nacional. 4.4 Derechos de cobro cedidos por los Proveedores o Contratistas con la conformidad de la Entidad a travs de otros esquemas. 4.5 Derechos de cobro de Proveedores o Contratistas afectados por una resolucin de autoridad judicial o administrativa competente. 4.6 Pagos que se realicen a travs de fondos rotatorios o revolventes. 4.7 Pagos por concepto de gastos de seguridad pblica y nacional. 4.8 Pagos que se realicen a travs de carta de crdito comercial irrevocable, y 4.9 Las dems que se relacionan en el Anexo 3 del presente Manual.
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Documentos Fuente
1. La documentacin que se deber entregar como mnimo para tramitar pagos al amparo de un Contrato y/o convenio de obra pblica de conservacin y de inversin, se deber integrar conforme a lo siguiente: 1.1 Hoja de Ruta de Estimacin de Obra para Trmite de pago, deber contar con las firmas, sellos y fechas correspondientes. 1.2 Las facturas originales que se presenten debern de contar con los requisitos fiscales establecidos. 1.3 Asimismo, la factura deber de tener el desglose de los montos estimados, las amortizaciones aplicadas, y las devoluciones o retenciones de impuestos, derechos, penalizaciones y/o sanciones que le son aplicables. 1.4 En el caso de otorgamiento de anticipos, se efectuar la peticin va oficio a la Subdireccin de Recursos Financieros, acompaado ste, del contrato original formalizado, la factura y las plizas correspondientes; para que se efecte el pago en un plazo de dos das hbiles. 1.5 Se requerir que el contratista presente en el primer pago, las fianzas correspondientes, de conformidad con lo estipulado en el contrato y/o convenio respectivo. 1.6 La estimacin de obra ejecutada, que deber contener informacin general de la obra (datos del contratista, informacin relacionada con el contrato y/o convenio como fianzas, plizas, periodo de ejecucin, entre otros, as como datos de los montos contratados y los montos estimados), informacin de los conceptos, cantidades y costos de obra detallados, el resumen por partida; as como, las devoluciones o retenciones de impuestos, derechos, penalizaciones y/o sanciones, que le son aplicables y la amortizacin de anticipos otorgados; asimismo, deber contar con la firma del representante legal de la empresa y con las firmas de solicitud, visto bueno y autorizacin de las reas involucradas de la Direccin General Adjunta de Operacin. 1.7 Acta de entrega-recepcin cuando se trate del finiquito de obra de una estimacin nica, debidamente formalizada. 1.8 En el caso del pago de finiquito de obra, se verificar que en la factura se tenga aplicadas las sanciones o penalizaciones definitivas de la obra, derivadas de las devoluciones y/o retenciones realizadas en el perodo de ejecucin, mismas que debern ser reflejadas en el clculo que se acompae. 1.9 Cuando la Subdireccin de Recursos Financieros, considere necesario alguna documentacin complementaria para el trmite de pago, el rea generadora estar obligada a proporcionarla. 2. La documentacin necesaria para tramitar pagos al amparo de un Contrato de adquisicin es de bienes deber integrarse conforme a lo siguiente: 2.1 El Contrato original, y en su caso las modificaciones al Contrato, debidamente formalizado por los responsables de la ejecucin del gasto y por parte de la Subdireccin de Recursos Materiales. 2.2 Las facturas originales, que detallen las caractersticas de los bienes adquiridos de conformidad a lo estipulado en el contrato; as como el sello de almacn de la recepcin de los mismos, o en su caso el documento que lo acredite. 2.3 Se requerir que el proveedor presente fianza y/o depsito en garanta por el importe total del Contrato, de conformidad con lo estipulado en el mismo.
3. La documentacin necesaria para tramitar pagos al amparo de un Contrato de prestacin de servicios deber integrarse conforme a lo siguiente: 3.1 El Contrato original y/o Convenio debidamente formalizado por los responsables del rea generadora del gasto y el rea responsable de su ejecucin. 3.2 Las facturas originales, que detallen las caractersticas y el periodo de los servicios prestados de conformidad a lo estipulado en el contrato. 3.3 Acta de entrega-recepcin del servicio prestado debidamente formalizada. 3.4 Se requerir que el proveedor presente fianza de vicios ocultos por el importe total del Contrato y/o Convenio de conformidad con lo estipulado en los mismos. 4. La documentacin necesaria para tramitar pagos al amparo de un Pedido deber integrarse conforme a lo siguiente: 4.1 El Pedido, que estar debidamente requisitado (anverso y reverso) y deber contar con las firmas de solicitado por, Visto Bueno y Autorizacin de las reas solicitantes o involucradas en la misma; as como Visto Bueno para trmite del Subdirector de Recursos Materiales, incluyendo la partida presupuestal. 4.2 Las facturas originales que detallen las caractersticas de los bienes adquiridos de conformidad a lo estipulado en el pedido, y el documento que acredite la recepcin de los mismos. 5. La documentacin necesaria para tramitar pagos al amparo de un Contrato Simplificado deber integrarse conforme a lo siguiente: 5.1 El Contrato Simplificado debidamente requisitado (anverso y reverso) que deber contar con las firmas de solicitado por, Visto Bueno y Autorizacin de las reas solicitantes o involucradas en la misma; as como Visto Bueno para trmite del Subdirector de Recursos Materiales, incluyendo la partida presupuestal. 5.2 Las facturas originales que detallen las caractersticas de los servicios prestados, de conformidad a lo estipulado en el contrato. 5.3 Acta de entrega-recepcin del servicio prestado debidamente formalizada. 6. Cuando las Gerencias de Contabilidad y de Presupuesto consideren necesaria alguna documentacin complementaria para el trmite de pago, el rea generadora estar obligada a proporcionarla.
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VI. Procedimientos
1) Procedimiento de Tramite y Volantes de Pago Diagrama de Flujo
REA GENERADORA DEL GASTO SUBDIRECCIN DE RECURSOS FINANCIEROS GERENCIA DE CONTABILIDAD GERENCIA DE PRESUPUESTO
Inicio
1 Recopila informacin y elabora oficio anexando el recibo de gastos sujetos a comprobar
4, 9 y 12
2 Turna mediante relacin por volante para trmite de pago 3 Revisa documentacin para trmite de pago
No
4 Cumple requisitos fiscales e importes correctos?
Si 5 Sella y firma documentacin de revisado
6 Elabora pliza cheque o solicitud de transferencia electrnica con volante de pago y los relaciona 7 Obtiene Vo. Bo. Del Gerente y enva para otorgar suficiencia presupuestal
8 Revisa documentacin con Vo. Bo. y verifica que est completa
No
9 Est debidamente integrada??
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REA GENERADORA DEL GASTO SUBDIRECCIN DE RECURSOS FINANCIEROS
GERENCIA DE PRESUPUESTO
10 Verifica que la documentacin cumpla con normatividad presupuestal
No 12 Recibe documentos, los integra de manera correcta 1 13 Otorga suficiencia presupuestal y Solicita Vo. Bo. 11 Cumple? Si
14 Recibe documentacin completa para su autorizacin
15 Recibe documentacin con autorizacin y verifica para movimientos bancarios
16 Pago mediante cheque? Si
No
Procedimiento para el Pago de Compromisos Mediante Transferencia Electrnica
Procedimiento para el pago de Compromisos Mediante Cheque
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Procedimiento de Trmite y Volantes de Pago Descripcin Narrativa No.

1
RESPONSABL E
DESCRIPCIN
rea Generadora Recopila informacin y elabora oficio anexando el recibo de gastos del Gasto sujetos a comprobar, o en su caso, la documentacin comprobatoria para trmite de pago, conforme a lo establecido en las polticas del presente Manual. Elabora relacin y turna anexando el recibo de gastos sujetos a comprobar, o en su caso, la documentacin comprobatoria para trmite de pago, conforme a lo establecido en las polticas del presente Manual.
Gerencia Contabilidad /Mesas Trabajo
de Reciben la documentacin para el trmite de pago, revisan que

concuerden con la relacin de Volantes para trmite de pago y que de al oficio de solicitud se le anexe toda la documentacin requerida para el pago de cada tipo de documento fuente y cumpla con lo establecido en las polticas del presente manual en cuanto a requisitos fiscales y que las operaciones de las facturas sean las correctas.
Cumple con los requisitos fiscales e importes correctos?

No: contina en la actividad 1. Devuelve los documentos al rea generadora del gasto para su correcta integracin y reiniciar el proceso, o adopta
las acciones que considere procedentes.

SI: Contina en la siguiente actividad. 5
SI Sella y firma toda la documentacin de Revisado y elabora pliza cheque, emitiendo la codificacin va sistema y/o turnndola a la Ventanilla nica para que realice el Volante de pago para su trmite de autorizacin.
Para el caso de pago por transferencia electrnica, elabora la solicitud de transferencia en original y copia. Codifica la pliza cheque o solicitud de transferencia y una vez registrada, turna al Titular de la Gerencia de Presupuesto para su revisin. Elabora el volante de pago, para su trmite de autorizacin. En el caso que sea un pago por transferencia electrnica, elabora la solicitud de transferencia en original y copia.
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No.
7
RESPONSABL E
Gerencia Contabilidad Gerencia Presupuesto Mesas Trabajo
DESCRIPCIN
de Obtiene del Titular de la Gerencia de Contabilidad Visto Bueno y

turna la documentacin a la Gerencia de Presupuesto para otorgar suficiencia presupuestal.
de Reciben la relacin de volantes de pago con la documentacin de / las plizas cheque solicitud de transferencia electrnica, verifican de que cada pliza cheque solicitud de transferencia se anexe la
documentacin requerida para otorgar la suficiencia presupuestal para el pago de cada tipo de documento fuente.
Documentacin debidamente integrada? NO: contina en la actividad 1. Devuelve los documentos al rea generadora del gasto para su correcta integracin y reiniciar el proceso. SI: contina en la actividad 10
10
Gerencia Presupuesto Mesas Trabajo
de Verifica la documentacin anexa a la pliza cheque solicitud de / transferencia, confirmando lo establecido en las polticas del de presente manual para otorgar la suficiencia presupuestal.
11
12
Cumple con la normatividad presupuestal? No: contina en la actividad 12 SI contina en actividad 13 rea Generadora Recibe la documentacin con la indicacin de la informacin faltante, para adoptar las acciones que considere procedentes del Gasto para reiniciar el procedimiento en la actividad 1.
13
Gerencia Presupuesto
de Autoriza el pago acreditando la suficiencia presupuestal de

recursos para hacer frente al gasto que ampara cada pliza cheque solicitud de transferencia, asentando el sello de partida presupuestal de la Gerencia de Presupuesto en la factura original o recibo de gastos sujetos a comprobar, segn sea el caso. Las Mesas de Trabajo de la Gerencia de Presupuesto proceden a la codificacin de la pliza cheque solicitud de transferencia electrnica y una vez concluida, el gerente otorga Visto Bueno y turna a la Subdireccin de Recursos Financieros. de Recibe la relacin de compromisos por volante de pago con la documentacin de las plizas cheque solicitud de transferencia, con toda la documentacin completa y otorga autorizacin y entrega para trmite de pago.
14
Subdireccin Recursos Financieros
15
Gerencia Tesorera
de Recibe documentacin con autorizacin y revisa que la relacin de

compromisos corresponda a los Volantes de pago con la documentacin anexa a los mismos, y procede a realizar los
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No.
RESPONSABL E
DESCRIPCIN
movimientos bancarios respectivos. 16 Pago mediante cheque? SI: Conecta con el Procedimiento para el Pago de Compromisos Mediante Cheque. NO: Conecta con el Procedimiento para el Pago de Compromisos Mediante Transferencia Electrnica. Ambos procedimientos se encuentran incluidos en Procedimiento para la Administracin de Ingresos y Egresos. el
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2) Trmite y de Contra-Recibos Diagrama del Procedimiento

Proveedor o Contratista
Inicio 2a 1 Presenta documentacin 2 Recibe y Revisa Documentacin presentada
5a, 7b, 9a
rea Generadora del Gasto
Gerencia de Presupuesto
NO
2a Completa? SI 3 Integra expediente y autoriza presentacin
4 Presenta expediente
5 Revisa que est completa
NO 2
5a Completa? SI 6 Elabora y entrega Contra-recibo
6a Recibe Contra- recibo 7 Relaciona y revisa para trmite de pago
7a Cumple requisitos fiscales e importes correctos?
SI
NO 2 7b Indica deficiencias y solicita reiniciar trmite
8 Sella y firma documentacin para pago

9 Elabora Relacin de Compromisos para Trmite de pago y turna
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Proveedor o Contratista
Gerencia de Presupuesto
NO
9a Suficiencia Presupuestal? SI
10 Otorga suficiencia presupuestal
12 Recibe documentacin y verifica que este debidamente integrada
11 Obtiene autorizacin de la Subdireccin R F para registro en Cadenas productivas y turna
12a Pago procedente? NO

13 Solicita documentacin faltante para continuar el trmite
SI
14 Turna documentacin para registro en Programa de Cadenas Productivas
15a Cobra por Cadenas Productivas?
15 Realiza alta de facturas en portal de NAFIN NO
SI
16 Selecciona intermediario financiero para depsito de pago e informa 17 Verifica en portal de NAFIN el cobro de pagos por cadenas productivas
SI 26
17a Cobra por Cadenas Productivas?
NO
18 Emite reporte de No cobro por cadenas productivas y turna para trmite de pago 19 Recibe relacin de pagos, para elaborar la pliza cheque o Transferencia electrnica
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Proveedor o Contratista Gerencia de Tesorera Gerencia de Contabilidad Gerencia de Presupuesto
20 Captura Plizas cheque y/o emite formato de transferencia de pago 21 Integra documentacin, Otorga Vo. Bo. y turna
22 Otorga Visto Bueno a movimientos realizados

23 Obtiene autorizacin de la Subdireccin de Recursos Financieros para movimientos y turna
24 Realiza movimientos bancarios correspondientes
25 Pago con cheque? SI

Continua en Procedimiento de Pago de Compromisos mediante cheque
NO
Procedimiento de Pago de Compromisos mediante Transferencia electrnica
17a
26 Emite reporte de cobros anticipados y obtiene documentacin soporte 27 Emite formato de transferencia electrnica para intermediario financiero 28 Obtiene autorizacin de la Subdireccin en formato
29 Realiza el movimiento de Transferencia
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Descripcin Narrativa Procedimiento de Trmite y de Contra Recibos

No. 1 RESPONSABLE DESCRIPCIN Proveedor y/o Presenta documentacin al rea generadora del gasto, para el trmite de revisin, validacin y visto bueno, de conformidad a la naturaleza de la Contratista
erogacin. Recibe, revisa y autoriza la documentacin que ampara el concepto de rea Generadora del pago, presentada por el proveedor, contratista o prestador de servicio; vigilando el cumplimiento de los aspectos tcnicos, legales, comerciales y Gasto administrativos estipulados. La Documentacin est completa? NO: Regresa al proveedor, contratista o prestador de servicios para su correccin reiniciando en actividad 1. SI: Contina en actividad 3 Para el caso de Contratos de Obra Pblica y Servicios Relacionados con las Mismas: Integra expediente, recopilando informacin faltante y la entrega al Contratista o Prestador de Servicio para su trmite. Para el caso de Proveedores de Bienes y Prestadores de Servicios: Integra expediente, recopilando informacin faltante y la entrega al Proveedor Prestador de Servicio para su trmite. Presenta documentacin a la Ventanilla nica para el inicio de su trmite. NOTA En el caso de que el Contratista y/o Prestador de Servicios este adherido al Programa de Cadenas Productivas con Nacional Financiera, S.N.C., deber anexar en el primer trmite de pago, o en el momento de su adhesin, por nica vez, copia del convenio de adhesin; esto a travs de Ventanilla nica
2a
Proveedor Contratista
y/o
Gerencia de Contabilidad/ Ventanilla nica
Recibe la documentacin original para el trmite de pago y revisa que contenga como mnimo la documentacin necesaria de acuerdo al documento fuente del gasto. Se encuentran completos? NO: pasa a la actividad 2. Devuelve los documentos al rea generadora para su correcta integracin y reiniciar el proceso en actividad 2. SI: pasa a la actividad 6. Elabora Contra recibo foliado en original y dos tantos, entregando el original al Contratista, proveedor o Prestador de Servicio.
5a
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No. 6a
RESPONSABLE DESCRIPCIN Recibe contra-recibo y tendr que esperar el plazo de pago establecido en Proveedor o el Contra recibo, para realizar el cobro a travs del Programa de Cadenas Contratista Gerencia de Contabilidad/ Ventanilla nica
Productivas, caso contrario recoger el cheque en la caja general o recibir los fondos mediante transferencia electrnica. Integra relacin de Contra recibos a las Mesas de Trabajo de la Gerencia de Contabilidad, con la documentacin soporte para trmite de pago, con la 1 y 2 copia del contra-recibo. Revisa que coincidan con la relacin de Contra recibos y verifican que se anexe la documentacin requerida para el pago de cada tipo de documento fuente Cumple con lo establecido para requisitos fiscales e importes correctos y se encuentra debidamente integrada? NO: pasa a la actividad 7b. SI: pasa a la actividad 8. Regresa los documentos mediante volante de devolucin por deficiencia administrativa al rea generadora, para su correcta regularizacin e integracin y reiniciar el proceso. Sella y firma toda la documentacin de revisado, turnndola a la Ventanilla nica
7a
Gerencia de Contabilidad / mesas de trabajo
7b 8 9 Gerencia de Contabilidad/ Ventanilla nica Gerencia de Presupuesto / Mesa de Trabajo
Elabora Relacin de Compromisos para Trmite de Pago con la documentacin adjunta a los Contra-recibos para revisin por parte de la Gerencia de Presupuesto. Reciben la documentacin y revisan que coincidan con la relacin de compromisos y verifican que la documentacin que se anexa cumple con los lineamientos del tipo de pago requerido. Se encuentra debidamente integrada y cumple con lo establecido para otorgar suficiencia presupuestal? NO: pasa a la actividad 2. Regresa los documentos al rea generadora del gasto, para su correcta regularizacin e integracin y reiniciar el proceso SI: pasa a la actividad 10 Otorga suficiencia presupuestal plasmando el sello de partida presupuestal de la Gerencia de Presupuesto en la factura original o recibo de honorarios profesionales, segn sea el caso Obtiene autorizacin de la Subdireccin de Recursos Financieros para su autorizacin del pago conforme a relacin de compromisos y documentacin soporte. Turna la documentacin a la Gerencia de Contabilidad, para que proceda al registro de los pagos en el Programa de Cadenas Productivas.
9a
10 11
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No. 12
RESPONSABLE DESCRIPCIN Recibe los Contra recibos y la documentacin respectiva y procede a Gerencia de revisar que se encuentre debidamente autorizado el pago y la Contabilidad
documentacin se encuentre correctamente integrada.
12a
El pago es procedente? SI: pasa a la actividad 14. NO: pasa a la actividad 13. NO: Regresa los documentos mediante volante de devolucin por deficiencia administrativa, al rea generadora para su correcta regularizacin e integracin; o cualquier otra accin que considere conveniente continuando el procedimiento hasta que est subsanado la deficiencia. Entrega la documentacin para su registro en el Programa de Cadenas productivas Realiza el alta de las facturas en el portal de Nacional Financiera, S.N.C, de conformidad a los lineamientos establecidos.
13
14 15 15a Proveedor, Contratista Prestador Servicios
Decide cobrar sus facturas por Cadenas Productivas?
o de SI: Pasa a la actividad 16.

NO: Pasa a la actividad 17 Selecciona el intermediario financiero (banco), donde decide que le depositen su pago, concluyendo su proceso de cobro.
16 17 Gerencia Tesorera
de Verifica a travs del portal de NAFIN, el Proveedor, Contratista o Prestador

del Servicio, que cobraron sus pagos anticipados, emitiendo para tal efecto los reportes correspondientes Cobraron por cadenas productivas anticipadamente? SI: Contina en la actividad 26 NO: Pasa a la actividad siguiente
17a
18 19
Emite reporte de quienes no cobraron anticipadamente, y lo turna a la Gerencia de Contabilidad, para que realice el trmite de pago.
Gerencia de Recibe relacin de los Contratistas o Prestadores de Servicios, para elaborar la pliza cheque o Transferencia electrnica y turna Contabilidad
documentacin a las mesas de trabajo
20
Gerencia de Captura la documentacin recibida para el trmite de pago en el sistema Contabilidad / contable, la pliza cheque en su caso emiten el formato de transferencia Mesa de de pago. Turnan documentacin a la ventanilla nica, para que realicen la
relacin de los pagos.
No.
RESPONSABLE Trabajo de la
DESCRIPCIN
21
Gerencia de Recibe las plizas cheque solicitudes de transferencia, revisa que cuenten con toda la documentacin soporte del mismo y otorga visto Contabilidad bueno y turna toda la documentacin a la Gerencia de Presupuesto para lo Ventanilla conducente. nica Gerencia de Se recibe la relacin de compromisos con la documentacin de las plizas cheque solicitudes de transferencia y otorga visto bueno Presupuesto
Obtiene de la Subdireccin de Recursos Financieros la autorizacin de los movimientos que se realizaran para cubrir los compromisos por pagar en la pliza cheque o solicitud de transferencia electrnica y turna toda la documentacin a la Gerencia de Tesorera para lo conducente. de Recibe y revisa que la relacin de compromisos corresponda a los Contra recibos con la documentacin anexa a los mismos, y procede a realizar los movimientos bancarios respectivos. Determina Procedimiento a seguir Pago mediante cheque? SI: Conecta con el Procedimiento para el Pago de Compromisos Mediante Cheque. NO: Conecta con el Procedimiento para el Pago de Compromisos Mediante Transferencia Electrnica. Continuacin de la actividad 17a en el caso de que el proveedor haya recibido el pago mediante el Programa de Cadenas productivas. Emite reporte de quienes cobraron anticipadamente realizados por el programa de cadenas productivas y obtiene de la Gerencia de Contabilidad los documentos que soportan dichos pagos.
22 23
24 25
Gerencia Tesorera
26
27 28 29
Emite el formato de solicitud de transferencia electrnica a favor del Intermediario Financiero Obtiene autorizacin de la Subdireccin de Recursos Financieros. Realiza Movimiento de transferencia electrnica continuando conforme el procedimiento de pago de compromisos mediante transferencia electrnica. Termina este procedimiento.
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3) Pagos a Asa por Concepto de Prestacin de Servicios Diagrama del Procedimiento

SUBDIRECCIN DE RECURSOS FINANCIEROS REA SOLICITANTE DIRECCIN GENERAL ADJUNTA DE ADMINISTRACIN GERENCIA DE CONTABILIDAD
Inicio 1 Recibe factura por concepto de servicios devengados
2 Efecta previsin del pasivo
3 Efecta clculo de los servicios devengados 4 Enva documentacin para trabajo o servicio O 5 Turna documentacin para pago o servicio 6 Realiza solicitud de transferencia electrnica
7 Autoriza trmite de pago y turna para trmite
8 Efecta transferencia electrnica
Fin
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Descripcin Narrativa Procedimiento de Pagos a ASA por Concepto de Prestacin de Servicios

No. 1 RESPONSABLE
Subdireccin Recursos Financieros
DESCRIPCIN
de Recibe de ASA en forma mensual la factura por concepto de los servicios corporativos devengados considerando una estimacin de la cobranza, la cual es turnada a la Gerencia de Contabilidad para su registro. de Efecta la provisin del pasivo en base a la factura recibida. de Efecta el clculo de los servicios devengados en base al cierre de los estados financieros mensuales a la cobranza efectiva del mes, en la cual se solicita como documento complementario va oficio a ASA la factura o nota de crdito y se registra contablemente el pasivo. Enva a la Direccin General Adjunta de Administracin la documentacin original (solicitud del servicio y acta de entrega recepcin de los servicios prestados) como solicitud de algn trabajo o servicio a ASA, de conformidad con lo estipulado en el contrato, para que se concentre como soporte por el pago correspondiente del servicio.
2 3
Gerencia Contabilidad Subdireccin Recursos Financieros
rea Solicitante
Direccin General Enva a la Subdireccin de Recursos Financieros la documentacin Adjunta de original y sta es turnada a su vez a la Gerencia de Contabilidad con la instruccin de realizar el pago respectivo. Administracin Gerencia Contabilidad Subdireccin Recursos Financieros Gerencia Tesorera de Elabora el formato de solicitud de transferencia electrnica y turna a la Subdireccin de Recursos Financieros para su autorizacin. de Autoriza el trmite de pago, firmando en las facturas y turna documentacin a la Gerencia de Tesorera para llevar a cabo la transferencia. de Efecta la transferencia electrnica y enva fax a la Gerencia de Ingresos de ASA confirmando va telefnica su recepcin. ASA indica cundo se puede recogerla ficha de ingreso para ser entregada a la Gerencia de Contabilidad. Termina este Procedimiento
6 7
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FORMA HOJA DE RUTA DE ESTIMACIN DE OBRA PARA TRMITE DE PAGO
3 8
10 4 11
12 5 13 14
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No. 1 2
DESCRIPCIN Se anotan las referencias del contrato de obra pblica El contratista entrega trabajos estimaciones y facturas en el rea solicitante de los
El rea solicitante (Supervisin de Obra) recibe, revisa, valida y firma la documentacin que presenta el contratista El rea de Supervisin de Obra regresa la documentacin al contratista, para que sea turnada a la Gerencia de Ingeniera Civil La Gerencia de Ingeniera Civil recibe la documentacin y revisa firmando de visto bueno en la documentacin y turna a la Subdireccin de Ingeniera La Subdireccin de Ingeniera autoriza la documentacin de la obra y turna a la Subdireccin de Recursos Financieros por la Ventanilla nica La ventanilla nica, recibe y entrega en el caso que proceda contra-recibo de pago, caso contrario nicamente recibe la documentacin, sellando la fecha de recepcin Ventanilla nica, entrega a la Gerencia de Presupuesto para su revisin y elaboracin de la Cdula de Deducciones y Liquidacin de trabajos, la cual es firmada por la Subgerencia de Integracin Presupuestal de visto bueno. La Gerencia de Presupuesto, enva a la Gerencia de Contabilidad la documentacin necesaria, para proceder al trmite de pago y formular pliza cheque. Contabilidad entrega a la Gerencia de Presupuesto la documentacin, para su revisin y firma en pliza cheque. La Gerencia de Presupuesto entrega los pagos a la Subdireccin de Recursos Financieros para su autorizacin. Tesorera realiza el pago al contratista, anotando la fecha real de pago. Se anotar el nmero de o volante de pago En caso de que exista alguna observacin, deber anotarse
10
11 12 13 14
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FORMA CDULA DE DEDUCCIONES Y LIQUIDACIN DE TRABAJOS
1 6
8 9 10 1
11 12 13 14 15
16
17
18
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No.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
DESCRIPCIN
Anotar el nmero del contrato, asignado por la Gerencia de Proyectos y Concursos. Anotar el nmero de la cuenta presupuestal que corresponda, de conformidad al Clasificador por objeto del gasto. Anotar el nmero de la estimacin que corresponda a los trabajos realizados. Anotar el nmero de factura que presenta el contratista. Anotar la fecha de la factura expedida. Anotar el Nombre del contratista. Sealar el objeto de los trabajos que se menciona en el contrato. Anotar el importe de la estimacin correspondiente. Anotar el total que resulte de aplicar el 15% de IVA acreditable, al importe de la estimacin. Anotar el total de la sumatoria del punto 8 y 9. Anotar el resultado del 5 al millar aplicado al importe de la estimacin. Anotar el resultado del 2 al millar aplicado al importe de la estimacin. Anotar la sumatoria de las retenciones aplicables. Anotar el importe total a pagar. Anotar las observaciones que considere importantesealar. Nombre y Firma de la persona que elabora la Cdula. Nombre y Firma del Subgerente de Integracin Presupuestal. La fecha la da por default, no tiene caso mencionalrla.
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FORMA CONTRA RECIBO
1 3 4 6 7 8 10 5
11
12
13
14
15
16
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No.
1 2 3 4 5
DESCRIPCIN Nmero consecutivo que le corresponde al contra-recibo para identificar el trmite de pago que se gestiona Anote la fecha de elaboracin del Contra-recibo. Anote el nombre del Proveedor, Contratista o Prestador del Servicio Anote el R.F.C. del Proveedor, Contratista o Prestador del Servicio. Anote el nmero de cuenta contable que le corresponda al Proveedor, Contratista o Prestador del Servicio segn catlogo contable al cual se girar el pago. Anote la fecha que aplica para realizar el pago a travs del Programa de Cadenas Productivas, en el entendido de que la documentacin se encuentre debidamente requisitada. Anote la fecha probable de pago en Caja General del AICM Anote el monto del importe neto a pagar en nmero Especifique el tipo de moneda que corresponda al pago. Anote el monto del importe neto a pagar en letra. Anotar el nmero de factura con la cual se identifica el trmite y el monto total de la factura Anote de forma clara los documentos que se anexen en el trmite de pago. Nombre y Firma del Subdirector de Recursos Financieros que autoriza el trmite del pago. Nombre y firma del responsable de recibir el Contra-recibo original. Indicar si existe alguna observacin en la recepcin o durante la revisin de la documentacin. Nombre y firma del responsable del llenado del Contra-recibo.
6 7 8 9 10 11 12
13 14 15 16
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FORMA VOLANTE PARA TRMITE DE PAGO
3 4 5
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No. 1 2 3 4 5 6
DESCRIPCIN Anotar da, mes y ao de la fecha de elaboracin. Anotar el nombre del beneficiario al que se debe expedir el cheque. Anotar el monto total a pagar en nmero y letra por el que se debe expedir el cheque. Anotar el concepto por el cual se expide el cheque. Anotar en el espacio correspondiente, si existen observaciones en el trmite del pago. Firma del Subdirector de Recursos Financieros
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FORMA SOLICITUD DE TRANSFERENCIA ELECTRNICA
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No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
DESCRIPCIN Anotar la fecha de elaboracin de la solicitud de transferencia electrnica Anotar el nmero consecutivo que le corresponde a la solicitud Anotar el nombre del beneficiario de la transferencia (proveedor, prestador de servicio, contratista o institucin bancaria) Anotar la fecha en la que se deba realizar la operacin de transferencia electrnica Anotar el importe de la transferencia en nmero Anotar el importe de la transferencia en letra Anotar el concepto del gasto de la transferencia Anotar en este cuadro el registro contable del gasto Anotar si existe alguna observacin que realizar por la operacin de dicha transferencia El Gerente de Contabilidad deber firmar en el espacio de formul El Gerente de Presupuesto deber firmar en el espacio de revis El Subdirector de Recursos Financieros deber firmar en el espacio de autoriz Anotar la Firma de la persona que elabor la solicitud de transferencia
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FORMA CHEQUE PLIZA
1 2
10
12 15 16 17 18 13
11
14
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No. 1
3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
DESCRIPCIN Llenar el taln del cheque el cual indica: Beneficiario; Concepto; Importe; Fecha; firmas. Llenar el formato de cheque; contiene el nmero de cheque impreso, el lugar y fecha de elaboracin, nombre del beneficiario, importe con nmero y letra nmero de cuenta impreso y por ltimo firma del beneficiario. Anotar las claves del rea a que corresponden. Anotar las cuentas contables a que corresponden. Anotar las cuentas presupuestales a que corresponden. Anotar los conceptos de los movimientos contables. Anotar los tipos de documento. Anotar la referencia, nmero de cheque, recibo, etc. Anotar el importe de cada registro. Anotar C (cargo) A (abono) segn el movimiento contable. Anotar la suma total de los movimientos. Indicar si existe alguna observacin en el pago. Nmero de pliza contable. Fecha del pago del cheque. Firma del Gerente de Contabilidad. (Formul) Firma del Gerente de Presupuesto. (Revis) Firma del Subdirector de Recursos Financieros. (Autoriz) Firma de la persona que elabora el cheque. (Captur)
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FORMA VOLANTE DE DEVOLUCIN DE DOCUMENTACIN POR DEFICIENCIA ADMINISTRATIVA
1 3 4
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No.
1 2 3 4 5 6 7 8
DESCRIPCIN
Anotar el nmero consecutivo del Volante de devolucin que le corresponda. Anotar la fecha de elaboracin del volante. Anotar el nombre del rea solicitante del trmite de pago. Anotar la referencia del trmite, indicando si fue la recepcin por Oficio o por Contra recibo Anotar la fecha de recepcin del trmite en la Gerencia de Contabilidad o de Presupuesto Anotar el concepto del trmite de pago. Anotar las causas por las que no procede el pago. Firma del rea de la Gerencia de Contabilidad o de Presupuesto que devuelve el trmite.
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Forma Comprobacin de Gasto
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INSTRUCTIVO DE LLENADO
Comprobacin de Gastos para Servicios Aeroportuarios de la Ciudad de Mxico S.A. de C.V. No. Concepto 1 Fecha: 2 Devolucin Efectivo (Datos de Ficha): Contenido Anotar la fecha de elaboracin del formato. de En caso de que exista devolucin de recursos, deber indicarse el nmero de ficha de ingreso a Caja, la fecha en que se realiza la el ingreso a la Caja de Tesorera y el importe exacto de la devolucin.
Datos de facturas: En caso de que se utilice la tarjeta corporativa para el pago por concepto de proveedores de bienes y prestadores de servicios, deber anotarse la fecha especfica en que se realiz el cargo en la tarjeta, el nmero o cdigo de cada factura y el importe exacto que representa cada una de ellas, considerando el monto del IVA en el importe global. Total Comprobado: Anotar el importe total de la comprobacin, cuya suma ser integrada por el monto de la devolucin de efectivo a caja (en su caso) ms el monto de las facturas que comprueban los gastos efectuados. Indique cualquier dato que necesite aclarar con motivo de la comprobacin de gastos que se realiza. Anotar la firma autgrafa, nombre completo (nombre propio, apellido paterno y materno) y cargo del funcionario que realiz la comprobacin. Anote la firma autgrafa, nombre completo (nombre propio, apellido paterno y materno) y cargo del funcionario que autoriza la comprobacin.
Observaciones:
Comprueba:
Autoriza:
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FORMA RECIBO DE GASTOS SUJETOS A COMPROBAR

AEROPUERTO INTERNACIONAL DE LA CIUDAD DE MXICO, S.A. DE C.V SUBDIRECCIN DE RECURSOS FINANCIEROS.
RECIBO DE GASTOS SUJETOS A COMPROBAR

1 FECHA 2 REA QUE SOLICITA 3 IMPORTE
$
4
LETRA
5 BENEFICIARIO 6 CONCEPTO DEL GASTO
7 OBSERVACIONES:
SOLICITO Y ACEPTO LAS CONDICIONES DEL TRMITE DE PAGO
AUTORIZA
8
NOMBRE Y FIRMA
9
NOMBRE Y FIRMA
NOTA: ME COMPROMETO A EFECTUAR LA COMPROBACIN DEL GASTO MEDIANTE EL "FORMATO DE COMPROBACIN" A MAS TARDAR EL DIA, DE LO CONTRARIO ACEPTO QUE EL SALDO DEUDOR SEA DESCONTADO VA NOMINA.
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SERVICIOS AEROPORTUARIOS DE LA CIUDAD DE MXICO, S.A. DE C.V SUBDIRECCIN DE RECURSOS FINANCIEROS.
RECIBO DE GASTOS SUJETOS A COMPROBAR

1 FECHA
2 REA QUE SOLICITA 4 LETRA
3 IMPORTE
5 BENEFICIARIO 6 CONCEPTO DEL GASTO
7 OBSERVACIONES:
SOLICITO Y ACEPTO LAS CONDICIONES DEL TRMITE DE PAGO
AUTORIZA
NOMBRE Y FIRMA
NOMBRE Y FIRMA
NOTA: ME COMPROMETO A EFECTUAR LA COMPROBACIN DEL GASTO MEDIANTE EL "FORMATO DE COMPROBACIN" A MAS TARDAR EL DIA, DE LO CONTRARIO ACEPTO QUE EL SALDO DEUDOR SEA DESCONTADO VA NOMINA.
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No. 1
DESCRIPCIN
Anote la fecha correspondiente a la elaboracin del formato de recibo de gastos sujetos a comprobar. Anote el nombre completo del rea que solicita el gasto a comprobar. Anote en forma numrica el importe del total de gastos sujetos a comprobar por parte del rea solicitante. Anote en forma alfabtica el importe total de los gastos sujetos a comprobar por el rea solicitante. Anote nombre completo del beneficiario del cheque. Anote el nombre completo del concepto referente al gasto por comprobar. Anote las observaciones relacionadas al concepto del gasto en caso de que las hubiera. Nombre y Firma de la persona que solicita y acepta las condiciones del trmite de pago. Nombre y firma del subdirector del rea que autoriza realizar el trmite del gasto a comprobar. Anotar la fecha limite que tiene para realizar la comprobacin.
2 3
5 6 7
9 10
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FORMA RELACIN DE CHEQUES PARA TRMITE DE PAGO

1
10
11
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No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
DESCRIPCIN
Nmero de hojas que contiene la relacin. Nmero consecutivo de control que le corresponde a la relacin de trmite de pago. Anote la fecha programada de pago. Anote qu tipo de documentos se relacionan para trmite de pago (contra recibos o volantes de pago). Nmero consecutivo del documento de pago. (contra recibos, volantes de pago o solicitud de transferencia). Anote el nmero de cheque que corresponde al pago. Anote el nombre del beneficiario del cheque. Anote el importe total del pago reflejado en el cheque. Anote la fecha que se captur el cheque. Anote las observaciones que se consideren necesarias. Anote el nombre y firma de la persona que elabor la relacin; as como la fecha de recepcin de cada una de las reas que intervienen en el proceso de pago.
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VI. Anexos
Anexo 1. Requisitos Fiscales
Con el propsito de dar el debido cumplimiento a la normatividad interna y a lo establecido en los artculos 29 y 29A del Cdigo Fiscal de la Federacin y al artculo 7 fraccin VII de la Ley de Ingresos de la Federacin vigente para el ejercicio 2009, las personas encargadas de solicitar la compra o los servicios que requiera la empresa Aeropuerto Internacional de la Ciudad de Mxico S.A. de C.V. sern los responsables directos de verificar que los comprobantes renan los requisitos fiscales que a continuacin se enlistan, con el propsito de agilizar el pago de los mismos, de lo contrario no se dar trmite de pago. De quien se expiden 1. Nombre, denominacin o razn social, domicilio fiscal y en su caso nombre de la sucursal o establecimiento y clave de registro federal de contribuyentes. Se entiende por domicilio fiscal la calle, nmero exterior, interior (en su caso), colonia, delegacin o municipio, cdigo postal, localidad y entidad federativa. En ocasiones algunos contribuyentes omiten imprimir su RFC por considerar que el mismo se encuentra en la cdula de identificacin fiscal, pero ste es un requisito independiente. Nmero de folio impreso. Los comprobantes debern ser impresos por establecimientos autorizados por el Servicio de Administracin Tributaria (SAT) y debern contener los siguientes datos: a) Cdula de identificacin fiscal (sobre la impresin de la misma no podr llevar alguna anotacin que impida su lectura. b) La leyenda La reproduccin no autorizada de ste comprobante constituye un delito fiscal en los trminos de las disposiciones fiscales. c) El RFC, nombre, domicilio y en su caso el nmero telefnico del impresor, as como la fecha de publicacin en el Diario Oficial de la Federacin de la autorizacin, y fecha en que se incluyo en la pgina de Internet del SAT, con letra de tres puntos. d) Fecha de impresin. e) Aquellos impresores autorizados que hayan optado por la utilizacin del Sistema de control de Impresores Autorizados adems debern imprimir en los comprobantes la leyenda: Nmero de aprobacin del Sistema de Control de Impresores Autorizados seguido del nmero generado por el sistema.
2. 3.
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f)
En caso de ser contribuyente que est autorizado para imprimir sus propios comprobantes, deber contener la leyenda Contribuyente autorizado para imprimir sus propios comprobantes.
4. 5.
La vigencia deber sealarse expresamente, la cual ser de dos aos como mximo. A los comprobantes de los contribuyentes que se les retenga el IVA debern contener La leyenda Impuesto retenido de conformidad con la Ley del Impuesto al Valor Agregado. Cuando el comprobante ampare actos o actividades gravados con el impuesto al valor agregado debern contener la leyenda Pago en una sola exhibicin. Los comprobantes que entreguen las personas fsicas con actividades empresariales y profesionales debern contener impresa la leyenda Efectos fiscales al pago (factura o recibo).
6.
7.
A favor de quien se expide 1. Nombre, denominacin o razn social, en el entendido de que estos datos deben estar completos, sin abreviaturas. Domicilio fiscal. Se entiende por domicilio fiscal, la calle, nmero exterior, interior (en su caso), colonia, delegacin o municipio, cdigo postal, localidad y entidad federativa. Clave del Registro Federal de Contribuyentes (12 posiciones). Lugar y fecha de expedicin. Se debe tener cuidado en este dato, sobre todo al final del ao y principios del siguiente. Cantidad y clase de mercancas o descripcin de los servicios que amparen. Valor unitario consignado en nmero e importe total consignado en nmero o letra. El importe de los impuestos que en los trminos de las disposiciones fiscales deben trasladarse en su caso (IVA debidamente separado). Solamente se aceptarn documentos en originales sin tachaduras o enmendaduras.
2.
3. 4.
5. 6. 7.
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Anexo 2. Facturacin
Los recibos o facturas debern elaborarse con la siguiente informacin:
Para gastos con cargo al Presupuesto de Egresos de Servicios Aeroportuarios de Ciudad de Mxico, S. A de C. V. las facturas debern contener la siguiente informacin:
Nombre: R.F.C: Domicilio Fiscal:
SERVICIOS AEROPORTUARIOS DE LA CIUDAD DE MXICO, S.A. DE C.V. SAC980601SA2 AVENIDA CAPITN CARLOS LEON S/N DELEGACIN VENUSTIANO CARRANZA MXICO, D.F. C.P. 15620
COL. PEN DE LOS BAOS
Para gastos con cargo al Presupuesto de Egresos de Aeropuerto Internacional de Ciudad de Mxico, S. A de C. V. las facturas debern contener la siguiente informacin: Nombre: R.F.C: Domicilio Fiscal: AEROPUERTO INTERNACIONAL DE LA CIUDAD DE MXICO, S.A. DE C.V. AIC980601988 AVENIDA CAPITN CARLOS LEON S/N COL. PEN DE LOS BAOS DELEGACIN VENUSTIANO CARRANZA MXICO, D.F. C.P. 15620
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Anexo 3. Cadenas Productivas

CONCEPTOS Y PARTIDAS QUE SE EXCEPTAN DE CADENAS PRODUCTIVAS 2108 2201 2205 2601 2606 2800 2801 2802 2803 2902 3102 3106 3107 3112 3205 3208 3305 3403 3405 3406 3407 3410 3412 3418 3801 3802 3803 Materiales y suministros para planteles educativos Productos alimenticios para el Ejrcito, Fuerza Area y Armada Mexicanos, y para los efectivos que participen en programas de seguridad pblica Productos alimenticios para la poblacin en caso de desastres naturales Combustibles, lubricantes y aditivos para vehculos terrestres, areos, martimos, lacustres y fluviales destinados a la ejecucin de programas de seguridad pblica y nacional Combustibles para plantas productivas Materiales, suministros y prendas de proteccin para seguridad pblica y nacional Sustancias y materiales explosivos Materiales de seguridad pblica Prendas de proteccin para seguridad pblica y nacional Mercancas para su distribucin a la poblacin Servicio telegrfico Servicio de energa elctrica Servicio de agua Servicios generales para planteles educativos Arrendamiento de vehculos terrestres, areos, martimos, lacustres y fluviales para la ejecucin de programas de seguridad pblica y nacional Arrendamiento de vehculos terrestres, areos, martimos, lacustres y fluviales para desastres naturales Servicios para capacitacin a servidores pblicos Servicios bancarios y financieros Impuestos y derechos de importacin Impuestos y derechos de exportacin Otros impuestos y derechos Diferencias por variaciones en el tipo de cambio Gastos inherentes a la recaudacin Impuesto sobre nminas Gastos de ceremonial del titular del Ejecutivo Federal Gastos de ceremonial de los titulares de las dependencias y entidades Gastos de orden social
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CONCEPTOS Y PARTIDAS QUE SE EXCEPTAN DE CADENAS PRODUCTIVAS 3806 3807 3809 3810 3812 3814 3815 3816 3817 3818 3819 3820 3821 3822 3823 3824 3825 3826 3827 3828 3829 3830 3831 3900 3901 3902 3903 3904 3905 5105 Gastos de las Comisiones Internacionales de Lmites y Aguas Gastos de las oficinas del Servicio Exterior Mexicano Pasajes nacionales asociados a los programas de seguridad pblica y nacional Pasajes nacionales asociados a desastres naturales Pasajes internacionales asociados a los programas de seguridad pblica y nacional Viticos nacionales para labores en campo y de supervisin Viticos nacionales asociados a los programas de seguridad pblica y nacional Viticos nacionales asociados a desastres naturales Viticos nacionales para servidores pblicos en el desempeo de funciones oficiales Viticos en el extranjero asociados a los programas de seguridad pblica y nacional Viticos en el extranjero para servidores pblicos en el desempeo de comisiones y funciones oficiales Instalacin del personal federal Gastos para alimentacin de servidores pblicos de mando Gastos para operativos y trabajos de campo en reas rurales Gastos de seguridad pblica y nacional Gastos en actividades de seguridad y logstica del Estado Mayor Presidencial Gastos inherentes a la investidura presidencial Cuotas y aportaciones a organismos internacionales Asignaciones a los grupos parlamentarios Servicios integrales nacionales para servidores pblicos en el desempeo de comisiones y funciones oficiales Servicios integrales en el extranjero para servidores pblicos en el desempeo de comisiones y funciones oficiales Participaciones en rganos de gobierno Actividades de coordinacin con el Presidente Electo Prdidas del erario, gastos por concepto de responsabilidades, resoluciones judiciales y pago de liquidaciones Penas, multas, accesorios y actualizaciones Prdidas del erario federal Otros gastos por responsabilidades Erogaciones por resoluciones judiciales Pago de liquidaciones Adjudicaciones, expropiaciones e indemnizaciones de bienes muebles.
CONCEPTOS Y PARTIDAS QUE SE EXCEPTAN DE CADENAS PRODUCTIVAS 5301 5302 5306 5700 5701 5702 5703 5800 5801 5802 5901 5903 5904 5905 Vehculos y equipo terrestres, areos, martimos, lacustres y fluviales para la ejecucin de programas de seguridad pblica y nacional Vehculos y equipo terrestres, areos, martimos, lacustres y fluviales destinados exclusivamente para desastres naturales Construccin de embarcaciones Bienes inmuebles Edificios y locales Terrenos Adjudicaciones, expropiaciones e indemnizaciones de inmuebles Maquinaria y equipo de defensa y seguridad pblica Maquinaria y equipo de defensa y seguridad pblica Equipo de seguridad pblica y nacional Bienes muebles por arrendamiento financiero Bienes inmuebles en la modalidad de proyectos de infraestructura productiva de largo plazo Bienes inmuebles por arrendamiento financiero Otros bienes inmuebles
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Instructivo para la Operacin del Programa de Cadenas Productivas de Nacional Financiera, S. N. C.
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CONTENIDO
Control de cambios Presentacin. 1.- Inicio de Sesin en el Programa de Cadenas Productivas. 2. Identificacin de registro de proveedor en el Programa de Cadenas Productivas. 3. Registro del proveedor en el Programa de Cadenas Productivas. 4. Captura de compromisos del Programa de Cadenas Productivas. 5. Consultas de compromisos del Programa de Cadenas Productivas. 6. Reportes del Programa de Cadenas Productivas. 7. Avisos de Notificacin del Programa de Cadenas Productivas.
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Presentacin
La puesta en operacin del Programa de Cadenas Productivas operada por Nacional Financiera para que los pagos que se realicen a Micro, Pequeas y Medianas Empresas proveedoras del Gobierno Federal obtengan liquidez para sus negocios, mejoren la eficiencia de su capital de trabajo, agilicen su cobranza disponiendo de los recursos de inmediato y en forma electrnica, y seleccionen el Banco con el que operarn.
Ello implica que el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de Mxico S.A. de C.V y las empresas que lo integran Aeropuerto Internacional de la Ciudad de Mxico S.A. de C.V. y Servicios Aeroportuarios de la Ciudad de Mxico S.A. de C.V., cuenten con el personal capacitado para operar el Programa de referencia, a fin de realizar con oportunidad los movimientos de alta de proveedores, prestadores de servicio o contratistas en el Programa de cadenas productivas, registrar los compromisos adquiridos por AICM y SACM, e identificar con oportunidad las cobros anticipados que los proveedores, prestadores de servicios y contratistas realicen y evitar el pago doble de facturas o estimaciones.
Para ello se ha preparado el presente instructivo que pretende mostrar las diferentes actividades que se tienen que hacer para registrar participantes en la cadena productiva, compromisos adquiridos y verificar la realizacin de cobros anticipados a travs de un intermediario financiero para que el pago sea realizado a ste ltimo en lugar del titular original.
Se han resaltado en color azul los campos que se tienen que capturar, a fin de facilitar su identificacin.
Invariablemente al iniciar cada pantalla aparecer: 1. Nmero Nafin Electrnico asignado por cadena (AICM o SACM), 2. El nombre de la cadena a la cual se ha accesado y 3. El nombre del Usuario.
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1. Inicio de la Sesin en el Programa de Cadenas Productivas.

1.- Encender el equipo de cmputo y seleccionar la opcin de Internet. Al estar en la ruta donde dice Direccin http:// anotar: http://cadenas.nafin.com y digitar la flecha adjunta que dice ir y aparecer la siguiente pantalla.
Con esta pantalla se inicia el Programa de Cadenas Productivas por lo que en los campos de Clave de Usuario / User ID y Contrasea / Password, se ingresar la clave y contrasea asignada por Nafin para el usuario. Si se requiere ingresar al Programa una vez que se registro la informacin anterior, se digitar el campo de Entrar Sign In. En el caso de que se haya olvidado la contrasea se digitar; Olvid mi Contrasea Forgotten Password y aparecer una pantalla en la que se solicita informacin de referencia para que le Programa por medio de un correo proporcione la clave asignada vigente. En el caso de que para mayor seguridad se desee cambiar de contrasea se digitar el campo de Cambiar mi Contrasea Change my password y se deber registrar la clave de usuario actual y la Nueva para que el Programa realice el cambio solicitado.
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NOTA: Para AICM y SACM, se han asignado claves de usuario diferentes por lo que se tendr que tener cuidado al momento de ingresar la clave de usuario que corresponda a la empresa a la cual se van a registrar o consultar movimientos. Al Ingresar al Programa de Cadenas Productivas digitando Entrar aparecer la siguiente Pantalla:
En la parte superior de la pantalla despus del Logotipo de Nafin siempre aparecern: el Nmero Nafin Electrnico asignado por cadena (AICM o SACM), el nombre de la cadena a la cual se ha accesado y el nombre del usuario. La opcin de trabajo que se ubica en el margen izquierdo de la pantalla es la de Descuento Electrnico, por lo que se digitar el campo correspondiente y aparecer el siguiente submen.
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Seleccionado el Submen de descuento electrnico aparece la pantalla siguiente:
Las operaciones de trabajo que se tiene son las que aparecen al lado izquierdo de la pantalla y se refieren a: Captura de Compromisos ya sea de un solo proveedor o de varios.
Consultas a compromisos registrados en el Programa. Reportes de compromisos registrados. Avisos de Notificacin de compromisos registrados. Salir del Programa. La informacin que aparece en el centro de la pantalla por el momento no se realiza ninguna operacin. Al Seleccionar la Opcin de Captura se despliega la siguiente pantalla.
Las opciones de trabajo que se tienen son: Carga Individual de Documentos Negociables, la cual se utilizar cuando se captura uno por uno los documentos negociables. Carga masiva de Documentos Negociables la cual es igual a la anterior, con la particularidad de que los documentos negociables se ingresan en bloque mediante un archivo de formato .TXT. Mantenimiento de Documentos: Permite cambiar el status de un documento publicado previamente. Tasas:(No disponible por el momento en el sistema). Mantenimiento masivo de Documentos Permite realizar masivamente modificaciones a los documentos publicados en el sistema.
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Para poder ingresar a cualquiera de las opciones mencionadas, al momento en que se digite la opcin deseada, el sistema solicitar que se identifique el certificado de la persona y de la empresa que est realizando el registro y que se haya registrado en el Programa para considerar la operacin como vlida. Despus de seleccionar el certificado correspondiente aparecer la siguiente pantalla:
Para poder continuar se le debe de digitar el campo de Aceptar. En el caso de que se digite Cancelar el Programa no Permitir el acceso a la pantalla de captura. Cuando se le digite el campo Aceptar, aparecer la pantalla siguiente:
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2. Identificacin de registro de proveedor en el Programa de Cadenas Productivas.

Lo primero que se debe de hacer en la pantalla es buscar el Nombre o Razn Social del Proveedor, Prestador de Servicios o Contratista, para ello se oprime la cabeza de flecha hacia abajo que aparece en el campo de *Nombre Proveedor y que aparece en azul con la leyenda de seleccione proveedor. En el caso de que el proveedor SI se encuentre en la lista que se despliega, basta con seleccionar el nombre correcto para que quede fijo el nombre del proveedor y se pueda empezar a captura la informacin del compromiso tal como se mencionar en el apartado 4. Captura de compromisos del Programa de Cadenas Productivas que aparecer ms adelante en este instructivo. En el caso de que el proveedor NO se encuentre en la lista que se despliega, se tendr que realizar el registro del mismo en le Programa de Cadenas Productivas, tal como se seala en el apartado 3.
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3. Registro del Proveedor en el Programa de Cadenas Productivas.

Para dar de alta o registrar al proveedor, prestador de servicio o contratista en el Programa de Cadenas Productivas, Nacional Financiera ha determinado un Layout que contiene la informacin en el orden y con las particularidades de tipo de dato y longitud que se requiere en el sistema de cmputo tal y como se presenta en la pantalla siguiente.
Esta informacin se debe de capturar y generar un archivo de Excel. Una vez que se tenga la informacin, se deber de enviar al correo electrnico del Ejecutivo de Cuenta que Nafin ha asignado para AICM y/o SACM, y comunicarle por va telefnica que ha sido enviada la informacin de los proveedores para que se tramite el alta en la base de datos de Nafin del Programa de Cadenas Productivas. El tiempo promedio estimado de registro del proveedor en el Programa de Cadenas Productivas es de 5 das hbiles por lo que se deber estar revisando peridicamente. Una vez que se identifique que el proveedor ya ha sido registrado, se podr registrar en el Sistema del Programa de Cadenas Productivas la informacin correspondiente al compromiso, tal como se menciona en el apartado 4 siguiente.
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4. Captura de compromisos del Programa de Cadenas Productivas.

Al seleccionar la opcin de captura aparecer la siguiente pantalla.
En esta pantalla se deben de registrar las cifras control de los documentos por capturar en la sesin. Se debern capturar por Moneda Nacional y/o Dlares: el Nmero total de documentos registrados, el Monto total de los documentos y los montos mnimos y mximos de los documentos, los cuales debern coincidir con los documentos fuente. AL mismo tiempo aparecen los campos de Enviar y Limpiar. El campo Enviar se utiliza para aceptar que la informacin de los documentos registrados es correcta y se deben de resguardar en la base de datos. El campo Limpiar se utiliza para el caso en que la informacin sea incorrecta y se requiera verificar en el listado cuales datos no coinciden con los documentos fuente para realizar su correccin. En el caso de que la informacin sea correcta se oprime el campo de Enviar para que la informacin se enve a la base de datos y permita seleccionar la opcin de trabajo a realizar. En el caso de que se trate de captura Individual, a aparecer la siguiente pantalla:
La informacin que se registrar en la pantalla, una vez identificado el RFC y el Nombre del proveedor en el campo de Nombre de proveedor es la correspondiente a: Clave del Proveedor. Se deja en blanco ya que no es obligatorio Nmero de Documento. Se registrar el nmero de la factura o estimacin correspondiente al contrato, pedido, No. Requisicin de Bienes o Servicios en General, con la documentacin anexa. Fecha de Emisin se capturar en el formato de dd/ mm/ aaaa. Fecha de vencimiento se capturar en el formato de dd/ mm/ aaaa. Moneda se registrar si el compromiso es en moneda nacional o en dlares segn corresponda con el documento de formalizacin del compromiso. Monto Se registrar el importe en forma numrica utilizando 2 dgitos para los centavos. Tipo de Factoraje. Se seleccionar el tipo de factoraje Normal debindose registrar si el compromiso es o NO Negociable, conforme al status de los documentos publicados.
Referencia. De ser necesario se ocupar este campo para registrar la informacin que permita identificar de mejor manera la referencia al compromiso, como por ejemplo, No. de contrato, No. de pedido, No. de Requisicin de Bienes o Servicios en General, indicando la fecha compromiso de entrega del bien, servicio, u obra, o para indicar el rea que solicit el bien, servicio u obra, entre otros aspectos posibles de sealar. Fecha de recepcin de bienes y servicios: Registrar la fecha en la cual recibieron los bienes servicios de parte del proveedor. Tipo de compra: Indicar si fue una (L)icitacin, (I)nvitacin, (D)irecta, Directa en el Extranjero, Entidades, Ampliacin Art. 52 y pago a Notarios (C)AAS, CAAS delegado. Clasificador por objeto del gasto: Identificar la estructura administrativa, la econmica y la funcional programtica del gasto pblico. (captulos) Plazo mximo: Poner el plazo mximo que deber transcurrir entre la recepcin del bien o servicio respectivo y la obtencin por parte de la dependencia o entidad de los documentos originales comprobatorios del gasto realizado con Fecha de Recepcin. Una vez que se est seguro de que ya es correcta la informacin, se desplaza el cursor hacia abajo para que aparezca la informacin que se detalla y que por configuracin del sistema de cmputo no es posible que aparezca en forma inmediata. Aparecern los campos de Agregar y el de Reestablecer. El campo de Agregar, se utilizar para indicar al sistema de cmputo que los datos registrados en los campos de la pantalla son los correctos y deben de ser incorporados a la base de datos de compromisos del Programa por lo que se deber oprimir esta opcin cuando se desee dar de alta el registro. En el caso de que se requiera Reestablecer se presentar la ltima factura capturada Una vez que en la sesin de trabajo se han agregado registros en el Programa de Cadenas Productivas, el sistema genera un listado donde se muestran todos los movimientos que hayan sido registrados en la sesin para validar que la informacin registrada es la correcta.
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En el caso de que se desee cancelar toda la captura, deber digitarse el campo de Cancelar. En el caso de que se haya registrado todos los movimientos pendientes de registro y se desee dar por concluida la captura, deber oprimirse el campo de Terminar captura para que el sistema genere la siguiente pantalla.
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5. Consultas de compromisos del Programa de Cadenas Productivas.

En el caso de que se desee realizar consulta a la informacin existente en el sistema, se deber seleccionar del men que aparece en el margen izquierdo de la pantalla el campo de la opcin de Consultas, apareciendo los submens que aparecen en la pantalla siguiente.
Las opciones de realizar consulta en pantalla y posteriormente enviarlas a impresin son las de: Informacin de documentos. En donde se establecen los criterios de la bsqueda a realizar para que el sistema presente la informacin solicitada. La pantalla mostrar los documentos que cumplan con los criterios sealados desplegando por pantalla la informacin. Tasas: Se podrn ver las tasas de descuento y los plazos vigentes con las que se estn operando y el comportamiento histrico a una fecha determinada. Cambios de Status. Se reflejaran los ajustes realizados a los documentos de acuerdo con un criterio de bsqueda previamente realizado como los que han sido seleccionados PYME, los que han sido operados, los operados ya pagados, los que se encuentran en proceso de autorizacin del IF y los programados. Lmites por IF. Se visualizar el monto de la lnea de crdito autorizado por el Intermediario Financiero para AICM o SACM, as como el porcentaje de uso de la misma. Documentos Publicados con detalle. Relaciona cada uno de los documentos publicados.
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Bitcora de Publicacin. Muestra todas las publicaciones realizadas en el Programa de Cadenas Productivas por los usuarios de AICM o SACM, utilizando los criterios de ordenamiento seleccionados.
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6. Reportes del Programa de Cadenas Productivas.

Seleccionando el campo de Reportes del men que aparece a la izquierda de la pantalla el sistema despliega la siguiente informacin:
Las opciones de trabajo que aparecen son las de los campos de: Doctos / Solic. Por Estatus Para que el sistema de cmputo proporcione la informacin clasificada por Estatus, se debe de seleccionar de Campo de Estatus una de las opciones que se despliegan al oprimir la flecha azul del mismo campo. (puede seleccionarse Todos los estatus, los Negociables, los que han sido seleccionados PYME, los que ya hayan sido operados, los operados que ya fueron pagados, los que se encuentran en proceso de autorizacin por la institucin financiera (IF) y los programados. Una vez seleccionada la opcin a listar, el sistema presentar el listado solicitado de los compromisos registrados que cuente con dicho estatus. Cambios de Estatus. En el caso de que se requiera conocer los compromisos que han cambiado de estatus en un periodo de tiempo, se seleccionar el campo de Cambio de Estatus para que el sistema despliegue los registros existentes en el sistema que han cambiado de estatus como se presenta en las pantallas siguientes.
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En el caso de que se requiera la impresin de los listados presentados, se seleccionar al final de la pantalla la opcin de impresin de los mismos.
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7. Avisos de Notificacin.
En el caso de que se desee identificar los avisos de notificacin que se han recibido por parte de las instituciones financieras sobre los compromisos registrados en el Programa de Cadenas Productivas, se seleccionar del men que aparece a la izquierda de la pantalla la opcin de Avisos de Notificacin y el sistema de cmputo desplegar la informacin que aparece en la siguiente pantalla.
Las opciones de trabajo que se tienen son las que se indican a continuacin: Intermediario Financiero En el caso de que solo se desee conocer los avisos de Notificacin de un solo intermediario, se deber seleccionar del listado que se despliega del campo de Intermediario Financiero y oprimir el campo de Consultar. Fecha de Notificacin: En el caso de que se desee conocer las notificaciones recibidas por un periodo de tiempo, se tendr que registrar en el campo tanto la fecha inicial como final la informacin con el formato de dd/mm/aaaa y una vez registrados ambos campos oprimir el campo de Consultar. Fechas de Vencimiento En el caso de que se desee conocer las notificaciones que vencen en un periodo de tiempo, se tendr que registrar en el campo tanto al fecha inicial como final la informacin con el formato de dd/mm/aaaa y una vez registrados ambos campos oprimir el campo de Consultar.
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Acuse de Notificacin. En el caso de que se desee conocer el detalle de una sola notificacin, deber registrarse en el campo el nmero de acuse de notificacin que corresponda y una vez registrada la informacin oprimir el campo de Consultar. A continuacin se presentan las pantallas que se generan cuando se realiza una revisin de los avisos de notificacin recibidos mediante la opcin de Fecha de Notificacin.
Al finalizar la pgina aparecern los campos de: Generar Archivo. En este caso se generar un archivo en formato de Excel de la revisin realizada. Exportar Interfase. En este caso se generar un archivo en formato .TXT de la revisin realizada. Imprimir. En este caso el sistema de cmputo realizar la impresin del reporte de lo presentado en la pantalla.
Imprimir x pgina PDF. En este caso, el sistema de cmputo generar una impresin mediante un archivo con el formato PDF en el que se presentar en cada hoja un registro de los compromisos notificados. Imprimir todo PDF. En este caso, el sistema de cmputo generar una impresin mediante un archivo con el formato PDF en el que se presentar el registro total de los registro de los compromisos notificados. Para el caso de que el usuario desee salir del sistema bastar con que digite del men que aparece a la izquierda de la pantalla el campo de SALIR para que el sistema se cierre y termine la operacin del Sistema del Programa de Cadenas Productivas.
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Viernes 28 de noviembre de 2008
DIARIO OFICIAL (Tercera Seccin
TERCERA SECCION PODER EJECUTIVO SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PBLICO PRESUPUESTO de Egresos de la Federacin para el Ejercicio Fiscal 2009. Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.Presidencia de la Repblica. FELIPE DE JESS CALDERN HINOJOSA, Presidente de los Estados Unidos Mexicanos, a sus habitantes sabed: Que la Cmara de Diputados del Honorable Congreso de la Unin, se ha servido dirigirme el siguiente DECRETO LA CMARA DE DIPUTADOS DEL HONORABLE CONGRESO DE LA UNIN, EN EJERCICIO DE LA FACULTAD QUE LE CONFIERE LA FRACCIN IV, DEL ARTCULO 74 DE LA CONSTITUCIN POLTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS, DECRETA: Artculo nico: Se expide el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federacin para el Ejercicio Fiscal 2009. TTULO TERCERO DE LOS LINEAMIENTOS GENERALES PARA EL EJERCICIO FISCAL CAPTULO I
Artculo 19. Las dependencias y entidades debern sujetarse al Programa de Cadenas Productivas de Nacional Financiera, S.N.C., y dar de alta en el mismo la totalidad de las cuentas por pagar a sus proveedores o contratistas, indicando adems en el sistema de dicho programa la fecha de recepcin del bien o servicio de que se trate, con el propsito de dar mayor certidumbre, transparencia y eficiencia en los pagos. Las disposiciones generales del programa fijarn el plazo mximo que deber transcurrir entre la recepcin del bien o servicio respectivo y la obtencin por parte de la dependencia o entidad de los documentos originales comprobatorios del gasto realizado. Adicionalmente, las dependencias debern incluir en los documentos de pago que registren en el sistema de administracin financiera federal un dgito identificador que acredite la inscripcin de la cuenta por pagar en el Programa de Cadenas Productivas; en el caso de las entidades, dicho dgito deber reflejarse en sus documentos de pago correspondientes. Nacional Financiera, S.N.C., en coordinacin con el Banco Nacional de Obras y Servicios Pblicos, S.N.C. concluir, a ms tardar el ltimo da hbil de agosto, la implementacin de los mecanismos para que los financiamientos que se concreten a travs de este programa, vinculados con la realizacin de obras de infraestructura y servicios pblicos relacionados, se efecten con recursos de esta ltima institucin. Las dependencias y entidades requerirn a los proveedores y contratistas su afiliacin al Programa de Cadenas Productivas y debern tomar en cuenta mecanismos que promuevan la realizacin de los pagos correspondientes a travs de dicho programa. De igual manera, las dependencias y entidades que celebren contratos a travs del procedimiento de adjudicacin directa podrn preferentemente emplear la Plataforma de Compras Electrnicas de Nacional Financiera, S.N.C. Nacional Financiera, S.N.C., con el apoyo de las dependencias y entidades, promover la utilizacin del Programa de Cadenas Productivas y de su Plataforma de Compras Electrnicas con los proveedores y contratistas del sector pblico y reportar en los Informes Trimestrales los avances que se presenten. Las secretaras de Hacienda y Crdito Pblico y de la Funcin Pblica modificarn, a ms tardar el ltimo da hbil de marzo, las disposiciones generales aplicables al Programa de Cadenas Productivas.
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Lunes 6 de abril de 2009 DIARIO OFICIAL (Primera Seccin) SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO
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MODIFICACIONES a las Disposiciones Generales a las que debern sujetarse las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal para su incorporacin al Programa de Cadenas Productivas de Nacional Financiera, S.N.C., Institucin de Banca de Desarrollo. Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretara de Hacienda y Crdito Pblico.- Secretara de la Funcin Pblica. AGUSTIN GUILLERMO CARSTENS CARSTENS, Secretario de Hacienda y Crdito Pblico, y SALVADOR VEGA CASILLAS, Secretario de la Funcin Pblica, con fundamento en los artculos 31 y 37 de la Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal; 3 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 19 del Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federacin para el Ejercicio Fiscal 2009; 4o. del Reglamento Interior de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, y 6o. del Reglamento Interior de la Secretara de la Funcin Pblica.
CONSIDERANDO
Que el Programa de Cadenas Productivas de Nacional Financiera, Sociedad Nacional de Crdito, Institucin de Banca de Desarrollo, constituye un instrumento de apoyo para el fomento a las micro, pequeas y medianas empresas, al facilitarles el acceso al financiamiento, asistencia tcnica, capacitacin e informacin que requieran y, adicionalmente, es un mecanismo de apoyo para que los proveedores o contratistas de la Administracin Pblica Federal, en general, puedan contar con los beneficios que ofrece dicho programa; Que el 28 de febrero de 2007 se publicaron en el Diario Oficial de la Federacin las Disposiciones Generales a las que debern sujetarse las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal para su incorporacin al Programa de Cadenas Productivas de Nacional Financiera, S.N.C., Institucin de Banca de Desarrollo, con el objeto de establecer el procedimiento para incorporarse al Programa de Cadenas Productivas y registrar en el mismo las cuentas por pagar a sus proveedores y contratistas en adquisiciones y arrendamientos de bienes muebles, servicios y obra pblica, con el propsito de dar mayor certidumbre, transparencia y eficiencia en los pagos; Que el programa mencionado en el considerando anterior, ha permitido dar mayor certidumbre, transparencia y eficiencia en los pagos a los proveedores y contratistas de las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal, y Que el artculo 19 del Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federacin para el Ejercicio Fiscal 2009, establece que las secretaras de Hacienda y Crdito Pblico y de la Funcin Pblica, modificarn las disposiciones generales aplicables al Programa de Cadenas Productivas, hemos tenido a bien emitir las siguientes:
MODIFICACIONES
ARTICULO UNICO.- Se REFORMAN los numerales 4, fracciones II, III, VIII y IX; 7, segundo prrafo; 8 y 9, fracciones I, II y III; se ADICIONAN los numerales 2, con la fraccin XIV Bis; 6, fraccin I, con un tercer prrafo, y 9, fracciones II, con un segundo prrafo, y III, con un segundo prrafo, y se DEROGA el numeral 13, en su segundo prrafo, de las Disposiciones Generales a las que debern sujetarse las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal para su incorporacin al Programa de Cadenas Productivas de Nacional Financiera, S.N.C., Institucin de Banca de Desarrollo, publicadas en el Diario Oficial de la Federacin el 28 de febrero de 2007, para quedar como sigue: 2. ... I. a XIV. XIV Bis. Plataforma Compras Electrnicas: al sistema en Internet desarrollado y administrado por NAFIN, el cual podrn utilizar preferentemente las Dependencias y Entidades para las contrataciones que realicen, a travs del procedimiento de adjudicacin directa, en trminos de las disposiciones aplicables, as como para consultar informacin, intercambiar datosy enviar mensajes de datos; XV. a XVIII.
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Administracin de Ingresos, Egresos y Disponibilidades 4. I. II. Pagos en efectivo o de carcter urgente que se realicen a travs del comisionado habilitado en trminos de las disposiciones aplicables; III. Pagos que se realicen a travs del sistema de compensacin de adeudos en trminos de las disposiciones aplicables; IV. a VII. VIII. Pagos que se realicen a travs de fondos rotatorios o revolventes en trminos de las disposiciones aplicables; IX. Pagos por concepto de gastos de seguridad pblica y nacional en trminos de las disposiciones aplicables; X. a XIII. 6. ... I. ... Asimismo, las Dependencias y Entidades entregarn a los Proveedores y Contratistas la informacin relativa al Programa de Cadenas Productivas que NAFIN les proporcione, as como la solicitud para su afiliacin al mismo. Dicha informacin se podr acompaar a las bases de licitacin pblica, o a la invitacin que se formule en los procedimientos de adjudicacin a cuando menos tres personas, o a las solicitudes de cotizacin para los casos de adjudicacin directa; II. a VI. 7. ... NAFIN garantizar que la informacin incorporada a que se refiere el prrafo anterior pueda ser consultada, slo por el propio Proveedor o Contratista, por lo que cuidar que de adherirse a Cadenas Productivas, manifiesten su conformidad a efecto de que la informacin confidencial sea proporcionada al Intermediario Financiero para la realizacin, en su caso, de las operaciones de Factoraje o Descuento Electrnico correspondientes. 8. Las Dependencias y Entidades debern registrar en Cadenas Productivas la totalidad de sus Cuentas por Pagar, sin perjuicio de lo dispuesto en el numeral 4 anterior. Cadenas Productivas emitir un dgito identificador que acreditar el registro de la cuenta por pagar, mismo que deber anexarse o incorporarse por las Dependencias y Entidades en los documentos soporte del pago. 9. ... I. Las Oficialas Mayores o sus equivalentes o, en su caso, las delegaciones o equivalentes de las Dependencias y Entidades, sern responsables de que las Cuentas por Pagar que se vayan a registrar en Cadenas Productivas indiquen, entre otros, el beneficiario, el monto, la fecha de recepcin del bien o servicio de que se trate y la de su pago. ...
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Administracin de Ingresos, Egresos y Disponibilidades a) a c) II. Tratndose de adquisiciones y arrendamientos de bienes muebles as como de servicios, las Dependencias y Entidades establecern el plazo mximo que deber transcurrir entre la recepcin del bien o servicio de que se trate y la obtencin de las facturas correspondientes, el cual no exceder de 30 das naturales. Lo anterior, salvo que por la naturaleza de los bienes o servicios contratados no sea factible, en trminos de las polticas internas de las propias Dependencias o Entidades. Una vez recibida la factura o documento anlogo, las Dependencias y Entidades, contarn con un plazo mximo de 15 das naturales para registrarlo en Cadenas Productivas. Dicho plazo quedar comprendido en los 45 das naturales previstos en el artculo 51, primer prrafo, de la LAASSP, y III. Tratndose de estimaciones por trabajos ejecutados en obra pblica o servicios relacionados con la misma, las Dependencias y Entidades establecern el plazo mximo que deber transcurrir entre la recepcin de los trabajos y servicios de que se trate y la obtencin de las facturas correspondientes, el cual no exceder de 30 das naturales. Lo anterior, salvo que por la naturaleza de los trabajos y servicios contratados no sea factible en trminos de las polticas internas de las propias Dependencias o Entidades. Una vez recibida la factura o documento anlogo, las Dependencias y Entidades, contarn con un plazo mximo de 9 das naturales, para registrarlo en Cadenas Productivas. Dicho plazo quedar comprendido en los 20 das naturales previstos en el artculo 54, segundo prrafo, de la LOPSRM. 13. ... Se deroga. TRANSITORIOS PRIMERO.- Las presentes modificaciones entrarn en vigor al da siguiente al de su publicacin en Diario Oficial de la Federacin. SEGUNDO.- Las Dependencias y Entidades realizarn las acciones que sean necesarias para implementar las presentes modificaciones en un plazo que no exceda del ltimo da hbil de junio de 2009. TERCERO.- Las Dependencias y Entidades que celebren contratos mediante el procedimiento de adjudicacin directa podrn emplear durante el ejercicio fiscal de 2009 preferentemente la Plataforma de Compras Electrnicas. CUARTO.- NAFIN proporcionar la capacitacin que requieran los servidores pblicos de las Dependencias y Entidades para dar cumplimiento a estas modificaciones; asimismo, brindar la asistencia tcnica necesaria a las Dependencias y Entidades que lo soliciten. QUINTO.- NAFIN realizar los ajustes que procedan al manual de operacin de Cadenas Productivas y lo dar a conocer a las Dependencias y Entidades, a ms tardar el ltimo da hbil de abril de 2009. SEXTO.- La Secretara, por conducto de la Unidad de Poltica y Control Presupuestario, emitir a ms tardar el 13 de noviembre de 2009 las reglas especficas aplicables a las Dependencias y Entidades, para efectos del cierre presupuestario y de los adeudos de ejercicios fiscales anteriores por lo que se refiere a las cuentas por pagar de Cadenas Productivas. Dado en la Ciudad de Mxico, a los treinta y un das del mes de marzo de dos mil nueve.- Con fundamento en el artculo 105, primer prrafo, del Reglamento Interior de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, en ausencia del Secretario de Hacienda y Crdito Pblico y del Subsecretario de Hacienda y Crdito Pblico, el Subsecretario de Ingresos, Jos Antonio Meade Kuribrea.- Rbrica.- El Secretario de la Funcin Pblica, Salvador Vega Casillas.- Rbrica.
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Cap. 7 Procedimiento para la Asignacin y Manejo de la Tarjeta Empresarial para Adquisiciones y Pago de Servicios.
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CONTENIDO
I. II.
Ficha de Identificacin Plan de Calidad
256 257 259
IV. Procedimiento para la Asignacin y Manejo de la Tarjeta Empresarial 262 Corporativa

Diagrama de Flujo Descripcin Narrativa

1. Solicitud de Transferencia Electrnica. 2. Volante de Devolucin de Documentacin por Deficiencia Administrativa. 3. Comprobacin de Gastos.
264
VI
Anexos
5. Relacin de Personal Asignado para la Tarjeta Corporativa.. 6. Gastos no Autorizados. 7. Requisitos Fiscales. 8. Facturacin.
270
Este documento no puede ser mostrado, duplicado o usado para ningn propsito, todo o en partes, sin la autorizacin previa por escrito de Servicios Aeroportuarios de la Ciudad de Mxico, S.A. de C.V.
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Descripcin
En el presente documento se dan a conocer las polticas y procedimientos emitidos por las entidades que conforman el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de Mxico (GACM) para regular de manera transparente y racional los gastos por concepto de adquisiciones y pago de servicios; la forma de comprobar los mismos a travs de la Tarjeta de Crdito Corporativa, as como para la asignacin de sta a funcionarios y empleados.
Propsito
Documentar los criterios y reglas que se deben seguir cuando los empleados y funcionarios realicen gastos por concepto de adquisiciones y pago de servicios en nombre de Aeropuerto Internacional de la Ciudad de Mxico, S.A. de C.V. o Servicios Aeroportuarios de la Ciudad de Mxico, S.A. de C.V., para coadyuvar al cumplimiento de sus funciones dentro del marco normativo vigente y de control interno acorde a las necesidades actuales de las Entidades
Objetivos

Eficientar el ejercicio y comprobacin de los gastos por concepto de adquisiciones y pago de servicios Hacer mas transparente el ejercicio de los recursos destinados a gastos por estos conceptos.
Alcance
Lo contenido en el presente manual debe aplicarse a los gastos por concepto de adquisiciones y pagos de servicios que realicen los empleados y funcionarios a los que se les asigne tarjeta de crdito corporativa
Tipo de Proceso

Adjetivo. Gestin Interna.
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II. Plan de Calidad

Evento Generador
Cuando se realicen compras mediante la tarjeta as como el pago de servicios a nombre de A.I.C.M., S.A. de C.V., segn se especifica en las polticas establecidas en el presente Manual.
Cliente-Proveedor
CLIENTE Responsables de la Tarjeta. ADMINISTRADOR DEL PROCESO Subdireccin de Recursos Financieros PROVEEDOR Institucin financiera con la que se contrate la tarjeta
Actores Internos
Funcionarios y empleados del GACM. Subdireccin de Recursos Financieros y sus Gerencias. Gerencia de Recursos Materiales y Servicios Generales y sus Subgerencias.
Actores Externos
Instituciones financieras con las que se haya contratado las tarjetas. Proveedores.
Controles

Facturas / recibos y originales del gasto y en su caso la autorizacin presupuestal. Estados de cuenta por parte de la Institucin Bancaria. Formato de comprobacin de gastos. Volante de devolucin de documentacin por deficiencia administrativa. Solicitud de Transferencia Electrnica.
Recursos a Utilizar Computadora Pentium IV o superior. Entorno Tecnolgico Programa de Cmputo Sistema Conexin HSBC. Software de la Institucin bancaria con que se contrate la tarjeta.
Tiempos y Frecuencia
Procedimiento
Procedimiento para la Asignacin y Manejo de la Tarjeta Empresarial para Adquisiciones y Pago de Servicios ASIGNACIN
Tiempo y Frecuencia del Ciclo Tiempo: 15 das Frecuencia: Una vez asignada hasta que se terminen las relaciones de trabajo o le sea solicitada por alguna otra causa
Procedimiento
Procedimiento para la Asignacin y Manejo de la Tarjeta Empresarial para Adquisiciones y Pago de Servicios MANEJO
Tiempo y Frecuencia del Ciclo Tiempo: Primeros 5 das siguientes al trmino del mes Frecuencia: Mensual
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III. Normas y Polticas Normas

1. La Tarjeta Corporativa tiene el carcter de intransferible y solo podr hacer uso de la misma el personal con el cargo que se detalla en el punto nmero 1 de los Anexos, o aquellos que una vez justificados cuenten con la autorizacin del homlogo al Oficial Mayor previo visto bueno del Director General. As mismo, solo se podr utilizar en la Repblica Mexicana. 2. Los comprobantes de los gastos que efecten los usuarios, debern realizarse con cargo a la empresa A.I.C.M., S.A. de C.V. 3. Todos los gastos efectuados con la Tarjeta Corporativa debern comprobarse con los recibos, facturas originales, comprobantes de consumo o documentacin que los acredita. 4. Los comprobantes de los gastos por adquisiciones y/o pago de servicios debern cumplir con todos los requisitos fiscales establecidos en el artculo 29A del Cdigo Fiscal de la Federacin, los que no satisfagan los requisitos o que no estn autorizados, sern devueltos al rea solicitante de los trabajos y no ser tramitado su pago. 5. Los gastos por adquisiciones y/o pago de servicios, debern sujetarse estrictamente al mnimo indispensable o los que emita la Gerencia de Presupuesto conforme a la normatividad aplicable. 6. La empresa pagar el costo anual de la Tarjeta Corporativa. No obstante, cada empleado ser responsable del uso y manejo de la misma, y se comprometer adems a devolverla en el momento en que se terminen las relaciones de trabajo. 7. La Gerencia de Tesorera ser la encargada de solicitar la devolucin de la Tarjeta al empleado para su cancelacin en caso de que ste cause baja de la Entidad; informando a la Subdireccin de Recursos Humanos la liberacin por este concepto. 8. De utilizar la Tarjeta en gastos no autorizados, la Subdireccin de Recursos Financieros podr solicitar el reembolso del gasto por cuenta del usuario y en caso de que sta situacin se repita se cancelar la Tarjeta correspondiente. 9. En caso de robo o extravo, el usuario deber dar aviso inmediatamente a la Subdireccin de Recursos Financieros e Institucin Bancaria correspondiente, y levantar el acta respectiva ante el Ministerio Pblico. 10. Los gastos que podrn efectuarse con la Tarjeta sern:
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10.1 Pago de los servicios ms comnes como son (telefona, telefona celular, luz y todos aquellos servicios que por operatividad convenga a la entidad pagar mediante este medio). 10.2 Adquisicin de despensa bsica para las Direcciones Generales Adjuntas, Sindicato y la Gerencia de Empleo y Capacitacin, as como reas que la soliciten previa autorizacin de la Requisicin de Bienes o Servicios en General y los bienes diversos que se requieran para el buen funcionamiento de las reas operativas y administrativas que conforman el GACM. La Subdireccin de Recursos Materiales es la encargada de realizar el pago de los servicios y la adquisicin de los bienes arriba sealados. Asimismo, podrn efectuarse pagos con la tarjeta en la contratacin de servicios y adquisicin de bienes de consumo y bienes muebles de activo fijo, en casos de emergencia, o cuando el rea de Recursos Materiales considere que el costo de los mismos resulta evidentemente menor mediante este mecanismo de pago. Cualquier gasto que se realice mediante este medio, deber llevarse a cabo en apego a las normas y polticas mencionadas en este manual. 11. Ser responsabilidad del usuario de la tarjeta tanto el buen uso de ella como su aprovechamiento.
Polticas.
Sobre los Usuarios
1. Usar la Tarjeta
Corporativa observando en todo momento lo dispuesto en el Procedimiento para el Reembolso de Fondos Fijos y Especiales para las Empresas del Grupo Aeroportuario de la Ciudad de Mxico, el Manual de Pago a Proveedores, Prestadores de Servicios o en su caso las Polticas Internas establecidas por las reas facultadas para tal efecto. Conciliar y mantener sus cuentas de gastos siempre al corriente, sin tener cantidades por comprobar. Se encuentra estrictamente prohibido usar la tarjeta corporativa otorgada por la empresa para gastos no relacionados con la misma, como los que se detallan en el punto nmero 2 de los Anexos.
2.
3.
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4.
Cada empleado elegible deber firmar a la empresa una carta responsiva por el uso de la Tarjeta Corporativa. Ser responsabilidad de cada empleado tramitar en forma oportuna sus cuentas de gastos, a fin de cubrir los saldos de su Tarjeta Corporativa y mantenerla siempre al corriente. En el caso de que exista algn saldo atrasado, le ser cancelada inmediatamente. En el caso de pago de servicios, cuando se realice el pago con posterioridad al periodo en que fueron devengados, ser responsabilidad del usuario de la tarjeta corporativa enviar por oficio a la Subdireccin de Recursos Financieros copia del comprobante que ampare el servicio, para efectuarse la provisin correspondiente. En todo momento los gastos observarn las medidas de austeridad, ahorro y disciplina presupuestaria vigentes.
5.
6.
7.
De las reas responsables del control del uso de la Tarjeta Corporativa. 1. Proveer a los usuarios del Manual De Polticas y Procedimientos para la Asignacin y Manejo de la Tarjeta Empresarial para Adquisiciones y Pago de Servicios, y las modificaciones y actualizaciones que de stos derive, a travs de la publicacin en intranet para consulta del Grupo Aeroportuario de la Ciudad de Mxico. 2. Los titulares de las reas que tenga asignadas tarjetas corporativas, revisarn que en todo momento de utilizacin de las mismas, se d cumplimiento a las Normas, Polticas y Procedimientos aplicables al gasto respectivo en su mbito de competencia. 3. Informar oportunamente al usuario de la Tarjeta si existe algn saldo por comprobar. 4. Proporcionar al usuario Copia del Estado de Cuenta. De la Comprobacin 1.- El plazo mximo para comprobacin mediante formato autorizado ser de 5 das naturales posteriores al cierre de mes. En caso contrario se requerir al titular de la tarjeta la comprobacin y/o devolucin del gasto. Si a pesar de ste requerimiento no se comprueba, se descontar el importe del adeudo va nomina.
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IV. Procedimiento para la Asignacin y Manejo de la Tarjeta Empresarial Corporativa Diagrama de Flujo
USUARIO BANCO GERENCIA DE TESORERA SUBDIRECCIN DE RECURSOS FINANCIEROS GERENCIA DE CONTABILIDAD GERENCIA DE PRESUPUESTO
Inicio
1 Efectua gasto y conserva comprobante
2 Enva los estados de cuenta
3 Recibe y obtiene copia de los estados de cuenta 1
4 Recibe documentacin contable
5 Elabora comprobacin de gastos y turna para tramite
6 Recibe y efectua conciliacin
NO 7 Documentacin soportada? SI 9 Elabora solicitu de gasto va SPEUA O
8 Recibe va oficio para regular
10 Revisa y afecta presupuestalmente
12 Recibe volante de aclaracin respectiva 13 Revisa y autoriza documentacin para pago 14 Efectua pago va SPEUA Confirmacin O 15 Registra y archiva
NO 11 Existe presupuesto?
SI
Fin
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No. 1 2 3 4 5 6
RESPONSABLE
TITULAR BANCO GERENCIA TESORERA USUARIO DE
Descripcin Narrativa DESCRIPCIN

Efecta el gasto a travs de la tarjeta corporativa Enva estados de cuenta correspondientes al mes inmediato anterior Recibe original y obtiene copia de los estados de cuenta para turnarlos a la Gerencia de Contabilidad para su revisin y al usuario. Emite oficio a la Gerencia de Contabilidad anexando documentacin comprobatoria. Elabora comprobante de gastos y turna documentacin contable a la Gerencia de Contabilidad. Recibe estados de cuenta as como la documentacin comprobatoria para efectuar la conciliacin, verificando que los gastos por adquisiciones y/o pago de servicios cumplan con las polticas de la empresa as como con las disposiciones fiscales vigentes. No. Pasa a la actividad 8. Si. Pasa a la actividad 9. Recibe volante de la tarjeta para realizar su respectiva aclaracin e integracin. Elabora solicitud de gasto va SPEUA y la turna documentacin original a la Gerencia de Presupuesto para la afectacin presupuestal correspondiente. Revisa, asigna y afecta presupuestalmente el gasto y turna para autorizacin final a la Subdireccin de Recursos Financieros. Existe presupuesto No. Pasa a la actividad 10 No Recibe volante de la tarjeta para realizar su aclaracin respectiva. Revisa y autoriza la documentacin original para pago y la turna a la Gerencia de Tesorera. Efecta pago va SPEUA al Banco, generando documento de confirmacin y turnando documentacin original a la Gerencia de Contabilidad.
GERENCIA CONTABILIDAD
DE
8 9 10 11
USUARIO
GERENCIA PRESUPUESTO
DE
12 13
USUARIO SUBDIRECCIN RECURSOS FINANCIEROS GERENCIA TESORERA GERENCIA DE CONTABILIDAD DE
14 15
DE
Recibe documentacin para su registro y archivo contable correspondiente.

Con esta actividad se da por terminado el procedimiento.
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V.
1.
FORMATOS E INSTRUCTIVOS DE LLENADO

de Documentacin por Deficiencia
Volante de Devolucin Administrativa.
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No. 1 2
DESCRIPCIN Anote en forma numrica y consecutiva el volante. Anote da, mes y ao en que se elabora volante de devolucin de documentacin por deficiencia administrativa. Anote rea a la que corresponde la devolucin de documentacin. Anote las referencias del trmite, las cuales son nmero de oficio que se utiliz, nmero del contra-recibo que se adquiri y su fecha de recepcin. Anote concepto del trmite de la operacin. Anote la(s) observacin(es) que causaron la(s) irregularidad(es) para la devolucin de documentacin. Firma de la Subdireccin de Recursos Financieros.
3 4
5 6
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2. Volante de Comprobacin de Gastos.
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Comprobacin de Gastos para Servicios Aeroportuarios de la Ciudad de Mxico S.A. de C.V. No. Concepto 1 Fecha: 2 Devolucin Efectivo (Datos de Ficha): Contenido Anote la fecha de elaboracin del formato. de En el caso de que exista devolucin de efectivo, se deber indicar El nmero de ficha de ingreso a caja, la fecha que se la realiza el ingreso a la Caja de Tesorera, y el importe exacto de la devolucin.
Datos de facturas: En el caso de que se utilice la tarjeta corporativa para el pago de algn consumo, deber anotar la fecha especfica en que se realiz el cargo en la tarjeta, en el supuesto de utilizar los recursos asignados de la comisin se deber anotar solamente el nmero o cdigo de cada factura, as como el importe exacto que representa cada una de ellas, (considerando el monto del IVA en el importe global). Total Comprobado: Anotar el importe total de la comprobacin, cuya suma ser integrada por el monto de la devolucin de efectivo a caja (en su caso), ms el monto de las facturas que comprueban los gastos efectuados. Indique cualquier dato que necesite aclarar con motivo de la comprobacin de gastos que se realiza. Anote la firma autgrafa, nombre completo (nombre propio, apellido paterno y materno) y cargo del funcionario que realiz la comprobacin. Anote la firma autgrafa, nombre completo (nombre propio, apellido paterno y materno) y cargo del funcionario que autoriza la comprobacin.
Observaciones:
Comprueba:
Autoriza:
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VI. Anexos
1. Relacin de Personal Asignado para la Tarjeta Empresarial
CARGO
COMPRA DESPENSAS Y MATERIAL DIVERSO
PAGO SERVICIOS
01 02
COTIZADOR DE ADQUISICIONES SUBDIRECTOR DE RECURSOS MATERIALES GERENTE DE SERVICIOS GENERALES
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2. Gastos no Autorizados
Por ningn motivo o circunstancia se podrn realizar gastos personales con esta tarjeta, as como los que se presentan a continuacin de manera enunciativa ms no limitativa: Comidas y alimentos. Pasajes. Bocadillos. Bebidas Alcohlicas. Gastos por mantenimiento vehicular. Pago de Derechos locales vehiculares. Multas y Recargos. Cargos adicionales por consumo en tarjetas bancarias. Ropa y calzado. Cargos de Bar. Cargos de niera. Cargos de Seminarios. Cargos por cuidados de mascotas. Conversin de moneda. Cuentas mdicas, recetas y otros servicios mdicos. Cuota anual de la tarjeta corporativa o de otras tarjetas, como las bancarias. Lavado de automviles. Llamadas por telfono areo / celular. Maletas y equipajes. Membrecas de programas de aerolneas. Peluquera y saln de belleza. Regalos.
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3. REQUISITOS FISCALES
Con el propsito de dar el debido cumplimiento a la normatividad interna y a lo establecido en los artculos 29 y 29A del Cdigo Fiscal de la Federacin, las personas encargadas de solicitar la compra o los servicios que requiera la empresa Aeropuerto Internacional de la Ciudad de Mxico S.A. de C.V. sern los responsables directos de verificar que los comprobantes renan los requisitos fiscales sealados en dichos artculos, con el propsito de agilizar el pago de los mismos, de lo contrario no se dar trmite de pago.
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4. FACTURACIN
Los recibos o facturas debern elaborarse con la siguiente informacin segn circular DGAA/0004/05:
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Cap. 8 Normas y Polticas para Autorizacin

de Viticos a Trabajadores y Funcionarios de las Empresas que Conforman el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de Mxico S.A. de C.V.
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CONTENIDO
Pgina I. II. III. IV. Ficha de Identificacin Normas Polticas Anexos 1. Zonificacin
a. Viticos Nacionales b. Viticos Internacionales
276 277 283 287
2. Disposiciones de Viticos y Pasajes

a. Oficio Circular No. 5.1- 0069 (16 de Enero de 2008) Asunto: Normas que regulan los viticos y pasajes
3. DOF. 28/DICIEMBRE/2007
Normas que Regulan los Viticos y Pasajes para las comisiones en el desempeo de Funciones en la Administracin Pblica Federal.
V. Formatos
1. Oficio Comisin 2. Carta Comisin 3. Comprobacin de Gastos
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Este documento no puede ser mostrado, duplicado o usado todo o en partes para ningn propsito, sin la autorizacin previa por escrito del Grupo Aeroportuario de la Ciudad de Mxico, S.A. de C.V.
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I. Ficha de Identificacin Descripcin

El Grupo Aeroportuario de la Ciudad de Mxico ha establecido el presente manual con el fin de proporcionar a las empresas que lo conforman la normatividad y criterios para la autorizacin de viticos.
Propsito
Promover que los procesos para la autorizacin, ejercicio y comprobacin de las erogaciones que se generen con motivo de las comisiones que se encomienden a los servidores pblicos del GACM, se efecten con prontitud y eficiencia y de esta forma repercuta favorablemente en su desarrollo y cumplimiento.
Objetivos
Administrar los recursos destinados a viticos y pasajes en base a criterios de legalidad, honestidad, eficiencia, eficacia, economa, racionalidad, austeridad, transparencia, control y rendicin de cuentas. Facilitar el eficiente y oportuno desarrollo de actividades durante el desempeo de alguna comisin. Aprovechar al mximo dentro del marco de la normatividad gubernamental los recursos financieros asignados a las comisiones del personal de las empresas del GACM.
Tipo de Poltica
Normativa de Control Interno.
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II. Normas Normas Generales

1. La presente normatividad es de observancia obligatoria para los servidores pblicos de las empresas que conforman el GACM en el proceso de solicitud, autorizacin, administracin y comprobacin de viticos nacionales e internacionales. 2. Las Direcciones Generales Adjuntas que conforman el GACM debern propiciar la planeacin y programacin mnima y oportuna de las comisiones, a efecto de hacer uso de esquemas o mecanismos que les permitan obtener un precio preferencial, como es la precompra oportuna de pasajes. 3. Al personal comisionado se le otorgarn los viticos exclusivamente por los das estrictamente necesarios para el desempeo de la comisin conferida y de conformidad a su nivel jerrquico, zonificacin y tarifas vigentes autorizadas establecidas en el presente manual, en funcin a la disponibilidad presupuestal de la unidad administrativa a la que pertenezca. 4. No deber comisionarse ni otorgarse viticos al personal que disfrute de su perodo vacacional o de licencia. 5. No deber autorizarse tiempo extraordinario al personal que se encuentre de comisin. 6. No podrn asignarse a un mismo trabajador varias comisiones para desempearse simultneamente. 7. No se autorizarn comisiones a los trabajadores para desempear servicios en alguna organizacin, institucin, partido poltico o empresa privada diferente al objeto de su comisin, as como para el desempeo de comisiones para dependencias o unidades administrativas diferentes a la de su adscripcin, salvo en casos especficos en que por concurrencia de programas el representante de una dependencia pueda ayudar a otra. 8. Slo se podr ejercer viticos y pasajes para el desempeo de las comisiones que sean estrictamente necesarias para dar cumplimiento a los objetivos institucionales, los programas o las funciones conferidas a las empresas del Grupo Aeroportuario, tales como: el intercambio de conocimientos institucionales; la representacin gubernamental; la implementacin de proyectos, y la verificacin de acciones o actividades. 9. No podrn autorizarse viticos y pasajes para comisiones que tengan por objeto realizar tareas o funciones que puedan ser efectuadas por el personal de las oficinas. 10. Las unidades administrativas no debern afectar la partida de viticos para cubrir complementos a las remuneraciones salariales del personal.
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11. De conformidad con lo dispuesto por el Artculo 72 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, las acciones para exigir el pago de viticos devengados a favor de servidores pblicos prescribirn en un ao contado a partir de la fecha en que sean devengados. 12. En el caso de que los viticos no sean utilizados o comprobados conforme a lo establecido en el presente manual, el servidor pblico comisionado deber rembolsar los recursos a la Empresa a travs de la Gerencia de Tesorera, recabando la ficha de Ingreso correspondiente y entregando una copia de la misma a la Gerencia de Contabilidad. 13. La entrega de los documentos originales de la comprobacin o reembolso debe efectuarse a la Subdireccin de Recursos Financieros en un trmino mximo de 10 das hbiles posteriores a la conclusin de la comisin, en caso contrario quedar como adeudo y se proceder al descuento va nmina del monto total de la asignacin. 14. Para el otorgamiento de pasajes, de conformidad con la comisin asignada deben considerarse los medios de transporte ms adecuados hacia el lugar de destino. 15. La adquisicin de boletos para el traslado al destino de la comisin va area, deber hacerse nica y exclusivamente con la agencia de viajes que garantice el esquema ms econmico de contratacin para el GACM; en el entendido que, el costo del pasaje ser liquidado a la agencia de viajes directamente por el GACM. Para tal efecto, el comisionado, deber solicitar a la Gerencia de Tesorera, nmero telefnico y contrasea para efectuar la reservacin y adquisicin del boleto en la agencia de viajes correspondiente. 16. Los viticos y pasajes se autorizan en los trminos de lo contenido en el presente manual y las normas que regulan los viticos y pasajes para las comisione en el desempeo de funciones en la Administracin Pblica Federal publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 28 de diciembre de 2007. 17. Queda prohibida la adquisicin de boletos de primera clase a servidores pblicos. 18. En ningn caso se podrn adquirir pasajes de negocios, su equivalente business class o superior para vuelos nacionales. 19. Solamente el Director General podr adquirir pasajes categora de negocios o su equivalente Business Class en vuelos internacionales, que por tramo sencillo tengan duracin superior a 6 horas, con el Visto Bueno del Director General Adjunto de Administracin. 20. La Direccin General Adjunta de Administracin, sujetndose a la disponibilidad presupuestaria, slo podr asignar pasajes con categora de negocios, su equivalente o superior, cuando por las condiciones fsicas o de salud del servidor pblico comisionado, se justifique como plenamente necesario el viaje en dicha categora.
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21. Se considera tramo sencillo, el viaje del comisionado desde la ciudad de origen hasta la ciudad de destino en que se llevar la comisin, sin importar el nmero de escalas que pudiera realizarse durante el traslado. 22. Siempre se tratar de conseguir la tarifa ms baja. Las siguientes variables deben considerarse para reducir costos de viaje elevados: 22.1 Vuelos que hacen escala en conexin o en ruta. 22.2 Uso de aeropuertos alternos cuando aplique. 22.3 Un perodo de espera especfico (mayor o menor) para horarios de salida y llegada. 22.4 Uso de tarifas no reembolsables o con cargos por cambio y cancelacin. 22.5 Costo / Beneficio de estancia en fin de semana, siempre y cuando lo justifique el desempeo de la comisin. 23. Para el otorgamiento de viticos y pasajes para la realizacin de comisiones, se computar la duracin de cada comisin considerando la fecha del traslado del servidor pblico desde el lugar de origen, hasta la fecha en que ste tenga su regreso. El titular del rea a la que est adscrito, verificar los das efectivos de comisin reportados por el servidor pblico. 24. El personal comisionado tendr derecho al pago de hasta un da antes del inicio de la comisin y un da posterior a la finalizacin de la misma e incluso dos das antes y dos das posteriores por itinerarios de las lneas areas comerciales, de acuerdo a la Tarifa de Viticos correspondiente, computndose stos como das normales para efectos de la comprobacin de gastos ante la Subdireccin de Recursos Financieros en los casos en que el lugar se encuentre retirado, o existan pocos vuelos comerciales al lugar o el comisionado tenga que estar desde muy temprano y terminar su trabajo hasta muy tarde lo que obligue a llegar con anticipacin y salir al da posterior al trmino de la comisin. 25. Las tarifas aplicables para cada comisin sern determinadas en funcin de lo establecido por la SHCP y la SFP conforme a la zona en que se encuentre su destino y del nivel del comisionado. 26. Las tarifas podrn ser actualizadas peridicamente conforme a la normatividad aplicable en la materia, o de manera anual indexando la inflacin estimada para el ao correspondiente. 27. El importe de viticos ser proporcionado 7 das antes del inicio de la comisin. 28. Para el caso de comidas de trabajo y alimentos durante comisiones, se considerar el pago de propinas como parte integral del monto asignado mensual para gastos de comidas de trabajo, as mismo, como de los viticos asignados de la comisin respectiva. 29. Los gastos que deban realizarse fuera de los conceptos sealados en este manual deben cubrirse por medio de las partidas especficas de gasto de operacin contenidas en el Clasificador por Objeto del Gasto, con la autorizacin respectiva de la Direccin
General Adjunta de Administracin. Las autorizaciones emitidas debern reportarse a la Secretara de la Funcin Pblica junto con la justificacin correspondiente, dentro de los informes trimestrales para la aplicacin y seguimiento de las medidas de austeridad y disciplina del gasto de la Administracin Pblica Federal publicados en el Diario Oficial de la Federacin. 30. El ejercicio de recursos por concepto de pasajes deber realizarlo la unidad administrativa correspondiente de conformidad a las necesidades del servicio y con estricto apego al presupuesto autorizado en el ejercicio fiscal respectivo. 31. En caso de que el personal comisionado en el pas pretenda utilizar automvil oficial o particular para trasladarse al lugar de la comisin, esto slo se aceptar en caso de que el auto se encuentre asegurado y el viaje redondo no exceda los 700 kilmetros. En esta situacin la Subdireccin de Recursos Financieros rembolsar el costo de peajes y combustibles correspondientes. 32. Podr emplearse un medio de transporte terrestre (ferrocarril o autobs) en las siguientes circunstancias: 32.1 Recomendacin mdica contra viajes areos. 32.2 Imposibilidad de viajes areos por mal tiempo o causas de fuerza mayor. 32.3 No existencia de una ruta comercial area. Cabe mencionar que en cualquiera de los supuestos no se permite el uso de primera clase. 33. El costo de los taxis desde el lugar del evento, hoteles y aeropuerto son reembolsables. 34. No ser reembolsado el pago de taxi del domicilio particular del comisionado al aeropuerto o al lugar de donde saldr de comisin y viceversa. 35. El costo por renta de limousine o servicio de automviles privados est prohibido. 36. Se considerar como viajes en grupo cuando 10 (diez) o ms personas viajen al mismo destino para un propsito comn (entrenamiento, juntas, convenciones, exposiciones, etctera). Los viajes en grupo debern tener la aprobacin del Director General de la empresa. 37. La Subdireccin de Recursos Financieros, a travs de la Gerencia de Tesorera, recibir la documentacin inherente a la Comisin una vez que sta se encuentre debidamente completa y autorizada, para su validacin respectiva y trmite de pago. 38. La comprobacin de los importes erogados con cargo a pasajes terrestres debe realizarse ante la Subdireccin de Recursos Financieros remitiendo la documentacin que expidan las empresas de servicios de transporte, misma que debe reunir los requisitos fiscales necesarios y garantizar que la fecha de los boletos de viaje coincida con la fecha o perodo de las funciones o comisin que motivan el traslado. 39. La comprobacin de los importes erogados con cargo a pasajes areos debe realizarse mediante la entrega del boleto original de pasaje ante la Subdireccin de Recursos
Financieros, verificando que las fechas de los boletos utilizados coincidan con las fechas o perodos de las funciones o comisin que motivaron el traslado del servidor pblico. 40. Al trmino de la comisin nacional o internacional, el servidor pblico cuenta con un mximo de diez das hbiles para entregar a la Subdireccin de Recursos Financieros a travs de la Gerencia de Contabilidad lo siguiente: 40.1 Formato de comprobacin de gastos debidamente completo; 40.2 Facturas y dems documentos emitidos por las empresas prestadoras de servicios que renan los requisitos fiscales vigentes en su caso; 40.3 Ficha de ingreso en caso de existir devolucin de recursos otorgados; 40.4 Informe detallado de los resultados de la comisin conferida y las evidencias documentales, sealando claramente los das efectivos de la misma incluyendo los siguientes datos: I. El nombre, cargo y adscripcin del servidor pblico que realiz la comisin; II. La Leyenda Declaro, bajo protesta de decir verdad, que los datos contenidos en este informe son verdicos y manifiesto tener conocimiento de las sanciones que se aplicarn en caso contrario; III. Lugar y periodo de la comisin; IV. Objeto de la comisin, detallando el propsito de la misma, un breve resumen de las actividades realizadas, conclusiones, resultados obtenidos y contribuciones para las empresas del GACM; V. Fecha de elaboracin; VI. Firma autgrafa del jefe inmediato superior que autoriz la comisin, as como; VII. Firma autgrafa del servidor pblico comisionado. 41. La entrega del informe constituye parte importante de la comprobacin de la comisin otorgada. En caso contrario, no se cancelar el adeudo del servidor pblico comisionado. 42. Cada rea ser responsable de realizar los trmites correspondientes ante la Gerencia de Tesorera para la oportuna validacin de la carta comisin, as como la autorizacin de la Direccin General Adjunta de Administracin para la administracin de viticos. 43. En caso de no entregar alguno de los documentos antes sealados, la Gerencia de Contabilidad no recibir la documentacin presentada hasta en tanto no se cumpla con la totalidad.
SANCIONES
Los servidores pblicos responsables de autorizar el desempeo de comisiones y el otorgamiento de viticos, as como quienes tienen el carcter de comisionados, son responsables de las irregularidades en que incurran por contravenir la presente normatividad,
hacindose acreedores a las sanciones previstas en la Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Pblicos y sin perjuicio de aplicar las disposiciones del Cdigo Penal correspondiente.
COMPETENCIA ADMINISTRATIVA
La interpretacin administrativa de la presente normatividad es materia de competencia de la Direccin General Adjunta de Administracin.
VIGILANCIA
La vigilancia del cumplimiento de la presente normatividad corresponde al rgano Interno de Control de las empresas que forman el GACM.
VIGENCIA
La presente norma entrar en vigor a partir del da de su formalizacin y registro por parte de los funcionarios responsables.
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III POLTICAS
VITICOS NACIONALES
1. Para los servidores pblicos del GACM, la autorizacin deber ser otorgada por el Director General Adjunto del rea respectiva, exceptuando a los Directores Generales Adjuntos cuya autorizacin deber ser emitida por el Director General a travs de un Oficio Comisin y el llenado del formato Carta Comisin. (Anexos 1 y 2). 2. Las comisiones nacionales del personal que labora en la Direccin General debern ser autorizadas por el Director General. 3. El ejercicio de las partidas 3811 Pasajes Nacionales y 3817 Viticos Nacionales debe llevarse a efecto estrictamente en funcin de las necesidades del servicio, as como de la asignacin aprobada en el ejercicio fiscal correspondiente, ya que no se gestionarn ampliaciones lquidas para cubrir erogaciones realizadas fuera del presupuesto autorizado en las partidas. 4. El nmero de servidores pblicos que sean enviados a una misma comisin deber reducirse al mnimo indispensable. 5. Cuando un servidor pblico acompae a un superior jerrquico a una comisin, podr otorgarse la misma tarifa que corresponda al superior jerrquico conforme a la tarifa correspondiente. 6. La duracin mxima de las comisiones en que se autorice el pago de viticos y pasajes no podr exceder de 24 das naturales para las realizadas en territorio nacional y de 20 para las realizadas en el extranjero. La realizacin de dos o ms comisiones en un mismo ejercicio fiscal no podr rebasar un mximo acumulado de 48 das naturales. 7. Excepcionalmente el Director General Adjunto de Administracin, podr autorizar el otorgamiento de viticos y pasajes para comisiones que requieran mayor duracin de la establecida en este numeral, siempre y cuando dichos periodos se encuentren justificados por los Directores Generales Adjuntos a los que se encuentre adscrito el personal comisionado. 8. Tratndose de comisiones que comprendan la estancia en varias poblaciones o entidades federativas distintas, la cuota que se asigne ser la que marque la tarifa correspondiente a cada una de ellas, de acuerdo al nmero de das de permanencia. 9. En los casos en que coincida la estancia en dos o ms localidades en el mismo da, se aplicar la tarifa de la localidad en que se pernocte. 10. Las tarifas de viticos nacionales debern cubrirse en moneda nacional hasta cinco das hbiles antes de la fecha de inicio de la comisin oficial, constituyendo estas tarifas los topes mximos autorizados, por lo que podrn aplicarse cuotas inferiores en cumplimiento a la poltica de austeridad, racionalidad y disciplina presupuestal y en
funcin de la disponibilidad presupuestal de cada unidad responsable, ya que no se autorizarn ampliaciones lquidas para este concepto. 11. La comprobacin de los importes erogados por concepto de viticos nacionales la efectuar el personal comisionado mediante la presentacin y entrega a la Direccin General Adjunta de Administracin de la documentacin que expidan las empresas prestadoras de servicios, que debe cumplir con los requisitos fiscales vigentes de conformidad con las disposiciones legales aplicables en la materia. Dicha documentacin se integrar con las facturas y recibos por concepto de hospedaje, alimentos y otros servicios que se contraten durante la comisin rubricados por el comisionado, anexando el boleto del transporte utilizado y copia del informe de comisin. 12. Cuando por alguna razn justificada no sea posible para el comisionado comprobar el importe total de los viticos, ser necesario que registre mediante un informe firmado conjuntamente por el servidor pblico que autoriz la comisin, el desglose pormenorizado de los gastos faltantes de comprobar. Estos ltimos no debern rebasar el 10 % del total de los viticos asignados. observando las disposiciones fiscales aplicables. Para que el AICM pueda deducir los gastos de viticos que no son comprobables; el monto total de stos deber depositarse en la cuenta donde perciba la nmina el trabajador, conforme a lo establecido en el Art. 128-A del RLISR y en la regla 3.12.2 de la Resolucin Miscelnea Fiscal para 2009, publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 29 de abril de 2009. 13. La entrega de la documentacin comprobatoria de los importes erogados deber realizarse a ms tardar dentro de los diez das hbiles posteriores a la terminacin de la comisin, requirindose en caso contrario al comisionado la comprobacin y/o devolucin del gasto. Si a pesar de este requerimiento no se efecta la comprobacin, la empresa descontar el importe del adeudo va nmina.
VITICOS INTERNACIONALES
1. La autorizacin de las comisiones en el extranjero deber ser otorgada exclusivamente por el Director General de las empresas que conforman el GACM, tanto para servidores pblicos de SACM como de AICM, a travs de un Oficio Comisin y la emisin del formato Carta Comisin. (Anexos 1 y 2). 2. El ejercicio de las partidas 3813 Pasajes Internacionales para Servidores Pblicos en el Desempeo de Comisiones y Funciones Oficiales y 3819 Viticos en el Extranjero para Servidores Pblicos en el Desempeo de Comisiones y Funciones Oficiales debe realizarse estrictamente en funcin de las necesidades del servicio, as como de la asignacin aprobada en el ejercicio fiscal correspondiente, ya que no se gestionarn ampliaciones lquidas para cubrir erogaciones realizadas fuera del presupuesto autorizado en las partidas.
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3. Las comisiones de personal al extranjero debern atender el cumplimiento de compromisos contrados por las empresas que conforman el GACM con otros pases, Aeropuertos Internacionales y Organismos Internacionales. 4. El nmero de servidores pblicos que sean enviados a una misma comisin deber reducirse al mnimo indispensable en funcin de los criterios anteriores. 5. La duracin mxima de las comisiones en que se autorice el pago de viticos y pasajes no podr exceder de 24 das naturales para las realizadas en territorio nacional y de 20 para las realizadas en el extranjero. La realizacin de dos o ms comisiones en un mismo ejercicio fiscal no podr rebasar un mximo acumulado de 48 das naturales. 6. Excepcionalmente el Director General Adjunto de Administracin, podr autorizar el otorgamiento de viticos y pasajes para comisiones que requieran mayor duracin de la establecida en este numeral, siempre y cuando dichos periodos se encuentren justificados por los Directores Generales Adjuntos a los que se encuentre adscrito el personal comisionado. 7. Cuando un servidor pblico acompae a un superior jerrquico a una comisin, se podr otorgar la misma tarifa que se asigne a dicho superior conforme a la tarifa correspondiente. 8. Tratndose de comisiones que comprendan la estancia en varios pases, la cuota que se asigne ser la que marque la tarifa correspondiente a cada uno de ellos, de acuerdo al nmero de das de permanencia en cada pas. 9. En los casos en que coincida la estancia en dos o ms localidades en el mismo da, se aplicar la tarifa de la localidad en que se pernocte. 10. Las tarifas de viticos internacionales debern calcularse en dlares americanos o euros pagaderos en moneda nacional al tipo de cambio que publique el Banco de Mxico hasta cinco das hbiles antes de la fecha de inicio de la comisin oficial, constituyendo estas tarifas los topes mximos autorizados, por lo que podrn aplicarse cuotas inferiores en cumplimiento a la poltica de austeridad, racionalidad y disciplina presupuestal y en funcin de la disponibilidad presupuestal de cada unidad responsable, ya que no se gestionarn ampliaciones lquidas para este concepto. 11. Cuando por alguna razn justificada no sea posible para el comisionado comprobar el importe total de los viticos, ser necesario que registre mediante un informe firmado conjuntamente por el servidor pblico que autoriz la comisin el desglose pormenorizado de los gastos faltantes de comprobar. Estos ltimos no debern rebasar el 20% del total de los viticos asignados. Para que el AICM pueda deducir los gastos de viticos que no son comprobables; el monto total de stos deber depositarse en la cuenta donde perciba la nmina el trabajador, conforme a lo establecido en el Art. 128-A del RLISR y en la regla 3.12.2 de la Resolucin Miscelnea Fiscal para 2009, publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 29 de abril de 2009.
12. La entrega de la documentacin comprobatoria de los importes erogados deber realizarse a ms tardar dentro de los diez das hbiles posteriores a la terminacin de la comisin, en caso contrario se requerir al comisionado la comprobacin y/o devolucin del gasto. Si a pesar de este requerimiento no se efecta la comprobacin, la empresa descontar el importe del adeudo va nmina. 13. La comprobacin de los viticos internacionales se realizar, tomando como base los boletos de avin y sus respectivos pases de abordar, mediante la documentacin de hospedaje, as como de recibos, notas y facturas expedidos por los prestadores de servicios, los cuales contendrn invariablemente la firma del servidor pblico comisionado, adems de una relacin de los gastos efectuados.
DEL TRMITE DE OBTENCIN DE VITICOS

1. Todo solicitante de recursos para viticos, deber presentar debidamente requisitados a la Gerencia de Tesorera, para su revisin y visto bueno del trmite mediante la firma correspondiente, los formatos de Oficio Comisin para trmite de otorgamiento de viticos y carta comisin con las firmas de Visto Bueno y autorizacin correspondientes. (el boleto de avin se pagar a la Agencia de viajes autorizada por la entidad para tal fin) 2. La Gerencia de Tesorera a travs del rea de Egresos e Ingresos gestionar ante la Gerencia de Presupuesto la suficiencia presupuestal en la carta comisin y ante la Gerencia de Contabilidad la pliza cheque a su cargo para elaboracin de cheque correspondiente en el que se identifique claramente el nmero de pliza otorgada y beneficiario. 3. La Gerencia de Tesorera a travs del rea de Egresos e Ingresos ser responsable de dar suficiencia a la cuenta bancaria, y obtener las firmas mancomunadas para la liberacin del cheque, as como de realizar los registros necesarios para emitir los reportes de ingresos y egresos del da. 4. La Gerencia de Tesorera a travs de Caja General resguardar los cheques de viticos y realizar la entrega para su cobro al solicitante obteniendo firma en el taln de cheque. 5. La Gerencia de Tesorera a travs del rea de Egresos e Ingresos entrega las plizas cheque a la Gerencia de Contabilidad junto con el reporte de egresos e ingresos del da para que se realice el registro contable del cheque emitido. 6. La Gerencia de Contabilidad ser responsable de realizar los registros contables de la dotacin de viticos as como de revisar la documentacin comprobatoria que entreguen los comisionados para que la misma cumpla con los requisitos fiscales y se reintegre al 100% el importe que no est comprobado documentalmente, adems de efectuar los registros contables de descargo correspondientes.
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IV. Anexos 1. Zonificacin

Viticos Nacionales
La tarifa mxima que ser asignada depender del Estado de la Repblica Mexicana en que se realice la comisin y el nivel jerrquico que ostente el servidor pblico conforme a los montos que establecen las siguientes tablas 1 y 2.
TABLA 1 VITICOS NACIONALES PARA ESTADOS DE LA REPBLICA MS ECONMICOS (TARIFA DIARIA EN MONEDA NACIONAL) GRUPO JERRQUICO Director General Directores Adjuntos Subdirectores Gerentes Subgerentes TARIFA MXIMA M.N. $1,650.00
TABLA 2 VITICOS NACIONALES PARA CIUDADES DE LA REPBLICA MENOS ECONMICOS (TARIFA DIARIA EN MONEDA NACIONAL) GRUPO JERRQUICO Director General Directores Adjuntos Subdirectores Gerentes Subgerentes TARIFA MXIMA M.N. $3,240.00
$1,250.00
$1,700.00
Personal DOF 28-12-07
$870.00
Personal
$980.00
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ESTADOS DE LA REPBLICA CLASIFICADOS COMO MS ECONMICOS
ESTADOS DE LA REPBLICA CLASIFICADOS COMO MENOS ECONMICOS Acapulco e Ixtapa Zihuatanejo del Estado de Guerrero Cancn, del Estado de Quintana ROO Ciudad Victoria, del Estado de Tamaulipas Los Cabos, del Estado de Baja California Sur Saltillo, del Estado de Coahuila
Resto del Territorio Nacional
DOF 28-12-07
Para los casos en que se contrate un paquete de viaje para comisiones nacionales se estar a lo siguiente: I. Paquete que incluyan hospedaje y alimentos: se otorgarn viticos nicamente para los traslados locales y otros gastos menores. La cuota asignada ser de hasta el 20% de la que corresponda conforme al grupo jerrquico que aplique y el destino de la comisin. II. Paquete con transporte y hotel incluido: se otorgarn viticos nicamente para alimentos, traslados locales y otros gastos menores. La cuota asignada ser de hasta el 30% de la cuota mxima diaria que corresponda al grupo jerrquico del servidor pblico y el destino de la comisin III. Paquete con todo incluido: La cuota asignada ser de hasta el 15% de la cuota mxima diaria que corresponda al grupo jerrquico del servidor pblico y el destino de la comisin.
Viticos Internacionales
La tarifa asignada se otorgar a los servidores pblicos de conformidad con lo que establecen la Tabla 3 y 3A relativas a las tarifas en dlares de EE.UU. y en euros, en dos modalidades. I. Paquete que incluyan hospedaje y alimentos: se otorgarn viticos nicamente para los traslados locales y otros gastos menores. La cuota asignada ser de hasta el 20% de la que corresponda conforme al grupo jerrquico que aplique y el destino de la comisin. II. Paquete con transporte y hotel incluido: se otorgarn viticos nicamente para alimentos, traslados locales y otros gastos menores. La cuota asignada ser de hasta
el 30% de la cuota mxima diaria que corresponda al grupo jerrquico del servidor pblico y el destino de la comisin.
III. Paquete con todo incluido: La cuota asignada ser de hasta el 15% de la cuota mxima diaria que corresponda al grupo jerrquico del servidor pblico y el destino de la comisin. La cuota mxima de viticos asignada para la realizacin de comisiones en el extranjero ser de acuerdo a la tabla 3 y 3 A, respetando en todo momento el monto mximo sealado. Viticos Internacionales Tabla 3 Viticos Internacionales Tarifas Diarias en Dlares de EEUU
ZONAS
TARIFAS EN DLARES DE EEUU MXIMA HASTA 450.00 USD
Todas las Zonas y los Niveles de Puesto
Tabla 3 A Viticos Internacionales Tarifas Diarias en Euros

UNIN EUROPEA PASES DONDE EL EURO SEA LA MONEDA DE CURSO LEGAL TODOS LOS NIVELES DE PUESTO TARIFAS EN EUROS MXIMA HASTA 450.00 EUROS
DOF 28-12-07 Comprobacin de Gastos de la adquisicin de divisas Como parte de la documentacin comprobatoria del gasto, el comisionado podr anexar el comprobante de la adquisicin de divisas. Cuotas mximas para viticos nacionales e internacionales sin hospedaje La cuota que se otorgue ser de hasta el 50% de la tarifa asignada a viticos nacionales en las zonas de la Repblica Mexicana ms econmicas, conforme al grupo jerrquico que corresponda.
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Para el caso de viticos internacionales, la cuota que se otorgue ser de un mximo de 225 dlares de Estados Unidos de Amrica, y para el caso de viajes a pases de la Unin Europea donde la moneda de curso legal sea el euro, la cuota ser de un mximo de 225 euros. Cuotas Distintas El Director General el Director General Adjunto de Administracin por excepcin, podr autorizar montos distintos a las tarifas de viticos nacionales e internacionales establecidas en este manual, incluyendo la homologacin de cuotas en caso de que en el desempeo de una comisin un servidor pblico participe en sta con algn superior jerrquico, sujetndose a lo siguiente: a) Las erogaciones que se ocasionen con motivo de las autorizaciones debern estar plenamente justificadas y quedarn sujetas, en todo momento, a disponibilidad presupuestaria; b) Las autorizaciones no debern generar una presin de gasto de la dependencia o entidad de que se trate, y c) Las autorizaciones se otorgarn bajo su responsabilidad. Los servidores pblicos comisionados debern observar, en todo tiempo, los principios de austeridad y racionalidad en el ejercicio de los recursos pblicos federales. Las erogaciones que se generen con motivo del esquema especfico descrito en el punto que antecede, estarn, en todo momento sujetas a disponibilidad presupuestaria, toda vez que no debern generar una presin de gasto de la entidad.
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2. Disposiciones de Viticos y Pasajes
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3. Normas que Regulan los Viticos y Pasajes para las comisiones en el desempeo de Funciones en la Administracin Pblica Federal.
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V.
FORMATOS
DIRECCIN GENERAL
Mxico, D.F., a Oficio No. de de 200
OFICIO COMISIN
C. PRESENTE
Me permito comunicarle que deber llevar a cabo la siguiente comisin:
Lugar: Durante: De de Das del de al
ATENTAMENTE
Jefe Inmediato Superior Del Servidor Pblico Comisionado.

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Carta Comisin para Servicios Aeroportuarios de la Ciudad de Mxico S.A. de C.V. Nmero Concepto 1 Fecha: 2 Contenido Anote la fecha de elaboracin del formato.
Nombre del Anote el nombre completo, apellido paterno y materno del funcionario: funcionario que realizar la comisin. Cargo: Anote el nombre completo del cargo que ocupa el funcionario.
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rea de Anote la clave y el nombre completo del rea de adscripcin adscripcin: del funcionario. Tipo Viticos: Destino: de Indique si los viticos que se utilizaran son para utilizarlos en el territorio nacional o en el extranjero. Describa el lugar geogrfico en el que se realizar la comisin. de Anote el tipo de transporte que se utilizar para el traslado y regreso del lugar geogrfico de la comisin. de Indique el tipo de moneda nacional o internacional en el que habrn de suministrarse los viticos.
Medio transporte: Tipo moneda:
Duracin de la Anote la fecha de inicio y terminacin objeto de la comisin, Comisin: as como el total de das que durar la misma. Importes de los Anote los importes que se otorgarn en los siguientes viticos: conceptos: total de los viticos, importe del transporte a utilizar, otro concepto no especificado, total de tarjeta corporativa, importe total de la comisin, y motivo por el que se realiza la comisin. Validacin y Anote los nombres completos del servidor pblico Autorizacin: comisionado, del jefe inmediato del comisionado y funcionarios responsables de la validacin y autorizacin de la comisin, as como del servidor pblico comisionado en seal de aceptacin, debiendo estampar su firma autgrafa en el espacio destinado para ello.
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Carta Comisin para Aeropuerto Internacional de la Ciudad de Mxico S.A. de C.V.
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Carta Comisin para Aeropuerto Internacional de la Ciudad de Mxico S.A. de C.V. Nmero Concepto 1 Fecha: 2 Nombre empleado Cargo: Contenido Anote la fecha de elaboracin del formato.
del Anote el nombre completo, apellido paterno y materno del empleado que realizar la comisin. Anote el nombre completo del cargo que ocupa el empleado.
3 4
rea de Anote el nombre completo del rea de adscripcin del adscripcin: empleado. Tipo Viticos: Destino: de Indique si los viticos se utilizarn en el territorio nacional o en el extranjero. Describa el lugar geogrfico en el que se realizar la comisin. de Anote el tipo de transporte que se utilizar para el traslado y regreso del lugar geogrfico de la comisin. de Indique el tipo de moneda nacional o internacional en el que se habrn de suministrar los viticos.
Medio transporte: Tipo moneda:
Duracin de la Anote la fecha de inicio y terminacin objeto de la comisin, Comisin: as como el total de das que durar la misma. Importes de los Anote los importes que se otorgaran en los siguientes viticos: conceptos: total de los viticos, importe del transporte a utilizar, otro concepto no especificado, importe total de la comisin, y motivo por el que se realiza la comisin. Validacin y Anote los nombres completos del servidor pblico Autorizacin: comisionado, del jefe inmediato del comisionado y funcionarios responsables de la validacin y autorizacin de la comisin, as como del servidor pblico comisionado en seal de aceptacin, debiendo estampar su firma autgrafa en el espacio destinado para ello.
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Comprobacin de Gastos para Servicios Aeroportuarios de la Ciudad de Mxico S.A. de C.V. Nmero Concepto 1 Fecha: 2 Devolucin Efectivo (Datos de Ficha): Contenido Anote la fecha de elaboracin del formato. de En el caso de que exista devolucin de efectivo deber indicarse el nmero de ficha de ingreso a caja, la fecha en la que se realiza el ingreso a la Caja de Tesorera, y el importe exacto de la devolucin.
Datos de facturas: En el caso de que se utilice la tarjeta corporativa para el pago de algn consumo, deber anotarse la fecha especfica en que se realiz el cargo en la tarjeta. En el supuesto de utilizar los recursos asignados de la comisin, deber anotarse solamente el nmero o cdigo de cada factura, as como el importe exacto que representa cada una de ellas (considerando el monto del IVA en el importe global). Total Comprobado: Anotar el importe total de la comprobacin, cuya suma ser integrada por el monto de la devolucin de efectivo a caja (en su caso) ms el monto de las facturas que comprueban los gastos efectuados. Indicar cualquier dato que necesite aclararse con motivo de la comprobacin de gastos que se realiza. Anotar la firma autgrafa, nombre completo (nombre propio, apellido paterno y materno) y cargo del funcionario que realiz la comprobacin. Anotar la firma autgrafa, nombre completo (nombre propio, apellido paterno y materno) y cargo del funcionario que autoriza la comprobacin.
Observaciones:
Comprueba:
Autoriza:
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Comprobacin de Gastos para Aeropuerto Internacional de la Ciudad de Mxico S.A. de C.V. Nmero Concepto 1 Fecha: 2 Devolucin Efectivo (Datos de Ficha): Contenido Anote la fecha de elaboracin del formato. de En caso de que exista devolucin de efectivo deber indicarse el nmero de ficha de ingreso a caja, la fecha en la que se realiza el ingreso a la Caja de Tesorera, y el importe exacto de la devolucin.
Datos de facturas: Anotar el nmero o cdigo de cada factura, as como el importe exacto que representa cada una de ellas (considerando el monto del IVA en el importe global). Nota: Para el caso del personal de AICM la columna de Fecha de Cargo no aplica.
Total Comprobado:
Anotar el importe total de la comprobacin, cuya suma ser integrada por el monto de la devolucin de efectivo a caja (en su caso) ms el monto de las facturas que comprueban los gastos efectuados. Indicar cualquier dato que necesite aclararse con motivo de la comprobacin de gastos que se realiza. Anotar la firma autgrafa, nombre completo (nombre propio, apellido paterno y materno) y cargo del personal que realiz la comprobacin. Anotar la firma autgrafa, nombre completo (nombre propio, apellido paterno y materno) y cargo del funcionario que autoriza la comprobacin.
Observaciones:
Comprueba:
Autoriza:
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Cap. 9
Procedimiento para el Reembolso y Resguardo de Fondos Fijos y Especiales del Aeropuerto Internacional de la Ciudad de Mxico S.A. de C.V.
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CONTENIDO
I. II. III. IV. Ficha de Identificacin Plan de Calidad Polticas Procedimientos 1. Procedimiento para la Creacin de Fondo Fijo de Caja
Diagrama. Descripcin Narrativa.
309 310 312
316
2. Procedimiento de Reembolso de Fondo Fijo de Caja.

Diagrama. Descripcin Narrativa.
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V. Formatos e Instructivos de Llenado 1. Vale de Resguardo de Fondo Fijo. 2. Gastos Fijos y Especiales de Caja. VI. Anexos 1. Requisitos de los comprobantes
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Este documento no puede ser mostrado, duplicado o usado todo o en partes para ningn propsito, sin la autorizacin previa por escrito del Aeropuerto Internacional de la Ciudad de Mxico, S.A. de C.V.
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Descripcin
El presente procedimiento tiene como finalidad dotar permanentemente dentro del ejercicio presupuestal al Aeropuerto Internacional de la Ciudad de Mxico, S.A. de C.V. (en adelante AICM), de un Fondo Fijo de Caja con el que las reas puedan solventar sus gastos menores de oficina o especiales ms urgentes mediante un resguardo por monto determinado. Contar con el fondo podr ser una herramienta que permita responder a las necesidades inmediatas con mayor agilidad y solventar las contingencias menores.
Propsito
Establecer una poltica por medio de la cual las reas del Grupo Aeroportuario de la Ciudad de Mxico S.A. de C.V. (en adelante GACM), podrn disponer de un fondo con carcter de reembolsable y renovarlo en la medida de sus necesidades de operacin, para con ello hacer frente a los gastos urgentes menores de oficina, as como de fondos especiales para requerimientos especficos.
Objetivos
Comunicar a todo el personal que labora en las empresas del GACM de los requisitos fiscales que deben cumplirse para considerar como deducible un gasto de conformidad al Artculo 31 de la LISR. Informar y sealar el tipo de gastos que no pueden ser considerados como deducibles de acuerdo con el Artculo 32 de la LISR.
Alcance
Estas disposiciones son aplicables a los funcionarios del AICM y SACM que soliciten la asignacin de Fondo Fijo de Caja para solventar sus gastos menores de oficina.
Tipo de Proceso
De Control. Gestin Interna.
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II. Plan de Calidad

Evento Generador
Solicitud de un servicio de compra menor, de gasto fijo especial del rea.
Cliente-Proveedor
CLIENTE reas del AICM ADMINISTRADOR DEL PROCESO Subdireccin de Recursos Financieros PROVEEDOR Compaas diversas
Actores Internos
Direccin General Adjunta de Administracin. Subdireccin de Recursos Financieros. Gerencia de Contabilidad. Gerencia de Presupuesto. Gerencia de Tesorera. reas del AICM.
Actores Externos
Compaas externas.
Controles
Formato de Gastos Fijos y/o Especiales. Formato de Reembolso de Gastos Fijos y/o especiales.
Recursos a Utilizar
Computadora Pentium IV.
Tiempos y Frecuencia
El tiempo y frecuencia de realizacin de este proceso radica en la necesidad de cada rea para la adquisicin de materiales solicitados para el consumo de la misma. Procedimiento
Para la Creacin de Fondo Fijo de Caja

Tiempo a ms tardar el quinto da posterior a la solicitud una vez al ao
Procedimiento
De Reembolso de Fondo Fijo de Caja.

Tiempo a ms tardar el quinto da posterior a la comprobacin una vez al mes

El tiempo de adjudicacin de un producto solicitado ser de mximo 5 das. Frmulas: Fecha de Creacin de Fondo Fijo Fecha de Solicitud 5 das Fecha de Reembolso de Fondo Fijo Fecha de comprobacin de erogaciones 5 das
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III. Polticas
Generales 1. Con el propsito de dar el debido cumplimiento a la normatividad interna y a lo establecido en los artculos 29 y 29A del Cdigo Fiscal de la Federacin, las personas encargadas de solicitar la compra o los servicios que requiera la empresa Aeropuerto Internacional de la Ciudad de Mxico S.A. de C.V. sern los responsables directos de verificar que los comprobantes renan los requisitos fiscales. 2. nicamente podrn realizarse gastos relativos a la operacin del AICM. 3. Las solicitudes de apertura y autorizacin para el establecimiento tanto del fondo fijo como del especial debern ser formuladas mediante oficio y aprobadas por el Director Adjunto correspondiente del rea. 4. nicamente les sern autorizados fondos fijos de caja a Direcciones Generales Adjuntas, al rgano Interno de Control y a Subdirecciones. 5. En caso de que otra rea requiera de un fondo fijo especial, deber solicitarlo, previa aprobacin del Director Adjunto correspondiente a su rea, por escrito a la Direccin General Adjunta de Administracin, y, justificando el uso de los recursos. 6. El Titular del rea al que le sean asignados los fondos, deber firmar el vale de resguardo correspondiente por el importe que le sea autorizado. 7. El Titular de cada rea ser el responsable de los fondos que le sean asignados, los cuales quedarn bajo el resguardo de la persona que ste designe para su manejo y debern estar integrados por efectivo y comprobantes de gasto. 8. El original del resguardo se encontrar bajo la custodia de la Gerencia de Tesorera. 9. En caso de que el titular del rea deje de prestar sus servicios a la empresa, el fondo deber ser reintegrado previo corte contable, comprobacin y aviso a la Subdireccin de Recursos Financieros, debiendo rescatarse el resguardo correspondiente. 10. Todos los comprobantes entregados a la Gerencia de Contabilidad justificando la erogacin de los recursos del fondo, debern contener la firma de autorizacin del responsable del manejo del fondo. 11. En cada uno de los comprobantes deber anotarse la justificacin y uso del gasto. 12. La reposicin del fondo fijo y especial ser mensual, dentro de los primeros cinco das del mes siguiente al comprobado. 13. Los pagos que se hagan con cargo al fondo debern efectuarse dentro de los lmites de los calendarios autorizados (con fecha lmite del 31 de diciembre del ejercicio). 14. Durante la tercer semana de diciembre como lmite, todos los fondos debern ser comprobados en la Gerencia de Contabilidad, formulando su reposicin durante la primer semana de enero. En este caso, se emitir la circular donde se indique la fecha lmite para cada ejercicio.
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15. Toda autorizacin y delegacin de facultades deber realizarse por oficio a la Direccin General Adjunta de Administracin. 16. La solicitud de cancelacin de un fondo la formular el Titular del rea que tramit su creacin, mediante oficio dirigido a la Subdireccin de Recursos Financieros con copia a la Direccin General Adjunta correspondiente. 17. La Direccin General Adjunta de Administracin se reservar el derecho de establecer lineamientos complementarios en cuanto al reembolso y comprobacin del fondo fijo y especial, dependiendo de las circunstancias, tanto en su autorizacin como en la operacin de los mismos. 18. El fondo fijo especial podr ser ampliado en su monto, previa autorizacin del Director General Adjunto de Administracin. Monto del Fondo Fijo 1. El monto del fondo fijo estar en funcin de las necesidades de operacin de las reas para cubrir gastos menores de oficina urgentes, que a continuacin se detallan:
1.1 MATERIALES DE OFICINA. 1.2 COMPRA DE DESPENSA BSICA 1.3 ALIMENTOS AL PERSONAL DEL AICM (DEBER CONTENER EL NOMBRE, CLAVE DE EMPLEADO Y FIRMA DE CONFORMIDAD). 1.4 SERVICIO POSTAL TELEGRFICO. 1.5 PASAJES (TRASLADO EN TAXI, CAMIN, METRO, ETCTERA)
Monto del Fondo Especial 1. El fondo especial estar en funcin de las necesidades de las reas para cubrir gastos urgentes para su operacin. Del Ejercicio del Gasto 1. El fondo fijo podr ejercerse para los conceptos de gasto enunciados siempre y cuando el rea cuente con suficiencia presupuestal. 2. El monto mximo por factura tanto para gastos menores como para un fin en especifico no podr rebasar de $2,000.00 (dos mil pesos 00/100 MN.). En caso contrario deber solicitarse el pago mediante oficio a la Subdireccin de Recursos Financieros acompaado de la Requisicin de Bienes o Servicios en General AICM y SACM previamente requisitada (incluyendo firmas, partida presupuestal y en su caso sello de no existencia), emitindose para tales efectos el cheque nominativo como lo dispone el Artculo 31 fraccin III de la Ley del Impuesto Sobre la Renta. 3. En caso de que algn rea desee cubrir conceptos diferentes a los establecidos, deber obtener previamente la validacin de la Gerencia de Presupuesto.
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De la Comprobacin 1. Los comprobantes que se generen por los gastos de cualquiera de los fondos deben presentarse en original. 2. Cuando se pretenda realizar gastos mayores a $1,000.00 pesos (sin incluir IVA), debern requisitarse con anticipacin las Requisicin de Bienes o Servicios en General AICM y SACM. 3. Las facturas presentadas como comprobantes que no satisfagan los requisitos fiscales enunciados sealados en el artculo 29 A del Cdigo Fiscal de la Federacin o que no estn autorizados para su realizacin, sern devueltas al rea correspondiente. 4. En el caso de compras efectuadas en tiendas de autoservicio, la factura deber acompaarse del ticket respectivo. 5. Todas las facturas debern contar con la justificacin del gasto y firmas de autorizacin. De los Reembolsos 1. Los reembolsos de los fondos debern gestionarse en los primeros cinco das naturales de cada mes, y en el supuesto de no realizarse operacin alguna, el rea deber informarlo a la Gerencia de Contabilidad mediante un escrito. 2. Las solicitudes de reembolso debern presentarse para su pago mediante oficio, debidamente autorizadas por el Titular del rea respectiva, a la Gerencia de Contabilidad, acompaando el Formato de Reembolso de Fondos Fijos y Especiales. 3. El reembolso se pagar mediante cheque expedido a nombre del responsable del fondo o quien se designe como encargado. Afectacin Contable 1. La Gerencia de Contabilidad verificar que la documentacin rena los requisitos fiscales establecidos en el artculo 29 A del Cdigo Fiscal de la Federacin. 2. En caso de que se cubran conceptos diferentes a los establecidos en el punto de partidas de gastos menores, se solicitar al rea la justificacin y autorizacin correspondiente. Afectacin Presupuestal 1. En caso de que se cubran conceptos diferentes a los establecidos en el punto de partidas de gastos menores, el reembolso solo se liquidar cuando la Gerencia de Presupuesto determine la existencia de suficiencia presupuestal. 2. Sin excepcin los reportes de gastos debern turnarse a la Gerencia de Presupuesto para su afectacin.
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De las Prohibiciones 1. Quedar expresamente prohibido utilizar los recursos de cualquiera de los fondos antes citados para efecto de las siguientes situaciones:
1.1 Cambiar cheques personales. 1.2 Efectuar prstamos personales. 1.3 Fraccionar el monto del gasto para que los pagos queden dentro de los lmites autorizados. 1.4 Realizar pagos en efectivo superiores a $2,000.00 (dos mil pesos). 1.5 Pago por labores extraordinarias como viticos, sueldos o salarios a los trabajadores, as como cualquier otro concepto contractual. 1.6 Alimentacin de funcionarios. 1.7 Multas, sanciones y recargos que impongan las autoridades. 1.8 Gastos personales de cualquier naturaleza. 1.9 Mantenimiento vehicular. 1.10 Las que se determinen por la Direccin General o en su caso, la Direccin General Adjunta de Administracin (Anexo 1). Arqueo 1. En cualquier momento podr solicitarse arqueo al fondo fijo y especial por parte del Contralor Interno, el Director General, el Director General Adjunto de Administracin, el Subdirector de Recursos Financieros o el Gerente de Tesorera. Vales 1. Los vales provisionales debern contener el concepto e importe del gasto, el nombre, firma y nmero del empleado que recibe el dinero proveniente del fondo, y la autorizacin por el funcionario facultado para tal efecto. 2. Los vales provisionales debern estar en custodia del responsable del fondo durante un periodo no mayor de 3 das hbiles a partir de la fecha de expedicin de los mismos, salvo que exista alguna razn que lo impida y sea manifestada por escrito.
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IV. Procedimientos 1) Para la Creacin de Fondo Fijo de Caja Diagrama de Flujo

REAS SOLICITANTES DIRECCIN GENERAL ADJUNTA DE ADMINISTRACIN SUBDIRECCIN DE RECURSOS FINANCIEROS GERENCIA DE CONTABILIDAD GERENCIA DE PRESUPUESTO GERENCIA DE TESORERA
Inicio
1 Solicita autorizacin de Fondo Fijo de Caja
2 Revisa solicitud y necesidades de Fondo Fijo de Caja
NO 3 Autoriza? SI
Regresa documentacin
4 Revisa detalle de documentacin y otorga Vo. Bo.
5 Verifica detalle de Vale de Resguardo autorizado
6 Estampa sello de revisado para trmite
7 Verifica documentacin y en su caso libera partida presupuestal
8 Elabora pliza de egresos para autorizacin
9 Firma de Vo. Bo. y turna Pliza 10 Otorga firma de Vo.Bo. a PlizaCheque 11 Otorga firma de autorizacin 12 Recibe Vale de Resguardo y tramita cheque
13 Entrega cheque de caja a responsable de rea
Fin
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No. 1
Descripcin Narrativa DESCRIPCIN Requisitan solicitud de Fondo Fijo de Caja, anexando el Vale de Resguardo y turnndolo, a la Direccin General Adjunta de Administracin para su trmite y autorizacin. Direccin General Adjunta Revisa solicitud y requerimientos o necesidades de de Administracin. acuerdo a sus responsabilidades y rea de gestin. RESPONSABLE reas Solicitantes. Autoriza? NO: Regresa documentacin fundamentando la declinacin del trmite. SI: Otorga autorizacin mediante firma y turna a la Subdireccin de Recursos Financieros para su trmite. Subdireccin de Recursos Revisa que los conceptos estn debidamente Financieros. autorizados y otorga Visto Bueno turnando el Vale de Resguardo a la Gerencia de Contabilidad para trmite. Gerencia de Contabilidad. Verifica fecha, objeto del fondo, rea de adscripcin e importe autorizado. Estampa sello de Revisado en seal de conformidad en el Vale de Resguardo para trmite de liberacin presupuestal ante la Gerencia de Presupuesto. Gerencia de Presupuesto. Recibe Vale de Resguardo verificando rea solicitante, adscripcin, importe autorizado y en su caso otorga Visto Bueno para la liberacin presupuestal. Gerencia de Contabilidad. Elabora pliza de cheque de acuerdo al importe autorizado. Firma de conformidad en la pliza y turna documentacin a la Gerencia de Presupuesto para firmas mancomunadas. Gerencia de Presupuesto. Recibe pliza cheque con la documentacin soporte y otorga firma de validacin en el documento, turnndolo a la Subdireccin de Recursos Financieros para firma de autorizacin.
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No. 11
RESPONSABLE DESCRIPCIN Subdireccin de Recursos Recibe pliza cheque y documento y otorga firma de Financieros. aprobacin, turnando la documentacin a la Gerencia de Tesorera para su trmite. Gerencia de Tesorera. Recibe pliza cheque y Vale de Resguardo para trmite de elaboracin del cheque. Entrega cheque a travs de la Caja General al rea solicitante con el importe autorizado, custodiando el Vale de Resguardo. Termina procedimiento.
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2) De Reembolso de Fondo Fijo de Caja Diagrama de Flujo

REAS SOLICITANTES GERENCIA DE CONTABILIDAD GERENCIA DE PRESUPUESTO SUBDIRECCIN DE RECURSOS FINANCIEROS GERENCIA DE TESORERA
Inicio
1 Solicita reembolso de Gastos Fijos por Caja
2 Revisa documentacin
3 Cumple los requisitos? SI
NO
Reintegra la documentacin al rea
4 Estampa Sello de Revisado 5 Analiza suficiencia presupuestal
6 Cuenta con suficiencia? SI 7 Afecta las partidas presupuestales y turna 8 Elabora Pliza de Reembolso Fijo 9 Otorga firma de validacin
NO
Devuelve la documentacin al rea
10 Otorga firma de autorizacin 11 Recibe Pliza de Reembolso Fijo y tramita cheque
12 Entrega cheque de caja a responsable de rea
Fin
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No. 1
Descripcin Narrativa RESPONSABLE DESCRIPCIN reas solicitantes. Solicita reembolso de gastos fijos por caja, mediante la elaboracin del formato de reembolso de gastos fijos y/o especiales de caja con la documentacin comprobatoria y turna para el trmite de reembolso, con la documentacin del Fondo Fijo o Especial debidamente autorizada, a la Gerencia de Contabilidad. Gerencia de Contabilidad. Recibe la documentacin y revisa que cumpla con los requisitos fiscales y normas establecidas. Cumple los requisitos? NO: Reintegra la documentacin al rea respectiva. SI: Pasa a la actividad 4. Estampa sello de Revisado en seal de conformidad y turna a la Gerencia de Presupuesto para su trmite. Gerencia de Presupuesto Revisa la documentacin y analiza si cuenta con suficiencia presupuestal. Cuenta con suficiencia presupuestal? NO: Devuelve la documentacin al rea. SI: Pasa a la actividad 7. Asigna afectacin presupuestal de acuerdo al rea que solicita el movimiento. Gerencia de Contabilidad Realiza registro contable, elabora pliza cheque de los fondos fijos y/o especiales y los turna a la Gerencia de Presupuesto. Gerencia de Presupuesto Recibe documentacin y otorga firma de validacin, turnndola a la Subdireccin de Recurso Financieros para su autorizacin. Subdireccin de Recursos Recibe documentacin y verifica que est afectada Financieros presupuestal y contablemente, firmndola en seal de aprobacin, y la turna a la Gerencia de Tesorera para su trmite. Gerencia de Tesorera Recibe documentacin, elabora cheque para el reembolso del Fondo Fijo y/o Especial a los beneficiados de las reas, firma de manera mancomunada con la Subdireccin de Recursos Financieros y lo turna a la Caja General para su pago. Entrega cheque para su cobro a travs de la Caja General al rea solicitante, identificndolo previamente y restituyendo el Fondo Fijo y/o Especial con el importe
4 5
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No.
RESPONSABLE autorizado.
DESCRIPCIN Termina procedimiento.
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1) Vale de Resguardo de Fondo Fijo
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No.
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Descripcin
Anotar la fecha de elaboracin del Vale de Fondo Fijo registrando la ciudad con caracteres alfabticos, el da con dgitos arbigos, el mes con caracteres alfabticos y el ao con dgitos arbigos. Anotar el nmero de control con que se emite el Vale de Resguardo de Fondo Fijo que ser asignado por la Subdireccin de Recursos Financieros. Anotar los gastos que pretenden cubrirse con el fondo fijo o especial, especificando concepto y partida. Cruzar con una X el recuadro del fondo que se necesite. Cruzar con una X el resguardo del fondo que se solicita. Anotar el apellido paterno, materno y nombre(s) del titular o responsable del fondo. Anotar nombre del puesto que desempea el titular. Anotar el nombre de la Direccin o Subdireccin a la que corresponde el titular de dicha rea. Anotar el nmero telefnico donde pueda localizarse el titular del rea. Anotar los dgitos de la extensin que identifica telefnicamente la ubicacin del titular del rea. Anotar el apellido paterno, materno y nombre(s) de la persona responsable del manejo del fondo fijo o especial. Anotar el cargo de la persona responsable del fondo fijo o especial. Anotar el nombre de la Direccin, Subdireccin, Gerencia u rgano Interno de Control a que pertenece el responsable del fondo fijo. Anotar el nmero telefnico donde pueda localizarse al responsable del manejo del fondo. Anotar la extensin que identifica telefnicamente la ubicacin del rea donde se encuentra el responsable del manejo del fondo. Anotar con nmero y letra el tipo de fondo autorizado al rea para cubrir sus gastos (Fijo o Especial de Caja). El titular bajo esta declaracin se compromete a vigilar y custodiar los fondos otorgados al responsable del manejo del fondo de caja. Nombre y firma del encargado del manejo del fondo fijo o especial. Nombre y firma del titular responsable del Vale de resguardo del fondo de caja. Nombre y firma del Director General Adjunto del rea correspondiente, autorizando el fondo fijo o especial de caja.
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2) Gastos Fijos y Especiales de Caja
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Descripcin
Anotar el da con nmeros arbigos, el mes con caracteres alfabticos y el ao con nmeros arbigos. Cruzar con una X el recuadro del tipo de gasto que cubre su reembolso. Cruzar con una X el tipo de gasto que cubre su reembolso. Anotar con nmeros arbigos los 8 dgitos utilizados en el nmero telefnico requerido para la Ciudad de Mxico del responsable del manejo del fondo. Anotar los dgitos que identifican la extensin telefnica del rea correspondiente en el Aeropuerto del responsable del manejo del fondo. Anotar la persona a la que el titular designa para el manejo de los fondos de caja (Apellido Paterno, Materno, Nombres) Anotar el nombre del titular al que se asigna el resguardo del fondo (Apellido Paterno, Materno, Nombres). Anotar el nombre con que se identifica la oficina del titular del resguardo. Anotar el nmero de cheque de la relacin de comprobantes recuperados de fondo fijo. Anotar los dgitos progresivos numricos del reembolso de fondo fijo o especial correspondiente. Anotar la fecha de inicio y cierre que abarca el periodo de reembolso indicando el da con nmeros arbigos, el mes con caracteres alfabticos y el ao con nmeros arbigos. Anotar el tipo de documento que se desglosa en la relacin (factura, remisin, recibo, etctera). Anotar la descripcin del producto o servicio adquirido y autorizado. Identificar el producto adquirido con la partida presupuestal correspondiente y aplicar para su descargo. (Para requisicin exclusiva de la Gerencia de Presupuesto). Identificar el producto o servicio con la partida contable para su descargo. (Para requisicin exclusiva de la Gerencia de Contabilidad). Anotar el monto total a cubrir por la adquisicin del producto o servicio.
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No.
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Descripcin
Anotar el impuesto del 15% en la adquisicin del producto o servicio. Anotar el monto total a cubrir por la adquisicin del producto o servicio. Anotar la suma de los importes netos (suma del impuesto por producto o servicio adquirido y suma del total del valor del producto o servicio ms impuesto). Firma del responsable del mando de los fondos fijos o fondos especiales. Firma del responsable del Vale del resguardo del fondo fijo o especial. Firma del responsable del control presupuestal por reas y por partida autorizada. Firma de reconocimiento de que los documentos se encuentran debidamente requisitados conforme a los lineamientos establecidos y de la existencia de suficiencia de recursos presupuestales.
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VI. Anexos 1.- Requisitos de los comprobantes.
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1.- Requisitos de los comprobantes.

Con el propsito de dar el debido cumplimiento a la normatividad interna y a lo establecido en los artculos 29 y 29A del Cdigo Fiscal de la Federacin, las personas encargadas de solicitar la compra o los servicios que requiera la empresa Aeropuerto Internacional de la Ciudad de Mxico S.A. de C.V. sern los responsables directos de verificar que los comprobantes renan los requisitos fiscales que a continuacin se enlistan, con el propsito de agilizar el pago de los mismos, de lo contrario no se dar trmite de pago. A favor de quien se expide (AICM) 1. Nombre, denominacin o razn social, en el entendido de que estos datos deben estar completos, sin abreviaturas.
AEROPUERTO INTERNACIONAL DE LA CIUDAD DE MXICO, S.A. DE C.V.
2. Domicilio fiscal. AVENIDA CAPITN CARLOS LEON S/N COL. PEN DE LOS BAOS DELEGACIN VENUSTIANO CARRANZA MXICO, D.F. C.P. 15620 3. Clave del Registro Federal de Contribuyentes (12 posiciones).
A I C 9 8 0 6 0 1 9 8 8
4. Lugar y fecha de expedicin. Se debe tener cuidado en este dato, sobre todo al final del ao y principios del siguiente. 5. Cantidad y clase de mercancas o descripcin de los servicios que amparen. 6. Valor unitario consignado en nmero e importe total consignado en nmero o letra. 7. El importe de los impuestos que en los trminos de las disposiciones fiscales deben trasladarse en su caso (IVA debidamente separado). 8. Solamente se aceptarn documentos en originales sin tachaduras o enmendaduras.
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A favor de quien se expide (SACM) 1. Nombre, denominacin o razn social, en el entendido de que estos datos deben estar completos, sin abreviaturas.
SERVICIOS AEROPORTUARIOS DE LA CIUDAD DE MXICO, S.A. DE C.V.
2.
Domicilio fiscal. AVENIDA CAPITN CARLOS LEON S/N COL. PEN DE LOS BAOS DELEGACIN VENUSTIANO CARRANZA MXICO, D.F. C.P. 15620
3.
Clave del Registro Federal de Contribuyentes (12 posiciones).

S A C 9 8 0 6 0 1 S A 2
4.
Lugar y fecha de expedicin. Se debe tener cuidado en este dato, sobre todo al final del ao y principios del siguiente. Cantidad y clase de mercancas o descripcin de los servicios que amparen. Valor unitario consignado en nmero e importe total consignado en nmero o letra. El importe de los impuestos que en los trminos de las disposiciones fiscales deben trasladarse en su caso (IVA debidamente separado). Solamente se aceptarn documentos en originales sin tachaduras o enmendaduras.
5. 6. 7. 8.
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V. Glosario
Siglas y Abreviaturas
AICM GACM ISR SACM SPEI UDIS Aeropuerto Internacional de la Ciudad de Mxico S.A. de C.V. Grupo Aeroportuario de la Ciudad de Mxico. S.A. de C.V. Impuesto Sobre la Renta. Servicios Aeroportuarios de la Ciudad de Mxico S.A. de C.V. Sistema de Pagos Electrnicos Interbancarios. Unidades de Inversin
Trminos
Adscripcin: Lugar en que se encuentre ubicada la unidad administrativa o el centro de trabajo, y cuyo mbito geogrfico delimita el desempeo de la funcin del servidor pblico. rgano de la unidad administrativa encargada de la gestin de los recursos humanos, financieros y materiales. Direccin General Adjunta de Administracin, Subdireccin de Recursos Financieros, Gerencia de Contabilidad, Gerencia de Presupuestos y Gerencia de Tesorera, en el mbito de su competencia y conforme a las facultades conferidas por cada una de ellas. Persona fsica o moral ya sea proveedor, contratista o prestador de servicio a favor de quien se expide el cheque. Constituyen conjuntos homogneos y ordenados de bienes y servicios. Este nivel de agregacin es el ms genrico y sirve para el anlisis retrospectivo y prospectivo de la planificacin. Ttulo de crdito Es la tarea o funcin oficial que se encomienda a un servidor pblico, o que ste desarrolle por razones de su empleo, cargo o comisin, en lugares distintos a los de su centro de trabajo. Servidor Pblico, al que se le encomienda una tarea o funcin oficial para que la desarrolle por razones de su empleo, cargo o comisin, en lugares distintos a los de su centro de trabajo El Comit de Inversiones de AICM, S.A. de C.V.
rea Administrativa:
reas responsables del control del uso de la tarjeta corporativa.-
Beneficiario Captulos
Cheque Comisin Oficial:
Comisionado
Comit
Compromisos
Es la solicitud de recursos del rea generadora del gasto para llevar a cabo la formalizacin de la adjudicacin para contratar bienes o servicios hasta el momento de su erogacin. Constituyen subconjuntos homogneos y ordenados en forma ms especfica, producto de la desagregacin de los bienes y servicios contemplados en cada Captulo. Esta clasificacin permite la identificacin de los recursos de todo tipo y su adecuada relacin con los objetivos y metas programadas. Es el acuerdo de voluntades para crear, transferir, modificar o extinguir obligaciones. En el GACM, de acuerdo a su naturaleza, el contrato puede ser de: Obra Pblica o Servicios Relacionados con las mismas.
Conceptos
Contrato
Contratista
La persona que celebre contratos de obra, arrendamientos o servicios relacionados con obra pblica. Cuenta que concentra los fondos de las cuentas bancarias del GACM y de donde se toman los recursos para el pago de compromisos. Es cuando la documentacin presentada para trmite de pago carece de un requisito indispensable. Documento que describe los conceptos e importes objeto del pago por ejecucin de obra o supervisin de la misma correspondiente a un periodo. En el estado contable de una sociedad es la cuenta que incluye las inversiones realizadas con el nimo de obtener una renta u otro beneficio, explcito o implcito, y que no forman parte de los activos dedicados a la actividad principal de la empresa y las colocaciones efectuadas en otros entes. Incluyen, entre otras: ttulos valores; depsitos a plazo fijo en entidades financieras; prstamos; inmuebles y propiedades. Institucin de crdito contra la cual se expiden cheques. Persona que expide y firma un cheque para su pago. Este Manual de Integracin y Funcionamiento del Comit de Inversiones. Es el documento que debe contener la autorizacin y designacin del servidor pblico comisionado, as como el objeto, destino y
Cuenta eje
Deficiencia Administrativa
Estimacin
Inversiones
Librado de cheque Librador de cheque Manual
Oficio de Comisin:
duracin de la comisin, que servir como justificante de la erogacin que se realice, en trminos del artculo 66, fraccin III y ltimo prrafo, del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. Partidas Constituyen elementos afines integrantes de cada concepto y representan expresiones concretas y detalladas del bien o servicio que se adquiere, permitiendo la cuantificacin monetaria y contable de los mismos.
Pasajes Internacionales:
Las asignaciones que se otorguen al personal en activo, por concepto de transportacin cuando en el cumplimiento de sus funciones o comisiones oficiales se deban trasladar de la Repblica Mexicana al extranjero y viceversa, o bien de una ciudad a otra en el extranjero. Las asignaciones que se otorguen al personal en activo, por concepto de transportacin cuando en el cumplimiento de sus funciones o en comisiones oficiales se deban trasladar a una poblacin distinta a la de su adscripcin. Permite dar mayor certidumbre, transparencia y eficiencia en los pagos a los proveedores y contratistas que realice el GACM. La persona que celebre contratos de arrendamientos y servicios del sector pblico. Adquisiciones,
Pasajes Nacionales:
Programa de Cadenas Productivas
Proveedor
Remanente
Dinero disponible en la cuenta eje una vez realizados los pagos de los diversos compromisos del GACM. Contrato por medio del cual el Reportador, ordinariamente el Banco, adquiere de un tercero (reportado), ttulos valores mediante el pago de un precio, con la obligacin de transferirle los mismos u otros de idntica especie, contra el reconocimiento de un precio aumentado ms un inters. Los definidos en el punto nmero 3 de los Anexos. El Servidor Pblico (trabajador o funcionario), enviado a desempear una comisin oficial temporal, dentro o fuera del territorio nacional, con motivo de las funciones que tiene asignadas, susceptible a recibir gastos de viaje mismos que estarn sujetos a comprobacin. Adquisicin de Ttulos o Acciones representativas del Capital de
Reporto
Requisitos Fiscales Servidor Pblico Comisionado
Sociedad de Inversin
dicha Sociedad. El rendimiento para el accionista es resultado del diferencial entre el precio de compra y venta. Suficiencia Presupuestal Constituyen los recursos econmicos asignados en cada uno de los rubros de gasto, de acuerdo con los montos y conceptos autorizados por la Secretaria de Hacienda y Crdito Pblico. Tabla que consigna los montos mximos diarios por nivel y zona, que se otorgan por concepto de viticos. Todos los que tienen a su cargo tarjeta Empresarial al viaje que realiza el servidor pblico comisionado desde la ciudad de origen hasta la ciudad de destino en que se llevar a cabo la comisin y viceversa, sin importar el nmero de escalas que pudieran realizarse durante dicho traslado, Traspaso de fondos a una cuenta de un beneficiario, contratada con la misma institucin bancaria que el GACM. Gastos ejercidos por concepto de transporte del lugar de adscripcin al aeropuerto y de ste, al de la oficina destino, objeto de la comisin. Es el elemento de la clave presupuestaria que identifica y clasifica el gasto pblico por oficina segn la organizacin interna de cada institucin. Documento de aceptacin de ser el responsable de la custodia del fondo fijo o especial de caja. Asignacin destinada a cubrir los gastos necesarios para el cumplimiento de una comisin, como seran transporte local, alimentacin, hospedaje, servicio de Internet, fax, fotocopiado, llamadas telefnicas, propinas, lavandera, tintorera, entre otros, cuando el desempeo de una comisin temporal lo requiera siempre y cuando sea en lugar distinto al de su adscripcin.
Tarifa
Titular. Tramo sencillo
Transferencia a Terceros
Transportacin Local:
Unidad Administrativa:
Vale de Resguardo Vitico:
Versin/Ao: 1.0 / 2009
Pgina 333

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Administracin de Ingresos, Egresos y Disponibilidades

Manual para la Administracin de Ingresos, Egresos y Disponibilidades.

Administracin de Ingresos, Egresos y Disponibilidades

lII. Ficha de Identificacin IV. Disposiciones Normativas

Administracin de Ingresos, Egresos y Disponibilidades

120 121 124 126

Administracin de Ingresos, Egresos y Disponibilidades

163 164 166 167

173 174 178 186

Administracin de Ingresos, Egresos y Disponibilidades

I. II. III. IV.

256 257 259 262

I. II. III. IV.

276 277 283 287

Administracin de Ingresos, Egresos y Disponibilidades

Administracin de Ingresos, Egresos y Disponibilidades

I. Formalizacin del Documento

Administracin de Ingresos, Egresos y Disponibilidades

Administracin de Ingresos, Egresos y Disponibilidades

II. Marco Legal

Fecha de Publicacin Diario Oficial o Vigencia

Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico

Ley de Ingresos de la Federacin

Ley de Obras Pblicas y Servicios relacionados con las Mismas

23/noviembre/2008 ltima reforma 28/mayo/2009 1/octubre/2007

Ley del Impuesto al Valor Agregado

Ley del Impuesto Sobre la Renta

Ley Federal de Derechos

Ley Federal de las Entidades Paraestatales

Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria

Ley Federal del Trabajo

Ley General de Sociedades Mercantiles

Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito

Administracin de Ingresos, Egresos y Disponibilidades

Fecha de Publicacin Diario Oficial o Vigencia

Cdigo Fiscal de la Federacin

Reglamento de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.

Reglamento de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales

Administracin de Ingresos, Egresos y Disponibilidades

Fecha de Publicacin Diario Oficial o Vigencia

Vigentes para el ejercicio

31/diciembre /2004 31/mayo/2004

Administracin de Ingresos, Egresos y Disponibilidades

III. Ficha de Identificacin

Tipo de Proceso Adjetivo. De Gestin Interna.

Administracin de Ingresos, Egresos y Disponibilidades

IV. Disposiciones Normativas

Administracin de Ingresos, Egresos y Disponibilidades

Administracin de Ingresos, Egresos y Disponibilidades

I. Ficha de Identificacin II. Plan de Calidad III. Normas y Polticas

Administracin de Ingresos, Egresos y Disponibilidades

Administracin de Ingresos, Egresos y Disponibilidades

II. Plan de Calidad

Subdireccin de Recursos Financieros.

Administracin de Ingresos, Egresos y Disponibilidades

Tiempo y Frecuencia del Ciclo

Tiempo y/o Frecuencia

Indicadores o Medidas de Desempeo

Administracin de Ingresos, Egresos y Disponibilidades

III. Normas y Polticas

II. III. IV. V.

1. Polticas Generales de aplicacin a AICM y SACM

Administracin de Ingresos, Egresos y Disponibilidades