AREPAS LA GRAN DELICIA S.A.

, nace en el municipio de Chinchina, Caldas en el ao 2009, orientando su objetivo principal a la fabricacin y venta de productos alimenticios a base de protena de Maz (Arepas). En AREPAS LA GRAN DELICIA S.A. nuestros productos son elaborados con los ms altos standares de calidad.

OBJETIVO

Realizar un producto de buen sabor, excelente apariencia que permita lograr la total satisfaccin del cliente. Debido a la creciente demanda de productos de esta clase en el mercado actual, ha surgido la idea de crear una microempresa novedosa que busca satisfacer estas tendencias ofreciendo calidad, buen sabor y con precios accesibles. La posibilidad de ofrecer exclusividad al cliente, al permitir elegir el relleno de la arepa, garantiza un grado de mayor satisfaccin para nuestra microempresa y los clientes.
MISION

Lograr una plena satisfaccin del cliente gracias a la calidad, sabor color y olor de nuestros diversos productos, desde el proceso de conformado del mismo hasta la salida del cliente. Laboraremos armoniosamente conformando una compaa moderna de servicios alimentarios, ofreciendo al mercado unos productos de excelente calidad, en un ambiente acogedor y amable, en forma higinica y eficiente a precios competitivos. La administracin estar siempre pendiente al cambio, al trabajo en equipo y se preocupar por la capacitacin y el mejoramiento de las condiciones de trabajo y colaboramos para hacer de Colombia un pas mejor cada da.

VISION

Consolidarnos como un lder en el municipio de Chinchina ampliando nuestra cobertura con la creacin de nuevas sucursales. Posicionarnos en la industria global travs de la satisfaccin del cliente. de servicios alimenticios, a

Ser reconocidos por los empleados, clientes, proveedores, inversionistas y pblico en general. Promover la innovacin y creatividad.

competidores,

Anticiparse a los cambios del mercado, y a los posibles problemas que se puedan presentar.

PRINCIPIOS Identidad Regional: Todas nuestras acciones y comportamientos se caracterizan por el compromiso y pertenencia hacia la regin.

Trabajo en Equipo: Trabajamos juntos de forma integrada para la consecucin de un objetivo comn.

Actitud de Servicio: Enfocamos todas nuestras acciones para descubrir, conocer y solucionar las necesidades y expectativas de nuestros clientes. Autocontrol: Controlamos nuestra conducta, a fin de optimizar los recursos de la organizacin. VALORES Sentido tico y social. Trabajo en equipo y comunicacin. Sentido de pertenencia orgullo de por nuestra empresa. Valorizacin del recurso humano. Compromiso con la comunidad y el medio ambiente.

ESTRUCTURA ORGNICA TELECAF LTDA.

PLANEACIN:

Objetivo General: Realizar una revisin y evaluacin al sistema contable SIIGO y al departamento de contabilidad, para determinar si el programa contable y los equipos de cmputo estn siendo utilizados de manera eficaz y con la seguridad pertinente y necesaria. Objetivos Especficos: Verificar el funcionamiento de la aplicacin SIIGO. Determinar si el programa contable, cumple con las necesidades del rea contable y financiera. Evaluar la forma como se administran los almacenamiento en el departamento de contabilidad. equipos de

Evaluar el control que se tiene sobre mantenimiento y proteccin de de las Pcs. Acordar polticas de mitigacin de riesgos, para asegurar que informacin tan importante como la contable tenga el uso y la proteccin que realmente necesita. Descripcin La idea de nuestra auditora es fundamental verificar el funcionamiento de la aplicacin y apoyar a los miembros del rea Contable en el desempeo de sus procesos, de modo que nuestras recomendaciones puedan contribuir con el logro de los objetivos propuestos por los rganos Directivos y la Administracin, coadyuvando a la mitigacin de los riesgos que puedan surtirse en la aplicacin que estamos auditando; ms precisamente el programa SIIGO, mdulo de Contabilidad, el cual se encuentra integrado con Presupuesto, Nmina, Almacn, Tesorera, Cartera y Cuentas por Cobrar, por lo tanto, al digitar informacin entre los diferentes mdulos, automticamente queda descargado en Contabilidad, evitando la reduccin de procesos manuales, automatizacin en el manejo

y resultados de la informacin contable, minimiza el margen de error en la digitacin y la agilidad en los procesos entre mdulos. Como se ha mencionado, la organizacin a auditar es una empresa estatal, por lo tanto es primordial verificar que la aplicacin le sirva de apoyo al rea contable en el cumplimiento de la normatividad como son la entrega oportuna de Informes a la Contadura General de la Repblica, Contralora General de la Nacin, DIAN, Comisin Nacional de Televisin, Revisora Fiscal, la Administracin y dems entes que regulan al ente en el desarrollo de su objeto social; por consiguiente, es de vital importancia velar por el cumplimiento de los procesos y procedimientos establecidos para el cumplimiento de las polticas y estrategias encaminadas a la eficiente administracin, utilizacin de los recursos financieros y del erario pblico; as mismo brindarle a diferentes terceros informacin financiera oportuna y verdica.

Informacin Relevante: La estructura orgnica del rea Contable de Telecaf Ltda., se encuentra conformada de la siguiente manera:

rea Financiera

Contador

Asistente Contable

Tesorera

Recursos Humanos

Auxiliar Financiera

Actualmente, la contabilidad es registrada y alimentada bajo la aplicacin denominada SIIGO, la cual integra Contabilidad, Presupuesto, Nmina,

Almacn, Tesorera, Cartera y Cuentas por Pagar; este Software fue adquirido en el mes de diciembre de 2009 y se termin de implementar en su totalidad en diciembre 31 de 2010. Actualmente, cuenta con los siguientes usuarios:

Contador: Jorge Enrique Caldern Gonzlez Tesorera: Mara Liliana Gonzlez Recursos Humanos: Juliana Andrea Miranda Amzquita Asistente Contable: Esteban Rodrguez Becerra

Auxiliar Contable: Jessica Quintero Asistente Comercial: Victoria Eugenia Lpez Parra. El contador y el Asistente Contable, poseen acceso a toda la informacin contable sin ningn tipo de restricciones ya que son los que directamente administran, revisan y ejecutan la informacin contable, mientras que la Tesorera y Recursos Humanos solo tiene acceso restringido de acuerdo a las funciones establecidas en el manual de funciones; la asistente comercial solo tiene acceso al men de cartera, pues es la encargada de facturacin, la cual se encuentra ubicada en el rea Comercial y por ltimo, la Auxiliar Contable, la cual, solo tiene acceso a ciertas funciones que le fueron asignadas por el Administrador del programa. Cabe anotar que cada usuario posee un login y contrasea diferente para acceder a la aplicacin. Tanto la Asistente Comercial como la Auxiliar Contable, estn contratadas mediante una agencia de empleo, los dems usuarios estn directamente contratados por Telecaf Ltda. La organizacin, debe presentar trimestralmente informacin financiera a la Contadura General de la Nacin, al CHIP, miembros de junta, Comisin Nacional de Televisin y pago de impuestos mensuales. Semestralmente a la Contralora General de la Repblica y dems informes anuales e intermedios a diferentes rganos de control. El ente, posee un (1) servidor dedicado exclusivamente al procesamiento de la informacin contable, seis (6) usuarios que trabajan en red y una impresora tambin en red, en la cual imprimen todos los funcionarios.

No se observa antecedentes de auditoras en aplicativos en funcionamiento, se verifican auditoras a todos los sistemas de informtica de la organizacin. Nuestra revisin aplicar las Normas de Auditora Generalmente Aceptadas y de conformidad con las disposiciones normativas, resaltando que dichas normas requieren que los trabajos se planifiquen, llevando a cabo una revisin que permita obtener informacin de los asuntos relacionados con los objetivos y alcance de la auditora a ejecutar, obteniendo informacin suficiente, competente, relevante y til para proporcionar bases slidas a los hallazgos y recomendaciones resultantes de las actividades de auditora desarrolladas. Es as como, en procura de un cumplimiento tcnico, utilizaremos listas de chequeo a la medida, las cuales sumadas con las pruebas de cumplimiento, nos permitirn emitir el informe aludido en el prrafo inicial. En desarrollo del trabajo, que es la auditora de la aplicacin SIIGO (contabilidad), se tendrn en cuenta los siguientes aspectos:

Aplicacin a auditar: SIIGO (mdulo de contabilidad). Metodologa:

Elaboracin de Cuestionario o listas de chequeo. Verificacin Manual de funciones. Verificacin Manual de procedimientos. Verificacin Equipos. Verificacin Usuarios. Verificacin funcionamiento de la aplicacin. Evaluaciones manuales del usuario.

Evaluacin manual tcnico.

Controles de acceso al sistema existentes. Anlisis de riesgos.

Anlisis de controles existentes.

Sugerencia de tareas y funciones.

Las bases para desarrollar esta auditoria se centraran en asegurar que todos los procesos, procedimientos, formatos de trabajo, manuales, generacin y restauracin de copias de respaldo y funciones de los cargos estn debidamente documentados e implementados; adems de contar con un plan de recuperacin ante desastre o contingencia. Verificar el estado actual del Hardware y software que compone la infraestructura computacional del rea Contable, su red y evaluar los parmetros requeridos para su funcionamiento.

Asegurar que nicamente las personas autorizadas tienen acceso lgico a los datos y aplicaciones que soportan el proceso contable y que solo pueden ejecutar funciones especficamente autorizadas como consultar, ingresar, actualizar, o eliminar informacin, de acuerdo con sus funciones y/o responsabilidades dentro del sujeto de control.

Verificar que la aplicacin en funcionamiento cumpla con los parmetros de eficiencia, eficacia y efectividad de la informacin que arroja el sistema; as mismo, de velar por su entrega oportuna, que me sirva para la toma de decisiones y la veracidad y consistencia de dicha informacin.

Evaluar que los procesos del software (SIIGO) en tiempo, se ejecuten de manera eficiente y de acuerdo a las necesidades del rea Contable.

Constatar que la aplicacin actualmente utilizada para la contabilidad, ayude a la organizacin al cumplimiento de la normatividad existente que le aplica, como son los Plan General de la Contadura Pblica, Decretos 2649 y 2650/1993 y las dems disposiciones determinadas en el normograma.

Para cubrir toda la metodologa planteada, bsicamente se requiere de visitas presenciales, a travs de entrevistas con cada uno de los usuarios que componen el rea contable, aplicando los cuestionarios de control para verificar y constatar lo documentado con la praxis para formular posibles falencias o mejoras en el funcionamiento de la aplicacin.

Cronograma de Actividades:

AUDITORIA

ACTIVIDADES DEL 8 AL 12

NOVIEMBRE DEL 15 AL 18 DEL 21 AL 26

1. Planeacin

Verificacin Manual de funciones (rea Contable) Verificacin Manual de procedimientos. Verificacin Equipos. Verificacin Usuarios. Verificacin funcionamiento de la aplicacin. Evaluacin manuales del usuario. Evaluacin manual tcnico. Controles de acceso al sistema existentes. Anlisis de riesgos. Anlisis de controles existentes. Sugerencia de tareas y funciones.

2. Elaboracin de Cuestionario o listas de chequeo.

Elaboracin de diferentes cuestionarios que me permitan verificar el perfecto funcionamiento de la aplicacin, soportados en el cumplimiento de lo planteado y asegurar el cumplimiento de los procesos, procedimientos y de la normatividad que le aplique. Visitas presenciales para la implementacin de los diferentes cuestionarios, los cuales constan de una hora diaria que van del 15 al 18 de noviembre de 2011, entre las 8:00 a.m. y 9 a.m. Visitas acordadas previamente con cada uno de los funcionarios implicados en el rea Contable. Diligenciamiento y recoleccin de documentacin necesaria para sustentar el Informe Final Socializacin del Informe preliminar con los funcionarios del rea Contable y posteriormente la presentacin del Informe definitivo como resultado de la Auditora.

3. Elaboracin Procedimiento 4. Papeles de Trabajo 5. Elaboracin de informes

Lugar: Informacin General del Cliente Sociedad Limitada entre entidades pblicas, organizada como Empresa Industrial y Comercial del Estado del orden nacional Representante Legal: Jorge Eduardo Urrea Giraldo Direccin sede: Carrera 19 43-02 Ciudad: Manizales Conmutador: 8727100 Naturaleza Jurdica: Normas aplicadas a la Auditora: NAGA Gerente

Fax: 8727610

Alcance: Esta auditora se centra en la contabilidad, razn por la cual es la fuente y principio de la evaluacin, se tomar como puntos de referencia los mdulos de Cartera, presupuesto, nmina, cuentas por pagar y almacn que alimentan la contabilidad, verificando su funcionamiento, el cumplimiento de la normatividad vigente, objetivos y dems riesgos de manera integral para identificar los puntos crticos y mejorar los procesos existentes a travs de acciones detectivas, preventivas y correctivas.