ETAPAS DEL PROCESO DE AUDITORIA EMPRESA MADERERA TORRES SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA

ETAPAS OBJETIVOS RESULTADOS

PLANIFICACIN

Determinar si los objetivos y metas establecidos con relacin a la comercializacin de Maderas y Triplay en gran escala, han sido planificados de acuerdo a la necesidad del mercado.
Obtener evidencias suficientes, relevantes y competentes mediante la aplicacin de encuestas, entrevistas. Emitir un juicio a cerca de la en base a las evidencias y hallazgos de auditora.

Informe de Planificacin

EJECUCIN

Elaboracin de Papeles de Trabajo

INFORME

Informe de Auditoria

PLANIFICACION PARA EL PROCESO DE COMERCIALIZACION: ESTABLECIENDO METAS Y OBJETIVOS ETAPAS PARA EL PROCESO DE COMERCIALIZACION: 1. Ingreso de maderas y triplay al almacn mediante guiase de remisin y forestales. 2. clasificacin por tipos de madera 3. Control mediante kardex 4. Conformidad 5. Control de Salida para la venta. 6. Comercializacin. ACTIVIDAD DE LA EMPRESA : Comercializacin de Madera y Triplay AFIRMACIONES Y CRITERIO DE LA GESTION: Tabulacin de las tcnicas y resultados. EFICACIA Estatuto PDT 621 IGV-RTA Mensuales EFICIENCIA Se cuenta con la calidad y cantidad minima de madera y triplay para su

Necesidad de la comercializacin

Establecimiento de Objetivos y Metas. Entrevistas y encuestas. ECONOMICA Se cumple con las actividades de comercializacin dentro de los BASE LEGAL O LEGALIDAD Ley Ambiental Ley de General de Sociedades N26887.

plazos establecidos Ley de y adquiriendo Comercio. maderas de buena calidad y a menor costo posible (Costo-Beneficios). DESARROLLO DE LOS PROCEDIMIENTOS DE LA AUDITORIA OPERACIONAL General Especfico Tcnicas Determinar si los Examinar las Entrevistas actividades que la objetivos y metas Encuesta integran con el establecidos con Clculos propsito de relacin a la identificar comercializacin de problemas. Maderas y Triplay Determinar las Objetivos en gran escala, han deficiencias Y sido planificados de Oportunidades de acuerdo a la mejorar las ventas necesidad del a fin de mercado. incrementar la comercializacin en gran escala, capacidad instalada y otros.
utilidad.

Ejecucin de una auditoria operacional 1. VERIFICACION DE LA COMERCIALIZACION : a) Etapas para la Comercializacin: Ingreso de maderas y triplay al almacn mediante guiase de remisin y forestales. clasificacin por tipos de madera Control mediante kardex Conformidad Control de Salida para la venta. Comercializacin. Se ejecutan los objetivos, prioridades y necesidades de mercado. 2. Los objetivos estn vinculados al estudio de mercado para determinar la demanda insatisfecha. 3. Comprobar la planificacin a travs de las tcnicas siguientes: Entrevistas Encuestas Clculos Que determina la consistencia de la comercializacin.

PROCEDIMIENTOS

DOCUMENTOS A REVISAR

RIESGOS

EFECTOS O CONSECUENCIAS

Se tendr que revisar las auditorias anteriores, el estatuto y la escritura de constitucin. Los objetivos establecidos son concordantes con la realidad con el rea de ventas. Deficiente previsin de la realidad de recursos econmicos para la adquisicin de maderas. Deficiente previsin de la realidad de recursos humanos encargados de la venta. Deficiente previsin de un sistema adecuado para el control de las existencias. Mala atencin al cliente. Reduccin del volumen de adquisicin para la venta. Quejas de los clientes. Hurto, desperdicio de maderas.

PROGRAMA DE AUDITORIA EMPRESA AUDITADA : EMPRESA MADERERA TORRES SOCIEDAD

COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA.

DURACION DEL PROGRAMA : 36 Das FECHA DE INICIO FECHA DE TRMINO OBJETIVO :01-12-10 : 18-01-10 :Determinar si los objetivos y metas establecidos con

relacin a la comercializacin de Maderas y Triplay en gran escala, han sido planificados de acuerdo a la necesidad del mercado.
PROGRAMADO FECHA 01/12 ITEM PLANEAMIENTO A B
Visita al rea de contabilidad, almacn, y ventas Presentacin de la comisin ante los niveles directivos de la empresa

ACTIVIDADES REF. P/T

TERMINADO HECHO FECHA 08/12

comercial, dando a conocer el inicio del examen y solicitando que comuniquen a los personales responsables de las reas a examinar, para que brinden facilidades del caso al equipo las de Jefe y equipo de Auditora

C D

Auditoria. Revisin general de los datos de las reas a examinar.

Entrevista con el los jefes de las reas

de contabilidad, almacn y ventas a fin de obtener conocimientos del personal de las actividades de la empresa.

09/12

EJECUCIN

05/01

Comprobar la adecuada gestin de la poltica de ventas de la empresa. Examinar que los recursos materiales y humanos de la empresa sean utilizados ptimamente. Jefe y equipo de Auditora Verificar que el personal de ventas se encuentre capacitado. Verificar que la empresa cuente con una organizacin estructurada. Verificar si la empresa cuenta con un sistema adecuado para el control de las existencias.

C D

F 06/01 A B C D E F G

Evaluar si los ambientes de trabajo son

los adecuados para el personal.

ELABORACIN DEL INFORME

Redaccin Revisin Correcciones Finalizacin Evaluacin del informe Jefe y equipo de auditora

18/01

Sustentacin del informe 18 de Enero del 2011 Hecho por: Torres Espinoza Adolfo CPC.Auditor