SECRETARA DE LA FUNCIN PBLICA

UAG-005 SUBSECRETARA DE CONTROL Y AUDITORA DE LA GESTIN PBLICA

UNIDAD DE AUDITORA GUBERNAMENTAL

GUA DE AUDITORA DE ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS DEL SECTOR PBLICO

NOVIEMBRE 2009

CONTENIDO

I.

OBJETIVO GENERAL CONSIDERACIONES

II. III. IV. V. VI.

PLANEACIN ORGANIZACIN CONTROL INTERNO OPERATIVO Y CONTABLE LICITACIN PBLICA EXCEPCIN A LA LICITACIN PBLICA

VII. CONTRATACIN VIII. PAGOS IX. OTRAS OBLIGACIONES

Pgina 2 de 29

I.

OBJETIVO GENERAL
El presente instrumento constituye una herramienta de apoyo de carcter no vinculatorio, tendiente a apoyar a la Unidad de Auditora Gubernamental y a los rganos Internos de Control en las auditoras a las adquisiciones, arrendamientos y la prestacin de servicios que contraten las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal y la Procuradura General de la Repblica, indicando algn procedimiento para comprobar que se hayan realizado con apego a la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico y su Reglamento, y a los dems ordenamientos legales y normativos aplicables en la materia.

CONSIDERACIONES
Esta gua contiene diversos procedimientos de auditora y elementos de carcter enunciativo ms no limitativo, asimismo, no constituye un ordenamiento legal o normativo, por lo que los auditores comisionados podrn realizar todas las acciones que consideren necesarias en relacin al trabajo de auditora. Para las adquisiciones con crdito externo, las compras que se realicen con cobertura de los tratados de libre comercio celebrados por Mxico, los rganos Internos de Control respectivos debern considerar la normatividad especfica de que se trate. En esta gua no se hace referencia a la contratacin de seguros sobre bienes patrimoniales ni a la obra pblica y servicios relacionados con la misma. Se recomienda que en las auditoras a adquisiciones, arrendamientos y servicios, se consideren las disposiciones de austeridad, racionalidad y disciplina presupuestaria que resultaran aplicables en el ejercicio fiscal correspondiente.

Pgina 3 de 29

Se recomienda que los Auditores Pblicos que apliquen esta gua diseen sus propias cdulas de trabajo, de acuerdo con las necesidades que demande la auditora, y aprovechen las facilidades que brindan los medios electrnicos y la disponibilidad de informacin en las dependencias y entidades. Para efectos de este documento se considerarn las definiciones establecidas en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico y su Reglamento y, con la finalidad de dar agilidad a la lectura del documento, se entender por: Ley o LAASSP: Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico. Reglamento o RLAASSP: Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico. Dependencia o entidad: Unidades administrativas de la Presidencia de la Repblica; Secretaras de Estado, Consejera Jurdica del Ejecutivo Federal; Procuradura General de la Repblica; organismos descentralizados; empresas de participacin estatal mayoritaria y los fideicomisos en los que el fideicomitente sea el gobierno federal o una entidad paraestatal, y entidades federativas, los municipios y los entes pblicos de unas y otros, con cargo total o parcial a recursos federales, conforme a los convenios que celebren con el Ejecutivo Federal. No quedan comprendidos los fondos previstos en el Captulo V de la Ley de Coordinacin Fiscal. CAAS: El Comit de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios. CompraNet: El sistema electrnico de informacin pblica gubernamental sobre adquisiciones, arrendamientos y servicios, integrado entre otra informacin, por los programas anuales en la materia, de las dependencias y entidades; el registro nico de proveedores; el padrn de testigos sociales; el registro de proveedores sancionados; las convocatorias a la licitacin y sus modificaciones; las invitaciones a cuando menos tres personas; las actas de las juntas de aclaraciones, del acto de presentacin y apertura de proposiciones y de fallo; los testimonios de los testigos sociales; los datos de los contratos y los convenios modificatorios; las adjudicaciones directas; las resoluciones de la instancia de inconformidad que hayan causado estado, y las notificaciones y avisos correspondientes. Dicho sistema ser de consulta gratuita y constituir un medio por el cual se desarrollarn procedimientos de contratacin. Este sistema estar a cargo de la Secretara de la Funcin Pblica.

Pgina 4 de 29

PROCEDIMIENTO: OBJETIVO:

II.

PLANEACIN Verificar que las adquisiciones, arrendamientos y servicios se hayan efectuado con base en un programa anual calendarizado, y ajustado a los recursos del Presupuesto de Egresos de la Federacin del ejercicio correspondiente.

No.

ACTIVIDAD Y/O PROCEDIMIENTO

DOCUMENTACIN A CONSULTAR

DISPOSICIN NORMATIVA

II.1

Llevar a cabo entrevista con el encargado de las adquisiciones para conocer las bases y la metodologa utilizada en la elaboracin del Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios.
Plan Nacional de Desarrollo. Programas sectoriales, institucionales, regionales y especiales. Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios, del ejercicio a revisar. Presupuesto y Calendario Anual. Objetivos, metas y previsiones de recursos establecidos en los Presupuestos de Egresos de la Federacin o de las Entidades respectivas. Disposiciones de Racionalidad, Austeridad y Disciplina Presupuestaria. Actas de sesin del CAAS.

Artculos 18 y 20 de la LAASSP.

II.2

Verificar que la dependencia o entidad haya formulado su Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios, as como sus respectivos presupuestos, considerando lo establecido en la LAASSP. Confirmar que dicho programa haya sido revisado por el CAAS. Confirmar que el programa se haya difundido a travs de CompraNet e Internet a ms tardar el 31 de enero del ao correspondiente a ese ejercicio.

Artculos 18, 19, 20, 21 y 22 fraccin I de la LAASSP. Artculos 61, 62 y 63 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. Artculos 13 y 18 fraccin III del RLAASSP. Presupuesto de Egresos de la Federacin del ejercicio presupuestal correspondiente.

II.3

Verificar si existe la normatividad interna de las dependencias y entidades en materia de adquisiciones, arrendamientos y servicios, que se hayan formulado en cumplimiento de lo establecido en el artculo 2 del RLAASSP y confirmar que se haya difundido a travs de Internet.

Normatividad interna de la dependencia o entidad en materia Artculos 1 penltimo prrafo, 9, de Adquisiciones, Arrendamientos 20, 21, 22 fraccin III, 29, y 36 de de Bienes Muebles, y de Prestacin la LAASSP, de Servicios de cualquier naturaleza Artculo 2 del RLAASSP. Oficio o acuerdo de autorizacin, Artculo 58 fraccin VII de la Ley Acta de sesin del rgano de Federal de las Entidades Gobierno, en su caso. Paraestatales. Oficio de difusin a las unidades responsables y sus reas.

Pgina 5 de 29

No.

ACTIVIDAD Y/O PROCEDIMIENTO

DOCUMENTACIN A CONSULTAR

DISPOSICIN NORMATIVA

II.4

Verificar que en los casos en que se haya requerido a los licitantes contar con un sistema de gestin de la calidad, se haya atendido lo dispuesto en el artculo 13- Sistema de gestin de la calidad. A del RLAASSP. Bases de licitacin. De ser el caso, confirmar que el licitante haya entregado Invitaciones a cuando menos tres personas. copia simple del certificado expedido por el organismo Artculo 13-A del RLAASSP. Certificado expedido por el acreditado conforme a la Ley Federal sobre Metrologa y organismo acreditado conforme a la Normalizacin, en el cual se especifique que el licitante Ley Federal sobre Metrologa y contaba con los sistemas de gestin de la calidad, los Normalizacin cuales debieron amparar la totalidad del proceso productivo del bien o servicio requerido por la dependencia o entidad. Verificar que los titulares de las dependencias y entidades, oficiales mayores o equivalentes, hayan aprobado el Programa Anual de Adquisiciones, Programa anual de adquisiciones, Arrendamientos y Servicios, y que ste contenga como arrendamientos y servicios. mnimo la descripcin y monto de los bienes y servicios Aprobacin del programa anual de de por lo menos aquellos que representen el ochenta adquisiciones, arrendamientos y Artculo 13-B del RLAASSP. por ciento del presupuesto total estimado, as como el servicios. monto total de la suma de los bienes y servicios que Documento que confirme el envo del programa anual actualizado a la integran el porcentaje restante. Secretara de Economa. Confirmar que el programa fue enviado a la Secretara de Economa de conformidad con los criterios de presentacin emitidos por la misma. Constatar que el programa anual de adquisiciones, arrendamientos y servicios del ejercicio fiscal de que se trate, haya sido puesto a disposicin del pblico en general, a ms tardar el 31 de enero del ao Artculo 21 de la LAASSP. correspondiente, a travs de CompraNet y su pgina de Documento que confirme el envo Artculo 13 y 14 de la Ley Federal Internet, con excepcin de aquella informacin que, de del programa anual actualizado a la de Transparencia y Acceso a la conformidad con las disposiciones aplicables, sea de Secretara de Economa. Informacin Pblica naturaleza reservada o confidencial, en los trminos de Gubernamental. la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental. Confirmar que en su caso, las modificaciones al
Pgina 6 de 29

II.5

II.6

No.

ACTIVIDAD Y/O PROCEDIMIENTO

DOCUMENTACIN A CONSULTAR

DISPOSICIN NORMATIVA

programa anual de adquisiciones, arrendamientos y servicios, se hayan informado a la Secretara de la Funcin Pblica y efectuado las actualizaciones en CompraNet. Confirmar que el Presupuesto Anual y Calendario Presupuesto Anual Autorizado. Artculo 44 de la Ley Federal de autorizado por la Secretara de Hacienda y Crdito Clasificador por Objeto del Gasto. Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. Pblico, haya incluido nicamente adquisiciones para Programa Anual de Adquisiciones, Artculos 20 y 21 de la LAASSP. Arrendamientos y Servicios. las que fueron autorizados los recursos financieros.

II.7

Pgina 7 de 29

PROCEDIMIENTO: OBJETIVO:

III.

ORGANIZACIN Verificar que las estructuras orgnica y ocupacional del rea de adquisiciones se encuentren autorizadas y vigentes; que atiendan a criterios de racionalidad y austeridad, y que el personal cuente con el perfil apropiado que le permita desarrollar adecuadamente sus funciones.

No.

ACTIVIDAD Y/O PROCEDIMIENTO

DOCUMENTACIN A CONSULTAR

DISPOSICIN NORMATIVA

III.1

Verificar que las estructuras orgnica y ocupacional del Dictamen presupuestal de la Artculo 37 fraccin XVIII de la Ley Orgnica de la Administracin rea de adquisiciones se encuentren debidamente Secretara de Hacienda y Crdito Pblica Federal. Pblico. dictaminadas y autorizadas por la Secretara de Artculo 58 fraccin VIII de la Ley Hacienda y Crdito Pblico, y Secretara de la Funcin Oficio de autorizacin de la Federal de las Entidades Secretara de la Funcin Pblica. Pblica. Paraestatales.
Artculo 19 de la Ley Orgnica de Constatar si el reglamento interior, manuales de Reglamento Interior o equivalente. la Administracin Pblica Federal. Manual General de Organizacin. organizacin, y de procedimientos de adquisiciones, Manual de Procedimientos de Artculo 59 fracciones III, IV, V y VI arrendamientos y servicios, se encuentran actualizados de la Ley Federal de las Entidades Adquisiciones, Arrendamientos y y autorizados. Paraestatales. Servicios. Artculos 132 fraccin XV y 153-B de la Ley Federal del Trabajo. Artculo 44 fraccin VIII de la Ley Federal de los Trabajadores al Servicio del Estado, reglamentaria del Apartado B del Artculo 123 Constitucional.

III.2

III.3

Verificar conforme a documentacin existente que el Profesiogramas. personal adscrito al rea de adquisiciones cubra el perfil Expedientes de personal. establecido en los profesiogramas y cuenten con la Programa de Capacitacin. debida capacitacin para el desarrollo de sus funciones.

III.4

Comprobar la correcta constitucin del CAAS, atendiendo a los siguientes puntos: Corroborar el cumplimiento a las bases expedidas Artculo 22 fraccin VI de la por la Secretara de la Funcin Pblica. LAASSP. Confirmar que el CAAS, haya elaborado y aprobado Manual de Integracin y Artculos 2, 14, 15, 16, 17, 18 y Funcionamiento del CAAS. el manual de integracin y funcionamiento del 19 del RLAASSP. Actas de sesiones ordinarias y mismo. extraordinarias del CAAS. Verificar que las reuniones ordinarias hayan sido celebradas conforme al calendario aprobado por el propio comit. Constatar que las actas se hayan formalizado mediante las firmas de quienes en ellas intervinieron.

Pgina 8 de 29

PROCEDIMIENTO: OBJETIVO:

IV.

CONTROL INTERNO OPERATIVO Y CONTABLE Comprobar que los sistemas de control interno operativo y contable del rea de adquisiciones, arrendamientos y servicios de la dependencia o entidad, permitan realizar las actividades del rea con eficiencia y eficacia, fomentando el ahorro y la economa que aseguren las mejores condiciones para el Estado. Asimismo, se apeguen a las disposiciones legales y normativas aplicables, y atiendan a las disposiciones de racionalidad, austeridad y disciplina presupuestaria.

No.

ACTIVIDAD Y/O PROCEDIMIENTO

DOCUMENTACIN A CONSULTAR

DISPOSICIN NORMATIVA Artculos 9, 20 fraccin IV, 22

IV.1

interna de la Identificar las reas administrativas que inciden Normatividad fraccin III y 25 de la LAASSP. dependencia o entidad en materia directamente en los procedimientos de adquisiciones, Artculos 19 y 20 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos arrendamientos y servicios, y precisar las actividades Orgnica de la APF. de Bienes Muebles, y de Prestacin especficas que desarrollan. Artculo 64 del Reglamento de la de Servicios de cualquier Ley Federal de Presupuesto y Ubicar el procedimiento mediante el cual el rea naturaleza. Responsabilidad Hacendaria. respectiva obtiene del rea de presupuesto el visto Manual de Procedimientos de Presupuesto de Egresos de la bueno sobre la disponibilidad de los recursos financieros Adquisiciones, Arrendamientos y Federacin del ejercicio Servicios. correspondientes a la partida de gasto que se afectara. presupuestal correspondiente. Artculo 56 prrafo cuarto de la LAASSP. Artculo 61 fracciones I, II y III de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales. Artculo 64 del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. Artculo 56 de la LAASSP.

IV.2

Comprobar que el rea de adquisiciones tenga establecidos controles y registros actualizados y confiables que reflejen las operaciones realizadas en Controles y registros. Sistema Integral de Informacin. materia de adquisiciones. Realizar el examen y evaluacin del control interno, a fin de detectar duplicidad de funciones, deficiencias, omisiones o exceso de controles.

IV.3

Comparar los datos contenidos en los controles y Sistema Integral de Informacin. Artculo 18 del RLAASSP. registros que reflejen las operaciones realizadas en Controles y registros internos de Lineamientos del Sistema Integral materia de adquisiciones, arrendamientos y servicios, adquisiciones. de Informacin de los Ingresos y con los reportados a la Secretara de la Funcin Pblica Informes trimestrales del CAAS. Gasto Pblico para el ejercicio y verificar que su envo haya sido oportuno. fiscal correspondiente.

Pgina 9 de 29

No.

ACTIVIDAD Y/O PROCEDIMIENTO

DOCUMENTACIN A CONSULTAR

DISPOSICIN NORMATIVA

Constatar que el CAAS haya dictaminado los casos de excepcin para no celebrar licitacin pblica para la adquisicin de algn bien o servicio. IV.4 Analizar los informes de la conclusin y resultados Actas de sesiones del CAAS. generales de las contrataciones realizadas, con la Informes trimestrales del CAAS. finalidad de confirmar que el programa y presupuesto de adquisiciones, arrendamientos y servicios se hayan ejecutado en tiempo y forma.

Artculo 22 fracciones II y IV de la LAASSP. Artculo 18 del RLAASSP.

IV.5

Determinar la totalidad de las adquisiciones efectuadas por el rea durante el ejercicio en estudio, considerando Relacin y control de contratos y Artculos 26, 26 Bis, 26 Ter, 28, pedidos por tipo de adjudicacin, 41, 42, 43 y 56 de la LAASSP. recurrencia de proveedores y tipo de bienes y/o concepto, monto y fecha, Artculo 61 fracciones II y III de la servicios, de acuerdo con: efectuados en el perodo a revisar. Ley Federal de las Entidades Licitaciones pblicas nacionales e internacionales. Presupuesto autorizado y ejercido. Paraestatales. Invitacin a cuando menos tres personas. Adjudicacin directa. Corroborar que los montos de las adquisiciones hayan Presupuesto Anual Autorizado. Artculos 24 y 25 de la LAASSP. sido congruentes con los establecidos en el Presupuesto de Egresos de la Presupuesto de Egresos de la Federacin del ejercicio fiscal que Federacin del ejercicio Presupuesto de Egresos de la Federacin y Calendario corresponda. correspondiente. del ejercicio fiscal que corresponda.
Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios. Presupuesto autorizado y ejercido para los captulos 2000, 3000 y Artculos 20 y 42 prrafo cuarto de la LAASSP. 5000 del Clasificador por Objeto del Gasto. Clasificador por Objeto del Gasto. Montos mximos establecidos para adjudicacin directa e invitacin a cuando menos tres personas.

IV.6

IV.7

Comprobar que la suma de las adquisiciones realizadas mediante los procedimientos de adjudicacin directa y de invitacin a cuando menos tres personas, no haya excedido del 30% del presupuesto de adquisiciones, arrendamientos y servicios autorizado en cada ejercicio presupuestario.

Pgina 10 de 29

PROCEDIMIENTO: OBJETIVO:

V.

LICITACIN PBLICA Verificar que los procedimientos de licitacin pblica nacional e internacional aplicados por la dependencia o entidad cumplieron con los requisitos establecidos por la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico y su Reglamento, y por las dems disposiciones que rigen la materia.

No.

ACTIVIDAD Y/O PROCEDIMIENTO

DOCUMENTACIN A CONSULTAR

DISPOSICIN NORMATIVA

LICITACIN PBLICA NACIONAL Constatar que se haya incluido como requisito, la presentacin de un escrito en el que bajo protesta de decir verdad, manifieste el licitante que es de nacionalidad mexicana y que la totalidad de los bienes Soporte documental de la licitacin Artculos 28 fraccin I de la LAASSP. nacional de la muestra que oferta y entregar, son producidos en Mxico y seleccionada. Artculo 28 del RLAASSP. tendrn un grado de contenido nacional de por lo menos el 50%, o el correspondiente a los casos de excepcin que establezca la Secretara de Economa, el cual debi presentarse al mismo tiempo que la propuesta tcnica.

V.1

LICITACIN PBLICA INTERNACIONAL V.2 Verificar si se llev a cabo alguna licitacin pblica Expedientes de las licitaciones internacional, y, en su caso, la existencia de su pblicas internacionales justificacin en trminos del artculo 28 fracciones II y seleccionadas. III de la LAASSP, en relacin con los artculos 23 y 24 del RLAASSP.
Artculo 28 fraccin II y III de la LAASSP. Artculos 23 y 24 del RLAASSP.

Pgina 11 de 29

No.

ACTIVIDAD Y/O PROCEDIMIENTO

DOCUMENTACIN A CONSULTAR

DISPOSICIN NORMATIVA

PROCEDIMIENTO GENERAL Comprobar que en el rea de adquisiciones hayan establecido las acciones necesarias para: Programar convocatorias mltiples; es decir, se haya procurado incluir en una convocatoria ms de una licitacin. Programar adecuadamente los eventos de las Artculo 27 del RLAASSP. licitaciones, a efecto de eliminar la publicacin de Manual de Procedimientos de Acuerdo publicado en el DOF del Adquisiciones, Arrendamientos y modificaciones a las convocatorias. 9-ago-2000 (procedimiento de Servicios. Cumplir con el envo por transmisin electrnica o licitacin por medios electrnicos) medio magntico a la Secretara de la Funcin Pblica de los archivos relativos a las licitaciones pblicas. Comprobar que en el rea de adquisiciones hayan establecido las acciones necesarias para cumplir con el envo por transmisin electrnica o medio magntico a la Secretara de la Funcin Pblica de los archivos relativos a las licitaciones pblicas.

V.3

V.4

Comprobar que previo a la licitacin, se haya solicitado Presupuesto y Calendario anual Artculo 64 del Reglamento de la al rea de presupuesto de la convocante, la suficiencia autorizado. Ley Federal de Presupuesto y presupuestal en la partida correspondiente. Responsabilidad Hacendaria.

Artculo 25 de la LAASSP.

V.5

Artculos 29 y 30 de la LAASSP. Verificar que en las convocatorias se hayan incluido los requisitos establecidos en el artculo 29 de la Convocatorias publicadas en el Artculo 26 del RLAASSP. Diario Oficial de la Federacin y en Acuerdo publicado en el DOF del LAASSP, y que hayan sido publicadas en el sistema el sistema CompraNet. 9-ago-2000 (procedimiento de CompraNet y ese mismo da se haya solicitado la licitacin por medios electrnicos). publicacin en el Diario Oficial.

Pgina 12 de 29

No.

ACTIVIDAD Y/O PROCEDIMIENTO

DOCUMENTACIN A CONSULTAR

DISPOSICIN NORMATIVA

V.6

Confirmar que el plazo transcurrido entre la fecha de la publicacin de la convocatoria a la licitacin y la del acto de presentacin y apertura de proposiciones para licitaciones internacionales, haya sido al menos de veinte das naturales y en licitaciones nacionales por lo menos de quince das naturales, a menos que se cuente con el escrito que justifique la reduccin del Artculo 32 prrafos primero y plazo que no debern ser menor a diez das naturales. Acta de presentacin y apertura de segundo de la LAASSP. proposiciones. Artculo 33 del RLAASSP. Tratndose de licitaciones pblicas internacionales sujetas a las disposiciones de los tratados, el plazo entre la publicacin de la convocatoria y el acto de presentacin y apertura de proposiciones, no podr ser inferior a cuarenta das naturales, salvo en los casos de urgencia debidamente justificados por el titular del rea solicitante y autorizados por el responsable de la contratacin. Verificar que en caso de haber realizado modificaciones en los aspectos establecidos en la convocatoria a la licitacin, ninguna haya consistido en Artculo 33 de la LAASSP. sustitucin de bienes o servicios convocados Acuerdo publicado en el DOF del originalmente, adicin de otros de distintos rubros o Oficios, circulares o medios 11-abr-1997 (procedimiento de electrnicos mediante los cuales se variacin significativa de caractersticas. licitacin por medios electrnicos). dieron a conocer las modificaciones Confirmar, que las modificaciones se hayan efectuado Acuerdo publicado en el DOF del a los plazos de convocatorias y 9-ago-2000 (procedimiento de a ms tardar el sptimo da natural previo al acto de bases de licitacin pblica. licitacin por medios electrnicos). presentacin y apertura de proposiciones y que las mismas se hayan difundido slo en CompraNet, a ms tardar el da hbil siguiente a aqul en que se hayan realizado. Comprobar que la convocatoria a la licitacin pblica se puso a disposicin de los interesados a partir de la Convocatoria a la licitacin. fecha de su publicacin en CompraNet.

V.7

V.8

Artculos 30 y 32 LAASSP.

Pgina 13 de 29

No.

ACTIVIDAD Y/O PROCEDIMIENTO

DOCUMENTACIN A CONSULTAR

DISPOSICIN NORMATIVA

V.9

Convocatoria a la licitacin pblica. Las prebases debern publicarse en su pgina de internet o de su Verificar que la convocatoria a la licitacin pblica, Coordinadora Sectorial, cinco das Artculo 29 de la LAASSP. contenga en lo aplicable los requisitos establecidos en antes de publicar la convocatoria en Artculo 30 del RLAASSP. el artculo 29 de la LAASSP en relacin con el artculo el Diario Oficial de la Federacin, 30 del RLAASSP. para que opinen las cmaras, los proveedores, etc., con el objeto de no limitar la participacin.

V.10

Verificar que en la convocatoria a la licitacin no se hayan establecido requisitos que limiten la libre Convocatoria a la licitacin. participacin de los interesados, de conformidad con el artculo 29 del RLAASSP. Constatar que la convocante al hacer la evaluacin de Cuadro comparativo del resultado de la evaluacin de las las proposiciones haya aplicado el criterio indicado en proposiciones. la convocatoria a la licitacin, con base en lo Documentacin de los participantes establecido en el artculo 36 de la LAASSP. en la licitacin. Constatar que en caso de haber aplicado el criterio de adjudicacin denominado puntos y porcentajes o el de de evaluacin de costo-beneficio, se haya dado cumplimiento a lo Mtodo propuestas. establecido en los artculos 41-A y 41-B o 42 Propuestas de los participantes. respectivamente del RLAASSP. Convocatoria a la licitacin. En el caso de haberse utilizado el criterio denominado binario, se haya justificado su aplicacin. Verificar que el contrato se haya adjudicado al licitante que resulte solvente, de acuerdo con la evaluacin de las proposiciones, atendiendo a lo dispuesto en el Evaluacin de las proposiciones. artculo 36 Bis de la LAASSP. Comprobar que en caso de haber efectuado adjudicaciones de contratos mediante el procedimiento de abastecimiento simultneo, los precios de los Convocatoria a la licitacin. bienes o servicios contenidos en una misma partida y Evaluaciones. distribuidos entre dos o ms proveedores, no hayan Fallo. excedido el 10% respecto de la proposicin solvente Contratos. ms baja, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 39 de la LAASSP, en relacin con el artculo 43 del RLAASSP.
Pgina 14 de 29

Artculo 29 del RLAASSP.

V.11

Artculo 36 de la LAASSP.

V.12

Artculo 36 de la LAASSP. Artculos 41-A, 41-B y 42 del RLAASSP.

V.13

Artculo 36 Bis de la LAASSP.

V.14

Artculos 29 fraccin XII y 39 de la LAASSP. Artculo 43 del RLAASSP.

No.

ACTIVIDAD Y/O PROCEDIMIENTO

DOCUMENTACIN A CONSULTAR

DISPOSICIN NORMATIVA

V.15

V. 16

V.17

Verificar que en caso de haber existido un empate en el precio de dos o ms proposiciones, la adjudicacin se haya efectuado a favor del licitante que haya acreditado ser micro, pequea o mediana empresa y en caso de subsistir el empate se haya efectuado el sorteo, de conformidad con lo establecido en el artculo 36 Bis de la LAASSP. Comprobar que el fallo haya incluido los requisitos establecidos en el artculo 37 de la LAASSP en relacin con el artculo 46 del RLAASSP. Constatar que el fallo se haya dado a conocer dentro de los veinte das naturales siguientes a la fecha del acto de presentacin y apertura de proposiciones, y que en caso de haberse diferido el nuevo plazo fijado no haya excedido de 20 das naturales contados a partir del plazo establecido originalmente, lo cual debi consignarse en el acta respectiva de conformidad con lo estipulado en el artculo 40 del RLAASSP. Verificar que el fallo se haya dado a conocer a los licitantes ya sea en junta pblica, a travs de los medios electrnicos, o Diario Oficial, segn sea el caso, de conformidad con lo establecido en los artculos 37 de la LAASSP y 48 del RLAASSP.

Acta de fallo. Convocatoria a la licitacin.

Artculo 36 Bis de la LAASSP. Artculo 44 prrafo segundo del RLAASSP.

Acta de fallo. Fallo.

Artculo 37 de la LAASSP. Artculo 46 del RLAASSP.

Acta de fallo. Artculo 37 de la LAASSP. Acta de presentacin y apertura de Artculos 40 y 48 del RLAASSP. proposiciones.

V.18

Verificar la existencia de la manifestacin bajo protesta Convocatoria a de Licitacin. de decir verdad, presentada por los licitantes, en Manifestacin del proveedor bajo protesta de decir verdad, de que los aquellos casos en que derivado de una licitacin precios de su propuesta no se internacional se hayan adquirido bienes en los que se Artculo 25 del RLAASSP. cotizan en condiciones de prcticas requiera de vigilancia en cuanto a que su precio no se desleales en su modalidad de haya cotizado en condiciones de prcticas desleales discriminacin de precios o de comercio internacional. subsidios. Constatar que se hayan celebrado las juntas aclaraciones, considerando las caractersticas de bienes y servicios, objeto de la licitacin, conformidad con lo establecido en los artculos 33 de la LAASSP y 34 del RLAASSP. de los Artculo 33 Bis de la LAASSP. de Actas de las juntas de aclaraciones. Artculo 34 del RLAASSP. Bis

V.19

Pgina 15 de 29

No.

ACTIVIDAD Y/O PROCEDIMIENTO

DOCUMENTACIN A CONSULTAR

DISPOSICIN NORMATIVA

V.20

Constatar que las actas de las juntas de aclaraciones, Actas de las juntas de aclaraciones. del acto de presentacin y apertura de proposiciones, Actas de presentacin y apertura de propuestas. y del fallo, cuando ste se haya realizado en junta Artculo 37 Bis de la LAASSP. Actas de Fallo. Artculo 35 del RLAASSP. pblica se hayan puesto a disposicin de los licitantes, Constancia de fecha, hora y lugar de conformidad con lo establecido en los artculos 37 en que fueron fijadas las actas o el Bis de la LAASSP y 35 del RLAASSP. aviso de referencia. Confirmar que los licitantes hayan presentado el Convocatoria a la licitacin. escrito relativo al acreditamiento de su personalidad en Escrito que contenga el acto de presentacin y apertura de proposiciones de manifestacin del licitante. conformidad con el artculo 36 del RLAASSP.
la Artculo 36 del RLAASSP.

V.21

V.22

Comprobar que las propuestas presentadas por los licitantes, contengan las firmas autgrafas de persona Documentos de las propuestas (tcnica y econmica) firmados por facultada para ello, o en su caso, a travs de los los licitantes facultados para ello en Artculo 38 del RLAASSP. medios de identificacin electrnica, de acuerdo a lo la forma indicada en la convocatoria indicado en la convocatoria a la licitacin y con apego a la licitacin. en lo establecido en el artculo 38 del RLAASSP. Confirmar que la evaluacin de solvencia de las proposiciones, se haya realizado atendiendo a los requisitos, especificaciones u otros aspectos Convocatoria a de licitacin. sealados en la convocatoria a la licitacin Evaluacin de las proposiciones. conformidad con lo establecido en los artculos 41, 41A, 41-B y 42 del RLAASSP. Verificar que en caso de haber existido un error de clculo en las propuestas, se haya realizado la rectificacin por parte de la convocante, y que las correcciones se hayan hecho constar en la evaluacin Evaluacin de las proposiciones. de las proposiciones de conformidad con lo establecido en el artculo 37 de la LAASSP en relacin con el artculo 45 del RLAASSP.

V.23

Artculos 41, 41-A, 41-B y 42 del RLAASSP.

V.24

Artculo 37 prrafos penltimo y ltimo de la LAASSP. Artculo 45 del RLAASSP

V.25

Verificar que en caso de haber adquirido, arrendado o contratado bienes de uso generalizado en forma consolidada, se hayan atendido las disposiciones de Disposiciones emitidas por la Artculo 17 de la LAASSP. Secretara de la Funcin Pblica. carcter general emitidas por la Secretara de la Artculo 9 del RLAASSP. Funcin Pblica de conformidad con lo establecido en Contratos celebrados. el artculo 17 de la LAASSP en relacin con el artculo 9 del RLAASSP.
Pgina 16 de 29

No.

ACTIVIDAD Y/O PROCEDIMIENTO

DOCUMENTACIN A CONSULTAR

DISPOSICIN NORMATIVA

V.26

Constatar que en caso de que se hayan presentado proposiciones conjuntas, los requisitos a cumplir, se hayan incluido en la convocatoria a la licitacin de conformidad con lo establecido en los artculos 34 de la LAASSP y 31 del RLAASSP. Confirmar la existencia del convenio de proposicin conjunta en los trminos del artculo 31 fraccin II del RLAASSP.

Convocatoria a la licitacin. Convenio de proposicin conjunta. Escrituras pblicas. Poderes otorgados.

Artculo 34 de la LAASSP. Artculo 31 del RLAASSP.

V.27

Confirmar que en caso de que se hayan rechazado justificar la inaceptabilidad de las proposiciones conjuntas, se haya obtenido la propuestas conjuntas. Artculo 31 ltimo prrafo del autorizacin por escrito del titular del rea facultada Normatividad interna de la RLAASSP. dependencia o entidad en materia para tal efecto, en la cual se debieron precisar las de Adquisiciones, Arrendamientos y razones y justificaciones.
Servicios.

Escrito del rea facultada para

V.28

LICITACIN DESIERTA Verificar si existi alguna licitacin que se declarara desierta. En caso afirmativo, constatar si se debi a que la totalidad de las proposiciones presentadas no reunieron los requisitos solicitados, los precios ofertados no resultaron aceptables, cuando vencido el plazo de venta de la convocatoria a la licitacin ningn interesado las haya adquirido o habindolas adquirido no se hayan presentado proposiciones de conformidad con el artculo 38 de la LAASSP en relacin con el 47 del RLAASSP. En caso de haber declarado desierta una licitacin, confirmar si fue emitida una segunda convocatoria, o se opt por el supuesto de excepcin previsto en el artculo 41 fraccin VII de la LAASSP.

Convocatoria a la licitacin. Actas de presentacin y apertura de Artculo 38 prrafos primero, proposiciones. segundo y tercero de la LAASSP. Evaluacin de proposiciones. Artculo 47 del RLAASSP. Fallo.

Pgina 17 de 29

No.

ACTIVIDAD Y/O PROCEDIMIENTO

DOCUMENTACIN A CONSULTAR

DISPOSICIN NORMATIVA

V.29

LICITACIN CANCELADA Verificar si existi la cancelacin de alguna licitacin, partida o concepto incluidos en sta. En caso afirmativo, constatar si se debi a caso fortuito, fuerza mayor, circunstancias justificadas que Expediente de la licitacin. extinguieran la necesidad de adquirir los bienes, Documento en el que se precisen Artculo 38 prrafos cuarto y quinto de la LAASSP. las causas que motivaron la arrendamientos o servicios, o que de continuarse con cancelacin. el procedimiento se pudiera ocasionar un dao o perjuicio a la propia dependencia o entidad; en cuyo caso debi precisarse el acontecimiento que motiv la cancelacin, de conformidad con lo establecido en el artculo 38 de la LAASSP.

Pgina 18 de 29

PROCEDIMIENTO: OBJETIVO:

VI

EXCEPCIN A LA LICITACIN PBLICA Verificar que los casos de excepcin a la licitacin pblica para las adquisiciones, arrendamientos o servicios se adjudicaron con criterios de economa, eficiencia, eficacia, imparcialidad y honradez que aseguraron las mejores condiciones para el Estado.

No.

ACTIVIDAD Y/O PROCEDIMIENTO

DOCUMENTACIN A CONSULTAR

DISPOSICIN NORMATIVA

VI.1

Constatar que en aquellos casos en que la Dictamen de excepcin a la licitacin pblica, emitido por el dependencia o entidad haya optado por no llevar a CAAS o por el Titular de la cabo el procedimiento de licitacin pblica, se haya dependencia o entidad o aquel atendido a lo dispuesto en los artculos 40, 41 y 42 de servidor pblico en quien ste Artculos 22 fraccin II, 40, 41 y 42 la LAASSP en relacin con los artculos 49 y 51 del delegue dicha funcin. de la LAASSP. RLAASSP. Justificacin de las razones en que Artculos 49 y 51 del RLAASSP se sustenta la excepcin a la Comprobar que el titular del rea responsable de la licitacin. contratacin haya enviado al rgano Interno de Informe relativo a los contratos Control, el informe relativo a este tipo de formalizados durante el mes contrataciones.
calendario inmediato anterior, enviado al rgano interno de control.

VI.2

Verificar que las contrataciones llevadas a cabo en la Presupuesto de Egresos de la Artculo 42 primer prrafo de la Federacin para el ejercicio fiscal modalidad de invitacin a cuando menos tres personas LAASSP. que corresponda. o de adjudicacin directa no excedan los montos Presupuesto de Egresos de la mximos establecidos en el Presupuesto de Egresos Presupuesto original, modificado y Federacin del ejercicio fiscal que ejercido. de la Federacin del ejercicio a revisar, as mismo que corresponda. Contratos celebrados. las operaciones no hayan sido fraccionadas. Verificar que en el caso de haber celebrado contrataciones por el procedimiento de invitacin a cuando menos tres personas, la suma de las operaciones no haya excedido del 30% del presupuesto de adquisiciones, arrendamientos y servicios, autorizado a la dependencia o entidad en cada ejercicio presupuestal. Constatar que en las contrataciones efectuadas a travs de los supuestos de excepcin a la licitacin pblica, al menos el 50% del valor de stas, hayan sido adjudicadas a empresas nacionales micro, pequeas y medianas.
Presupuesto de Egresos de la Federacin para el ejercicio fiscal que corresponda. Artculo 42 de la LAASSP. Contratos celebrados. Artculo 18 fraccin V RLAASSP Informes trimestrales de porcentajes de las contrataciones formalizadas que se presentaron al CAAS. Programa anual de adquisiciones, arrendamientos y servicios. Artculo 54-A del RLAASSP. Contratos celebrados.

VI.3

VI.4

Pgina 19 de 29

No.

ACTIVIDAD Y/O PROCEDIMIENTO

DOCUMENTACIN A CONSULTAR Invitacin. Proposiciones. Fallo del procedimiento contratacin. Contratos celebrados.

DISPOSICIN NORMATIVA

VI.5

INVITACIN A CUANDO MENOS TRES PERSONAS Verificar que en las contrataciones realizadas mediante el procedimiento de invitacin a cuando menos tres personas, se haya atendido a lo dispuesto en los artculos 29 y 43 de la LAASSP en relacin con el 53 del RLAASSP.

de

Artculos 29, 36 Bis y 43 de la LAASSP. Artculo 53 del RLAASSP.

VI.6

Verificar que el acto de presentacin y apertura de proposiciones se haya efectuado en base a lo establecido en el artculo 43 de la LAASSP en relacin con el artculo 40 del RLAASSP.

Invitacin para verificar el plazo para la presentacin de proposiciones. Acta de presentacin y apertura de proposiciones.

Artculo 43 de la LAASSP. Artculo 40 del RLAASSP. Artculos 36 y 36 bis de la LAASSP. Artculos 41, 41-A, 41-B, 42, 43, 44 y 45 del RLAASSP. Artculo 37 prrafo primero de la LAASSP. Artculo 46 del RLAASSP.

VI.7

Constatar que la evaluacin de las proposiciones se Invitacin. haya efectuado atendiendo a los criterios establecidos Evaluaciones de las propuestas. en las bases de invitacin. Confirmar que se haya emitido el fallo atendiendo a los Evaluacin de proposiciones. requisitos establecidos en los artculo 37 de la Acta de fallo. LAASSP en relacin con el artculo 46 del RLAASSP. Verificar que en caso de haber declarado desierto un Acta de fallo. procedimiento de invitacin a cuando menos tres Nueva invitacin con los mismos requisitos. personas, se haya efectuado una segunda invitacin. En caso de declararse desierta por segunda ocasin la invitacin, constatar si se llev a cabo la adjudicacin directa.

VI.8

VI.9

Informe al Comit respecto de la adjudicacin directa. Autorizacin del titular responsable de la contratacin.

Artculo 43 ltimo prrafo de la LAASSP. Artculo 52 del RLAASSP.

VI.10

ADJUDICACIN DIRECTA Registro de las adquisiciones. investigacin de Confirmar que en caso de haber efectuado Cotizaciones, mercado o justificacin del porque Artculos 40, 41 y 42 de la contrataciones mediante el procedimiento de LAASSP. no se cuenta con al menos 3 adjudicacin directa en las que se haya requerido de cotizaciones. Artculo 54 del RLAASSP. alguna cotizacin por parte de los proveedores o Contratos o pedidos efectuados por prestadores de servicios, sta se haya formulado por adjudicacin directa. escrito.

Pgina 20 de 29

PROCEDIMIENTO: OBJETIVO:
No.

VII

CONTRATACIN Comprobar que los pedidos o contratos formalizados como resultado de la adjudicacin hayan sido elaborados de conformidad con la normatividad aplicable.

ACTIVIDAD Y/O PROCEDIMIENTO

DOCUMENTACIN A CONSULTAR

DISPOSICIN NORMATIVA

VII.1

VII.2

VII.3

VII.4

Verificar que los contratos o pedidos de adquisiciones, arrendamientos y servicios incluyan en lo aplicable lo establecido en los artculos 45 de la LAASSP y 68-A del RLAASSP. Confirmar que la formalizacin de los contratos y pedidos se haya efectuado de conformidad con el artculo 55-A del RLAASSP. Corroborar que el contrato o pedido haya sido formulado de conformidad con los plazos y condiciones establecidos en el artculo 46 de la LAASSP. Comprobar que en las adquisiciones, arrendamientos y servicios se haya pactado preferentemente la condicin de precio fijo y en caso contrario se haya contado con la justificacin correspondiente, atendiendo a lo dispuesto en el artculo 44 de la LAASSP. Verificar que en caso de haber requerido reconocer incrementos o decrementos de precios, se haya establecido en las bases de licitacin y en las invitaciones, una misma frmula o mecanismo de ajuste para todos los licitantes, de conformidad con lo establecido en el artculo 57 del RLAASSP. Constatar que en aquellos casos en que se haya efectuado un incremento del monto del contrato o de la cantidad de bienes, arrendamientos o servicios, ste no haya rebasado el 20% del monto o cantidad de los conceptos establecidos originalmente, de conformidad con lo establecido en el artculo 52 de la LAASSP en relacin con el artculo 59 del RLAASSP.

Contratos celebrados. Pedidos.

Artculos 45 de la LAASSP. Artculos 55 y 68-A del RLAASSP.

Contratos celebrados. Pedidos. Garantas.

Artculos 46 y 53 segundo y tercer prrafos de la LAASSP.

Bases de licitacin o de invitacin. Contratos celebrados. Pedidos.

Artculo 44 de la LAASSP.

Bases de licitacin o de invitacin. Contrato celebrados. Artculo 57 del RLAASSP. Pedidos. Acta de presentacin y apertura de proposiciones. Presupuesto. Bases de licitacin o de invitacin. Contratos celebrados. Pedidos. Artculo 52 de la LAASSP. Justificacin de las modificaciones. Artculo 59 del RLAASSP Convenios modificatorios. Garantas de cumplimiento. Comprobantes de pago de la aplicacin de penas convencionales.

VII.5

Pgina 21 de 29

No.

ACTIVIDAD Y/O PROCEDIMIENTO

DOCUMENTACIN A CONSULTAR

DISPOSICIN NORMATIVA

VII.6

Confirmar que en las contrataciones, los proveedores hayan garantizado los anticipos recibidos, y el cumplimiento de los contratos, de conformidad con lo establecido en el artculo 48 de la LAASSP en relacin con el artculo 79 del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

Bases de licitacin o de invitacin. Garantas otorgadas. Artculo 48 de la LAASSP. Contratos celebrados. Artculo 79 del Reglamento de la Pedidos. Ley Federal de Presupuesto y Normatividad interna de la Responsabilidad Hacendaria. dependencia o entidad en materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios. Artculo 49 de la LAASSP. Artculo 55 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. Artculo 79 del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

VII.7

Verificar que las garantas hayan sido otorgadas a la Tesorera de la Federacin, las entidades, y tesoreras de las entidades federativas, Distrito Federal o de los municipios segn corresponda, de conformidad con lo Garantas otorgadas. establecido en el artculo 49 de la LAASSP, en relacin con los artculos 55 de la LFPRH y 79 del RLFPRH.
Verificar que en aquellos casos en que las garantas fueron otorgadas mediante fianza, de conformidad con lo establecido en los artculos 55 de la LFPRH, 79 del

VII.8

RLFPRH y 68 del RLAASSP.

Artculo 68 del RLAASSP. Contratos celebrados. Artculo 55 de la Ley Federal de Pedidos. Presupuesto y Responsabilidad Plizas de fianza otorgadas. Hacendaria. Modificaciones a las plizas de Artculo 79 del Reglamento de la fianza (endosos). Ley Federal de Presupuesto y Convenio modificatorio. Responsabilidad Hacendaria.

VII.9

Constatar que se haya confirmado la disponibilidad Presupuesto autorizado para el ejercicio fiscal original y del presupuestaria del ao siguiente, en aquellos casos Artculo 59 del RLAASSP. siguiente en que se hayan celebrado contratos anuales de Artculo 146 del Reglamento de la Contratos anuales de Ley Federal de Presupuesto y arrendamientos o servicios donde por continuidad se arrendamientos o de servicios que Responsabilidad Hacendaria. haya requerido ampliar la vigencia una vez concluido requirieron continuidad. el ejercicio fiscal. Convenios modificatorios.

anuales de Constatar que cuando la contratacin haya incluido Contratos arrendamientos o de servicios que ms de un ejercicio presupuestal, la garanta de requirieron continuidad. VII.10 cumplimiento del contrato se haya constituido de Artculo 58-A del RLAASSP. Convenios modificatorios. conformidad con los requisitos establecidos en el Garanta de cumplimiento y, en su artculo 58-A. caso, sus modificaciones.

Pgina 22 de 29

No.

ACTIVIDAD Y/O PROCEDIMIENTO

DOCUMENTACIN A CONSULTAR

DISPOSICIN NORMATIVA

Confirmar que en aquellos contratos en que no se requiri establecer garantas de cumplimiento, esta situacin se haya indicado en las bases de licitacin e invitacin a cuando menos tres personas. En cuyo VII.11 caso el monto mximo de las penas convencionales por atraso no debi exceder del 20% del monto de los bienes o servicios no entregados o prestados oportunamente. CONTRATO ABIERTO Comprobar que en caso de haber celebrado contratos abiertos, stos hayan considerado los requisitos VII.12 establecidos en el artculo 47 de la LAASSP en relacin con el artculo 56 del RLAASSP.

Bases de licitacin o invitacin. Contratos celebrados. Pedidos. Convenios modificatorios. Artculo 58 del RLAASSP. Comprobantes del pago de la aplicacin de penas convencionales.

Presupuesto autorizado. Bases de Licitacin. Contratos abiertos. Artculo 47 de la LAASSP. Convenios modificatorios. Artculo 56 del RLAASSP Garanta de cumplimiento. Modificaciones a las garantas. Comprobantes del pago de la aplicacin de penas convencionales.

Verificar que en caso de haber celebrado contratos de servicios de consultoras, asesoras, estudios, investigaciones y servicios profesionales en los que se haya pactado el precio unitario por hora de servicio y categora de quienes lo realizaron, as como el pago de una comisin por xito, sta no haya sido superior Contratos celebrados. Artculo 45 fraccin VI de la LAASSP. VII.13 al cinco por ciento del monto del asunto o del negocio Mecanismos de comprobacin, supervisin y verificacin objeto del contrato, de conformidad con lo establecido Artculo 56-A del RLAASSP. implementados. en el artculo 56-A del RLAASSP. Constatar que se hayan implementado los mecanismos de comprobacin, supervisin y verificacin de los servicios contratados y efectivamente prestados.

Pgina 23 de 29

No.

ACTIVIDAD Y/O PROCEDIMIENTO

DOCUMENTACIN A CONSULTAR

DISPOSICIN NORMATIVA

RESCISIN: Verificar que en caso de haber rescindido administrativamente algn contrato donde el proveedor incurri en incumplimiento de sus obligaciones, se Contratos celebrados. haya considerado el procedimiento establecido en el Pedidos. Convenio modificatorio. artculo 54 de la LAASSP. VII.14 En la terminacin anticipada de los contratos se haya realizado el dictamen donde se precisaron las razones o causas justificadas que dieron origen a la misma; y que los gastos no recuperables por este supuesto, hayan sido pagados dentro de los cuarenta y cinco das naturales posteriores a la solicitud fundada y documentada del proveedor.

Artculo 54 de la LAASSP. Documentacin del proceso de Artculos 64 quinto prrafo y 66 del rescisin de contrato. RLAASSP. Dictamen que sustente las razones o causas justificadas que dieron origen a la rescisin.

Comprobar que en caso de que se hayan establecido deducciones al pago de bienes o servicios con motivo del incumplimiento parcial o deficiente en que pudiera haber incurrido el proveedor respecto a las partidas o Bases de licitacin o de invitacin. VII.15 conceptos que integran el contrato, se haya Contratos celebrados. establecido el lmite de incumplimiento a partir del cual Pedidos. se pudo cancelar total o parcialmente las partidas o conceptos no entregados, o bien rescindir el contrato en trminos del artculo 53 BIS de la LAASSP. Corroborar aquellos casos en que se haya concluido el procedimiento de rescisin, se haya efectuado el finiquito correspondiente dentro de los treinta das naturales siguientes a la fecha en que fue notificada la rescisin, de conformidad con lo establecido en el artculo 66-A del RLAASSP.

Artculo 53 BIS de la LAASSP.

VII.16

Documentacin del proceso de rescisin de contrato. Contratos celebrados. Pedidos. Convenio modificatorio. Dictamen que sustente las razones Artculo 60 fraccin III de la LAASSP. o causas justificadas que dieron origen a la rescisin. Artculo 66-A del RLAASSP. En los casos en que el proveedor haya decidido rescindir el contrato, confirmar que se obtuvo la Finiquito. declaracin de la autoridad judicial federal competente. Manifestacin escrita de liberacin de la fianza. Declaracin de la autoridad judicial federal.

Pgina 24 de 29

PROCEDIMIENTO: OBJETIVO:
REF.

VIII PAGOS Comprobar que las erogaciones efectuadas por concepto de adquisiciones, arrendamientos y servicios se realizaron de conformidad con las disposiciones legales y normativas aplicables.

ACTIVIDAD Y/O PROCEDIMIENTO

DOCUMENTACIN A CONSULTAR Bases de licitacin o de invitacin. Contratos celebrados. Pedidos. Pagos efectuados. Entregables de los avances.

DISPOSICIN NORMATIVA

VIII.1

Constatar que en caso de haber realizado pagos progresivos a los proveedores, stos hayan correspondido a los avances y entregables devengados. Comprobar que en aquellos casos en que se haya llevado a cabo la condicin de pronto pago a los proveedores, se haya efectuado el descuento aplicable por cada da de adelanto en el pago en los trminos del artculo 61 del RLAASSP.

Artculo 60 del RLAASSP.

VIII.2

Bases de licitacin o de invitacin. Contratos celebrados. Pedidos. Solicitud escrita del proveedor para Artculo 61 del RLAASSP. el pronto pago. Factura o documento que muestre el descuento por pronto pago.

VIII.3

Comprobar que en aquellos casos en que se y documentos de detectaron errores en las facturas, stos se hayan Facturas comunicacin al proveedor de los notificado al proveedor dentro de los tres das hbiles errores y deficiencias de las Artculo 62 del RLAASSP. siguientes al de su recepcin de conformidad con lo mismas, considerando las fechas de establecido en el artculo 62 del RLAASSP.
estos eventos.

VIII.4

Constatar que en las bases de licitacin e invitacin a cuando menos tres personas, as como en los contratos y pedidos, se hayan establecido los casos concretos en que se aplicaran las penas Comprobantes de pagos o convencionales por atraso en la entrega de bienes o deducciones por penas Artculo 64 del RLAASSP. convencionales. prestacin de servicios. Verificar que las penas convencionales fueron Pagos efectuados. establecidas de conformidad con lo dispuesto en el artculo 64 del RLAASSP.

Pgina 25 de 29

REF.

ACTIVIDAD Y/O PROCEDIMIENTO

DOCUMENTACIN A CONSULTAR

DISPOSICIN NORMATIVA

VIII.5

Confirmar que en caso del incumplimiento en los pagos establecido en el artculo 51 de la LAASSP, el pago de gastos financieros haya sido conforme a la tasa igual a la establecida por la Ley de Ingresos de la Federacin en los casos de prrroga para el pago de crditos fiscales y que los gastos debieron ser calculados sobre cantidades no pagadas y computados por das naturales, desde que se venci el plazo pactado hasta la fecha en que se pusieron efectivamente las cantidades a disposicin del proveedor.

Solicitud del proveedor. Contratos celebrados. Pedidos. Documentos que comprueben el Artculos 51 de la LAASSP. incumplimiento en los pagos de la Artculo 67 del RLAASSP. dependencia o entidad. Pagos por concepto de gastos financieros.

Verificar que se hayan efectuado los registros de las

VIII.6

Presupuesto autorizado. Contratos celebrados. Artculos 52, 53 y 54 de la Ley Federal de Presupuesto y Pedidos. Responsabilidad Hacendaria. Plizas cheque o cuentas por Artculos 64, 67 y 69 del liquidar certificadas. afectaciones de pago con cargo al presupuesto y con Reglamento de la Ley Federal de Comprobantes de las plizas base en lo establecido en el Clasificador por Objeto del Presupuesto y Responsabilidad cheque o cuentas por liquidar Gasto. Hacendaria. certificadas. Comprobantes de recepcin de Clasificador por Objeto del Gasto. bienes o servicios.

VIII.7

Compruebe que los pagos efectuados con cargo a los presupuestos de las dependencias y entidades se hayan realizado con los siguientes requisitos: - Que correspondieron a compromisos efectivamente devengados, con excepcin de los anticipos previstos en las disposiciones aplicables. - Que se efectuaron dentro de los lmites de los calendarios de presupuesto autorizados. - Que se encontraron debidamente justificados y comprobados con los documentos originales respectivos, entendindose por justificantes las disposiciones y documentos legales que determinaron la obligacin de hacer un pago y, por comprobantes, los documentos que demostraron la entrega de las sumas de dinero correspondientes.

Presupuesto autorizado. Contratos celebrados. Artculos 52, 53 y 54 de la Ley Pedidos. Federal de Presupuesto y Plizas cheque o cuentas por Responsabilidad Hacendaria. liquidar certificadas. Artculos 66, 119 al 123, y 241 del Comprobantes de las plizas Reglamento de la Ley Federal de cheque o cuentas por liquidar Presupuesto y Responsabilidad certificadas. Hacendaria. Comprobantes de recepcin de bienes o servicios.

Pgina 26 de 29

REF.

ACTIVIDAD Y/O PROCEDIMIENTO

DOCUMENTACIN A CONSULTAR

DISPOSICIN NORMATIVA

VIII.8

Verificar que los comprobantes expedidos por los Contratos celebrados. proveedores de bienes y/o prestadores de servicios Pedidos. Artculo 29 A del Cdigo Fiscal de Comprobantes expedidos por los la Federacin. contengan los requisitos fiscales establecidos en el proveedores de bienes y/o Cdigo Fiscal de la Federacin. prestadores de servicios. Comprobar que en aquellos casos en que se otorg anticipo, ste no haya excedido el 50% del monto total Pliza-cheque o cuenta por liquidar certificada correspondiente al Artculo 48 fraccin I de la del contrato y que se haya realizado la amortizacin anticipo otorgado. LAASSP. proporcional en cada uno de los pagos.
Garanta del anticipo.

VIII.9

Verificar que se haya garantizado la totalidad del Facturas. monto del anticipo.

Artculo 32 del RLAASSP.

Verificar que en caso de que el proveedor haya recibido pagos en exceso, ste haya reintegrado las cantidades pagadas en exceso, ms los intereses correspondientes, conforme a lo sealado en el VIII.10 segundo prrafo del artculo 51 de la LAASSP. Constatar que en caso de rescisin del contrato, el proveedor haya reintegrado el anticipo, o bien, los pagos progresivos que hubiere recibido, ms los intereses correspondientes.

Contratos celebrados. Pedidos. Artculo 51 de la LAASSP. Pliza-cheque o cuenta por liquidar Artculo 67 del RLAASSP. certificada. Artculo 66 del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Facturas. Responsabilidad Hacendaria. Comprobantes de recepcin de bienes o servicios.

Pgina 27 de 29

REF.

ACTIVIDAD Y/O PROCEDIMIENTO

DOCUMENTACIN A CONSULTAR

DISPOSICIN NORMATIVA

Verificar que la contratante haya destinado los bienes adquiridos o arrendados al cumplimiento de los programas y acciones previamente determinados, y proporcione a stos el mantenimiento adecuado para su ptima operacin. Constatar que en los contratos de adquisiciones, arrendamientos o servicios se hayan estipulado las condiciones para su correcta operacin y funcionamiento y; en su caso, la obtencin de una de operacin pliza de seguro por parte del proveedor y, de ser Programas mantenimiento. VIII.11 necesario, la capacitacin del personal que operara Contratos celebrados. los equipos. Pedidos. Confirmar que en caso de adquisicin de materiales cuyo consumo hiciera necesaria invariablemente la utilizacin de equipo propiedad del proveedor, sta se haya realizado siempre y cuando en las bases de licitacin se hubiere establecido que a quien se adjudicara el contrato, debera proporcionar el citado equipo sin costo alguno para la dependencia o entidad durante el tiempo requerido para el consumo de los materiales.

Artculo 55 de la LAASSP. Artculo 79 fraccin IV del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

Pgina 28 de 29

PROCEDIMIENTO: OBJETIVO:

IX

OTRAS OBLIGACIONES Verificar que las dependencias y entidades hayan cumplido con la obligacin de entrega y conservacin de informacin, as como de no recibir propuestas y celebrar contratos con las personas fsicas o morales sealadas en los artculos 50 y 60 de la Ley.

No.

ACTIVIDAD Y/O PROCEDIMIENTO

DOCUMENTACIN A CONSULTAR

DISPOSICIN NORMATIVA

IX.1

Verificar que la contratante haya remitido a la Secretaras de la Funcin Pblica, de Hacienda y Crdito Pblico y de Economa, la informacin relativa Documentacin comprobatoria de Artculos 26 ltimo prrafo y 56 a los actos y contratos materia de la LAASSP, en la los envos realizados. primer prrafo de la LAASSP. forma y trminos establecidos por dichas Secretaras, en el mbito de sus respectivas atribuciones. Verificar que la dependencia o entidad conserve en forma ordenada y sistemtica toda la documentacin e informacin electrnica comprobatoria de los actos y Documentacin comprobatoria de contratos en materia de adquisiciones, arrendamientos los actos y contratos en materia de Artculo 56 quinto prrafo de la adquisiciones, arrendamientos y LAASSP. y servicios, cuando menos por un lapso de tres aos, servicios. contados a partir de la fecha de su recepcin, excepto la documentacin contable, en cuyo caso se estar a lo previsto por las disposiciones aplicables.
Diarios Oficiales de la Federacin en los que se describa a los proveedores y prestadores de Verificar que la dependencia o entidad no recibi servicio boletinados y/o propuestas o celebr contratos con las personas sancionados. Artculo 50 de la LAASSP. fsicas o morales que se encuentren en los supuestos Sistema CompraNet. del artculo 50 de la LAASSP. Pgina de Normatividad en: http://www.funcionpublica.gob.mx/un aopspf/unaop1.html

IX.2

IX.3

IX.4

Verificar que la dependencia o entidad dentro de los quince das naturales siguientes a la fecha en que Relacin de contratos no firmados tuvieron conocimiento de alguna infraccin a las por los licitantes. disposiciones de la LAASSP y su Reglamento, hayan Relacin de contratos rescindidos Artculo 60 de la LAASSP. remitido a la Secretara de la Funcin Pblica la en los dos ltimos aos. documentacin comprobatoria de los hechos presumiblemente constitutivos de la infraccin.

Pgina 29 de 29