TEMA: PRESUPUESTO DE CAJA

ALUMNOS: AVILA GRADOS, Winston GUEVARA MENESES, Silvana POCLIN LIZARRAGA, Luis RABANAL ALCANTARA.Cristian SAMAME ASCORBE, Raul PIERRE VARAS ERMENEGILDO, SERGIO PROFESOR: WALTER POMA SANCHEZ

2012

PLANEACION
La planeacin constituye la determinacin de los objetivos, polticas y estrategias que tiene una entidad con la finalidad de alcanzar los logros que se ha trazado en el tiempo.

PRESUPUESTO
Es la cuantificacin de los objetivos que tiene la gerencia de una empresa, que a su vez constituye un mecanismo de control para el anlisis comparativo de los logros realizados por la empresa.

IMPORTANTE:
El punto de partida de un presupuesto es la formulacin de metas a largo plazo por parte de la gerencia. El primer pasa para la elaboracin del presupuesto es la realizacin del pronostico de ventas.

PRESUPUESTO DE CAJA
Es un presupuesto que muestra el pronstico de las futuras entradas y salidas de efectivo (dinero en efectivo) de una empresa, para un periodo de tiempo determinado.

El presupuesto de caja suministra cifras que indican el saldo final en caja, este puede analizarse para determinar si se espera un dficit o un excedente.

El presupuesto de caja se reconoce como una herramienta general bsica

presupuestos de caja

contribuyen en fomra significativa a la estabilizacin de los saldos de caja y a mantener estos saldos razonablemente cercanos a las continuas necesidades del efectivo de la empresa.

Identificar el komportamiento del flujo de dinero por entradas , salidad o financiacin

OBJETIVOS

Determinar los sobrantes y faltantes y toma r medidas para gastar los sobrantes y financiar los faltantes

Permite verificar el saldo minimo, el dficit y la evaluicion de la necesidad de un prstamo o fianciacion.

VENTAJAS
Nos hace pensar sobre el plan de actividades a desarrollarse en un periodo Permite analizar y hacer los ajustes necesarios Nos indica cuando es necesario un crdito y cuando hay suficientes fondos. Permite controlar la situacin financiera de la empresa. La informacin que constituye es una herramienta til para el control y para la toma de decisiones.

IMPORTANCIA
Propicia el desarrollo de la empresa al utilizar racionalmente los recursos.
Establece un proceso metodolgico en la toma de decisiones. Reduce los niveles de incertidumbre en la gestin de la empresa. Condiciona a la empresa en funcin del mbito competitivo.

Visualizar las posibles contingencias empresariales.

Sirve de base para tomar decisiones racionales y no emotivas.

Permite evaluar alternativas previas a la toma de decisiones.

Promueve la eficiencia en la gestin de la empresa.

Establece el marco referencial para efectos de control gerencial.

PARTES DEL PRESUPUESTO DE EFECTIVO

1) Los ingresos de efectivos (flujo de entradas) de efectivo planificados 2) Los desembolsos (flujo de salidas) de efectivo planificados

COMPONENTES DEL PRESUPUESTO DE EFECTIVO

Ingreso de efectivo Desembolso de efectivo Flujo de efectivo neto

Saldo de efectivo excedente

Financiamiento total requerido

Efectivo Final

GESTIN DE TESORERA
Tienen un cargo de asegurar la liquidez de una empresa, para que no tenga problemas en su funcionamiento diario; y disminuir en lo posible la cantidad de caja como activo no rentable.

REDUCCIN DE LA INCERTIDUMBRE EN EL PRESUPUESTO DE CAJA

Preparar varios presupuestos de caja uno inicial que se base en pronsticos optimistas,

pronsticos pesimistas

impacto que tendra en la empresa cada uno de los escenarios y hacer las correcciones y los planteamientos ms adecuados

 Simulacin por computador

Establecer una distribucin de probabilidades acerca de los flujos de caja finales en un perodo de tiempo

anlisis de riesgo ms cercano a la realidad.

La empresa Emprendedora SAC desea presupuestar para el ao 2012 la gestin futura de sus operaciones, para cuyo efecto proporciona la informacin siguiente:

CONCEPTO
Saldo Inicial
Ventas Prestamos Total Ingresos Egresos: Compra de Materias Primas Pago de Prestamos Pago de Intereses Salarios

ESCENARIO A

ESCENARIO B

3675
28000 2000

3675

0
29000

33675
9000 2000
50 11000 3000 1000

32675
9000

0
1050 11000 3000 0

Gastos Administrativos
Compra de Maquinaria Dividendos PAGADOS