MINISTRIO DA FAZENDA RECEITA FEDERAL DO BRASIL

Novo Modelo da GFIP

Braslia/DF, setembro/2005

GFIP
Guia de recolhimento do FGTS Informaes Previdncia Social;
Criada pela Lei 9.528/97;

Obrigatria a partir da competncia 01/1999;

Recolhimento da Contribuio Social - LC n 110, de 29/06/01. (Vigncia: setembro/2006)
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OBJETIVOS
Armazenamento de vnculos e remuneraes para a concesso de benefcios, conhecendo a vida laboral dos segurados; Liberao do nus da prova para benefcios, Lei 10.403/2002;

Permitir o fornecimento ao segurado de extrato com suas contribuies;

Inibir fraudes na concesso de benefcios; Controle da arrecadao e direcionamento da fiscalizao para empresas sonegadoras;
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QUEM DEVE DECLARAR?

Todas as pessoas fsicas ou jurdicas sujeitas a: recolhimento do FGTS; contribuies e/ou Previdncia Social. informaes

QUANDO DECLARAR?
At o dia 07 (ou dia til anterior) do ms subseqente ao da ocorrncia dos fatos geradores, inclusive pelas empresas ou equiparados que : deixarem de efetuar o depsito do FGTS devido;

deixarem de recolher previdencirias devidas;

as

contribuies

no tenham recolhimento Previdncia (Ex.: empresa do SIMPLES)

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O QUE DEVE SER INFORMADO NA GFIP ?

Dados

Cadastrais

empregador/contribuinte, trabalhadores e tomadores

Fatos

geradores informaes
salrio-famlia, salrio-maternidade,

Previdncia Social, FGTS e outras entidades e fundos

Outras

Movimentaes,

compensao, reteno 11% sobre NF/fatura ...

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GFIP
No entrega ou entrega deficiente:
Auto-de-Infrao Impede a Certido Negativa de Dbito - CND

Infraes (Previdncia):

deixar de entregar a GFIP omitir fatos geradores entregar com erro de preenchimento
Art. 32 da Lei 8.212/91 Art. 284 do RPS, aprovado pelo Decreto 3.048/99
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MULTAS

CRIME DE SONEGAO Lei 9.983/2000

suprimir ou reduzir contribuio social previdenciria e qualquer acessrio, mediante a omisso de segurados, receitas ou lucros auferidos, remuneraes pagas ou creditadas e demais fatos geradores de contribuies sociais previdencirias, com pena de recluso, de 2 a 5 anos, e multa.

O no recolhimento da contribuio descontada dos segurados constitui crime.

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Folha de Pagamento
X GFIP

X
GPS
9

Folha de Pagamento x GFIP x GPS

Esses valores devem refletir a contribuio previdenciria: calculada na folha de pagamento e recolhida em GPS

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GFIP NOVO MODELO

11

NOVO FLUXO DA GFIP

Preenchimento do SEFIP pelos empregadores

Desenvolvimento do SEFIP

Homologao do SEFIP Disponibilizao do SEFIP na pgina do MPS/CAIXA

Entrega em disquete aos Bancos (AT FEV/05)

Entrega via Internet pelo Conectividade Social

AT 2 DIAS

Batimento Financeiro

5 DIAS
Bancos repassam CAIXA

Processamento Dataprev

Transmisso Dataprev

8 A 15 DIAS

Processamento da GFIP Crtica de Duplicidade Partilhamento do arquivo

10 A 15 DIAS

12

NOVO MODELO DA GFIP

Envio pela internet

Processamento das informaes, pela Previdncia, diretamente do arquivo recebido, eliminando o processamento da CAIXA Natureza nica unificao dos cdigos de pagamento e declaratrios

Desvinculao do processamento da GFIP com a quitao do FGTS

GFIP retificadora GFIP Competncia 13
13

ENTREGA EXCLUSIVA PELA INTERNET UTILIZAO DAS INFORMAES ORIGINAIS

Obrigatria a partir de 03/2005 via Conectividade Social.
(Portaria MPS/MTE n 227, de 25/02/05)

Identificao do responsvel pela entrega da GFIP

Validao do contedo da declarao no momento da entrega (tipo de arquivo, verso SEFIP, lacre)
Eliminao dos riscos decorrentes de perda de informao entre o processamento na CAIXA e a transmisso dos dados para a Previdncia Acesso rpido s informaes na forma como foram prestadas pelo contribuinte
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UNIFICAO DOS CDIGOS DE

PAGAMENTO E DECLARATRIOS
Eliminao da dupla natureza recolhimento e declaratria. da GFIP

Cdigos declaratrios (9xx) sero eliminados a funo desses cdigos ser substituda pelo campo Modalidade do FGTS Independente da indicao de recolhimento ou no do FGTS para os empregados, a GFIP ser vlida para a Previdncia.
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Confirmao de recolhimento do FGTS

No ser mais necessria a CONFIRMAO DE RECOLHIMENTO DO FGTS para garantir a validade de uma GFIP

Caso uma empresa entregue uma GFIP, assinalando que vai pagar o FGTS para o trabalhador, mas no pague, essa informao ser considerada vlida pela Previdncia.
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Base de clculo Previdncia X FGTS

BC FGTS x BC Previdncia iguais na maioria das situaes. No ser possvel informar uma base de clculo para o FGTS maior que a base de clculo da Previdncia Social.
Excees: Acidente de trabalho e servio militar obrigatrio; Cd. Recolhimento: 145, 3xx, 640 e 660. (s FGTS)

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RECOLHIMENTO / DECLARAO DO FGTS POR EMPREGADO

Identificao do recolhimento/declarao para cada empregado, atravs do campo MODALIDADE DO FGTS. Modalidade Descritivo

Branco 1 7
8

Recolhimento FGTS e Declarao para a Previdncia Declarao para FGTS e Previdncia Retificao de Recolhimento FGTS e Declarao para a Previdncia (Branco)
Retificao de Declarao para FGTS e Previdncia (1) Confirmao de informaes anteriores e Declarao Previdncia (Branco ou 1)
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CDIGOS DE RECOLHIMENTO
A partir da verso 8.0 do SEFIP, os cdigos de recolhimento vlidos sero: 115 - situaes em geral

130 - trabalhadores avulsos porturios

135 - trabalhadores avulsos no porturios (cdigo novo) 150 - cesso de mo-de-obra e empreitada parcial

155 - empreitada total

211 - cooperados que prestam servios por intermdio de cooperativa de trabalho (cdigo novo) 608 - dirigente sindical 650 - reclamatria trabalhista
Obs: Existiro outros cdigos de interesse exclusivo do FGTS

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CHAVE DA GFIP
A chave da GFIP ter importncia fundamental no novo modelo e ser composta pelas seguintes informaes:
CDIGOS DE RECOLHIMENTO
115, 150, 155, 211
CNPJ/CEI do empregador Competncia FPAS Cdigo de Recolhimento

130, 135, 608

CNPJ/CEI do empregador Competncia FPAS Cdigo de Recolhimento

650
CNPJ/CEI do empregador Competncia FPAS Cdigo de Recolhimento

CHAVE

CNPJ/CEI do Tomador

Nmero do Processo/Vara/Perodo

Teremos uma nica GFIP vlida por chave, no podendo existir, uma mesma competncia/estabelecimento, mais de uma GFIP com a mesma chave. 20

ENTREGA DE GFIP DISTINTAS

DEVERO SER ENTREGUES GFIP DISTINTAS POR:

Competncia, inclusive competncia 13; Cdigo de recolhimento; Estabelecimento (CNPJ/CEI) ; FPAS; Tomador se servio de trabalhador avulso porturio, (cdigo 130); Tomador se servio de trabalhador avulso no porturio, (cdigo 135); Nmero de processo / vara / perodo da reclamatria trabalhista, (cdigo 650); Empresa de origem do dirigente sindical, (cdigo 608).
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EMPRESA SEM MOVIMENTO

A empresa ou estabelecimento com ausncia de informaes, deve fazer GFIP sem movimento, uma nica vez:
a) em 01/1999 para a empresa que, nessa competncia, enquadrava-se na situao acima; b) em qualquer competncia posterior na qual ocorra a situao. Validade at a prxima GFIP com movimento.
Comp. 01/99 02/99 03/99 04/99 05/99 06/99 07/99 GFIP S/ Mov x x 115 S/ Mov x x
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GFIP SEM MOVIMENTO

Verso 8.0 do SEFIP:
opo GFIP sem movimento na tela de abertura do movimento; somente cdigo de recolhimento 115. O cdigo de recolhimento 906 no ser mais utilizado.
Permanecem inalteradas as situaes que requerem a apresentao de GFIP sem movimento, sendo esta desconsiderada quando houver, na competncia: recolhimento de contribuies previdencirias; outra GFIP com informaes.
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GFIP COM TOMADORES

Pontos importantes:
Para os cdigos 150, 155 e 211 o CNPJ/CEI do tomador/obra no um dado componente da chave, por isso o conjunto de informao de todos os tomadores de servio/obras de construo civil devem ser informados obrigatoriamente num mesmo movimento, compondo um mesmo arquivo SEFIPCR.SFP. Nas atividades de cesso de mo-de-obra em geral e empreitada, ser obrigatria a incluso da administrao no movimento do tomador. Portanto, a incluso da administrao nos cdigos de recolhimento 150 ou 155, deixa de ser opcional. Para os cdigos de recolhimento 130, 135 e 608, o CNPJ/CEI do tomador um parmetro da chave por isso o conjunto de informaes para cada tomador de servio considerado uma GFIP.
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RETIFICAO DA GFIP
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RETIFICAO DA GFIP
Efetuada mediante a entrega de nova GFIP (GFIP retificadora) que ir substituir a GFIP incorreta. Os formulrios RDE, RDT, RDT Coletiva e RRD deixaro de ser utilizados A retificao ser processada considerando o conceito de chave: uma nova GFIP substitui a anterior desde que ambas tenham a mesma chave. As omisses de fatos geradores, atualmente corrigidas por GFIP complementar, tambm sero feitas atravs de GFIP retificadora.
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RETIFICAO ELETRNICA PARA TODAS AS GFIP

A GFIP retificadora dever conter: a) dados corretos da GFIP anterior; b) dados incorretos da GFIP devidamente retificados; anterior,

c) dados acrescentados, os constaram na GFIP anterior.

quais

no

Para excluir informao: A GFIP retificadora dever ser entregue sem a informao que se quer excluir.
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PEDIDO DE EXCLUSO DE GFIP

Ser feito quando existir:
a) GFIP com informao incorreta num dos dados que compem a chave da GFIP;

b) GFIP com informaes, quando deveria ter sido entregue a GFIP sem movimento.

Nesse caso, necessrio fazer, primeiro, um pedido de excluso, para depois entregar a GFIP sem movimento.

Ser gerado no SEFIP, sendo emitido o Comprovante de Solicitao de Excluso de GFIP, que dever ser guardado pelo prazo legalmente previsto
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RETIFICAO ELETRNICA PREVIDNCIA x FGTS

A partir da verso 8.0 do SEFIP, a retificao da GFIP ser feita mediante a entrega de nova GFIP, observada as seguintes particularidades:
Para a Previdncia Social Para o FGTS

cada nova GFIP, para uma a nova GFIP deve sinalizar se confirma, ou retifica mesma chave, substitui a a informao prestada para cada trabalhador, anterior por meio do campo Modalidade FGTS

Para a Previdncia o foco a chave da GFIP; para o FGTS, o foco o trabalhador. Para o FGTS, quando houver retificao para trabalhadores (cdigos 7 e/ou 8 no campo Modalidade FGTS) ser gerado Comprovante de Solicitao de Retificao de GFIP para o FGTS.
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DICA IMPORTANTE

GUARDAR SEMPRE O BACKUP DE TODAS AS GFIP ANTES DE FECHAR O MOVIMENTO

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Informaes perdidas na restaurao de backup feito aps fechamento

Mod. FGTS Participao no movimento Valor pago Cooperativa Valor pago Cooperativa com adicional Sal. Famlia Sal. Maternidade Comercializao Produo Rural (PJ e PF) Receitas de patrocnio Recolhimento de competncias anteriores Compensao (e perodos) Valor descontado do segurado Rem. 13 salrio Base de clculo do 13 da Previdncia Social etc.

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TIPOS DE CONTROLE
So 4 tipos de controle:

Chave
Nmero de Controle Nmero do Arquivo Nmero de Ordem de Envio da GFIP

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NMERO DE CONTROLE

Cdigo de 16 posies, composto de letras, algarismos e sinais aritmticos (+ , /).

Na sua composio so consideradas as informaes de interesse da Previdncia Social, registradas na GFIP.

Os campos de interesse exclusivo do FGTS no interferem em sua gerao

Tem como finalidade diferenciar uma GFIP de outra, mesmo quando tiverem chaves iguais.
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NMERO DE CONTROLE

gerado pelo SEFIP no fechamento do movimento e impresso na RE, RET e REC, desde a verso 7.0 do SEFIP. A partir da verso 8.0, tambm ser impresso no:

Comprovante de Declarao Previdencia. Comprovante de Solicitao de Excluso Comprovante de Solicitao de Retificao para o FGTS
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NMERO DE CONTROLE

35

NMERO DE CONTROLE

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Nmero de Arquivo
Cdigo 16 de posies, composto de letras, algarismos e sinais aritmticos (+ , /). Gerado pelo SEFIP no fechamento do movimento. Cada arquivo SEFIPCR.SFP contendo uma ou mais de uma GFIP ser identificado por um Nmero de Arquivo. Onde ser impresso:
Comprovante de Declarao Previdncia Relao de Estabelecimentos Centralizados REC Relao de Tomador/Obra RET Comprovante de solicitao de excluso Comprovante de solicitacao de retificao para o FGTS Resumos da RE
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Nmero de Ordem de Envio da GFIP

Nmero seqencial de sete algarismos (000001 a
9999999)

Atribudo pelo Conectividade Social, por Superintendncia Regional da Caixa SUREG; Assegura a eficcia da retificao: substituio das informaes pelo ltimo arquivo recebido. Visualizado no sistema GFIP Web;
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PROCEDIMENTOS NA ENTREGA DA GFIP Aps a entrega da primeira GFIP

Nmeros de Controle iguais DUPLICIDADE

Chaves iguais

Nmeros de Controle diferentes

GFIP RETIFICADORA

Chaves diferentes

Todas as GFIP das respectivas chaves so consideradas vlidas

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CHAVES IGUAIS X NMEROS DE CONTROLE IGUAIS

C H A V E D A G F I P

GFIP 1

CNPJ

Comp.

FPAS

Cd. Rec.

Nmero de Controle

GFIP 2

CNPJ

Comp.

FPAS

Cd. Rec.

Nmero de Controle

DUPLICIDADE GFIP 2 NO substituir a GFIP 1

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CHAVES IGUAIS X NMEROS DE CONTROLE IGUAIS

C H A V E D A G F I P

GFIP 2 1

CNPJ

Comp.

FPAS

Cd. Rec.

Nmero de Controle

DUPLICIDADE GFIP 2 NO substituir a GFIP 1

41

CHAVES IGUAIS X NMEROS DE CONTROLE DIFERENTES

C H A V E D A G F I P

GFIP 1

CNPJ

Comp.

FPAS

Cd. Rec.

Nmero de Controle

GFIP 2

CNPJ

Comp.

FPAS

Cd. Rec.

Nmero de Controle

GFIP 2: RETIFICADORA substituir a GFIP 1

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CHAVES IGUAIS X NMEROS DE CONTROLE DIFERENTES

C H A V E D A G F I P

GFIP 1 2

CNPJ

Comp.

FPAS

Cd. Cd. Rec. Rec.

Nmero Nmero de Controle de Controle

GFIP 2: RETIFICADORA substituir a GFIP 1

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CHAVES DIFERENTES

GFIP 1

CNPJ

Comp.

FPAS

Cd. Rec.

Nmero de Controle

GFIP 2

CNPJ

Comp.

FPAS

Cd. Rec.

Nmero de Controle

AS DUAS GFIP SERO VLIDAS

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CHAVES DIFERENTES

GFIP 1 2

CNPJ

Comp. Comp.

FPAS FPAS

Cd. Rec.

Nmero Nmero de Controle de Controle

AS DUAS GFIP SERO VLIDAS

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RETIFICAO DE GFIP ENTREGUE EM VERSO ANTERIOR AO SEFIP 8.0

Regra Geral:
A entrega de uma GFIP para competncias anteriores implantao do Novo Modelo da GFIP, acarretar a eliminao de todas as GFIP e formulrios retificadores j entregues.
IMPORTANTE: Os fatos geradores corretos, mas que foram excludos, devero ser reapresentados.

Aps a entrega de uma GFIP de verso 8.0, passa a valer o conceito de chave, para novas GFIP e retificao. Mesma regra para pedido de excluso de GFIP.
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RETIFICAO DE GFIP ENTREGUE EM VERSO ANTERIOR AO SEFIP 8.0

Excees:
1. GFIP 155/908 com CEI incorreto:
Necessrio fazer Pedido de Excluso; GFIP 155 (8.0): Substitui as demais GFIP existentes, exceto 650/904.

2. Avulsos no porturios (Cd. Rec.: 130/909 e FPAS diferente de 680):

Todas as GFIP 130/909 do mesmo tomador so substitudas; GFIP 135 (8.0): Substitui todas existentes, exceto 650/904; Substituda por GFIP 8.0 de qualquer cdigo de recolhimento.

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RETIFICAO DE GFIP ENTREGUE EM VERSO ANTERIOR AO SEFIP 8.0

Excees:
3. Dirigente Sindical (Cd. Rec.: 608/910)
GFIP 608 (8.0): Substitui todas as GFIP existentes com CNPJ/CEI do campo Tomador de Servio, exceto 650/904. Substituda por GFIP 8.0 de qualquer cdigo de recolhimento. GFIP 8.0, da empresa, diferente de 608: no substitui GFIP 608/910 do sindicato.

4. Reclamatria Trabalhista (Cd. Rec.: 650/904)

Retificada somente por GFIP 650 (8.0);

Se o erro for n processo, vara ou perodo: Pedido de Excluso. No necessria entrega de GFIP para os demais cdigos de recolhimento, nem os demais processos/vara/perodo.
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GFIP COMPETNCIA 13
Ser gerada a partir da verso 8.0 do SEFIP. Obrigatria a partir do ano de 2005, para informar o 13 salrio anual (1 e 2 parcelas somadas) pago aos trabalhadores. Prazo de entrega
confirmar)

ltimo dia til de janeiro

(a

49

FORMULRIOS OBRIGATRIOS QUE COMPEM A GFIP:

SEMPRE:
Comprovante de Declarao das Contribuies a recolher Previdncia Social a outras Entidades e Fundos por FPAS (Relatrio de rubricas ou Comprovante das Contribuies
por FPAS)

RE - Relao dos Trabalhadores Constantes do Arquivo SEFIP

EM CASOS ESPECFICOS:
RET Relao dos Tomadores/Obras REC Relao dos Estabelecimentos Centralizados Comprovante de Solicitao de Excluso Comprovante de Solicitao de Retificao para o FGTS
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COMPROVANTE DE ENTREGA DA GFIP PARA A PREVIDNCIA

Protocolo de Envio de Arquivos, emitido pelo Conectidade Social

Nmero de Arquivo

51

VINCULAO PROTOCOLO x GFIP

Protocolo de Envio de Arquivos

Razo Social CNPJ Competncia Cd. Recolhimento Data protocolo x data GFIP

Nmero de Arquivo

GFIP
52

VINCULAO RELATRIOS DA GFIP

Nmero de Arquivo
Comprovante de Declarao Previdncia

REC

RET

Resumo do Fechamento

Resumo das informaes PS

Nmero de Controle
53

GFIP/SEFIP
INTERNET: www.mps.gov.br
www.caixa.gov.br
54

55

57

COBRANA DE DIVERGNCIAS
58

COBRANA DE DIVERGNCIAS OBJETIVOS

Aumentar a arrecadao Controlar a inadimplncia Direcionar a fiscalizao para empresas sonegadoras

Ampliar a presena fiscal

Agilizar a constituio e cobrana de crditos

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COBRANA DE DIVERGNCIAS
IP (Intimao para pagamento)
Cientifica o contribuinte para: Pagar ou parcelar as divergncias apuradas entre os valores declarados em GFIP e os recolhidos em GPS. PRAZO: 30 dias contados da data do seu envio sob pena de inscrio em dvida ativa.
60

COBRANA DE DIVERGNCIAS
Intimao para Pagamento - IP
Perodo relativo aos valores apurados;
Prazo para regularizao; Endereo eletrnico para obteno dos valores devidos,

bem como, instrues para pagamento;

Possibilidade de parcelamento; Endereo e documentos a serem apresentados pelo

empregador/contribuinte;
Implicaes decorrentes da no regularizao.

Site do MPS detalhamento da divergncia e GPS

61

66666666000191

COBRANA AUTOMTICA

REGULARIZAO DA DIVERGNCIA ( 30 dias )

RECOLHIMENTO GPS

PARCELAMENTO

CORREO GFIP RETIFICADORA

NO REGULARIZAO

DVIDA ATIVA
66

MINISTRIO DA FAZENDA
Receita Federal do Brasil
Coordenao-Geral de Administrao da Receita Previdenciria - Coarp Coordenao de Declaraes e Divergncias em Receita Previdenciria - Coded

67

ESTUDO DE CASO 1

68

OBJETIVOS

Demonstrao de GFIP das competncias 12 e 13 com resciso de contrato;

demonstrao dos nmeros de controles da GFIP;

anlise dos relatrios gerados pelo SEFIP,

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INFORMAES DEVIDAS NA COMPETNCIA 13

base de clculo das contribuies previdencirias da competncia 13, referentes ao 13 salrio; valor da deduo do 13 salrio-maternidade; Compensao; Valor referente a competncias anteriores, inferiores ao limite mnimo para recolhimento Reteno sobre nota fiscal/fatura (Lei n 9.711/98) sofrida em dezembro.

70

ONDE E QUANDO INFORMAR AS PARCELAS DE 13 SALRIO

A 1 e a 2 parcelas continuam sendo informadas normalmente no campo Remunerao 13o. Salrio na competncia do pagamento das respectivas parcelas, pois trata-se de informao Caixa O valor de ajuste de 13 salrio decorrente de remunerao varivel continua sendo informado na competncia 12 no campo Base de Clculo 13 Salrio Previdncia Social Referente Competncia do Movimento O 13 Salrio pago em Resciso continua sendo informado no campo 13 Salrio Previdncia Social Referente Competncia do Movimento na GFIP de competncia do ms da resciso A soma das parcelas sero informadas no campo Base de Clculo 13 Salrio Previdncia Social Referente Competncia do Movimento na GFIP de competncia 13. 71

NOVIDADES NOS RELATRIOS

Comprovante de Declaracao Previdncia; GPS com Cdigo Barras nos mesmos moldes da GPS gerada pela pgina da Previdncia; Campo Deduo de 13 Salrio Maternidade; Campos para Valores pagos a Cooperativa Trabalho referentes aos adicionais para Aposentadoria Especial; RE por ordem de categoria; Informao exclusiva de faturas emitidas por tomador; Guia de recolhimento do FGTS.
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Comprovante de Declarao Previdncia

73

GPS COM CDIGO DE BARRAS

74

CAMPOS NOVOS NO RESUMO

75

CAMPOS NOVOS NO RELATRIO ANALTICO DE GPS

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RE POR ORDEM DE CATEGORIA

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INFORMAO EXCLUSIVA DE FATURAS EMITIDAS PARA TOMADOR

78

GUIA DE RECOLHIMENTO DO FGTS

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Protocolo de Envio de Arquivos Conectividade Social

Prezado cliente ESCRITRIO CONTBIL SOL LTDA 99.999.999/0001-91, Seu arquivo Sefipcr.zip foi armazenado na caixa postal da funcionalidade SEFIPIREV, na Caixa Econmica Federal, no dia 04/11/2002 s 08:06. O nmero deste Protocolo de Envio de Arquivos 4DFBCDA6.74D211 D6.88060090.27728FF4. Este nmero sua garantia do recebimento do arquivo pela Caixa Econmica Federal, para posterior tratamento. Sendo detectadas ocorrncias impeditivas para o seu processamento, nota explicativa ser enviada para a sua Caixa Postal. Em se tratando de GFIP com cdigo de recolhimentos declaratrios, no h necessidade da apresentao da GFIP correspondente Rede Bancria, sendo o presente protocolo o comprovante de sua entrega. Informaes Complementares: Responsvel : ESCRITRIO CONTBIL SOL LTDA - 11 0211 000709 . Competncia : 10/2002 Base de Processamento: So Paulo Cdigo : 115 Contato : AMAURI TEIXEIRA Telefone : 001162123321 Empresa contida na RE de Protocolo 4DFBCDAG. 74021106. 88060090. 27728FF4. CNPJ Razo Social 88.888.888/0001-91 INDSTRIA DE LATICNIOS DELCIA LTDA.

LACRE DO CONECTIVIDADE SOCIAL : 425786600-42

Ateno: Este Protocolo de Envio de Arquivos no garante a legitimidade do contedo das informaes.

80

Comprovante de Declarao Previdncia

81

Comprovante de Declarao Previdncia

82

RET

83

Comprovante de Solicitao de Excluso

84

ESTUDO DE CASO 2

85

OBJETIVOS
Demonstrar o funcionamento do cdigo 150; Demonstrar obrigatoriedade de informar, no mesmo movimento, os trabalhadores cedidos e os trabalhadores da administrao.

86

COMPENSAO DA RETENO

-87-

Na GFIP = Campo Reteno (Lei 9.711/98)

Saldo remanescente: poder ser compensado em competncias subsequentes, sem o limite de 30%.

Na GFIP = Campo Compensao

87

Cdigos de Recolhimento da GFIP que exigem informao de Tomadores

Empreitada e Cesso de Mo-de-Obra, inclusive Trabalho Temporrio;

150

Obra de Construo Civil - empreitada parcial

Obras de Construo Civil empreitada total Cooperativa de Trabalho 155 211

Trabalhadores Avulsos Porturio

Trabalhadores Avulsos NO Porturio

130
135
88

Exemplo
Folha de Pagamento/ Trabalhadores Administrao 20 Tomador A 10
Adm 20 Tom A 10 Tom B 20 Tom C 40

GFIP nica Cdigo de Rec. 150 Com informaes p/tomador

Tomador B 20 Tomador C 40

89

GFIP com informaes por Tomador

Cdigos
REC

Tela Cadastro de Tomador/Obra Campo Inscrio CNPJ da prpria empresa

Situao

Campo Razo Social

Nome da empresa nome do contratante

Administrao

150 155 150

Cesso de mo-de-obra
Empreitada parcial e subempreitada Empreitada total e obra prpria

CNPJ da empresa contratante

matrcula CEI da obra matrcula CEI da obra

150

nome do contratante

155

nome da obra
90

ESTUDO DE CASO 3

91

OBJETIVOS
Demonstrar o funcionamento dos cdigos 150 e 155
Demonstrar a obrigatoriedade de informar no mesmo movimento os trabalhadores da Administrao e os da Obra.

92

GFIP com Tomadores

Situaes com tomadores Conceito (chave) Documentos/Relatrios Construo Civil Recolhimento

93

Cdigos de Recolhimento da GFIP que exigem informao de Tomadores

Empreitada e Cesso de Mo-de-Obra, inclusive Trabalho Temporrio;

150

Obra de Construo Civil - empreitada parcial

Obras de Construo Civil empreitada total Cooperativa de Trabalho 155 211

Trabalhadores Avulsos Porturio

Trabalhadores Avulsos NO Porturio

130
135
94

GFIP com informaes por Tomador

Cdigos
REC

Tela Cadastro de Tomador/Obra Campo Inscrio CNPJ da prpria empresa

Situao

Campo Razo Social

Nome da empresa nome do contratante

Administrao

150 155 150

Cesso de mo-de-obra
Empreitada parcial e subempreitada Empreitada total e obra prpria

CNPJ da empresa contratante

matrcula CEI da obra matrcula CEI da obra

150

nome do contratante

155

nome da obra
95

RETENO

-96-

Na GFIP = Campo Reteno (Lei 9.711/98)

Saldo remanescente: poder ser compensado em competncias subsequentes, sem o limite de 30%. Na GFIP = Campo Compensao

96

Cdigo de Recolhimento 155

A GFIP deve ser consultada nos sistemas pelo CEI da obra. Os trabalhadores das Obras ficam vinculados a matricula CEI Se a administrao estiver neste movimento ser
gerada uma GPS no CNPJ da empresa

97

Dados do caso 3

Remunerao de Trabalhadores

Administrao Obra contratada por empreitada parcial Obra do Shopping Parcial

Obra contratada por empreita total - Escola da

Prefeitura da Saudade

Obra prpria - Edifcio Residencial

98

Soluo

Cdigo 150

Tomador Administrao Tomador obra Shopping Parcial (empreitada

parcial)

Cdigo 155

Tomador obra Escola da Prefeitura da Saudade (empreitada TOTAL) Tomador obra Edifica Edifcio Residencial
(obra prpria)
99

GFIP 150 1 Movimento

Tomador Administrao

Remunerao trabalhadores ADMINISTRAO

Tomador obra do shopping parcial

(empreitada Parcial) Remunerao de trabalhadores da obra

100

GFIP 155 1 Movimento

Obra da Edifica Edifcio Residencial

Remunerao de trabalhadores da obra

Obra Escola da Prefeitura da Saudade

Remunerao de trabalhadores da obra

101

ESTUDO DE CASO 4

102

OBJETIVOS
Identificar GFIP com informaes de segurados associados cooperativa de trabalho (cooperados); Apresentar as caractersticas do preenchimento da GFIP de cooperados e demais segurados pelas cooperativas de trabalho; Identificar as hipteses de clculo da contribuio dos cooperados, a partir de 04/2003.

103

COOPERATIVAS DE TRABALHO

Cooperados:

GFIP 211 (911 at a verso 7.0 do

SEFIP)

Trabalhadores da Administrao: GFIP 115

104

COOPERATIVAS DE TRABALHO
03/2000: As cooperativas de trabalho deixaram de contribuir sobre o valor distribudo aos cooperados. Categorias 24 e 25: somente so utilizadas a partir da competncia 04/2003, (Lei 10.666/2003). Cooperativa de produo: cooperados devem ser informados com a categoria 13, em GFIP 115
105

COOPERATIVAS DE TRABALHO
Cooperados: GFIP 211
Cat. 17 18 24 Descrio Contribuinte individual Cooperado que presta servios a empresas contratantes da cooperativa de trabalho. Contribuinte Individual Transportador cooperado que presta servios a empresas contratantes da cooperativa de trabalho. Contribuinte individual Cooperado que presta servios a entidade beneficente de assistncia social isenta da cota patronal ou a pessoa fsica, por intermdio da cooperativa de trabalho. Contribuinte individual Transportador cooperado que presta servios a entidade beneficente de assistncia social isenta da cota patronal ou a pessoa fsica, por intermdio da cooperativa de trabalho.

25

106

COOPERATIVAS DE TRABALHO
Lei 10.666/2003 Contribuio do Categoria segurado 17 11% 18 24 25 11% 20% 20%

107

RETIFICAO
Ver apostila

108

SISTEMA GFIP WEB

109

GFIP WEB Funcionalidades:

APENAS VISUALIZAR AS GFIP ENTREGUES NA VERSO 7.0

PROCESSAR AS INFORMAES CONTIDAS NOS ARQUIVOS SEFIPCR.RE GERADAS PELA VERSO 8.0 DO SEFIP E POSTERIORES, TRANSMITIDAS PELO CONECTIVIDADE SOCIAL DA CAIXA
VISUALIZAR E ACOMPANHAR O PROCESSAMENTO DA GFIP ENTREGUE NA VERSO 8.0 E SEGUINTES
110

GFIP WEB Funcionalidades:

ENVIAR PARA A ARRECADAO OS ARQUIVOS DE RUBRICAS NECESSRIOS COBRANA AUTOMTICA ENVIAR PARA O CNIS DADOS NECESSRIOS AO BENEFCIO REALIZAR CRTICA DE BLOQUEIO DA GFIP, QUANDO FOR O CASO

111

CAMINHO PARA ACESSO

112

As senhas para acesso sero fornecidas pelo Sistema de Autorizao de Acesso SAA Durante o treinamento, os multiplicadores utilizaro: Usurio: admin Senha: 123456

113

114

1- Exportada 2- Aguardando Exportao

O NA Nmero do Arquivo, estar nesta tela

TS RT EX SM BQ DB

3- Criticada

4- Em duplicidade
5- Substituda No Exportada 6- Exportada Substituda 7- Exportada Excluda 8- Excluda e no Exportada 9- Visualizao

115

116

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