Poltica y Legislacin de la Informtica

LAVADO DE ACTIVOS
INTEGRANTES: Patricia Gil Mori Enrique Rodrguez Marmanillo Victor Organo Rojas Noemi Pulla Montalvo Gino Alfaro Garcia Docente: Ing. Aldino Enrique Malca Terrones

Los orgenes se basan en sancionar el delito de lavado de dinero provenientes en su mayora del trafico ilcito de drogas, replanteando la poltica internacional antidroga, la cual es suscrita en la convencin de Viena de 1988. Dicho documento internacional delinea las estrategias que deberan aplicarse frente al trfico ilcito y al consumo indebido de drogas.

ORIGENES DE LA CRIMINALIZACION INTERNACIONAL

Uno de las principales artculos que se introduce en la Convencin de Viena, fue la criminalizacin del lavado de dinero provenientes de narcotrfico. Delito por el cual se propona las siguientes medidas normativas: a. La criminalizacin especfica, b. La estructuracin de mecanismos y procedimientos para la deteccin y fiscalizacin de las operaciones realizadas a travs del sistema de intermediacin financiera, que resulten susceptibles de materializar actos de lavado de dinero. c. La promocin y consolidacin de un espacio internacional comn de represin del lavado de Dinero. d. La ampliacin y modernizacin de las disposiciones y tcnicas operativas para la inmovilizacin inmediata y el decomiso de capitales y bienes de procedencia u origen ilegal. e. La flexibilizacin del secreto bancario, as como la inversin de la carga de la prueba, para la investigacin criminalstica-financiera de los actos de lavado de dinero.

2. CONCEPTO, CARACTERISTICAS Y MANIFESTACIONES DEL LAVADO DE DINERO

2.1CONCEPTO : El lavado de activos (tambin llamado lavado de dinero, blanqueo de dinero o capitales), consiste en ocultar el origen ilcito o ilegal de un activo (trfico ilcito de drogas, ventas de armas, fraude tributario) para hacerlo aparecer como legtimo. El destino del activo ya blanqueado puede ser legal o ilegal

2.2 CARACTERISTICAS: Una de las caractersticas es el modus operandi que emplea el agente materializando y observando siempre todas las formalidades y procedimientos usuales y regularmente exigidos por cualquier negocio jurdico o financiero. Otra caracterstica es la Funcin de los vnculos entre el agente del lavado y el origen ilegal del dinero que se lava que implica que en los actos de lavado slo intervienen como autores personas ajenas, totalmente, a los actos generadores del capital o bienes ilegales. Vale decir, el agente no debe estar directa ni indirectamente vinculado con la ejecucin de los delitos de trfico ilcito de drogas que propiciaron el capital ilegal.

2.3 FUNCION
La funcin principal del lavado de dinero o activos es legitimar el dinero ilcito (ilegalmente obtenidos en su mayora por el narcotrfico) a travs de mecanismos econmicos y financieros dndoles as una apariencia licita, siendo as un capital legitimo, cotizable y debidamente registrado. 2.4. MODUS OPERANDI

Es el "modo de obrar y proceder", que realizan los Tratantes y sus redes, para alcanzar un fin determinado, que es la ganancia econmica a travs de diferentes formas de acciones o actividades. Entre ellas tenemos:
a. La adquisicin de bienes de consumo de fcil comercializacin. b. La exportacin subrepticia e ilegal del dinero sucio y su depsito en cuentas cifradas, secretas e innominadas, principalmente en los denominados Pases Refugio o Pases Financieros. c. El financiamiento de empresas vinculadas al mbito de los servicios, y que por la propia naturaleza de su giro comercial requieren de liquidez. d. La conversin del dinero ilegal, a travs de organizaciones financieras locales.

2.4. MODUS OPERANDI Sin embargo por todo lo expuesto el lavado de dinero deriva en procesos continuos o etapas la cuales mencionaremos a continuacin: En primer lugar se encuentra la etapa de colocacin. La segunda fase del proceso de lavado de dinero corresponde a la etapa de intercalacin. Finalmente, concluye el ciclo del lavado con la denominada etapa de la integracin.

3. VOLUMEN DEL LAVADO Y EFICACIA DEL CONTROL Segn los estudios existentes, se estima que el volumen anual de dinero ilegal que se lava a nivel mundial se sita alrededor de los CUATROCIENTOS MIL MILLONES DE DOLARES. Siendo EE.UU. El que encabeza la lista de los pases qua mas legalizan el dinero provenientes de forma ilcita, echo que llama la atencin puesto que sus polticas son muy restrictivas y aun as vulnerables para los que se dedican al lavado de dinero.

Este echo demuestra la escasa eficacia de las estrategias penales para el control de los actos de legalizacin de capitales.

4. TIPIFICACION Y TECNICA LEGISLATIVA

Para la tipificacin del proceso del lavado de dinero en la ley penal, el legislador ha desarrollado una tcnica legislativa que procura relacionar las diferentes etapas del lavado con conductas concretas, que permitan identificar la tipicidad de tales etapas y de las acciones que en ellas tienen lugar. a. Los actos de conversin de bienes y capitales y que corresponden a las conductas relativas a la etapa de colocacin. b. Los actos de transferencia de bienes y capitales, que involucran los supuestos vinculados a la etapa de intercalacin. c. Los actos de ocultamiento y tenencia de bienes y capitales, con los que se alude a las formas de la etapa de integracin.

Para la tipificacin de estos procesos mencionados El Per opta por seguir las recomendaciones de la Convencin de Viena, por considerar al lavado de dinero como un delito especfico pero relacionado exclusivamente con el narcotrfico, de modo que se le incluye sistemticamente dentro del captulo que sus cdigos dedican al delito de trfico ilcito de drogas. As aparece en los artculos 296A y 296B del Cdigo Penal Peruano de 1991. En cuanto a la tipicidad subjetiva, el delito de lavado de dinero suele tipificarse como una infraccin dolosa. Y es frecuente que el legislador opte por admitir, de modo expreso o implcito, la posibilidad del dolo eventual. Esto se aprecia, por ejemplo, en el caso del artculo 25 de la Ley Argentina 23.737 de 1989 que trata del delito de trfico de drogas y en el artculo 305 bis del Cdigo Penal Suizo.

Legislacin Internacional
Marco normativo para la tipificacin, sancin y prevencin de actos de lava de dinero.
Asistencia mutua en lo policial judicial. cobertura trasnacional . flexibilizacin del secreto bancario. Sancin a terceros de buena fe y personas jurdicas involucrados.
Tendencia nacional es criminalizar el lavado de dinero ilegal procedente de actividades ilcitas no exclusivamente derivadas del narcotrfico.
Evitar la contaminacin de sus agencias con dinero de procedencia ilegal.

Convencin de las Naciones Unidas contra el trafico de estupefacientes y sustancias psicotrpicas de 1988. La declaracin de principios de Basilea sobre prevencin de la utilizacin del sistema bancario para blanquear de origen criminal. La convencin europea sobre el blanqueo, seguimiento secuestro y decomiso del producto del crimen.

Instrumentos Internacionales

EL Delito de Lavado de Dinero en la Legislacin Peruana

Evolucin Legislativa.
1988
EL Per inicia una etapa decisiva del proceso de reforma y sustitucin del cdigo penal de 1924

El delito de trafico ilcito de drogas DL. 22095

El nuevo cdigo penal de 1991, no incorporan disposiciones referidas a la criminalizacin del lavado de dinero. (no aprobacin de la
convencin de Viena)

El estado peruano asume compromisos bilaterales con los EE UU. Lucha contra el enriquecimiento ilcito procedente de varias fuentes y el ocultamiento o lavado de recursos ilegales.

1991 El Per se encontraba dentro de un

excelente oportunidad poltico criminal para la represin de los actos de encubrimientos financieros en el pas. Derecho interno tendencias internacionales de criminalizacin.

Nov. 1991 Art. 296 A 296B, se promulga criminalizar los actos de lavado de dinero provenientes del narcotrfico. DL. 736 seala el estado no puede permanecer indiferente ante esta amenaza por lo que es imprescindible optar medidas legales para contrarrestarla.
Sin embargo dichos artculos, tuvieron como fuente legal un modelo de la ley argentina, quien copia a la letra los art. 25 y 26 de dicha ley. De 2 a 10 aos de prisin a quienes se beneficiaban de las ganancias y bienes econmicos del delito. Solo podra ser levantado el secreto bancario ordenado por un juez de la causa. estos artculos fueron sumamente cuestionados ya que no se priorizaba lo expuesto en el DL 736.

25 de feb de 1992, se promulga la ley 25404, pena no menor de 6 aos ni mayor de 15 aos y de 180 a 365 das multas. Ley que tampoco favorece a las reformas del cdigo penal. Y que excluye al sistema financiero , as como flexibilizar el secreto bancario. Como lo establece todas las normas de derecho comparado sobre la materia.

 En conclusin la ley 25404 significo un retroceso

relevante en la criminalizacin nacional del lavado de dinero, que alejo considerablemente a nuestro sistema penal de las tendencias internacionales haciendo poco practica la persecucin y represin de dicho delito.

Una de las primeras decisiones de poltica que adopt el denominado Gobierno de Emergencia y Reconstruccin Nacional, luego de los sucesos del cinco de abril de 1992, fue la promulgacin de normas destinadas a potenciar la criminalizacin primaria y secundaria del narcotrfico (Cfr. Inc. 5 del artculo 2 del Decreto Ley 25418, Ley de Bases del Gobierno de Emergencia y Reconstruccin Nacional, del 6 de abril de 1992). En ese sentido se dictaron los Decretos Leyes 25426 y 25427, vinculados a la operatividad de las Fuerzas Armadas en las zonas cocaleras del Alto Huallaga (Cfr. Arts. 2, 3 y 4 del Decreto Ley 25426 del 9 de abril de 1992; Arts. 1 y 2 del Decreto Ley 25427 del 9 de abril de 1992; Arts. 1, 2 y 3 del Decreto Ley 25626 del 21 de julio de 1992). Y, tambin se introdujeron a travs de los Decretos Leyes 25428 y 25429 algunas modificaciones al articulado del Cdigo Penal referido a la represin del trfico ilcito de drogas (Promulgados el 10 de abril de 1992).

Actualmente, pues, la sistemtica del delito de lavado de dinero en el Cdigo Penal Peruano es la siguiente: a. Actos de conversin, transferencia y ocultamiento de bienes (Art. 296A).

b. Actos de conversin o transferencia de bienes a travs del sistema financiero (Art. 296B).

Ahora bien, se trata de tipos legales autnomos con relacin a la figura delictiva prevista por el artculo 296. Es ms, entre el artculo 296A y el artculo 296B no es posible encontrar una vinculacin normativa que permita sostener que el segundo es un tipo derivado calificado del primero, ya que la redaccin de ambas disposiciones alude a modus operandi plenamente diferenciados tanto en sus aspectos objetivos como subjetivos

A pesar que el delito de lavado de dinero comparte el mismo captulo que corresponde al delito de trfico ilcito de drogas, no existen argumentos vlidos y consistentes que permitan sostener desde cualquier perspectiva- sea dogmtica o poltico criminal- que el bien jurdico tutelado con la criminalizacin de aquella infraccin sea tambin la salud pblica.

En principio porque el acto del lavado es posterior a cualquier conducta de trfico ilcito de drogas; es ms, como se admite unnimemente en la doctrina y legislacin extranjeras, el autor de un delito de lavado de dinero debe ser completamente ajeno a cualquier delito precedente de trfico ilcito de sustancias fiscalizadas ( En este sentido: Alberto Nestor Cafetzoglus. Delitos con Drogas. Ed, Centro Norte. Buenos Aires, 1991, p. 81; Jos Luis Diez Ripolls. Los Delitos Relativos a Drogas.. Ob. cit., p. 97 y ss.).la salud pblica.

Por otro lado, tampoco resulta del todo acertado, considerar al lavado de dinero como un delito que colisiona nicamente con bienes jurdicos macro sociales como el orden econmico o el sistema financiero de un pas.

El artculo 296A tipifica el delito de conversin, transferencia y ocultamiento de bienes. Dicho dispositivo tiene por fuente legal extranjera el artculo 25 de la Ley Argentina 23.737, y como precedente nacional inmediato el Decreto Legislativo 736. Asimismo, el artculo que comentamos responde en su sentido funcional a las recomendaciones de tipificacin del delito de lavado de dinero, propuestas en los literales b) y c) del artculo 3 de la Convencin de Viena de 1988 y de los incisos 1, 2 y 3 del artculo 2 del Reglamento Modelo Americano de 1992./

Segn el dispositivo que analizamos, constituyen supuestos tpicos de conversin, transferencia y ocultamiento de bienes las siguientes conductas:

a. Los actos o negocios jurdicos de cualquier tipo que involucren la traslacin del dominio, posesin o tenencia de bienes o ganancias provenientes del trfico ilcito de drogas sea que se realicen a ttulo oneroso o gratuito.

b. Los actos de encubrimiento en cualquiera de sus modalidades. Esto es, la adquisicin, custodia, posesin u ocultamiento de bienes provenientes o derivados del trfico ilcito de drogas. El sujeto activo puede, pues, comprar, recibir en donacin, actuar como depositario, o esconder efectos o ganancias del narcotrfico.

CONVERSION O TRANSFERENCIA DE BIENES A TRAVS DEL SISTEMA DE INTERMEDIACIN FINANCIERA

Es el proceso de convertir, custodiar, ocultar o transferir dinero, bienes, efectos o ganancias, con el fin de evitar la identificacin de su origen ilcito y hacerlos aparentar como legtimos. Para que haya Lavado de Activos el dinero debe venir de una fuente ilcita. En resumen, el lavado de activos es el proceso mediante el cual el dinero sucio se convierte en limpio.

 El Lavado de Activos tambin es conocido como:

Lavado de Dinero Blanqueo de Capitales

Legitimizacin de Capitales Ilcitos.

Se considera que el Lavado de Activos puede pasar por

hasta tres fases.

Colocacin

Transformacin

Integracin

Fases Colocacin
El lavador o criminal introduce los fondos ilegales al sector formal.
Ejemplos de ello puede incluir: Dividir grandes sumas de efectivo en sumas ms pequeas menos visibles, las que son depositadas directamente en una cuenta bancaria, El depsito de un cheque de reembolso de un paquete de vacaciones cancelado o de una pliza de seguros Adquiriendo una serie de instrumentos monetarios, como: cheques de viajero u rdenes de dinero que son cobrados o depositados en otra ciudad o institucin financiera.
Programa de Capacitacin a Docentes. Convenio SBS MINEDU

Fases

Transformacin u Ocultacin
Una vez introducido el dinero en el sistema formal, el lavador efecta una serie de operaciones con los fondos para alejarlos de su fuente y procedencia, en algunos casos convirtindolos en bienes distintos (por ejemplo, a travs de la compra de bienes muebles o inmuebles). Ejemplos de ocultamiento incluyen: El cambio de instrumentos monetarios por sumas ms pequeas, La transferencia cablegrfica o transferencia de fondos a travs de varias cuentas en una o ms instituciones financieras.

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Fases Integracin
Al lograr reciclar sus ganancias de origen criminal a travs de las dos primeras fases, el lavador las hace pasar por una tercera fase, incorporndolas en actividades econmicas legtimas. Estas transacciones protegen an ms al delincuente de la conexin registrada hacia los fondos, brindando una explicacin plausible acerca de la fuente del dinero. Como ejemplos de estos casos puede mencionarse: La compra y reventa de inmuebles o ttulos valores de inversin, u otros activos. La compra de Vehculos, embarcaciones. Inversiones en negocios legtimos.
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Sujetos Obligados

Los sujetos obligados estn sealados en el artculo 8 de la Ley N 27693, incluyen:

Empresas del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros.

Notarios Pblicos
Compraventa de Divisas Casas de Prstamo y Empeo Compraventa de Vehculos, Embarcaciones, Aeronaves. Construccin e Inmobiliarias. Casinos, Sociedades de Lotera y Casas de Juego, Sociedades Agentes de Intermediarias de Valores. Bolsa, Agentes de Productos e

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Algunas de las modalidades ms comunes del lavado de activos

La creacin y uso de empresas de fachada. El uso de identificaciones y documentos

falsos.

El reclutamiento de terceras personas para

realizar operaciones financieras por encargo. Esta modalidad es comnmente conocida como: Pitufeo. operaciones de Exportacin y/o Importacin.

La sobre facturacin o subfacturacin en

Cdigo Penal el Decreto Ley 25428 El articulo 296B Facilita la investigacin pre-judicial del delito de lavado de dinero a travs del sistema de intermediacin financiera. En tal sentido, se excluye la reserva(se procede) y el secreto bancario o tributario para aquellos clientes financieros o contribuyentes en los cuales concurran indicios razonables de estar realizando operaciones de lavado de dinero. Slo el Fiscal de la Nacin de oficio o a peticin de las autoridades policiales podrn demandar el levantamiento del secreto o de las reservas pertinentes a la investigacin.

La flexibilizacin del secreto bancario o tributario es en el presente una praxis bastante frecuente, para la deteccin y control de delitos de organizacin o financieros. Sus antecedentes ms relevantes se encuentran en la legislacin antimafia italiana

Segun Palazzo Caso 1 Testaferros Las comprobantes patrimoniales son particularmente penetrantes, tanto sea por la extensin como por la intensidad. Desde el primer ngulo de mira, se extienden tambin a sujetos diferentes del sospechoso y que aparecen como titulares solamente ficticios de los bienes patrimoniales, los que pertenecen, en puridad, al mafioso. Caso 2 Los rganos inquisidores les est permitido recabar todas las informaciones tiles de parte de oficinas pblicas, bancos pblicos y privados, sociedades de crdito. Adems, a las autoridades de polica, especficamente investidas de lucha contra la mafia ,les ha sido conferido tambin el poder de aceder a dichas oficinas y de requerir informaciones a personas econmicas privadas,

SCOTTI Planteo la internalizacion de este tipo de procedimientos de investigacion financiera criminal En el Peru Ahora bien, la legislacin bancaria o tributaria del pas ha admitido siempre que el secreto o reserva de la informacin sobre clientes y contribuyentes pueden ser levantados por mandato judicial (Al respecto el artculo 235 del derogado Decreto Legislativo 637 -Ley General de Instituciones Bancarias, Financieras y de Seguros- sealaba: La reserva bancaria no opera cuando medie pedidos formulados por los jueces y tribunales; cuando la informacin concierne a transacciones financieras y operaciones bancarias ejecutadas por personas implicadas en narcotrfico, cuando exista requerimiento emanado de sociedades de auditora, entre otros casos

PARA SOLICITAR EL SECRETO FINANCIERO ANTES Primero, el Fiscal de la Nacin se deba dirigir directamente ante la institucin bancaria especfica de la cual requera la informacin. Segundo, el rgano mximo del Ministerio Pblico poda hacer su solicitud a travs de la Superintendencia de Banca y Seguros. Y, tercero, el Fiscal de la Nacin poda requerir al banco correspondiente el levantamiento de las reservas, a travs del Poder Judicial

PARA SOLICITAR EL SECRETO FINANCIERO AHORA El Fiscal de la Nacin debe requerir la informacin que le sea necesaria a la travs de la Superintendencia de Banca y Seguros (Art. 143 , sptimo prrafo).

NORMAS PREVENTIVAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS La Superintendencia de Banca y Seguros ha emitido la Resolucin S.B.S N 904-97 que introduce un Reglamento para la Prevencin del Lavado de Dinero en el Sistema Financiero. Asimismo, los artculos 375 a 381 de la Ley 26702 ha definido diferentes medidas y procedimientos para la detencin y tratamiento de las Transacciones Financieras Sospechosas. Ests normas recogen gran parte de las propuestas internacionales de control.