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Esquema
Factura con detraccin de IGV
CANCELACION 1: Depsito de detraccin
1,190.00
CANCELACION 1
Documento DEPOSITO DETRACCION Cuenta Descripcin 42XXX Cuentas por Pagar 107XX Fondos sujetos a restriccin Debe 142.80 Haber 142.80
CANCELACION 2
Documento CHEQUE AL PROVEEDOR Cuenta Descripcin 42XXX Cuentas por Pagar 104XX Bancos Debe 1,047.20 Haber 1,047.20
1,190.00
CANCELACION 1
Documento CERTIFICADO RETENCION Cuenta Descripcin 42XXX Cuentas por Pagar 4011X IGV Retenciones por Pagar Debe 71.40 Haber 71.40
CANCELACION 2
Documento CHEQUE AL PROVEEDOR Cuenta Descripcin 42XXX Cuentas por Pagar 104XX Bancos Debe 1,118.60 Haber 1,118.60
Configuracin: Impuestos
Tabla Cdigo Descripcin Azcar Hidrobiolgicos Maz amarillo Otros servicios empresariales Transporte de bienes Porcentaje Mnimo SUNAT Cuenta 10% 9% 7% 12% 4% 6% 700.00 700.00 700.00 700.00 400.00 700.00 001 004 005 022 027 40119 DET001 DET004 DET005 DET022 Impuestos DET027
Estos cdigos deben estar inactivos para que no sean usados directamente
Configuracin: Proveedores
Tabla Campo Valor S/N S/N S/N S/N S/N RET006 Buen contribuyente No hallado/no habido No Domiciliado Agente de Retencin Proveedores Agente de Percepcin Cdigo de retencin de IGV
Configuracin: Cheques
Formulario Cheque taln Cheque voucher Telecrdito Cheques Telebanking Retenciones Detracciones Reporte Descripcin Imprime cheque taln Imprime cheque voucher Genera txt para transferencia bancaria BCP Genera txt para transferencia bancaria SCOTIA Emite certificados de retencin Genera txt para pago de detraccin
El reporte Cheques del mdulo AP debera denominarse Generar medio de pago dado que sirve para emitir cheques, emitir certificados de retencin y generar archivos planos para transferencia bancaria
Detraccin Retencin Comportamiento de IGV de IGV en ingreso de Factura NO NO Sistema no sugiere nada en campo "detraccin/retencin aplicable" SI NO Sistema sugiere cdigo de detraccin de la tabla de proveedores siempre y cuando el importe supere el mnimo establecido en la tabla de impuestos. Sistema sugiere cdigo de retencin de la tabla de proveedores siempre y cuando el importe supere el mnimo establecido en la tabla de impuestos Si cumple el caso "b" se aplica. Si no cumple el caso "b" se aplica el caso "c"
NO SI
SI SI
En todos los casos el usuario puede cambiar o blanquear el cdigo sugerido por el sistema Cada que un usuario blanquee un cdigo de detraccin debe aplicarse el caso c
Problemas potenciales
Aunque la configuracin y procedimientos estn orientados a evitar errores, se pueden presentar alguna de estas situaciones: Depsito de detraccin en exceso Depsito de detraccin en defecto Retencin indebida Retencin no efectuada (el caso ms serio) Pago a proveedor en exceso Pago a proveedor en defecto Todos estos casos sern subsanados con procedimientos administrativos. En ningn caso se regularizar afectando documentos posteriores.
Comentarios finales
PROVISION Es importante observar que el procedimiento de provisin es uno solo. Sea que se trate de una factura comn, una factura con detraccin o una factura con retencin. CANCELACION Es importante observar que el procedimiento de cancelacin es uno solo. Sea que se trate de pago con cheque, transferencia, detraccin o retencin. La diferencia en todo caso es un paso adicional para:
TRANSFERENCIAS Se hace transaccin de efectivo 104puente/104 al confirmar la transferencia DETRACCION Se hace transaccin de efectivo 107puente/104 al confirmar a transferencia RETENCION Se hace transaccin de efectivo 40119/104 al pagar el IGV retenido