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Universit Mohammed I Ecole Suprieure de Technologie Oujda

Prpar par:
El Hatri Mohammed Attaibi Taoufik

Encadr par :
Mr. Hamdi

2012/2013

Introduction Section I: les moyens de paiement linternational A- Dfinition : B- Le droulement dun crdit documentaire : C- Contrat de vente : Section II:Les formes du crdit documentaire I-les formes du crdit documentaire A- Rvocable B- Irrvocable C- Irrvocable et confirm II -Les diffrents modes de ralisation du crdit documentaire A- Par paiement vue B- Par paiement diffr C- Par acceptation III -Les crdits spciaux A- Crdit avec red clause B- le crdit transfrable C- Le crdit revolving ou renouvelable

IV- Cots du crdit documentaire

Section III: avantages et inconvnients du crdit documentaire: A- Avantages et inconvnients du crdit documentaire pour limportateur B- Avantages et inconvnients du crdit documentaire pour Lexportateur

Section IV: tude de cas Conclusion

Les techniques de paiement linternational

Encaissement simple

Contre remboursement

Remise documentaire

Crdit documentaire

Credoc
Mr Amrani est un grant dun magasin de mobilier de bureau. Il est install au Maroc

Monsieur Jim dirige une entreprise implante au Japon. Il dsire renouveler tous les bureaux de son entreprise et pour cela il dsire les importer du Maroc. Il commande donc 150 bureaux et chaises monsieur Amrani

Je ne sais pas si je peux faire confiance ce monsieur Amrani ! Si je lui paie sa commande, va-t-il bien menvoyer ma commande ? Sera-telle correcte ?

Puis-je avoir confiance en monsieur Jim ? Si je lui envoie sa commande serais-je pay ?

Le donneur dordre

Le bnficiaire

La banque mettrice

La banque notificatrice ou confirmatrice . La banque dsigne

Contrat de vente

Le donneur dordre

Demande de crdit documentaire

Texte du crdit documentaire

Le bnficiaire

Crdit documentaire La banque notificatrice ou confirmatrice . La banque dsigne

La banque mettrice

Marchandises 1

Paiement

Documents Documents

Documents 2

Paiement

La banque mettrice

Paiement

La banque notificatrice ou confirmatrice . La banque dsigne

Le Crdit Documentaire est l'opration par laquelle une Banque (la Banque Emettrice ) s'engage d'ordre et pour compte de son Client Importateur (le Donneur d'Ordre ) rgler un Tiers Exportateur (le Bnficiaire ) dans un Dlai dtermin, via une Banque intermdiaire (la Banque Notificatrice) un Montant dtermin contre la remise de Documents strictement conformes justifiant la valeur et l'expdition des Marchandises. Le Crdit Documentaire est soumis aux Rgles et Usances Uniformes de la Chambre de Commerce Internationale.

Les formes et les modalits dutilisation du Credoc

- Rvocable - Irrvocable - Irrvocable et confirm

Cette forme noffre aucune scurit pour lexportateur (bnficiaire) car il sagit dun crdit qui peut tre amend ou annuler tout moment par le donneur dordre (acheteur) ou par la banque mettrice.

Il ne peut tre annul sans accord de toutes les parties (l'exportateur, l'importateur et la banque mettrice). Il couvre donc le risque commercial (dfaillance de lacheteur), mais pas les risques pays (risque politique ou dfaillance de la banque mettrice).

la banque confirmatrice sengage payer au bnficiaire le montant des documents reconnus conformes, mme en cas de survenance dvnements politiques ou conomiques dans le pays metteur ou de la dfaillance de paiement de la banque mettrice. Il offre donc au vendeur une scurit optimale en couvrant les risques :

commercial : qui peut tre linterruption du march. Cest le risque financier support entre la date de signature du contrat par les parties contractantes et celle o les obligations de livraison ont t remplies. pays : rsultant les dcisions gouvernementales, rvolutions, guerres, catastrophes naturelles faisant obstacle lexcution du contrat commercial et au non transfert des fonds. banque : dfaillance de la banque mettrice

Par paiement vue: Il est ralisable prsentation des documents reconnus conformes. Par paiement diffr: Le vendeur accorde un dlai de paiement lacheteur (paiement terme sans cration de traite). Le paiement intervient lchance du dlai fix.

Cas dun crdit documentaire rvocable et irrvocable: Lengagement de payer lchance est pris par la banque mettrice.
Cas dun crdit documentaire irrvocable et confirm: Lengagement de payer lchance est pris par la banque confirmatrice.

Il ressemble celui dun crdit documentaire ralisable par paiement diffr, mais avec cration par le bnficiaire dun effet de commerce tir sur la partie requise au crdit documentaire. Lexportateur se voit retourner un effet accept, soit par la banque notificatrice/confirmante, soit par la banque mettrice (dans le cas dun crdit documentaire irrvocable). Lacceptation vaut garantie de paiement lchance.

Cas dun crdit documentaire rvocable et irrvocable: Leffet est tir par le bnficiaire sur la banque mettrice. Cas dun crdit documentaire irrvocable et confirm: Leffet est tir par le bnficiaire sur la banque confirmante.

Crdit avec red clause: Cest un crdit dans lequel se trouve incorpore une clause spciale autorisant la banque notificatrice ou confirmatrice effectuer des avances au bnficiaire avant prstation des documents. La red clause consiste en une autorisation en blanc consentie par la banque notificatrice au bnficiaire, sous la responsabilit de la banque mettrice , la demande du donneur dordre. Au maroc, laccord pralable de loffice des changes et ncessaire avant louverture du crdit documentaire red clause.

Un crdit transfrable est un crdit documentaire dont louverture comporte la clause (transfrable) qui permet au bnficiaire dorigine (le premier bnficiaire) de demander la banque notificatrice dnomme banque transfrante de transfrer un second bnficiaire (sous-traitant ou fournisseur rel de la marchandise),tout ou partie de la garantie de paiement. Le transfert doit tre effectu conformment aux conditions du crdit dorigine

Au moment de la ralisation du crdit documentaire, le 1er bnficiaire conserve la possibilit de substituer ses propres factures celles prsentes par le second bnficiaire. A prciser que lors du transfert du crdit documentaire il ny a pas un second engagement par la banque transfrante mais seulement un transfert dintitul (le second fournisseur devient le rel bnficiaire).

Cest un crdit documentaire dont le montant se reconstitue automatiquement aprs chaque utilisation par le bnficiaire sans aucune nouvelle ouverture de crdit documentaire et ce, qu son chance

Deux techniques trs proches du crdit documentaire peuvent tre galement utilises en commerce international. La lettre de crdit commerciale. La stand by letter of credit.

Cots du crdit documentaire:


Les commissions usuelles perues par les banques dans le cadre du crdit documentaire :

Frais de dossier.. : 200 Dhs Notification douverture : 1.25 (min 50 Dhs) Confirmation.. : 2% lan min 50 Dhs Transfert de crdit documentaire... : 1.25

Modifications : Dure : Confirmation . : 2 lan min 50 Dhs Montant : Notification : 1.25 flat min 50 Dhs Confirmation. : 2% lan min 50 Dhs Autres modifications ..: MAD 50 /modification Leve des documents. : 1.5 min 50Dhs Acceptation .. . : 2% lan min 50 Dhs (min 2 mois) Paiement : 0.5 flat min 50 Dhs Courrier et Swift. : selon tarification en vigueur

Avantages:

si le crdit documentaire est rvocable, il ne souscrit aucun engagement ferme vis avis du bnficiaire, car il peut amender ou rvoquer le crdit documentaire sans que le bnficiaire en soit averti au pralable. (la rvocation est toutefois impossible ds que le crdit documentaire a t ralis).

Linterprtation des documents du crdit documentaire se fait selon lapplication des RUU 500, reconnue dans le monde entier. Il donne confiance son vendeur en faisant intervenir la banque, tiers neutre et de notorit mondiale, qui se chargera des rglements et dont la signature de premier ordre sera reconnue par la banque de son vendeur.

Inconvnients Financement de lopration ds la demande douverture du crdit documentaire auprs de la banque mettrice. Cot assez lev. Lourdeur dutilisation. Risque de change au cas o la facturation est en devises

Avantages :

Lexpdition ne seffectue que lorsquil y a un engagement de la banque mettrice . Il y a un engagement ferme de la banque mettrice (dans le cadre dun crdit documentaire rvocable et irrvocable).

Il y a galement un engagement ferme de la banque confirmatrice (dans le cadre dun crdit irrvocable et confirm). Rglement assur par la banque confirmatrice ds remise des documents conformes.

Avantages - Scurit total si le crdit est confirm - Rapidit du paiement - Universalit de la technique (rgles et usances uniformes de la chambre de commerce internationale RUU).

Inconvnients
-Procdure complexe -Formalisme rigoureux

- Cot lev.

Prsentation de lentreprise

Nom de lentreprise : SOPHYTONORD SARL Date de cration : 1983 Activit : importation et commercialisation des produits phytosanitaires et matriel agricole Fournisseurs internationaux : Espagne, Holland, Italie, France, Angleterre. LIGNE DE CREDIT : 2 500 000,00 DE DHS AVEC LA BMCI ET 1 100 000,00DHS AVEC AWB.

Pour la socit SOPHYTONORD, elle utilise trois moyens pour le rglement de ces importations : Contre virement, Traite avalise, Credoc Pour le cas que nous allons voir, il concerne une socit espagnole dnomm IQV La facture n cr08000065 du 09/01/2008

Les incoterms utiliss : FOB et CFR, dans ce cas cest le CFR -Le mode de transport utilis rduit les obligations de lacheteur en matire des frais de transport de lembarquement de la marchandise jusquau dchargement. -La monnaie de paiement cest lEURO -Le Fret Est De 1788 EURO.

-MOYEN DE PAIEMENT lettre de crdit irrvocable 150 jours date de facture. Apres rception de la facture proforma et son acceptation par la socit, celle-ci adresse sa banque un engagement dimportation et demande douverture dune ligne de crdit concernant la dite facture.

Cest un document adress la banque pour avoir lacceptation de sortie de devises ; Dans ce document on dsigne : -les conditions de livraison : C + F, -lexpditeur : IQV, -le rgime douanier : mise la consommation,

Dans ce document, on demande a la banque douvrir un crdit documentaire en faveur du fournisseur, dun montant de 61500EUROS AVEC une chance de 150 jours date de facture contre remise dun certain nombre de documents tel que : -la facture commerciale, -Jeu complet de connaissement, -certificat danalyse, Apres ouverture de Credoc, on peut effectuer des changements soit pour la date de validit ou denvoyer les documents avec la marchandise plaie cartable ou directement a la banque, etc.

Le crdit documentaire est n dans lincertitude du commerce international pour rpondre un besoin de scurit prouv par des ngociants gographiquement loigns, se connaissant peu et soucieux de la bonne fin de leurs transactions.

Lacheteur souhaite recevoir la marchandise quil a commande avant de la payer, et le vendeur, de son ct souhaite en recevoir le paiement avant de prendre le risque de lexpdier. De tous les procds de rglement utilisables en matire de commerce international, seul le crdit documentaire permet de raliser.