SISTEMA DE CONTROL INTERNO MECI

GERENCIA PBLICA INTEGRAL

ANTES DE LA CONSTITUCIN DE 1991

CONTROL CIRCUNSCRITO A LA AUDITORA DE CUENTAS Y AL CONTROL PREVIO

Dilucin de la responsabilidad
de la Alta Direccin.

Inconvenientes ocasionados por la coadministracin.

Control Fiscal de las Contraloras y Auditorias Internas de las Entidades Pblicas

EL CONTROL INTERNO
Cada Entidad toma conciencia e interioriza su verdadera responsabilidad en el diseo y desarrollo de adecuados Sistemas de Control Institucionales

DESPUS DE LA CONSTITUCIN DE 1991

PRINCIPIO ADMINISTRATIVO BSICO Y FUNDAMENTAL DE LA ADMINISTRACIN PBLICA

Control de Gestin y Resultados de las Entidades Pblicas y Evaluacin del SCI de las OCI

ANTES DE LA CONSTITUCIN DE 1991

CONTROL CIRCUNSCRITO A LA AUDITORA DE CUENTAS Y AL CONTROL PREVIO

Dilucin de la responsabilidad
de la Alta Direccin.

Inconvenientes ocasionados por la coadministracin.

Control Fiscal de las Contraloras y Auditorias Internas de las Entidades Pblicas

EL CONTROL INTERNO
Cada Entidad toma conciencia e interioriza su verdadera responsabilidad en el diseo y desarrollo de adecuados Sistemas de Control Institucionales

DESPUS DE LA CONSTITUCIN DE 1991

PRINCIPIO ADMINISTRATIVO BSICO Y FUNDAMENTAL DE LA ADMINISTRACIN PBLICA

Control de Gestin y Resultados de las Entidades Pblicas y Evaluacin del SCI de las OCI

NORMATIVIDAD APLICABLE
CONSTITUCIN POLITICA DE COLOMBIA
En las entidades pblicas, las autoridades correspondientes estn obligadas a disear y aplicar, segn la naturaleza de sus funciones, mtodos y procedimientos de control interno

CONTROL INTERNO
Art. 209 Art. 269 Art. 189 Ley 489
Numeral 11.Tiene que ver con las funciones y obligaciones del Presidente de la Repblica.

La administracin pblica, en todos sus rdenes, tendr un control interno que se ejercer en los trminos que seale la ley.

Ley 87 de 1993
por la cual se establecen normas para el ejercicio del control interno en las entidades y organismos del estado

de 1998 Decreto
2145 de 1999
Se reglamenta la Ley 872 de 2003 y se adopta la

Por la cual se dictan normas sobre la organizacin y funcionamiento de las entidades del orden nacional

Decreto Decreto
1826 de 1537 de

Modifica el DEC. 280/96, se crea el Consejo Asesor del Gobierno Nacional

Se le asignan funciones al Comit de Coordinacin de Control Interno.

1994

2001

Administracin Del Riesgo

MECI

Decreto 1599 de 2005

NTCGP

Decreto 4110 de 2004

OBJETIVOS DEL MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO (MECI)

1. De Control de Cumplimiento

Legalidad con: Polticas con:

Cumplimiento Autorregulacin Verificacin y Evaluacin

2. De Control Estratgico

Conciencia Procedimientos Administracin de Riesgos

3. De Control de Ejecucin

Funcionamiento con:

Procedimientos Cumplimiento misional Comunicacin

4. De Control de Evaluacin
5. De Control de la informacin

Mejoramiento con:

Seguimiento Independencia - Integracin

Transparencia:

Oportunidad Publicidad

PRINCIPIOS DEL CONTROL INTERNO

Responsabilidad

ALTA DIRECCIN

Publicidad
Preservacin del Medio Ambiente

Transparencia Moralidad

OPERACIN

CONTROL INTERNO

FUNCIONAMIENTO

Economa Celeridad METAS Eficacia

Igualdad Imparcialidad Eficiencia

FUNDAMENTOS DEL MECI

Capacidad de cada servidor pblico para controlar su trabajo detectar desviaciones y efectuar correctivos. Aplicar de manera participativa los mtodos y procedimientos establecidos en la normatividad que permitan el desarrollo e implementacin del SCI. Capacidad para interpretar, coordinar y aplicar la funcin administrativa que le ha sido asignada

F U N D A M E N T O S

AUTOCONTROL

AUTORREGULACIN

AUTOGESTIN

SISTEMA DE CONTROL INTERNO ESQUEMA (MECI) :

Por sus principios, sus fundamentos, su definicin y su interrelacin

SISTEMA DE CONTROL INTERNO (MECI)

SUBSISTEMAS
(3 ) COMPONENTES (9) ELEMENTOS (29)

1. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO

Permite el Control al cumplimiento de la orientacin Estratgica y Organizacional de la ENTIDAD Permite controlar la Planificacin y su accin, hacia la consecucin de sus objetivos en forma eficiente y eficaz.

Ambiente de Control

Direccionamiento Estratgico

Administracin de Riesgos

1.1. Ambiente de Control

Acuerdos, compromisos o protocolos ticos

Funcionarios:
Autorregulacin de las conductas de los servidores pblicos

Ambiente de Control
Conciencia de control de la Entidad con influencia en la planificacin, gestin de operaciones, y en los procesos de mejoramiento

Alta Direccin:
Desarrollo del Talento Humano
Adopcin de la forma y estilo de direccin favorable al control para guiar el cumplimiento misin

Estilo de Direccin

Entidad/

Funcionario:
Polticas y prcticas en gestin humana para el desarrollo del talento humano

ATRAS

1.2. Direccionamiento Estratgico

Modelamiento de la proyeccin de metas y resultados previstos a corto, medio y largo plazo

Planes y Programas

Direccionamiento

Estratgico
Orientacin al cumplimiento misional, alcance de la visin y cumplimiento de los objetivos

Modelo de Operacin por Procesos

Cargos, funciones, relaciones y niveles de autoridad y responsabilidad

Estructura Organizacional

Patrn organizacional con enfoque sistmico, orientacin a procesos con ejecucin eficiente y cumplimiento de objetivos

ATRAS

1.3. Administracin de Riesgos

Administracin
Contexto Estratgico
Lineamientos estratgicos para orientar decisiones frente a riesgos y oportunidades Estructuracin de criterios orientadores a la toma de decisiones frente a riesgos

de Riesgos
Evaluacin de eventos internos y externos negativos y positivos para determinar debilidades y fortalezas

Polticas de Administracin de Riesgos Identificacin de Riesgos

Reconocimiento de eventos potenciales que afectan el cumplimiento de la misin estableciendo causas y efectos

Valoracin de Riesgos Anlisis de Riesgos

Priorizacin de Medidas de respuesta ante los Riesgos y sus impactos

Probabilidad de ocurrencia de eventos, impactos y capacidad de aceptacin y manejo

2. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTION

Bajo la accin de los niveles de autoridad y/o responsabilidad correspondientes, asegura el control a la ejecucin de los procesos de la Entidad, orientndola al cumplimiento de la misin, consiguiendo resultados y productos necesarios.

Actividades de Control

Informacin

Comunicacin Pblica

2.1. Administracin de Control

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO

Polticas de Operacin

Guas de accin para la implementacin de las estrategias de ejecucin

Procedimientos

Actividades de Control
Garantiza el control a la ejecucin de la funcin, planes y programas consiguiendo efectividad en las acciones

Instrumento gua de uso general Integrado bajo lenguaje comn

Manual de
Procedimientos
Prevencin y reduccin de impactos de riesgo para la adecuada ejecucin de procesos

Controles

Indicadores
Mecanismos para evaluacin de la gestin y tendencias de cambio en la Entidad

ATRAS

Mtodos de ejecucin de tareas y actividades Asignacin de autoridad y responsabilidad

2.2. Informacin
SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO Datos de fuentes externas en contacto con la Entidad

Informacin Primaria

Actividades de Control

Informacin
Organizacin de datos ordenados y procesados que garantizan transparencia, rendicin de cuentas y el cumplimiento de la obligacin

Sistemas de Informacin

Recursos humanos y tecnolgicos para Generacin de la Informacin

Informacin Secundaria
Datos originados y procesados al interior de la Entidad

ATRAS

Requerimientos de Informacin de Gobierno y rganos de Control

2.3. Comunicacin Pblica

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO Actividades de Control Informacin

Comunicacin Organizacional

Difusin de polticas e informacin al interior para identificacin de objetivos, estrategias, planes, programas, proyectos y la gestin

Medios de Comunicacin

Comunicacin Pblica
Construccin de visin compartida y perfeccionamiento de las relaciones humanas

Procedimientos, mtodos e instrumentos para garantizar divulgacin y circulacin de la informacin

Comunicacin Informativa
Difusin y Socializacin de Informacin Institucional

ATRAS

3. SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACION

Permite valorar en forma permanente la efectividad del Control Interno en la Entidad; la eficiencia, eficacia y efectividad de los procesos; evaluar los resultados, detectar desviaciones, establecer tendencias y generar recomendaciones orientando las acciones de mejoramiento.

Autoevaluacin

Evaluacin Independiente

Planes de Mejoramiento

3.1. Autoevaluacin
SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTION
Mecanismos de verificacin y evaluacin del Sistema de Control Interno

Autoevaluacin de Control

Acciones de Mejoramiento para el Sistema de Control Interno

Autoevaluacin
Medicin en tiempo real de la efectividad de controles en procesos y resultados Con verificacin de cumplimiento y medidas correctivas

Autoevaluacin a la gestin

Indicadores de gestin en procesos de la Entidad, cumplimiento de metas y evaluacin de resultados Proceso y la Universidad

Acciones correctivas y de Mejoramiento de los Proceso orientados al cumplimiento de los objetivos de la Entidad

ATRAS

3.2. Evaluacin Independiente

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO
SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTION Autoevaluacin Verificacin de la existencia, nivel de desarrollo y grado de efectividad del Sistema de control Interno y la Entidad Acciones de Mejoramiento del Sistema de Control Interno de los Procesos y la Entidad para el cumplimiento de objetivos

Evaluacin del Sistema de Control Interno

Evaluacin Independiente
Garantiza Independencia, neutralidad y objetivividad en la evaluacin del Sistema de Control Interno, de gestin y resultados por parte de la Oficina de Control Interno,

Auditoria Interna

Examen sistemtico, objetivo e independiente de los procesos y resultados de la Entidad para la toma de decisiones y/o para el mejoramiento de la gestin

Acciones de Mejoramiento de la gestin de los Proceso y de la Entidad

ATRAS

3.3. Planes de Mejoramiento

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTION

Plan de Mejoramiento Institucional

Integracin de acciones de Mejoramiento Corporativo

Autoevaluacin Evaluacin Independiente

Cumplimiento de compromisos rganos de control y grupos de inters

Planes de Mejoramiento por procesos

Planes de Mejoramiento
Consolidacin de acciones de mejoramiento para corregir desviaciones encontradas en el Sistema de Control Interno y en la gestin

Acciones de Mejoramiento para los Procesos y desempeo de las reas de la Entidad

Planes de Mejoramiento Individuales

Acciones de Mejoramiento individual de los Servidores Pblicos para mayor productividad

ATRAS

ROLES Y RESPONSABILIDADES
Comit de Coordinacin de Control Interno
Define polticas y se rene al menos cada dos meses

Alta Direccin Representante de la Direccin

Servidores Pblicos y/o particulares que ejercen funciones publicas

Asegura definicin y comunicacin responsabilidad y Autoridad.

de

los

niveles

de

Garantiza operacionalizacin de acciones necesarias desarrollo, implementacin y mejoramiento continuo.

al

Responsables en eficiencia de los procesos, supervisin de eficacia y autoevaluacin de resultados.

Oficina de Control Interno

Evala Independiente al Sistema de Control Interno y la Gestin de la Entidad, hace seguimiento al Plan de Mejoramiento, genera recomendaciones y asesora a la alta direccin. Jefe de la Oficina de Control Interno Evala independiente y objetivamente el desarrollo, implementacin, mantenimiento y mejoramiento del Modelo Estndar de Control Interno.

IMPLEMENTACIN DEL MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO

ETAPA 1
Planeacin del diseo e implementacin del sistema de C.I.

ETAPA 2
Diseo e implementacin del sistema de control interno.

ETAPA 3
Evaluacin a la implementacin del modelo estndar de control interno.

ETAPA 4
Normograma Sistema de Control Interno (S.C.I)

COMPROMISO ALTA DIRECCION

ORGANIZACION DEL EQUIPO DE TRABAJO DEFINICION DE NIVELES DE IMPLEMENTACION AJUSTADOS AL MECI

ELABORACION DE PLAN DE TRABAJO

Definir Normas y actividades Asignar responsabilidades Definir Cronograma Establecer los recursos Capacitar a l Grupo de trabajo Socializar a Directivos Entidad Evaluar estado de Desarrollo e Implementacin. Definir actividades y Responsables del Diseo y ajuste segn DAFP Establecer y disear con normas Constitucionales, Legales, Reglamentarias, y de Autorregulacin

ACTIVIDADES

ARMONIZACION DE LOS SISTEMAS MECI Y GESTION DE LA CALIDAD

SISTEMA GESTIN CALIDAD

Rediseo Organizacional Gestin de la Calidad

Talento Humano
Democratizacin Admn. Pb. Moralizacin y Transparencia en la Admn. Pblica

SISTEMA DESARROLLO ADTIVO.

SISTEMA CONTROL INTERNO

Sistema de Control Estatal