Tema N 15. Seguros de Salud y Previsionales

SEGUROS DE SALUD Y PREVISIONALES.
Seguro Social de Salud (ESSALUD) Ley N 26790.

Es una obligacin del empleador de ASEGURAR A SUS EMPLEADOS Y DERECHOHABIENTES al rgimen contributivo de salud para que tenga derecho a percibir las prestaciones de salud, econmicas y bienestar social a travs de una contribucin tributaria a ESSALUD.
Docente: Abogado Renato Josu Rojas Hidalgo. Curso: Derecho Laboral. 2012.
SUJETOS BENEFICIADOS CON LA CONTRIBUCIN A ESSALUD.

TODOS LOS TRABAJADORES que tengan una relacin de dependencia incluidos los trabajadores del hogar y pensionistas. LOS DERECHOHABIENTES del trabajador quien deber acreditar su existencia y que el derechohabiente no tenga la calidad de titular del seguro.
LAS PRESTACIONES OTORGADAS POR ESSALUD.

PRESTACIONES Preventivas recuperacin. DE SALUD. y las de
PRESTACIONES ECONMICAS. Los subsidios por incapacidad temporal, maternidad, lactancia y sepelio.
PRESTACIONES DE BIENESTAR Y PROMOCIN SOCIAL. Centro del adulto mayor, centro de rehabilitacin profesional
APORTES Y BASE IMPONIBLE
REMUNERACIN
9%
Remuneracin no debe ser menor a la mnima vital. Para los jubilados la aportacin es del 4%. Afiliado potestativo de acuerdo al plan contratado.
PRESTACIONES DE ESSALUD
SEGURO
Subsidio por incapacidad
REQUISITOS
Tres meses consecutivos de aportacin o cuatro alternados. Basta haber pagado el primer aporte a ESSALUD. Prdida por abandono del tratamiento, prdida del vnculo laboral y por realizar labores remuneradas dentro del subsidio. Debe estar afiliada en el tiempo de la concepcin. Contar con 03 meses consecutivos o 04 alternos dentro de 06 meses calendarios anteriores al goce del subsidio. Contar con tres meses consecutivos o cuatro alternados de aportacin dentro de los 6 meses La madre gestante debe de estar inscrita en ESSALUD. El trmite lo realiza la madre gestante. Las personas designadas como beneficiarias. Los herederos. Las personas que realizaron el gasto de sepelio. Contar con tres meses consecutivos o cuatro alternados de aportacin dentro de los 6 meses
COBERTURA
A partir del 21 da hasta los 11 meses y 10 das. Reembolso es otorgado al empleador. El subsidio no se encuentra gravado con tributos. Pero si la SCTR, ONP y AFP. Hasta 60 das para vacaciones y CTS. Para gratificaciones son pagadas por el subsidio. Existe el derecho del rembolso Percibido por la trabajadora 45 da del pre y post natal. El subsidio no se encuentra gravado con tributos. Pero si la SCTR, ONP y AFP. Existe el rembolso. Monto del subsidio es de S/.820.00 pago nico. El plazo para presentar la solicitud es dentro de los 6 meses de nacida la criatura luego prescribe el derecho.
Subsidio por maternidad Subsidio por lactancia.
GASTOS DE SEPELIO
Monto es de S/. 2,070.00 Plazo para pedirlo 06 meses desde el fallecimiento del asegurado.
SISTEMA INTEGRAL DE SALUD (SIS)

Otorgado por el sistema de salud del MINSA. Alcance del SIS es un sistema de salud gratuito y el rgimen semi subsidiado. Cobertura: atencin preventiva de salud, atencin hospitalaria, transporte por evacuacin, sepelio. Los empleadores de la MYPES pueden optar por el rgimen del SIS y pagar S/.30.00 al mes pues el 50% restante lo asume el Estado como un subsidio.
LAS EMPRESAS PRESTADORAS DE SALUD.

Las prestaciones de salud por ESSALUD PUEDEN SER COMPLEMENTADOS CON PLANES OTORGADOS POR LAS EPS. Los empleados pueden recibir atencin en ESSALUD y tambin en EPS
PROCEDIMIENTO PARA LA INSCRIPCIN DE LAS EPS

Invitacin por lo menos de dos EPS. Presentacin de la propuesta de las EPS a sobre cerrado. Apertura en acto pblico de los sobres. Comunicacin de las propuestas y convocatoria a elecciones. Exposicin de la EPS del plan de salud. Entrega de cdulas y votacin. Publicacin de resultados. Celebra el contrato con la EPS.
SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO. (SCTR) DECRETO SUPREMO 003-98-SA
Seguro que otorga cobertura adicional por accidentes de trabajo y enfermedad profesional. El SCTR tiene dos variantes: el seguro de salud y las indemnizaciones por invalidez.
SUJETOS OBLIGADOS.
La empleadoras que cuenten con trabajadores que realizan actividades de riesgo de acuerdo a la Clasificacin Industrial Internacional Uniforme. (Decreto supremo 003-98-SA) debern de contar con esta cobertura.
Deber de pagar el EMPLEADOR el S.C.T.R.
LAS PRESTACIONES DEL S.C.T.R. DE ESSALUD

Cobertura de salud por trabajo de riesgo (enfermedad profesional). Atencin del asegurado hasta su recuperacin o la declaracin de invalidez permanente o total. El asegurado continua con su derecho para ser atendido por ESSALUD hasta despus del alta. Rehabilitaciones. Prtesis.
APORTES DEL S.C.T.R. PARA ESSALUD

ACTIVIDAD
Actividades de limpieza, servicios de salud, eliminacin de desperdicios y aguas residuales Industria manufacturera, suministros de electricidad, gas y agua, transporte, almacenamiento y comunicaciones Construccin, pesca y extraccin de madera Explotacin de minas y canteras
NIVEL DE RIESGO
I
TASA DE APORTACIN (IGV)

0.63%
II
1.24%
III IV
1.55% 1.84%
CUADRO DE PAGOS A ESSALUD DE ACUERDO AL NUMERO DE TRABAJADORES

TRABAJADORES DESCUENTO
TASAS DE APORTACIN NIVEL I NIVEL II

1.24 % 1.18 1.12 1.05 0.99
NIVEL III
1.55% 1.47 1.40 1.32 1.24
NIVEL IV
1.84% 1.75 1.66 1.56 1.47
MENOS DE 100 TRABAJADORES 100 300 301 500 501 1000 1001 2000
---5% 10% 15% 20%
0.63 % 0.60 0.60 0.60 0.60
2001 - 3000
MAS DE 3000
25%
35%
0.60
0.60
0.93
0.81
1.16
1.01
1.38
1.20
PENSIN DEL SCTR POR INVALIDEZ PRESTADOS POR LA ONP O ASEGURADORAS PRIVADAS: SOBREVIVENCIA
Se otorgar la pensin de sobrevivencia a los deudos cuando: Por accidente de trabajo o enfermedad profesional. Por cualquier otra causa de muerte despus de estar declarado invalido o mientras goza de las pensiones de invalidez. Cuando est gozando el trabajador del subsidio de salud, siempre en cuando este enfermo por enfermedad profesional o accidente de trabajo
PENSIN DEL SCTR POR SOBREVIVENCIA

COBERTURA
SOBREVIVENCIA
CONDICIN
Pensin vitalicia para la cnyuge o concubina
Cnyuge con uno o ms hijos Para cada hijo.
BENEFICIO
Pensin igual al 42% de la remuneracin.
Pensin igual al 35% de la remuneracin. 14%de la remuneracin hasta que adquiera la mayora de edad o vitalicia si es invalido 14% para cada padre que cumpla las siguientes condiciones: Invlidos total o parcialmente en un 50% Si tienen 60 aos y han dependido econmicamente del fallecido Igual al monto sealado por la SBS.
Padres
GASTOS DE SEPELIO (reembolso)
La persona que realiz los gastos de sepelio.
PENSIN DEL SCTR POR INVALIDEZ PRESTADOS POR LA ONP O ASEGURADORAS PRIVADAS
CONDICIN DE INVALIDEZ
Invalidez temporal
% MENOSCABO
PENSIN A RECIBIR
Determinada por el centro Pensin hasta que se de salud produzca la recuperacin.

20% a 49% Solo pago de remuneraciones proporcin al deterioro 24 en
Invalidez parcial permanente.
Parcial permanente
50% al 67%
Pensin igual al 50% de la remuneracin. Pensin igual al 70% de la remuneracin Pensin igual al 100% de la remuneracin.
Parcial permanente
Superior al 67%
Invalidez total permanente 100%
SEGURO DE VIDA LEY. Decreto Legislativo N 688

Otorga la cobertura de proteccin contra invalidez permanente y muerte. El empleador debe ser quien aporta la contribucin para su empleado. Regulado por el Legislativo N 688.
decreto
SUJETOS OBLIGADOS.
Es obligatorio que el empleador le otorgue el seguro a los cuatro (04) aos de servicio.
Facultativamente puede otorgarle al empleado desde los 03 meses. El empleado puede seguir contribuyendo si acabar la relacin contractual laboral.
CUOTAS DEL SEGURO.

CATEGORA DE TRABAJADOR
LOS EMPLEADOS. LOS TRABAJADORES OBREROS
ALCUOTA.
0.53% de la remuneracin mensual de cada mes anterior. 0.71% de la remuneracin mensual de cada mes anterior. 1.46% de la remuneracin mensual de cada mes anterior.
LOS TRABAJADORES DE ALTO RIESGO.
LAS PRESTACIONES.
POR FALLECIMIENTO NATURAL. Otorgar 16 remuneraciones. POR FALLECIMIENTO DEL TRABAJADOR COMO CONSECUENCIA DE UN ACCIDENTE se abonar 32 remuneraciones.
POR INVALIDEZ PERMANENTE. Se remuneraciones.
TOTAL abonar
O 32
PARA LOS TRABAJADORES QUE GANA POR DESTAJO O COMISIONES se establece un promedio de los ltimos 06 meses.
ESSALUD + VIDA + SEGURO CONTRA ACCIDENTES.
Cobertura contra accidentes los 365 das del ao. Los empleadores y los empleadores de construccin civil para obras superiores a 400 UIT.
COBERTURAS DEL SEGURO.

S/.60 000.00 por muerte accidental. S/.60 000.00 por invalidez permanente. S/.45 000.00 por invalidez parcial. S/. 30 000.00 por muerte del cnyuge o concubina. S/.30 000.00 por invalidez parcial o permanente del cnyuge. Canasta familiar. Fallecimiento S/. 1 000.00 durante 12 meses. Cobertura por desamparo familiar. Fallecimiento de 02 padres S/.40 000.00.
PRIMA S/.5.00 NUEVOS SOLES MENSUALES
SISTEMAS DE PENSIONES
SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES. SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES. SISTEMA DE PENSIONES ESPECIAL.
Decreto Ley N 19990
Decreto Supremo N 054-97-EF
DECRETO LEGISLATIVO 20530
Oficina de Normalizacin Previsional (ONP)

Administradora de Fondos de Pensiones (AFP)
Rgimen de la cdula viva
LOS ASEGURADOS DEL S.N.P

(Art. 3 y 4 de D.L 19990 )
Todos los trabajadores que presten sus servicios en el rgimen privado laboral. Todos los trabajadores INDEPENDIENTES cuando no superen los 40 aos de edad. Todos los trabajadores del Estado. Los trabajadores de cooperativas y empresas de propiedad social. Los trabajadores del hogar. Facultativamente toda persona que realice actividades econmicas. Los desempleados que quieran seguir aportando.
BASE DE CALCULO DE LAS APORTACIONES.

(Art. 6 AL 9 de D.L 19990 )
CONCEPTOS DE REMUNERACIN COMPUTABLE
REMUNERACIN ASEGURABLE
CALCULO DE LAS APORTACIONES AL S.N.P. A CARGO DEL EMPLEADOR Y EL ASEGURADO.
REMUNERACIONES NO ASEGURABLES: Gratificaciones extraordinarias. Participacin de utilidades. Bonificacin por riesgo de prdida de dinero. Bonificacin por desgaste de herramienta. Conceptos de condiciones de trabajo
13% EMPLEADO
LAS PRESTACIONES
Pensin de invalidez. Pensin de jubilacin. Pensin de sobrevivencia.
Pensin de viudez. Pensin de orfandad. Pensin de ascendientes.
PENSIN DE JUBILACIN
REQUISITOS PARA LA APORTACIN
EDAD AOS DE APORTACIN
LEY
Rgimen
RGIMEN ANTERIOR
Modalidad
Total
H
60 aos
M
55 aos
H
15 aos a ms
M
13 aos a ms. Cumplan los requisitos hasta 18/12/92
DL 19990
RGIMEN GENERAL
Reducida
65 aos
65 aos
05 a 15 aos
05 a 13 aos.
Rgimen desde 19/12/92 Los pensionistas de ms de 80 aos reciben 25% ms de su pensin
JUBILACIN ANTICIPADA
Ley 29903 establece que procede la jubilacin anticipada cuando el afiliado lo desee siempre que obtenga una pensin igual o superior al 40% al promedio de las remuneraciones los ltimos 120 meses.
CARACTERSTICAS DE LA PENSIN.
La pensin mxima pagada por la ONP es S/.875.36 nuevos soles. Pensin mnima que deber paga la ONP y tambin la AFP es de S/.417.00 nuevos soles. El jubilado no puede desarrollar actividades laborales dependientes, excepto cuando el pago por su trabajo y su pensin no supere 50% de la UIT. En esa circunstancia, de su remuneracin seguir aportando el 13% para la ONP y el 9% para ESSALUD. De la pensin percibida nicamente pagar el 4% para ESSALUD. Obligatoriamente el jubilado debe de comunicar con una mximo de 30 das a la ONP que ha iniciado un trabajo dependiente.
PENSIN DE INVALIDEZ.
Aportacin quince (15 aos), aunque a la fecha de sobrevenirle la invalidez no se encuentre aportando. Aquel que teniendo mas de 03 y menos de 15 aos completos de aportacin al momento de sobrevenirle la invalidez, cualquier fuese su causa, contase con no menos de 12 meses de aportacin en los 36 meses anteriores aquel se produce la invalidez. Producido por cualquier causa. Si la invalidez fuera por accidente de trabajo o por accidente comn no se requiere aos de aporte, solo el estar con el seguro vigente
PENSIN DE INVALIDEZ.
Cuando el periodo de aportacin sea mayor a 03 aos se pagar 1% adicional por cada ao. Si el asegurado tuviera cnyuge a su cargo e hijos en edad de percibir pensin de orfandad el porcentaje se incrementa de 2% al 10%. Si el invalido requiere la asistencia de una persona permanentemente la pensin recibir un bono de una RMV. El pago por invalidez se recibe al da siguiente de terminado el subsidio de salud. La pensin de invalidez cesa cuando: recuperado la capacidad, pasara a situacin de jubilado y por fallecimiento.
50%
PENSIN DE SOBREVIVENCIA.
CONSIDERACIO NES BENEFICIARIO PENSIN DE VIUDEZ PENSIN DE ASCENDIENTES PENSIN DE ORFANDAD CAPITAL DE DEFUNCIN Cnyuge sobreviviente al fallecido. Siempre que tuvieran un ao de casados y antes que el fallecido cumpla 60 aos hombres y 55 aos mujeres, excepto si se prueba dos aos de matrimonio. Padres. Invalido o ms de 60 aos el padre o ms de 55 aos la madre. Depender econmicamente del causante. No tener rentas. No existir beneficiarios de pensin de viudez u orfandad Los hijos menores de 18 aos o hasta los 21 aos siempre en cuando sigan estudios superiores ininterrumpidamente. Los hijos invlidos. No deja beneficiarios con pensin de sobrevivencia se otorgar al: Cnyuge. Los hijos. Los padres. Los hermanos menores de 18 aos.
CAUSA DE LA PENSIN
Por fallecimiento o invalidez del asegurado.

La pensin de viudez es el 50% de la pensin de invalidez o jubilacin que perciba el causante.
Por fallecimiento asegurado.
del
Por fallecimiento del asegurado.
Por fallecimiento asegurado.
del
MONTO DE LA PENSIN.
El 20% de la pensin que percibira el causante de estar vivo.
La pensin es el 20% de la pensin de jubilacin o invalidez por cada padre.
Recibirn 06 remuneraciones o ingresos de referencia.
ADMINISTRADORAS DE FONDO DE PENSIONES. (AFP) DS 054-97-EF
Todo trabajador puede optar por afiliarse a la AFP de su conveniencia. Todos los trabajadores INDEPENDIENTES cuando no superen los 40 aos de edad. Los nuevos trabajadores que se incorporen al sistema privado debern de inscribirse en la AFP de comisin ms baja. Luego de 24 meses tiene la potestad de cambiar de AFP. Al emigrar del la ONP a la AFP asiste el derecho del trabajador de pedir un BONO DE RECONOCIMIENTO. Las AFP administran CUATRO tipos de fondos de pensiones: fondo cero, fondos preservativos del capital, fondo mixto y fondo de crecimiento.
INTEGRACIN DE LAS APORTACIONES PARA AFP

10% DE LA REMUNERACIN ASEGURABLE % PARA LAS PRESTACIONES DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA % POR COMISIONES DE LA AFP
10% DE LA REMUNERACIN ASEGURABLE
% PARA LAS PRESTACIONES DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA
% POR COMISIONES DE LA REMUNERACIN
COMISIONES POR SALDO
Plazo determinado de duracin
Los aportes derivan del dinero de los TRABAJADORES. El empleador solo es una agente de retencin. El nuevo sistema es para los nuevos aportantes al sistema. Los aportantes anteriores a las AFP, pueden utilizar la COMISIN MIXTA DE SUS NUEVOS APORTES.
LAS PRESTACIONES DE LAS AFP

La pensin de jubilacin. Pensin de invalidez, sobrevivencia y gastos de sepelio. Prueba de derechos y participacin en rentabilidad.
REQUISITOS PARA LA JUBILIACIN.

Como mnimo para jubilarse 65 aos hombres o mujeres. 20 aos de aportacin entre el SPP y SNP Los aportes deben haber hecho como mnimo teniendo la RMV de cada ao. Pensin mnima es S/.415.00 Jubilacin anticipada, siempre en cuando el jubilado tenga 55 aos y tenga por pensin el 40% del promedio de los ltimos 120 meses.
PENSIN DE JUBILACIN DE LA AFP.

Retiro programado. (retiros mensuales del fondo obtenido) Renta vitalicia personal.(contrata con la AFP una pensin hasta el fallecimiento del asegurado) Renta vitalicia familiar. (contrata con la aseguradora para una pensin vitalicia para la familia) Renta temporal con renta vitalicia diferida. (establece el momento cuando comienza a recibirse la pensin vitalicia)
PENSIN DE INVALIDEZ DE LA AFP.

Cuando el asegurado pierde en un 50% su capacidad de trabajo y no alcance la edad de jubilacin. Determina la Comisin de Mdicos de la AFP o SBS. Si el menoscabo es entre el 50% y 66% recibe el 50% de sus ltimas 48 remuneraciones. Si el menoscabo es superior al 66% recibe el 70% de las ltimas 48 remuneraciones
PENSIN DE SOBREVIVENCIA DE LA AFP.

Pagan a los beneficiarios debidamente acreditados. 42% al cnyuge o concubino sin hijos. 35% al cnyuge o concubino con hijos. 14% para los hijos menores de 18 aos o para los mayores pero con discapacidad. 14% para la madre y el padre siempre que cumplan los requisitos.
Gastos de sepelio.
El beneficiario deber de acreditar el gasto de sepelio a la AFP hasta por un monto de S/.3,350.63 nuevos soles.
GRACIAS POR SU ATENCIN

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SEGUROS DE SALUD Y PREVISIONALES.

Seguro Social de Salud (ESSALUD) Ley N 26790.

SUJETOS BENEFICIADOS CON LA CONTRIBUCIN A ESSALUD.

LAS PRESTACIONES OTORGADAS POR ESSALUD.

APORTES Y BASE IMPONIBLE

Subsidio por maternidad Subsidio por lactancia.

SISTEMA INTEGRAL DE SALUD (SIS)

LAS EMPRESAS PRESTADORAS DE SALUD.

PROCEDIMIENTO PARA LA INSCRIPCIN DE LAS EPS

SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO. (SCTR) DECRETO SUPREMO 003-98-SA

LAS PRESTACIONES DEL S.C.T.R. DE ESSALUD

APORTES DEL S.C.T.R. PARA ESSALUD

TASA DE APORTACIN (IGV)

CUADRO DE PAGOS A ESSALUD DE ACUERDO AL NUMERO DE TRABAJADORES

TASAS DE APORTACIN NIVEL I NIVEL II

---5% 10% 15% 20%

0.63 % 0.60 0.60 0.60 0.60

PENSIN DEL SCTR POR SOBREVIVENCIA

GASTOS DE SEPELIO (reembolso)

La persona que realiz los gastos de sepelio.

Determinada por el centro Pensin hasta que se de salud produzca la recuperacin.

Invalidez parcial permanente.

Invalidez total permanente 100%

SEGURO DE VIDA LEY. Decreto Legislativo N 688

CUOTAS DEL SEGURO.

LOS TRABAJADORES DE ALTO RIESGO.

POR INVALIDEZ PERMANENTE. Se remuneraciones.

ESSALUD + VIDA + SEGURO CONTRA ACCIDENTES.

COBERTURAS DEL SEGURO.

PRIMA S/.5.00 NUEVOS SOLES MENSUALES

Decreto Ley N 19990

Decreto Supremo N 054-97-EF

DECRETO LEGISLATIVO 20530

Oficina de Normalizacin Previsional (ONP)

Administradora de Fondos de Pensiones (AFP)

Rgimen de la cdula viva

LOS ASEGURADOS DEL S.N.P

BASE DE CALCULO DE LAS APORTACIONES.

CONCEPTOS DE REMUNERACIN COMPUTABLE

CALCULO DE LAS APORTACIONES AL S.N.P. A CARGO DEL EMPLEADOR Y EL ASEGURADO.

Rgimen desde 19/12/92 Los pensionistas de ms de 80 aos reciben 25% ms de su pensin

Por fallecimiento o invalidez del asegurado.

Por fallecimiento asegurado.

Por fallecimiento del asegurado.

Por fallecimiento asegurado.

El 20% de la pensin que percibira el causante de estar vivo.

La pensin es el 20% de la pensin de jubilacin o invalidez por cada padre.

Recibirn 06 remuneraciones o ingresos de referencia.

ADMINISTRADORAS DE FONDO DE PENSIONES. (AFP) DS 054-97-EF

INTEGRACIN DE LAS APORTACIONES PARA AFP

10% DE LA REMUNERACIN ASEGURABLE

% PARA LAS PRESTACIONES DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA

% POR COMISIONES DE LA REMUNERACIN

COMISIONES POR SALDO

Plazo determinado de duracin

LAS PRESTACIONES DE LAS AFP

REQUISITOS PARA LA JUBILIACIN.

PENSIN DE JUBILACIN DE LA AFP.

PENSIN DE INVALIDEZ DE LA AFP.

PENSIN DE SOBREVIVENCIA DE LA AFP.

GRACIAS POR SU ATENCIN

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